PLAN DE EMPRESA

Definición del negocio
1.1 ¿En qué negocio quiere instalarse? Defina el producto o servicio que quiere ofrecer.

1.2

¿A qué clientes se dirige?

1.3

¿Qué necesidad quiere satisfacer?

1.4

¿De qué modo lo hace? ¿Qué ventajas e inconvenientes va a tener su futura empresa frente a sus competidores?

MARCOMBO

-1-

EL PLAN DE EMPRESA

PLAN DE MARKETING

Análisis del mercado
2.1 Tamaño del mercado
1. ¿Cuál es el volumen del mercado en el que desea entrar? Escriba aquí 1. Estime aproximadamente el número de productos que puede vender al año y el importe en pesetas al que asciende el conjunto de ventas, dentro del área geográfica concreta donde lo venderá. Escriba aquí

2.2

Tendencias de futuro
1. ¿Cómo le afectan las futuras tendencias del ámbito político, económico, técnico y social en su negocio? Escriba aquí

2.3

Distribución geográfica
1. ¿Cuál es la distribución geográfica de los clientes? Escriba aquí 1. ¿Qué cobertura tiene la competencia de las distintas zonas? Escriba aquí 1. En función de lo anterior, decida el territorio o área geográfica más conveniente para vender su producto/servicio. Escriba aquí

PLAN DE MARKETING

Análisis del mercado
2.4 Características del mercado
1. Identifique las especificidades del mercado (como por ejemplo: estacionalidad de ventas y reglamentaciones legales) que pueden afectar a su negocio. Escriba aquí

2.5

Segmentación del mercado
1. Identifique las variables que agrupan a los clientes del mercado en función de sus necesidades (relacionadas con el producto/servicio que va a ofrecer)1 Escriba aquí 1. En función de las variables que haya identificado, segmente el mercado de forma que identifique grupos de clientes que sientan deseos, necesidades y expectativas homogéneas Escriba aquí

2.6

Conocimiento del cliente
Información Quién Por qué Qué Cómo Cuánto Cuándo Dónde Compra Uso

1

Las variables pueden ser de tipo geográfico, psicológico

PLAN DE MARKETING

Análisis de mercado
2.7 Canales de distribución (Ejemplo: venta al por menor, venta al por mayor, distribución, venta por correo)
TIPO DE CANAL FUNCIONAMIENTO NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS EVOLUCIÓN FUTURA

2.8

El sector industrial
GRADO DE RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES FUERZA DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES POTENCIA DE LOS PROVEEDORES AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTIVOS

2.9

La competencia
NOMBRE DE LOS COMPETIDORE S CUOTA DE MERCAD O PREC IO DISTRIBUCIÓ N PROMOCIÓN CALIDAD Y DISEÑO PUNTOS FUERTES PUNTOS DÉBILES

1. ¿Qué participación de mercado espera los primeros años? ¿A quién espera arrebatarle la cuota de mercado? ¿Por qué? Escriba aquí

PLAN DE MARKETING

Marketing de la nueva empresa
2.10 Selección de segmentos objetivos
1. ¿A qué segmento desea usted dirigirse? (En función de la segmentación anterior)2 Escriba aquí 1. Cuantifique aproximadamente el número de clientes dentro del ámbito geográfico donde operará y de su segmento Escriba aquí

2.11 Fijación de objetivos comerciales
1. ¿Qué cuota de mercado espera obtener con su producto?3 Escriba aquí 1. Previsión de ventas en unidades
ESCENARIO 1 ESCENARIO 2 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

2.12 El producto
CARACTERÍSTICAS PROD UCTO O SERVI CIO

BENEFICIO BÁSICO BENEFICIO COMPLEMENTARIO DENOMINACIÓN PRESENTACIÓN CARACTERÍSTICAS FÍSICAS NIVEL DE CALIDAD SERVICIO PRE-VENTA INFORMACIÓN PLAZOS DE ENTREGA GARANTÍA ASISTENCIA TÉCNICA SERVICIO POST-VENTA MANTENIMIENTO RECAMBIOS DESARROLLO
2

El segmento debe ser suficientemente grande para justificar los esfuerzos y ofrecer un potencial Beneficio suficiente.
3

El mercado de referencia es el del ámbito geográfico en el que se opera y el relativo a los segmentos escogidos.

