THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

PHẦN LÝ THUYẾT
1. Định nghĩa ngoại hối, tỷ giá hối đoái
2. Phương pháp niêm yết giá trực tiếp, gián tiếp tỷ giá hối đoái. Cho ví dụ
minh họa.
3. Xác định tỷ giá hối đoái theo phương pháp chéo
4. Những nhân tố ảnh hưởng tỷ giá hối đoái
5. Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái
6. So sánh giao dịch giao ngay và giao dịch có kỳ hạn ngoại hối
7. Nghiệp vụ giao dịch swap là gì? Y ́nghĩa
8. Hối phiếu là gì? Các đối tượng liên quan.
9. Sơ đồ lưu chuyển hối phiếu trả ngay, hối phiếu trả chậm
10. Ký hậu hối phiếu là gì? Trình bày nghiệp vụ ký hậu hối phiếu theo lệnh
và ký hậu để trống.
11. Trình bày sơ đồ nghiệp vụ thanh toán bằng thẻ thanh toán
12. Các điều kiện đảm bảo ngoại hối áp dụng trong thanh toán quốc tế để
đảm bảo quyền lợi của các bên mua và bên bán.
13. Điều kiện thời gian thanh toán:
- Trả tiền ngay đi kèm chứng từ (At sight, D/P),
- Trả tiền sau X ngày nhận chứng từ (D/A)
14. Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ
15. Phương thức thanh toán thư tín dụng chứng từ : khái niệm, trình tự
nghiệp vụ,
16. Trình bày phương thức nhờ thu kèm chứng từ trong trường hợp mua bán
hàng trả chậm. Vì sao phương thức nhờ thu không đảm bảo quyền lợi của
bên bán hàng. Nếu là người xuất khẩu, theo Anh (Chị) có phương thức
nào đảm bảo thanh toán hơn phương thức này không? Hãy kể ra, và giải
thích tại sao?
17. Phương thức thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ là gì? Vẽ sơ đồ trình
tự nghiệp vụ trong thanh toán bằng thư tín dụng loại không hủy ngang, xác
nhận, thanh toán trả ngay (ngân hàng thông báo là ngân hàng xác nhận
thanh toán)
18. Vẽ sơ đồ thanh toán thư tín dụng không hủy ngang, không xác nhận,
thanh toán ngay. Ngân hàng thanh toán là ngân hàng thứ ba, khác với ngân
hàng thông báo
19. Nếu là nhà xuất khẩu hàng hóa thì bạn sẽ chọn phương thức thanh toán
nào để đảm bảo sẽ được người mua thanh toán tiền bán hàng. Giải thích rõ
lý do chọn và vai trò các bên tham gia trong phương thức thanh toán đó
20. Trình bày nghiệp vụ L/C không hủy ngang, thanh toán trả chậm. Người
bán sau khi xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo thì xin chiết
khấu bộ chứng từ để được nhận tiền trước

C7B1A-TCHQ 1
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

PHẦN BÀI TẬP

Bài 1:
Sau đây là một số điều khoản được trích ra từ một thư tín dụng:
- Sender bank: Industrial and Commercial Bank of Viet Nam, Branch 1,
Ho Chi Minh City
- Applicant: Viet Hoang Trading Co.
42 bis Truong Son Street, District 10, Ho Chi Minh City
- Form of documentary credit: Irrevocable
- Documentary credit Number: 902 LCB 20000134
- Date of issue: 21-7-2000
- Date and place expiry: 17-8-2000 in SEOUL, KOREA
- Amount : USD 128.934 # CIF HCM City port (Incoterm 1990)
Available with advising bank by negotiation by beneficiary’s draft (s) drawn
on applicant for 100PCT of invoice value accompanied by the following
documents in duplicate (unless otherwise stated) ……….
- Beneficiary: SK Global Co.,ltd
2 –GA ULCHIRO CHUNG-GU
- Draft at sight for 100 PCT of invoice in duplicate
- Drawee: Industrial and Commercial Bank of Viet Nam, Ha Noi, Viet
Nam
- Latest date of shipment: 10-8-2000
- Partial shipment: not allowed
Cho biết:
- Người bán giao hàng vào ngày9-8-2000
- Hóa đơn số (invoice No.) C0309732 do bên bán lập ngày 7-8-2000
Yêu cầu:
Dựa vào những điều khoản trên, hãy lập tờ hối phiếu trả ngay gởi cho ngân
hàng nhờ thu tiền bán hàng.

