PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE
SERVICIO
bodas matrimonios, celebraciones religiosas 
c
misa criolla y andina 
c
graduaciones, recepciones y eventos sociales 
c
subtotal
precio por concepto de venta S/. (nuevos soles) 
c 
c  

c
TOTAL

Enero Febrero
Marzo
Trimestre 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
72
78
88
238 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c   
c 
c 
c
57080
61840
69946
188866

c

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (SERVICIO)
CONCEPTO
Enero Febrero
Marzo Trimestre
Presupuesto de ventas (cantidad de servicios) 
c 
c 
c 
c
Inventario final deseado 
c 
c 
c 
c
subtotal
132
98
104
254
Inventario inicial 
c 
c 
c 
c
Cantidad de servicios requeridos
42
38
84
164
c

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
CONCEPTO
Enero
Febrero
Marzo Trimestre
Cantidad de servicios requeridos 
c 
c 
c 
c
Inventario final deseado 
c 
c 
c 
c
subtotal 
c 
c 
c 
c
Inventario inicial 
c 
c 
c 
c
Compra servicios requeridos 
c 
c 
c 
c
Costo unitario de los materiales directos 

c 

c
c  

c
Costo de centros
23777.28
20309.76
43000
86958.67
c

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS
CONCEPTO
Enero
Febrero
Marzo Trimestre
Cantidad de servicios requeridos 
c 
c 
c 
c
Costo unitario de los materiales directos 

c 

c
c  

c
Costo de consumo de materiales directos
20805.12
18823.68
42000
81492.70
c
c
c

TIPO DE GASTO
Músicos y
coristas
Mano de obra
indirecta
Agua
Luz
Movilidad
Teléfono
Internet
Depreciación
Mantenimiento
TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Enero
Febrero
Marzo
HORAS: 
c
HORAS: 
c
HORAS: 
c
C. Fijo
C. Var.
C. Total C. Fijo
C. Var.
C. Total C. Fijo
C. Var.
C. Total 
c  

c  

c 
c  
c  
c 
c  
c  
c 
c


c  
c 

c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
c 
c
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 

c 

c 
c  
c 4957.32 

c 

 
c   
c 

c  
c  
c 

c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
c 
c
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c   
c   
c 
c  
c 4821.48 

c 
c 

c 
c 
c 

c 
c 
c  
c
c 
c
 
c 
c 
c  
c 
c 
c  
c 
c  
c   
c 
c   
c 6383.64

c

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
CONCEPTO
Enero
Febrero
Marzo
Trimestre
Cantidad de servicios requeridos 
c 
c 
c 
c
Horas de mano de obra directa 
c 
c 
c 
c
Total de horas 
c 
c 
c 
c
Tasa por hora  

c 
c 
c 

c
Costo de mano de obra directa
3307.5
3078
6804
13161
c
PRESUPUESTO DE COSTO DE SERVICIOS VENDIDOS
PRESUPUESTO DE APOYO
Enero
Febrero
Marzo
Trimestre
Presupuesto de Consumo de Materiales 

c  
c 
c  

c
Presupuesto de Mano de Obra Directa 

c 
c 
c 
c
Presupuesto de Costo Indirecto de Fabricación 

c  
c  
c  

c
Total de costo de manufactura  
c   
c  
c  

c
Inventario inicial de servicios acabados 
c 
c 
c 
c
Costo de servicios acabados para la venta 
c 
c 
c 
c
Inventario Final de servicios acabados 
c 
c  
c 
c
Costo de los Servicios Vendidos
29613
23932
41811
51977
c
c

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
PEPS
UNIDADES
COSTO VALOR
INVENTARIO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
Inventario final deseado 
c  
c  

c
Enero 
c  
c  

c
Febrero 
c  
c 

c
Marzo 
c
c 
c
Inventario inicial al 01/01/2011 
c  
c 
 
c
INVENTARIO DE PRODUCCION (SERVICIOS)
Inventario de produccion (servicios) final deseado 
c  
c 
  
c
Enero 
c  
c 
 
c
Febrero 
c  

c  

c
Marzo 
c  
c 
 
c
Inventario inicial al 01/01/2011 
c 
c 
c
c

TIPO DE
GASTO
Salarios
Comisiones
Depreciación
Publicidad
Varios
Viajes
TOTAL

V. BRUT.
V. CRED.
C. Fijo

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
Enero
Febrero 
c
V. BRUT. 
c 
c
V. CRED. 
c
C. Var.
C. Total C. Fijo
C. Var.
C. Total 