PLAN DE MARKETING

FUTURO

PLAN DE MARKETING

Marketing de la nueva empresa
2.13 Precio
COSTES DE PRODUCCIÓN (UNITARIOS) PRECIOS DE LA COMPETENCIA (UNIDAD) EXPECTATIVAS DE LOS CLIENTES

1. ¿Qué estrategia de precio es la más coherente con el producto/servicio que desea vender? Ayudándose de los datos anteriores, determine el precio unitario de su producto/servicio. Escriba aquí

2.14 Comunicación
1. ¿Qué mensaje quiere transmitir? Escriba aquí 1. ¿Qué medio (oferta directa, publicidad en prensa, radio, televisión, congresos es el más adecuado para transmitir su mensaje? Escriba aquí
Recuerde 1. 1. El mensaje deberá ser coherente con la definición de negocio y estrategia decidida El medio estará condicionado por las características del cliente (apartado CONOCIMIENTOS DEL CLIENTE)

1. ¿De qué presupuesto dispone para comunicación? Escriba aquí

2.15 Distribución
1. ¿Qué canal de distribución (de los anteriormente descritos) le asegura tener el producto/servicio disponible cuando el cliente lo desea comprar y donde desea comprarlo?4 Escriba aquí

2.16 Coherencia interna del plan de marketing
1. Repase y reflexione si existe coherencia entre los clientes a los que se dirige y la característica del producto, precio, comunicación y distribución. Escriba aquí 1. ¿Permiten esos elementos conseguir los objetivos comerciales propuestos? Escriba aquí

4

Tenga en cuenta las características de los clientes: necesidades, localización del producto y de los competidores. Compruebe que su decisión es coherente con los demás elementos.

PLAN DE OPERACIONES

Cómo realizar el plan de operaciones
3.1 Condicionantes externos
1. Analice y cuantifique qué factores del entorno específico y genérico van a influir en el Plan de Operaciones y prevea la evolución futura5 Escriba aquí

3.2

Condicionantes internos
1. ¿Qué elementos de la estrategia interna escogida influyen y condicionan el plan de operaciones?6

3.3

Procesos y operaciones
1. Defina y describa los diferentes procesos principales del ciclo entero de la manufactura o de la prestación del servicio.
PROCESOS PRINCIPALES QUÉ SE OBTIENE CÓM O CUÁND O CON QUÉ Y CUÁNTO CON QUIÉN Y CUÁNTO QUIÉN Y CUÁNT O

Procesos auxiliares
PROCESOS AUXILIARES QUÉ SE OBTIENE CÓM O CUÁND O CON QUÉ Y CUÁNTO CON QUIÉN Y CUÁNTO QUIÉN Y CUÁNT O

Nota 1. 1. En su elección en cuanto a tecnología y métodos a utilizar tenga en cuenta factores económicos, de accesibilidad real, calidad... Estudie las ventajas y desventajas que supone descentralizar o subcontratar determinados procesos.

1. Plantee distintos escenarios posibles de acción Escriba aquí 1. Identifique las operaciones críticas para prestarle una atención temporal Escriba aquí 1. ¿Qué tipología de proceso (de flujo o de taller) va a definir? Escriba aquí
5

Algunos factores del entorno: capacidades de los competidores, coste de materia prima, cambios climatológicos.
6

Determinadas políticas tales como liderazgo en coste, calidad, innovación, condicionan el Plan de Operaciones.

PLAN DE OPERACIONES

Cómo realizar el plan de operaciones
3.4 Recursos materiales
1. Complete la tabla que sigue a continuación: MATERIALES = Materias Primas, Componentes, Packaging.
MATERIALES CANTIDAD REQUERIDA POR UNIDAD DE PRODUCTO PRECIO/UNIDAD

MÁQUINAS Y UTILLAJE

FUNCIÓN QUE DESEMPEÑA

NÚMERO

COSTE PREVISTO

3.5

Recursos humanos necesarios
TAREAS A REALIZA R NÚMERO DE PERSONAS REQUERIDAS NÚMERO DE HORAS TURNOS CATEGORÍA PROFESIONAL REQUERIDA

PLAN DE OPERACIONES

Cómo realizar el plan de operaciones
3.6 Distribución en planta
1. Analice y establezca una distribución en planta conociendo los procesos y operaciones y los recursos materiales y humanos. Escriba aquí