Bài 2
Một thư tín dụng được phát hành ngày 13/11/2002 có nội dung sau:
- Sender: Taipei Bank –Tung Men Branch
- Drawee: Taipei Bank, Taipei
- Receiver: International Commercial Bank of China, The Ho Chi Minh City
VN.
- Form of documentary credit: Irrevocable
- Documentary credit Number: F2ATTV2001342USO

C7B1A-TCHQ 2
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

- Date and place of issue: 021113

- Date and place of expiry: 021230 Viet Nam
- Applicant: MAUI ENTERPRISES CO. – TAIPEI , TAIWAN
- Beneficiary: Tay Ninh Agricultural Seeding Service Co. HCM Branch
(TAGRO)
- Currency code, Amount: USD , 12600.0
- Draft : At sight
- Description of goods: FOB HCM port
- Single bamboo chopstick, quantity and unit price as per sales contract.
- Latest date of shipment: 021223
- Instruct to Pay/ Accept/ Negotiate Bank:
1 - We will remit the proceeds to the negotiating bank’s A/C upon receipt of
their documents all in order
2 – Documents to be sent in two sets by consecutive registered airmail to us
at:
1F 71, Sec 2, Jen Ai Road Taipei 100, Taiwan R.O.C
Ngày 22/11/2002, Công ty TAGRO đã giao một lô hàng gồm 600 bags,
unit price: USD 10.5/bag và phát hành Commercial Invoice No.: 221102
Ngày 22/11/2002 để đòi tiền. Công ty TAGRO sẽ lập hối phiếu, bộ chứng từ
hàng hóa và gởi cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi
nhánh T/P HCM (Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development
Saigon Branch) để đòi tiền người mua
Hỏi :
1/ Hãy lập hối phiếu đòi tiền người mua dựa trên thư tín dụng và thực tế giao
hàng ở trên.
Bài 3 :
Công ty A vay ngân hàng Incombank số tiền 170.000 DEM trong thời
hạn 3 tháng.
Để có số tiền cho vay trên, Incombank tiến hành bán ngay cho ngân hàng
VCB 100.000 USD, đồng thời ký hợp đồng mua kỳ hạn 3 tháng số tiền
100.000 USD cũng tại VCB.
Trong lúc chờ 3 tháng sau giao tiền cho Incombank, VCB đem 100.000 USD
đó cho công ty B vay trong thời hạn 3 tháng để thu lãi.
Yêu cầu: Tính kết quả kinh doanh của 2 ngân hàng trên, biết rằng tỷ giá ngoại
hối giao ngay trên thị trường là USD/DEM = 1,7.
Lãi suất đồng USD = 5% / năm
Lãi suất đồng DEM = 7% / năm

Bài 4 :

C7B1A-TCHQ 3
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

Ngày 2-1-2000, ngân hàng Luân Đôn niêm yết tỷ giá hối đoái như sau :

GBP/ USD = 1,6725/75

USD/FRF = 5,7515/95
1/ Tính GBP/ FRF = ?
2/ Công ty A có chi nhánh ở Luân Đôn muốn mua 200.000 FRF để thanh
toán tiền nhập hàng hóa từ Pháp.

Hỏi :
Công ty A phải bỏ ra bao nhiêu đồng GBP để đổi lấy số ngoại tệ trên.

Bài 5
Tại Luân Đôn ngày 12/3/1999, Ngân Hàng Luân Đôn niêm yết tỷ giá
ngoại tệ như sau:
USD/DEM = 1,4230/75 (*)
GBP/DEM = 1,8300/50
a/ Từ tỷ giá USD/DEM (*), Anh (Chị) hãy xác định:
- Đồng tiền nào là đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá ?.
- Cách đọc tỷ giá, ý nghĩa của các chữ cái USD, DEM ?
- Tỷ giá ngân hàng mua (BID RATE), tỷ giá ngân hàng bán (ASK
RATE)
b/ Xác định tỷ giá GBP/USD = ?
Bài 6 :
Vào ngày X, ở các thị trường tỷ giá mua bán ngoại tệ được niêm yết như
sau:

Tại New York : GBP / USD = 1,7080/95

Tại Tokyo : USD / JPY = 125-130
Tại London : GBP / JPY = 208-210
Một doanh nghiệp dùng 100.000 USD kinh doanh kiếm lãi thông qua
chênh lệch tỷ giá ở các thị trường. Doanh nghiệp nên kinh doanh như thế
nào ?
Bài 7 :
Tỷ giá niêm yết vào 5/2/2001 tại một ngân hàng như sau:
EUR / TWD = 32,6 - 32,95 (*)
EUR / HKD = 7,25 – 7.50
USD / EUR = 1,015 – 1,050
Hỏi :
A/ Từ tỷ giá (*) , hãy xác định:

C7B1A-TCHQ 4
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

- Đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá

- Ý nghĩa các chữ cái EUR, TWD. Cách đọc tỷ giá
B/ Sử dụng phương pháp tính tỷ giá chéo, hãy xác định tỷ giá:
TWD / HKD =?
USD / TWD =?
MỘT SỐ ĐỀ THI MẪU ( Thời gian làm bài : 90 phút )
( Sinh viên không được sử dụng tài liệu)

ĐỀ SỐ 1
I/ Lý Thuyết :
Câu hỏi 1:
Tỷ giá hối đoái là gì? Các biện pháp ổn định tỷ giá hối đoái.
Câu hỏi 2:
Các điều kiện đảm bảo ngoại hối áp dụng trong thanh toán quốc tế để
đảm bảo quyền lợi của các bên mua và bên bán .
Câu hỏi 3:
Nếu là nhà xuất khẩu hàng hóa thì bạn sẽ chọn phương thức thanh toán
nào để đảm bảo sẽ được người mua thanh toán tiền bán hàng. Giải thích rõ lý
do chọn và vai trò các bên tham gia trong phương thức thanh toán đó.
Câu hỏi 4:
Trình bày nghiệp vụ L/C không hủy ngang, thanh toán trả chậm. Người
bán sau khi xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo thì xin chiết khấu
bộ chứng từ để được nhận tiền trước

II/ Bài Tập :

Tỷ giá niêm yết vào 5/2/2001 tại một ngân hàng như sau:
EUR / TWD = 32,6 - 32,95 (*)
EUR / HKD = 7,25 – 7.50
USD / EUR = 1,015 – 1,050
Hỏi :
A/ Từ tỷ giá (*) , hãy xác định:
- Đồng tiền yết giá, đồng tiền định giá
- Ý nghĩa các chữ cái EUR, TWD. Cách đọc tỷ giá
B/ Sử dụng phương pháp tính tỷ giá chéo, hãy xác định tỷ giá:
TWD / HKD = ?
USD / TWD = ?
ĐỀ SỐ 2 :
I/ Lý Thuyết :

C7B1A-TCHQ 5
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

Câu hỏi 1:
Trình bày sơ đồ nghiệp vụ thanh toán bằng thẻ thanh toán

Câu hỏi 2:
Hối phiếu là gì? Trình bày sơ đồ lưu chuyển hối phiếu trong thanh toán
trả chậm

Câu hỏi 3:
Trong hợp đồng mua bán ngoại thương ngày 10/7/2002 có ghi:

- Seller: HOANG THANH TRADING CO.,LTD

200 Nguyễn Hụê street, Hai Châu District, Da Nang City, Việt Nam
- Buyer: INFINITE INVESTING AND TECHNICAL CONSULTANT
CO.,LTD
14F-4, No.110 Sanduo 4TH RD. Kaohsiung Taiwan R.O.C
Hai bên thỏa thuận điều khoản sau:
- Goods description: Frozen round scad whole, size 50-60/50-55
- Quantity: 1x40FT container, 2.500 cartons, (equal to 25.000 kgs) at
USD 1.02/kg
- Term of delivery: CFR Singapore port
- Latest date of shipment: 05/10/2002
- Term of payment: documents against acceptance after 90 days of bill of
lading date.
Biết rằng :
Bên bán mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng VIETCOMBANK, chi nhánh
thành phố Hồ Chí Minh
Bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như hai bên đã thỏa thuận và được
đại lý hãng tàu cấp vận đơn đường biển ngày 05/10/2002
Yêu cầu :
1. Dựa vào những dữ liệu trên, hãy lập một hối phiếu đòi tiền người mua
theo phương thức nhờ thu.
2. Nếu người bán ký phát hối phiếu vào ngày 03/10/2002 thì có được
không? Tại sao?
II/ Bài toán :
Vào ngày X, ở các thị trường tỷ giá mua bán ngoại tệ được niêm yết
như sau:

Tại New York : GBP / USD = 1,7080/95

Tại Tokyo : USD / JPY = 125-130

C7B1A-TCHQ 6
 THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

Tại London : GBP / JPY = 208-210

Một doanh nghiệp dùng 100.000 USD kinh doanh kiếm lãi thông qua
chênh lệch tỷ giá ở các thị trường. Doanh nghiệp nên kinh doanh như thế
nào ?

No ................... BILL OF EXCHANGE

For ...................
......................... his FIRST Bill of exchange (Second o f the same tenor and
date being umpaid)
......................... pay
to........................................................................................................
...............................................................................................................................
............
...............................................................................................................................
............
The sum
of ..........................................................................................................................

To: ............................................................
............................................................
.............................. ..............................

ĐỀ SỐ 3

Lý thuyết
Câu hỏi 1:
Trình bày nghiệp vụ lưu chuyển séc (cheque) qua hai ngân hàng
Câu hỏi 2:
Vẽ sơ đồ thanh toán thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận, thanh
toán ngay (D/P) bởi ngân hàng xác nhận (ngân hàng xác nhận khác ngân hàng
thông báo)
Câu hỏi 3:
Một thư tín dụng được phát hành ngày 13/11/2002 có nội dung sau:
- Sender: Taipei Bank –Tung Men Branch
- Drawee: Taipei Bank, Taipei
- Receiver: International Commercial Bank of China, The Ho Chi Minh City
VN.

C7B1A-TCHQ 7
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

- Form of documentary credit: Irrevocable

- Documentary credit Number: F2ATTV2001342USO
- Date and place of issue: 021113
- Date and place of expiry: 021230 Viet Nam
- Applicant: MAUI ENTERPRISES CO. – TAIPEI , TAIWAN
- Beneficiary: Tay Ninh Agricultural Seeding Service Co. HCM Branch
(TAGRO)
- Currency code, Amount: USD , 12600.0
- Draft : At sight
- Description of goods: FOB HCM port
- Single bamboo chopstick, quantity and unit price as per sales contract.
- Latest date of shipment: 021223
- Instruct to Pay/ Accept/ Negotiate Bank:
1 - We will remit the proceeds to the negotiating bank’s A/C upon receipt of
their documents all in order
2 – Documents to be sent in two sets by consecutive registered airmail to us
at:
1F 71, Sec 2, Jen Ai Road Taipei 100, Taiwan R.O.C
Ngày 22/11/2002, Công ty TAGRO đã giao một lô hàng gồm 600
bags, unit price: USD 10.5/bag và phát hành Commercial Invoice No.:
221102 Ngày 22/11/2002 để đòi tiền. Công ty TAGRO sẽ lập hối phiếu, bộ
chứng từ hàng hóa và gởi cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn chi nhánh T/P HCM (Viet Nam Bank for Agriculture and Rural
Development Saigon Branch) để đòi tiền người mua
Hỏi:
1/ Hãy lập hối phiếu đòi tiền người mua dựa trên thư tín dụng và thực tế giao
hàng ở trên.
2/ Trên vận đơn đường biển:
Tên người gởi hàng –shipper làai ?
Tên người được ủy thác thu xếp việc thu tiền và giao hàng cho người mua ở
cảng đến – consignee?
Tên người được thông báo nhận hàng -notify party ?
Cảng xếp hàng -Port of loading ?
Cảng dỡ hàng - port of discharg
3/ Khi người mua đã trả tiền thì ngân hàng sẽ làm gì để người mua có thể
nhận hàng?
4/ Nếu người bán giao hàng và xuất trình hối phiếu vào ngày 31/12/2002 thì
có được ngân hàng thanh toán ? tại sao.
No………..…… BILL OF EXCHANGE

C7B1A-TCHQ 8
THANH TOÁN QUỐC TẾ LÊ XUÂN SONG

For ……….….
………………………………..

At………………………. of this FIRST bill of Exchange (second of the same

tenor and date being unpaid).
pay to
…………………………………………………………………………………
………………………………
The sum of
…………………………………………………………………………………
………………………………
Value received as per our Invoice(s) No(s).:…………….
…………………………………………………………..
dated
…………………………………………………………………………………
………………………………
Drawn under …………………………………..
……………………………………………………………………………
Dated/wired…………………………………….

To: ………………………………
………………………………

Bài toán:
Ngày 2-1-2000, ngân hàng Thụy Sĩ niêm yết tỷ giá hối đoái như
sau:
GBP/ USD = 1,8750/95
USD/CHF = 1,6100/75
1/ Tính GBP/ CHF = ? (Tỷ giá hai đồng tiền yết giá khác nhau)
2/ Công ty A chi nhánh tại Thụy Sĩ muốn mua 200.000 GBP để thanh toán
tiền nhập hàng hóa từ Anh. Hỏi công ty A phải bỏ ra bao nhiêu đồng CHF để
đổi lấy số ngoại tệ trên.

C7B1A-TCHQ 9