DANA PENSIUN

PENGERTIAN DANA PENSIUN
Dana pensiun adalah hak seseoarng untuk memperoleh penghasilan setelah bekerja sekian tahun dan sudah memasuki usia pensiun atau ada sebab-sebab lain sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan. Penghasilan ini biasanya berupa uang yang dapat diambil setiap bulannya atau diambil sekaligus pada saat seseorang memasuki masa pensiun, hal ini tergantung dari kebijakan yang terdapat dalam suatu perusahaan. Jenis-Jenis Pensiun Di dalam proses pelaksanaannya para penerima pensiun dapat memilih salah satu dari beberapa jenis pensiun yang ditawarkan kepada para karyawan, dengan melihat situasi dan kondisi yang terjadi. Berikut adalah jenis-jenis pensiun yang ditawarkan oleh perusahaan : a. Pensiun Normal, yaitu pensiun yang diberikan untuk karyawan yang usianya telah mencapai masa pensiun yang telah ditetapkan perusahaan. Untuk wilayah Indonesia ratarata seseorang memasuki masa pensiun pada usia 55 tahun dan 60 tahun pada profesi tertentu. b. Pensiun Dipercepat, hal ini dilakukan bila perusahaan menginginkan pengurangan karyawan di dalam tubuh perusahaan. c. Pensiun Ditunda, seorang karyawan meminta pensiun sendiri, namun umurnya belum memenuhi untuk pensiun, sehingga karyawan tersebut keluar namun dana pensiun miliknya diperushaan tempat dia bekerja baru akan keluar pada masa umur karyawan ini telah memasuki masa pensiun. d. Pensiun Cacat, pensiun yang diberikan kepada karyawan yang mengalami kecelakaan sehingga dianggap tidak mampu dipekerjakan seperti semula, sedangkan umurnya belum memenuhi masa pension.

Berdasarkan UU No 11 tahun 1992, di Indonesia mengenal 3 jenis Dana Pensiun yaitu:

1

SISTEM PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN Cara pembayaran manfaat pension (benefit) kepada karyawan dapat dilakukan dengan dua cara. Manfaat Pensiun Dipercepat. Dana Pensiun berdasarkan Keuntungan. 2. untuk menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti atau program pensiun iuran pasti. Dana Pensiun Lembaga Keuangan. adalah dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang mempekerjakan karyawan. selaku pendiri. bagi perorangan.1. 3. 3. baik karyawan maupun pkerja mandiri yang terpisah dari dana pensiun pemberi kerja bagi karyawan bank atai perusahaan asuransi jiwa. Manfaat Pensiun Cacat. bagi kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta. adalah dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran pasti. dan menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja. pembayaran secara sekaligus (lump sum) 2. adalah manfaat pensiun bagi peserta yang dibayarkan bila peserta menjadi cacat. 2. adalah manfaat pensiun bagi peserta yang mulai dibayarkan pada saat peserta pensiun setelah mencapai usia pensiun normal atau sesudahnya. adalah dana pensiun pemberi kerja yang menyelenggarakan program pensiun iuran pasti. Dana Pensiun Pemberi Kerja. Manfaat Pensiun Normal. MANFAAT DANA PENSIUN 1. pembayaran secara berkala (annuity) 2 . dengan iuran hanya dari pemberi kerja yang didasarkan pada rumus yang dikaitkan dengan keuntungan pemberi kerja. yaitu: 1. adalah manfaat pensiun bagi peserta yang dibayarkan bila peserta pensiun pada usia tertentu sebelum usia pensiun normal.