3.7

Infraestructura física
1. Defina los siguientes parámetros para cada una de las áreas individuales que requiera y cuyo conjunto albergue todos los procesos necesarios y recursos ligados para fabricar/prestar el producto o servicio.
SUPERFIC IE ALTUR A REQUERIMIENTOS AMBIENTALE S REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS NORMATIVAS Y REGLAMENTACIÓN NECESIDADE S FUTURAS

ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL

3.8

La localización
1. ¿Le ha definido el plan de marketing la localización de su empresa? De no ser así, decida la localización geográfica en función de los siguientes criterios: Proximidad a fuentes de suministros y clientes. Escriba aquí Nivel de equipamientos, comunicación y accesos. Escriba aquí Disponibilidad de Recursos Humanos Escriba aquí Ayudas fiscales Escriba aquí 1. ¿Compra o alquila la infraestructura que necesita?
Nota: Los siguientes criterios le pueden ayudar a decidir. Disponibilidad de recursos externos Criterios de fiscalidad Criterios de rentabilidad Conveniencia/necesidad de imagen de solvencia frente a terceros

1. 1. 1. 1.

Escriba aquí

PLAN DE OPERACIONES

Cómo realizar el plan de operaciones
3.9 Determinación de plazos
1. ¿Cuánto tiempo y qué pasos precisos se requieren para comenzar con la fabricación/servucción regular del producto/servicio? Escriba aquí 1. Piense de forma realista los siguientes plazos de entrega y pagos en función de los distintos proveedores:
PLAZO DE PAGO A PROVEEDOR ES ESCENARIO 1 ESCENARIO 2 ESCENARIO 3 ESCENARIO 4 ESCENARIO 5 PLAZO DE ENTREGA PRODUCCIÓN DE PROVEEDORES PERIODO DE CICLO DE PRODUCCIÓN PLAZO TOTAL ACEPTADO POR EL CLIENTE PLAZO DE PAGO DE CLIENTES PLAZO DE ENTREGA REAL A CLIENTES

3.10 Determinación de capacidades
1. En función de los objetivos de ventas fijados en el plan de marketing, calcule la capacidad que requiere para responder adecuadamente al mercado. Escriba aquí
Nota: Decida el coste de no atender a la totalidad de la demanda con el coste de invertir en un incremento de capacidad sobrante.

1. Identifique posibles cuellos de botella. Escriba aquí
Nota: Recuerde que los cuellos de botella le marcan el ritmo de otros recursos con mayor capacidad.

3.11 Determinación de existencias
1. Calcule los niveles de existencias que desea como previsión de cambios de demanda Escriba aquí

PLAN DE OPERACIONES

Cómo realizar el plan de operaciones
NIVEL DE EXISTENCIAS MATERIAS PRIMAS NIVEL DE EXISTENCIAS PRODUCCIÓN EN CURSO

MATERIAL

CANTIDAD PROMEDIO PTS.

PRODUCT O

CANTIDAD PTS.

PRODUCTO

CANTIDAD PTS.

1. Costes unitarios
TIPO DE MATERIAL COMPONENTES Q/UNIDAD DE PRODUCTO PRECIO UNITARIO DE UN COMPONENTE TOTAL COSTE

TIPO DE PERSONAL

TIEMPO EMPLEADO PARA HACER UN /PROD. SV.

PRECIO/HORA

COSTE TOTAL

PLAN DE OPERACIONES

TIPO DE MÁQUINA

TIEMPO REQUERIDO PARA 1 PIEZA

PRECIO/HORA O PRECIO/PRODUCTO

COSTE TOTAL

TOTAL COSTE PRODUCCIÓN / SERVUCCIÓN DE 1 UNIDAD

3.12 Gastos operativos
1. Incluya aquí todos los gastos que no haya incluido en el coste unitario calculado anteriormente. Escriba aquí

PLAN DE OPERACIONES

Cómo realizar un plan de operaciones
3.13 Inversiones
1. Enumere a continuación las inversiones requeridas por orden de prioridad
INVERSIONES EDIFICIOS MÁQUINAS LICENCIAS FONDO DE COMERCIO COSTE(PTS)

TOTAL INVERSIÓN

(PTS)

3.14 Programación de puesta en marcha del plan de operaciones
1. ¿Cuánto tiempo y qué pasos se requieren para comenzar con la fabricación, servucción regular? Escriba aquí 1. ¿Qué costes conlleva (prototipos, pruebas, evaluaciones, tramitaciones, permisos, etc.? Escriba aquí