c 
c
cc 

c 
c 
c 
c  
c 
c 
c 
c

c
cc
cc 

c 

c 
c
 
c 
c

c
  
c

V. BRUT.
V. CRED.
C. Fijo 

c 
c  
c 
c   
c   
c 
c 
c 
c 
c  
c  
c 
c 
c 
c 
c  

c  

c
cc
cc
 
c

Marzo
 c 
c
C. Var.
C. Total 

c 
c 
c   
c 
c 
c 
c  
c 
c 
c 
c  

c
cc
cc

c
PRESUPUESTO DE COSTO ADMINISTRATIVO
TIPO DE GASTO
MES
TRIMESTRE
Salario de los ejecutivo 
c
Salario de oficina 
c
Seguro 
c
Impuestos 
c
Depreciación 
c
Varios 
c
TOTAL
2600 

c 
c 
c 
c 
c 
c
7800  

c 
 
c  

c  

c  

c  

c
 
c

PRESUPUESTO DE APOYO
Ventas
Costo de artículos vendidos
Utilidad Bruta
Gastos operacionales
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Gastos por concepto de interés
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos sobre la Renta

ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOS
Enero
Febrero
Marzo
Trimestre
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
 c 
 c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
 c
c
c 
c 
c 
c 
c 
c  

c  

c  

c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
Utilidad Neta
18612
28882
18816
104890

PRONOSTICO DE ENTRADA DE CAJA
COBROS
Enero
Ventas (Diciembre)
c cc
Cobro probable al mes siguiente (5%) 
c
Ventas (Enero)
c cc
Cobro probable al mes siguiente (5%)
cc
Ventas (Febrero) 
c cc
Cobro probable al mes siguiente (5%)
cc
Ventas (Marzo) 
c cc
Cobro probable al mes siguiente (5%)
cc
Total de Cobros estimados 
c
Ventas al Contado (95%)
 
c
Total de entrada en Caja
57026.04
PRONOSTICO DE SALIDA DE CAJA
COBROS
Enero
Compras (Diciembre) 
c cc
Al 60%
cc
Al 40% para el siguiente mes 
c
Compras (Enero) 

c cc
Al 60%  

c
Al 40% para el siguiente mes
cc
Compras (Febrero) 
c cc
Al 60%
cc
Al 40% para el siguiente mes
cc
Compras (Marzo) 
c cc
Al 60%
cc
Al 40% para el siguiente mes
cc
Total de salida en Caja
24266.37

Febrero
cc
cc
cc
cc
cc
cc
cc

Marzo
cc
cc
cc 
c cc
cc 
c
cc
cc 

c
  
c
61602.04 

c  

c
69540.47

Febrero
cc
cc
cc
cc
cc
cc

Marzo
cc
cc
cc
cc
cc 
c cc
cc 

c cc

cc
cc
cc
cc 

c
cc 
 
c
cc
21696.77

33923.90

PRESUPUESTO DE CAJA
Enero
Febrero
Saldo Inicial de Caja 
c 
c
Entrada de Caja cc
cc
Cobros sobre la Venta 
c 
c
Ventas al Contado
 
c   
c
Total de Entrada en Caja  
c  
c
Total de Caja disponible  
c   
c
Salida de Caja cc
cc
Materiales Directos  

c  
c
Mano de Obra Directa 

c 
c
Gasto Indirecto de Fabricación  

c  
c
Gasto de Venta 
 
c  
c
Gasto Administrativo 
c 
c
Impuesto sobre la Renta 
c 
c
Compra de Equipo 
c 
c
Total de Salida de Caja  
c   
c
Superávit o Déficit 16980.97 41301.52
Financiación
cc
cc
Préstamo 
c 
c
Reembolso 
c 
c
Interés 
c 
c
Efecto de la Financiación 
c 
c
Saldo Final de Caja 16980.97 41301.52

Marzo 
c
cc 
c  

c 
 
c  

c
cc  

c 
c  

c 
 
c 
c 
c 
c

c
55753.40
cc 
c 
c 
c 
c
55753.40

Trimestre
c
cc 
c 
c 
c
cc
cc 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c 
c
114036
cc 
c 
c 
c 
c
114036