dialihkan/disita. Prinsip Independensi : Kelembagaan berstatus badan hukum. Pengurus wajib mengumumkan perkembangan portofolio investasi dan hasil pengembangannya kepada Peserta dan melaporkannya kepada Pendiri dan Dewan Pengawas. peserta dan pensiunan/ahli waris memiliki hak utama dalam pembagian kekayaan Dana Pensiun. Pengawasan dimana Pengawasan dilakukan oleh Dewan Pengawas yang terdiri atas wakil-wakil dari pemberi kerja dan peserta dengan jumlah yang sama. Kekayaan Dana Pensiun 3 . Prinsip Kejelasan Maksud dan Tujuan Program. Jaminan terhadap kesinambungan penghasilan.Prinsip Penyelenggaraan Dana Pensiun : a. Prinsip Transparansi : Pengurus wajib menyampaikan keterangan mengenai setiap perubahan peraturan Dana Pensiun dan hal-hal yang terjadi dalam rangka kepesertaan kepada Peserta. pembebanan. Dana Pensiun wajib mengumumkan neraca dan perhitungan hasil usahanya kepada Peserta. Semua transaksi penyerahan. d. c. Setiap karyawan berhak menjadi Peserta. Pengembalian kekayaan Dana Pensiun kepada pemberi kerja dilarang. pengikatan. Prinsip Perlindungan Konsumen : Perubahan Peraturan Dana Pensiun tidak boleh mengurangi manfaat pension. Laporan keuangan Dana Pensiun setiap tahun harus diaudit oleh akuntan publik yang ditunjuk oleh Dewan Pengawas. Saat likuidasi. bila berusia 18 tahun atau telah kawin. pembayaran sebelum jatuh tempo atau penjaminan manfaat pensiun dinyatakan batal demi hokum. e. dan memiliki masa kerja satu tahun. Prinsip Akuntabilitas : Dewan Pengawas wajib mengumumkan laporan hasil pengawasannya kepada Peserta. dan Penerima Titipan wajib memperlihatkan seluruh dokumen/keterangan untuk keperluan pemeriksaan. b. Pendiri/Mitra Pendiri. Hak atas manfaat pensiun tak dpt dijaminkan. Pengurus. Manajemen Operasional dimana Asas Keterpisahan Kekayaan atau Segregated Assets dan Hak pengurus mengadakan perjanjian dgn pihak ketiga.

Kapan dapat dinikmatinya dan berapa besar manfaat yang dijanjikan kepada peserta d. atau jabatan eksekutif lainnya. yaitu: 4 . kewajiban. dan berpengetahuan atau berpengalaman di bidang Dana Pensiun. kecuali pembayaran yang ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun. Dana Pensiun tak diperkenankan melakukan pembayaran apapun. Siapa yang berhak menjadi peserta b.Lembaga Keuangan dikecualikan dari setiap tuntutan hukum atas kekayaan Pendirinya. Manfaat apa saja yang akan diberikan dan dalam bentuk apa c. dan tanggung jawab Pendiri. belum pernah dihukum pidana ekonomi. Dana Pensiun tidak diperkenankan meminjam atau mengagunkan kekayaannya sebagai jaminan atas suatu pinjaman. Tidak satu bagianpun dari kekayaan Dana Pensiun dapat dipinjamkan atau diinvestasikan pada pihak-pihak terafiliasi. Pengurus tidak boleh merangkap jabatan Pengurus Dana Pensiun lain. dan Pengurus diatur dalam Undang Undang Dana Pensiun dan peraturan pelaksanaannya. PERATURAN DANA PENSIUN Hal-hal penting yang umunya diatur di dalam suatu peraturan pension antara lain: a. atau direksi. Dewan Pengawas. Prinsip Kualifikasi Penyelenggara : Kualifikasi Pengurus dan Dewan Pengawas (kecuali yang terakhir) adalah Warga Negara Indonesia. f. Prinsip Struktur Pengendalian Intern : Tugas. Mitra Pendiri. Sumber pembiayaannya JENIS PROGRAM PENSIUN Program pension yang umunya dipakai di perusahaan swasta dan perusahaan milik Negara maupun bagi karyawan pemerintah terdiri atas dua jenis. berakhlak dan moral yang baik. Bentuk dan susunan laporan keuangan Dana Pensiun harus sesuai dengan Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan Nomor 2345/KEP-LK/2003. g.

Kelebihannya: (a) lebih menekankan pada hasil akhir (b) manfaat pension ditentukan terlebih dahului. mengingat manfaat dikaitkan dengan gaji karyawan (c) dapat mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui karyawan apabila program pension dibentuk jauh setelah perusahaan berjalan (d) karyawan lebih dapat menentukan besarnya manfaat yang akan diterima pada saat mencapai usia pension. Kelemahannya: (a) perusahaan menanggung resiko atas kekurangan dana apabila hasil investasi tidak mencukupi (b) relative lebih sulit untuk diadministrasikan. Kelebihannya: (a) pendanaan [biaya/iuran] dari perusahaan lebih dapat diperhitungkan/diperkirakan (b) karyawan dapat memperhitungkan besarnya iuran yang dilakukan setiap tahunnya (c) lebih mudah untuk diadministrasi. Program Pensiun Manfaat Pasti. profit sharing plan dan saving plan. 2. 5 . program pension yang menetapkan besarnya iuran karyawan dan perusahaan (pemberi kerja). suatu program pension yang memberikan formula tertentu atas manfaat yang akan diterima karyawan pada saat mencapai usia pension. Kelemahannya: (a) penghasilan pada saat mencapai usia pension lebih sulit untuk diperkirakan (b) karyawan menanggung resiko atas ketidakberhasilan investasi (c) tidak dapat mengakomodasikan masa kerja yang telah dilalui karyawan. dan bertujuan untuk mengupayakan kesinambungan penghasilan bagi Peserta yang pensiun atau Janda/Duda atau Anak dari Peserta/Pensiunan yang meninggal dunia.1. Program ini terdiri dari money purchase plan. Program Pensiun Iuran Pasti. CONTOH : Dana Pensiun ASTRA adalah Dana Pensiun Pemberi Kerja yang didirikan dengan maksud untuk menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (Dana Pensiun Astra Satu) dan Program Pensiun Iuran Pasti (Dana Pensiun Astra Dua) untuk kepentingan peserta.