EL EQUIPO HUMANO

Seleccionar personal y formar equipo
1. En el plan de operaciones ya ha detectado la necesidad de recursos de personal de plantilla. En este apartado se concretará su necesidad de personal, tanto de directivos como de plantilla, en su negocio. Necesidad de personal directivo:
PUESTO DE TRABAJO TAREAS / RESPONSABILIDADES NIVEL DE RESULTADOS HABILIDADES TÉCNICAS HABILIDADES DIRECTIVAS PERFIL RETRIBUCIÓ N

Administra dor Director Director

Gerente RRHH y Comercial Operaciones

Necesidad de personal de plantilla:
CONDICI ONES DE TRABAJO PUESTO DE TRABAJO TAREAS O FUNCION ES NIVEL DE RENDIMIEN TO ESPERADO HABILIDADE S TÉCNICAS HABILIDADES RELACIÓN INTERPERSONA L PERFIL ÓPTIMO RETRIB UCIÓN

Nota: Al completar la tabla anterior está determinando los tipos de contrato que quiere establecer así como el sistema de remuneración e incentivos.

1. ¿Ha pensado en algún plan de formación interna/externa para su personal? Escriba aquí 1. ¿Qué fuente de reclutamiento considera más adecuada? Escriba aquí 1. ¿Qué técnica va a utilizar en la selección de su personal? Escriba aquí
1. 1. Recuerde Evite el efecto "halo" Haga una selección en profundidad

1. ¿Qué estilo de gestión va a desarrollar? ¿Más centralizada o más participativa? En función de la opción que escoja, ¿cómo se va a organizar? Escriba aquí
Nota: En etapas sucesivas de consolidación, deberá profundizar en temas como la formación de personal, las relaciones sindicales, la promoción, el clima social, la evaluación del desempeño, etc.

EL EQUIPO HUMANO

Dibuje un organigrama asignando las personas a los distintos niveles y departamentos.

DIRECTOR GENERAL

DPTO. FINANZAS

DPTO. PRODUCCIÓN

DPTO. MARKETING

DPTO. LOGÍSTICA

DPTO. ADMINISTRACIÓN

D P T O P E R S O N A L

PLAN FINANCIERO

PLAN FINANCIERO
Para elaborar el plan financiero nos valdremos de tres elementos: la cuenta de resultados, el presupuesto de tesorería y el balance previsional.

Cuenta de Resultados Previsional
Sirve para calcular los beneficios que obtendrá de la explotación de su negocio. Para su elaboración es importante diferenciar los ingresos de los gastos. 1.- Ventas Brutas en Pesetas, lo obtendrá del plan de marketing a partir de los objetivos de ventas por el precio unitario incluyendo el IVA que va a cargo de los clientes. Si descuenta el IVA, los posibles descuentos comerciales que haga al cliente o las devoluciones de producto, obtendrá las Ventas Netas. 2.- A continuación, se deducen aquellos costes que han sido necesarios para la producción. Son esencialmente de dos tipos: costes variables como, por ejemplo, materias primas (ver plan de operaciones), comisiones de ventas (retribución al personal), mano de obra directa, costes de fabricación directos y costes fijos, por ejemplo: gastos de personal, fabricación, amortización, administración, etc., que serán fijos como su nombre indica, independientemente de las ventas. 3.- Así se obtiene el BAIT: beneficio antes de intereses e impuestos. 4.- Al resultado anterior le resta los posibles gastos financieros (intereses, por ejemplo, de algún crédito que haya pedido) o le suma posibles ingresos financieros, si es el caso, y obtiene el beneficio antes de impuestos, el BAT. 5.- Si resta a esta última cifra la cantidad que va a reservar cada mes como previsión para impuestos, obtendrá el beneficio neto después de impuestos, el BDT.

Presupuesto de Tesorería
La previsión de tesorería es la anotación de los cobros y pagos previstos en un periodo de tiempo determinado. La diferencia entre los cobros y los pagos previstos será el dinero que necesitará o que sobrará en el periodo de tiempo considerado. Distinguiremos entre: 1.- Movimientos de dinero corrientes, fruto de la misma actividad de la empresa. 1. Cobros por ventas. Para calcular esta cifra necesita conocer la previsión de ventas y el plazo de los clientes. 1. Pagos para hacer frente al funcionamiento normal de las operaciones. Los más frecuentes son: pagos a proveedores, salarios, cotizaciones a la Seguridad Social, comisiones a vendedores. Para calcular esta cifra, deberá conocer las necesidades de suministros en cada momento y el plazo de pago que nos dan los proveedores. 2.- Movimientos de dinero no corrientes, que calculará de modo similar al anterior. Deberá prever la cantidad a cobrar o pagar y el momento en el tiempo (en función de los plazos). 3.- Si resta el total de cobros del total de pagos, obtendrá la diferencia cobros-pagos que le indicará la liquidez del nuevo negocio. 4.- A esta cantidad deberá añadirle el saldo del mes anterior y el resultado serán las necesidades totales de fondos que va a necesitar la empresa cada mes.

Balance Previsional
Activo 1. Activo fijo 1.- Material, lo encontrará en el apartado de inversiones (del plan de operaciones) 2.- Inmaterial, son los derechos de traspaso, fondos de comercio

MARCOMBO

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EL PLAN DE EMPRESA

PLAN FINANCIERO 3.- Gastos amortizables, de constitución de la nueva empresa (plan organizativo). En vez de considerarlos costes del ejercicio, se contabilizan como un activo que se amortiza durante varios años.
A las partidas del activo fijo se les resta el fondo de amortización acumulado a lo largo de diferentes ejercicios con lo que obtenemos el activo fijo neto.

1. Activo circulante 1.- Existencias, vaya al cuadro del nivel de existencias (del plan de operaciones). 2.- Clientes, deudas a su favor y de rápida realización: clientes, deudores, inversiones financieras temporales. 3.- Caja, es el dinero líquido del que dispone.
* Figurarán también en el activo las eventuales pérdidas y se considerarán como un resto del activo.

Pasivo 1. Fondos propios o capitales; se distinguirán los apartados de: 1. Capital social, es el dinero líquido aportado por los socios. 1. Reservas, son beneficios retenidos en la empresa. 1. Capitales ajenos: 1. Exigible a largo plazo, créditos a largo plazo (vencimiento superior a un año). 1. Exigible a corto plazo, deudas de vencimientos inferiores a un año, tales como proveedores, acreedores.
* También forma parte del pasivo el beneficio que se obtendrá en el ejercicio.

MARCOMBO

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EL PLAN DE EMPRESA

PLAN FINANCIERO

Cuadro resumen
1er AÑO VENTAS (PTS) INVERSIONES BENEFICIOS CAPITAL PROPIO ACTIVO TOTAL NETO RENDIMIENTO RENTABILIDAD ENDEUDAMIENTO NECESIDAD FINANCIERA PTO. EQUILIBRIO O PTO. MUERTO 2º AÑO 3er AÑO

TOTAL COSTE FIJO PRECIO VENTA - COSTE VARIABLE

MARCOMBO

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EL PLAN DE EMPRESA

PLAN ORGANIZATIVO

FORMA JURÍDICA
1. ¿Ha pensado en la forma jurídica de su futura empresa?
DENOMINACIÓN FORMALIDADES CONSTITUCIÓN Nº DE SOCIO S APORTACIONES PERMITID AS RESP. FRENTE A TERCERO S GOBIERN O EMPRESA REPRESENT. CAPITA L DESEMBOLSA DO MÍNIMO CONST ITUCIÓN BENEFICIOS

EMPRESARIO IND. SOC. CIVIL SOC. EN COMANDITA SOC. ANÓNIMA SOC. RESP. LIMITADA SOC. COOPERATIVA SOC. A. LABORAL

1. ¿Cuál es la forma jurídica que mejor se adapta a sus necesidades y a las de su negocio? Escriba aquí 1. ¿Qué procedimientos requiere para poner en marcha su empresa? (Localización acorde con las normas urbanísticas, licencias varias, autorizaciones administrativas, intervención de la autoridad laboral) Escriba aquí 1. ¿Ha pensado en la protección del activo inmaterial de la empresa? (Protección de signos, marca, etc.) Escriba aquí 1. ¿Y en la protección del patrimonio material de la empresa? (Establecimiento de un plan de seguridad de incendio, inundaciones, contra robo, etc.) Escriba aquí 1. ¿Qué gastos supondrá desde el punto de vista jurídico la creación de su nueva empresa? Escriba aquí 1. ¿Ha pensado acudir al asesoramiento externo? Escriba aquí

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