yang diserahkan kepadanya oleh seorang yang berutang atau oleh seorang lain atas namanya. dimana seseoarng yang ingin mendapatkan uang melalui pihak pegadaian hanya membawa fotocopy KTP dan barang yang akan dijaminkan.PEGADAIAN PENGERTIAN PEGADAIAN Pegadaian adalah salah satu lembaga keuangan bukan bank yang memberikan pinjaman kepada masyarakat dengan mottonya “mengatasi masalah tanpa masalah” sedangkan menurut hukum gadai menurut KUHP pasal 1150. adalah sebagai berikut : “ Gadai adalah suatu hak yang diperoleh seseorang yang berpiutang atas suatu barang bergerak. dan memberikan kekuasaan kepada orang yang berpiutang itu untuk mengambil pelunasan dari barang tersebut secara didahulukan dari pada orang-orang yang berpiutang lainnya. Dalam waktu yang relatif singlat masyarakat dapat memperoleh uang seperti yang diharapkan. Dalam hal menjaminkan barang-barang dipegadaian. dengan pengecualian biaya untuk melelang barang tersebut dan biaya yang telah dikeluarkan untuk menyelamatkan setelah barang itu digadaikan. 3. pihak pegadaiaan 6 . Saat ini pelayanan pegadaian semakin baik dimana pelanggan dianggap nomor satu sehingga pelayanan yang diberikan menjadikan nasabah menjadi semakin ramah dan cepat sehingga nasabah menjadi nyaman dan bisa dikatakan telah banyak orang yang menggunakan jasa pagadaian. 2.” Keuntungan yang ditawarkan pihak pegadaian kepada masyarakat adalah sebagai berikut : 1. tanpa harus menjalani prosedur yang sulit. Pihak pegadaian tidak akan mempermasalahkan uang tersebut akan digunakan untuk apa 4. Persyaratan yang cukup mudah.

Mesin kapal motor .Sepeda .Mobil . Berikut adalah beberapa barang-barang yang dapat digadaikan : a.DVD .Kain batik 7 .becak c.Mesin untuk pengairan disawah e.menetapkan jenis-jenis barang yan dapat digadaikan di kantor pegadaian. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan perhiasan .Berlian . Barang-tersebut nantinya akan ditaksir oleh bagian penaksir untuk diketahui harga dari barang tersebut dan diabndingkan dengan harga yang berlaku dipasar untuk barang tersebut.Platina b.perak . Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan kendaraan .Radio .Televisi .Handphone .Kamera d. Barang-barang keperluan rumah tangga .emas .Mesin jahit . Barang yang termasuk ke dalam golonagn elektronik .pakaian .Kompuer . Mesin-mesin .Sepeda motor .Kulkas .intan .

SUMBER PENDANAAN  Modal sendiri  Penyertaan modal pemerintah 8 . riba dan pinjaman tidak wajar lainnya.. berlian. Jasa Taksiran Jasa taksiran adalah pemebrian fasilitas pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui kualitas dan nilai sesungguhnya dari barang perhiasan yng dimilikinya. • Mencegah timbulnya praktik ijon. b. yaitu seperti : a. Dimana penaksiran akan dilakukan oleh juru taksir yang dimiliki oleh Perum pegadaian. TUJUAN PEGADAIAN • Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijaksanaan dan program pemerintah dibidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umunya melalui penyaluran uang pinjaman atas dasar hokum gadai. dan yang lainnya. ternyata dalam perkembangannya pegadaian memiliki usaha lainnya pula. misalnya emas. Galeri 24 Adalah tempat penjualan emas dan permata. dimana pembayaran angsuran kredit akan dipotong setiap bulannya dari gaji bulanan karyawan tetap yang bersangkutan c. pegadaian gelap. dimana perum pegadaian akan menjamin kualitas keaslian karetase dan kualitas emas serta permata yang dijual. Memberikan Kredit Pemberian kredit ini diberikan kepada karyawan tetap suatu perusahaan.Barang-barang pecah belah Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya Selain menyalurkan kredit kepada masyarakat dengan jaminan barang tertentu yang telah digolongkan oleh pihak pegadaian.

kekal. 2. Rahn berarti perjanjian penyerahan harta oleh pemiliknya dijadikan sebagai pembayar hak piutang tersebut. dan jaminan. barang jaminan tersebut diteliti kualitasnya untuk menaksir dan menetapkan harganya. harta yang dijadikan jaminan tersebut tidak termasuk manfaatnya. Berdasarkan taksiran yang dibuat penaksir. Calon nasabah dating langsung ke loket penaksir dan menyerahkan barang yang akan dijaminkan dengan menunjukkan KTP atau surat kuasa apabila pemilik barang tidak bisa datang sendiri. 9 . 3. Gadai dalam fiqh diebut Rahn. Pinjaman jangka pendek  Pinjaman jangka panjang yang berasal dari KLBI  Dari masyarakat melalui penerbitan obligasi PROSEDUR PEMBERIAN dan PELUNASAN PINJAMAN 1. akan ditetapkan besarnya uang pinjaman yang dapat diterima oleh nasabah. Menurut beberapa mazhab. yang menurut bahasa adalah tetap. Pengertian Pegadaian Syariah Menurut Kitab Undang-Undang Hukum Perdata pasal 1150. Gadai syariah adalah produk jasa berupa pemberian pinjaman menggunakan sistem gadai dengan berlandaskan pada prinsip-prinsip syariat Islam. gadai dalah suatu hak yang diperoleh seorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. yaitu antara lain tidak menentukan tarif jasa dari besarnya uang pinjaman. Menurut mahab Syafi’i dan Hambali. selanjutnya pembayaran uang pinjaman dilakukan oleh kasir tanpa ada potongan biaya apapun kecuali potongan premi asuransi. Penyerahan jaminan tersebut tidak haus bersifat actual (berwujud). Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh seorang yang mempunyai utang atau oleh orang lain atas nama orang yang mempunyai utang. baik seluruhnya maupun sebagian. namun yang terlebih penting penyerahan itu bersifat legal misalnya berupa penyerahan sertifikat atau surat bukti kepemilikan yang sah suatu harta jaminan.

R. kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka diantara kamu. Ijtihad ulama Perjanjian gadai yang diajarkan dalam Al-Qur’an dan Hadits itu dalam pengembangan selanjutnya dilakukan oleh para fuqaha dengan jalan ijtihad. Dan janganlah kamu membunuh dirimu.” Dalam Q. Namun demikian. sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.” (H.” b. As-Syafi’i. perlu dilakukan pengkajian ulang yang lebih mendalam bagaimana seharusnya pegadaian menurut landasan hukumnya. Fatwa DN No.. Nabi SAW bersabda : “Tidak terlepas kepemilikan barang gadai dari pemilik yang menggadaikannya. Hadits Dari Aisyah r. Fatwa DSN No. Al-Daraquthni dan Ibnu Majah) c. Bukhri dan Muslim) Dari Abi Hurairah r.” (H.S. 26/DSN-MUI/III/2002 10 . janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang bathil. Nabi SAW bersabda : “Sesungguhnya Rasulullah SAW pernah membeli makanan seorang Yahudi dan Nabi menggadaikan sebuah baju besi kepadanya. maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang oleh orang yang berpiutang.a.Landasan Hukum Pegadaian Syariah a. 25/DSN-MUI/III/2002 e. dengan kesepakatan para ulama bahwa gadai diperbolehkan dan para ulama tidak pernah mempertentangkan kebolehannya. Al-Baqarah : 283 “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis. d.S. Demikian juga dengan landasan hukumnya.R..a. AL-Qur’an Allah SWT berfirman dalam Q. Ia memperoleh manfaat dan menanggung resikonya. An-Nisa : 29 Allah SWT berfirman : “Hai orang-orang yang beriman.

pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. Sedangkan gadai menurut hukum perdata. Rahn yang dimaksud adalah menahan harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Akad Ijarah. Akad Rahn. efisiensi. Rukun gadai tersebut antara lain : • • • • Ar-Rahin (yang menggadaikan) Al-Murtahin (yang menerima gadai) Al-Marhun (barang yang digadaikan) Al-Marhun bih (utang) 11 . sehingga dapat berjalan seiring dan terintegrasi dengan manajemen perusahaan secara keseluruhan. Namun demikian masih dimungkinkan bagi penerima gadai untuk memperoleh imbalan berupa sewa tempat penyimpanan marhun (barang jaminan/agunan). disamping berprinsip tolong menolong juga menarik keuntungan melalui sistem bunga atau sewa modal yang ditetapkan dimuka. Ketiga azas ini harus diselaraskan dengan nilai-nilai Islam. Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan atau jasa melalui pembayaran upah sewa. yaitu : a. b. Teknik Transaksi Pegadaian Syariah Pada dasarnya Pegadaian Syariah berjalan atas dua akad transaksi syariah.Operasionalisasi Pegadaian Syariah Dalam operasionalnya. tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barangnya sendiri. pengelolaan usaha gadai syariah ini diperlakukan sebagaimana pengelolaan sebuah perusahaan dengan sistem manajemen modern yang dicerminkan dari penggunaan azas rasionalitas. Rahn dalam hukum Islam dilakukan secara sukarela atas dasar tolong menolong dan tidak untuk semata-mata mencari keuntungan. dan efektivitas. Dalam hukum Islam tidak dikenal istilah “bunga uang”. dengan demikian dalam transaksi Rahn (gadai syariah) pemberi gadai tidak dikenakan tambahan pembayaran atas pinjaman yang diterimanya.

DINAMIS DAN INOVATIF DENGAN USAHA UTAMA GADAI MISI: IKUT MEMBANTU PROGRAM PEMERINTAH DALAM UPAYA MENINGKATKAN KESEJAHTERAAN MASYARAKAT GOLONGAN 12 . Jangka waktu pinjaman ditetapkan 120 hari. harus diperoleh dari sumber yang benar-benar terbebas dari unsur riba. biaya perawatan. Pegadaian telah melakukan kerja sama dengan Bank Muamalat sebagai fundernya. CONTOH Perum Pegadaian VISI :PEGADAIAN PADA TAHUN 2010 MENJADI PERUSAHAAN YANG MODERN. Ijab. seluruh kegiatan Pegadaian Syariah termasuk dana yang kemudian disalurkan kepada nasabah murni berasal dari modal sendiri ditambah dana pihak ketiga dari sumber yang dapat dipertanggungjawabkan. Tarif Ijarah Tarif ijarah dihitung dari nilai taksiran barang jaminan/marhun.• Sighat. dan Qabul. pembiayaan kegiatan dan pendanaan bagi nasabah. satu hari dihitung 10 hari. Dalam hal ini. Tarif jasa simpan dengan kelipatan 10 hari. dan keseluruhan proses kegiatannya. Dari landasan syariah tersebut maka mekanisme operasional Pegadaian Syariah dapat digambarkan sebagai berikut : Melalui akad Rahn. ke depan Pegadaian juga akan melakukan kerja sama dengan Lembaga Keuangan Syariah lin untuk memback up modal kerja. Akibat yang timbul dari proses penyimpanan adalah timbulnya biaya-biaya yang meliputi nilai investasi tempat penyimpanan. nasabah menyerahkan barang bergerak dan kemudian Pegadaian menyimpan dan merawatnya di tempat yang telah disediakan oleh Pegadaian. Aspek Pendanaan Aspek syariah tidak hanya menyentuh bagian operasionalnya saja. Atas dasar ini dibenarkan bagi Pegadaian mengenakan biaya sewa kepada nasabah sesuai jumlah yang disepakati oleh kedua belah pihak.

com/2008/06/12/sekilas-tentang-pegadaian-syariah/ Siamat. Penerbit: LP-FEUI. Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan.wordpress.pegadaianbalikpapan. Sumber : http://www. http://www.htm http://eviyuliyanti.id/dana_pensiun/edukasi_dp/pengelolaan.com/profile. Jakarta. Dahlan.MENENGAH KE BAWAH MELALUI KEGIATAN UTAMA BERUPA PENYALURAN KREDIT GADAI DAN MELAKUKAN USAHA LAIN YANG MENGUNTUNGKAN.go. 2005.bapepam.php 13 .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful