INDICE

Introducción-----------------------------------------------------------------1

Antecedentes de la empresa-------------------------------------------2

A que se dedica-------------------------------------------------------------3

Misión -------------------------------------------------------------------------4

Visión --------------------------------------------------------------------------4

Valores-------------------------------------------------------------------------4

Clientes------------------------------------------------------------------------5

INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Objetivo de la Auditoria administrativa----------------------------7

Hechos relevantes a nivel empresa---------------------------------8

Metodología----------------------------------------------------------------12

Recomendaciones-------------------------------------------------------13

Conclusión------------------------------------------------------------------15

Anexos-----------------------------------------------------------------------16

Anexo 1------------------------------------------------------16

Anexo 2------------------------------------------------------23

Anexo 3------------------------------------------------------24
 INTRODUCCION

La presente Auditoria Administrativa fue realizada en la Agencia

Aduanal Palos Garza en la sucursal Veracruz, empresa que se
dedica a la logística y servicios de Transporte de mercancías en el
ámbito Aéreo marítimo y terrestre. Dicha auditoria fue realizada con
el fin de llevar a cabo los conocimientos adquiridos en la
Experiencia educativa Auditoría y Consultoría.

A continuación conoceremos acerca de la empresa sus

antecedentes, su misión visión y valores la importancia de
implementar la auditoria administrativa en su evaluación procesal, la
metodología utilizada que nos dará un panorama de los resultados
así mismo se incluye recomendaciones en las áreas que se
detectaron ineficiencias en base a lo antes nombrado se llega a una
conclusión

1
 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

  Palos Garza
 

1988 - El Lic. A.A. Mario Palos Garza inicio en los negocios de agencia
aduanal.

1990 - Nace Autotransportes Corporativos como empresa dedicada al

transporte federal y cruces internacionales con 4 camiones.

1991 - Se obtuvo la 1ra. patente local y en 1995 la patente nacional con el No.
3597.

1998 - Inauguración línea de transporte mexicana, Picus.

2000- Se abre una nueva patente en Veracruz  

2001 - Crecimiento de Palos Garza Forwarding en Laredo (Tx) con sus nuevas

oficinas en 8417 Amparan Rd.

2003 - Construcción y operaciones de inspección en Recinto Fiscalizado de

Nuevo Laredo denominado "Punto de Inspección" para cárnicos.

2004 - Palos Garza se instala en el centro de la ciudad de los negocios : World

Trade Center, México D.F.

2005 - Inicia  la línea americana de transporte: Lincoln.

2
 A QUE SE DEDICA 
Palos Garza es la única Agencia Aduanal que conjuga todos estos servicios
bajo el mismo techo pensando en tu satisfacción, nuestro cliente.

Con Palos Garza, encontrarás excelencia en el servicio, un sólido prestigio que

la experiencia respalda. Brindamos confianza sustentada en su especialización
y profesionalismo, soportada por nuestras patentes aduanales.

Nuestra Empresa coordina a nivel mundial todos los servicios de logística:

importación y exportación de mercancía a cualquier parte del mundo.

Nuestra oficina de México, DF te brindará asesoría y consultoría en

materia aduanera.

El Recinto Fiscalizado en Nuevo Laredo cuenta con nuestra infraestructura

para inspeccionar productos refrigerados, frutas y verduras.

Giro: Logística y Servicios Aduanales

Mercado: Marítimo, Terrestre y Aéreo

Número de Trabajadores en la Sucursal Veracruz: Doce

Organigrama (Anexo 3)

3
 MISIÓN
La misión de PG servicios aduanales SC, es cumplir con el compromiso de
proporcionar los servicios al comercio exterior, de acuerdo con los requisitos
fijados por la autoridad y de acuerdo con las necesidades establecidas por el
cliente

VISIÓN
La visión de PG servicios aduanales SC, está comprendida en los siguientes
enunciados:

 Reunir y cumplir con todos los requisitos arancelarios y no arancelarios

establecidos por la autoridad para poder efectuar las importaciones y
exportaciones encomendadas por el cliente
 Establecer un adecuado manejo y control de mercancías
 Cruzar las mercancías en el menor tiempo posible de acuerdo a las
características de los diferentes modales existentes Terrestre, Marítimo
y Aéreo.
 Enviar las cuentas de gastos en el tiempo acordado con el cliente para
cada una de las diferentes fronteras y puertos
 Visitar a nuestros clientes para enterarnos de sus requerimientos futuros
y para conocer la evaluación de nuestros servicios

VALORES
Honestidad: Tenemos la cualidad humana por la que la persona se determina
a elegir actuar siempre con base en la verdad y en la auténtica justicia 

Confianza: Nuestro equipo será capaz y deseará actuar de manera adecuada

en una determinada situación y pensamientos. La confianza se verá más o
menos reforzada en función de las acciones.

Compromiso: Consideramos al compromiso como el fenómeno esencial para

coordinar acciones con otros. Es la base para producir cualquier tipo de
cambio. La clave de nuestros logros radica en la capacidad que poseemos en
comprometernos a crear algo que no existía hasta ese momento

Fiabilidad: Nos ganamos la fiabilidad de nuestros clientes gracias a nuestro

servicio de calidad

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CLIENTES DE PALOS GARZA

 Silvania
 Murgati
 Mars incorporated
 Empacadora Celaya S.A. de C.V.

 Fork Producer Company

 Chedraui
 SASA
 PAPA JOHNS.

 JT Internacional S.A de C.V.

 Grupo Embotelladoras Unidas PEPSI
 Monterrey Mushrooms
 RYC.

 Saint-Gobain Vetrotex
 Durakon
 Bafar

5
  Grupo Porcelanite
 General Cable
 Osram
 Zubex

 Dow AgroSciences
 Dow
 Tekra
 Grupo Dice

 Los Pinos
 GE Polymershapers
 Quaker state

 Gigante
 Grupo Zapata
 Bacardi
 Parker
 Rohm Ihaas

6
OBJETIVO DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Las exigencias actuales, la evolución económica y social a nivel

mundial  y la estrategia empresarial al servicio de la toma de
decisiones exigen en la actualidad la implementación de la Auditoría
administrativa en un claro sentido de complemento y apoyo a la
labor gerencial, por lo que esta actividad ha pasado a ocupar un
importante papel en la empresa moderna, contribuyendo cada
vez más al cumplimiento de los objetivos y metas previstos en la
organización hasta el punto que no se concibe una organización
que pretenda avanzar con pasos firmes hacia el éxito sin la
actividad de Auditoría administrativa bien organizada.

Gracias a la auditoria administrativa se obtiene una gran mejoría si

es implementada de manera eficiente ya que nos ayuda a detectar
en que estamos fallando, cuáles son nuestras debilidades, al
conocer esto podemos definir los métodos para resolver los
conflictos y brindar sugerencias las cuales nos contribuyen a
fortalecer la organización, para presentar un informe de la calidad
de la administración aplicada en dicha organización

7
 HECHOS RELEVANTES A NIVEL EMPRESA

En base a los cuestionarios aplicados al personal de Palos Garza

interpretamos los hechos relevantes a nivel empresa divididos por fases
anexando la grafica de los resultados de cada una de estas:

PLANEACIÓN:

El personal conoce los objetivos que están estructurados en la organización

mas sin embargo desconocen quien participa en la creación de los objetivos y
su adecuación a la sucursal de Veracruz, existe un gran desconocimiento sobre
los procedimientos por escrito, ya que no se cuenta con un manual de
procedimientos, y desconocen cuáles son en realidad los procedimientos
adecuados para el correcto funcionamiento de la organización, se desconoce el
manejo del control presupuestario, como se coordinara y si hay un control para
detectar desviaciones.

Concentrado de Evaluación para la Fase de

Planeación
9% 9% 18%
Carencia
Deficiente
Minimo
Adecuado
Optimo

64%

ORGANIZACIÓN:

En el rubro de la división de trabajo de la organización los objetivos no

concuerdan con los pactados por la empresa ya que no se aplican
adecuadamente y no se cuanta con un análisis eficiente de cuantos empleados
se necesitan por área, se tiene un mediano conocimiento sobre el proceso de
la departamelizacion, se tiene una gran desacuerdo por parte de los empleados
al externar que solo se alcanzan los fines de la organización realizando su
máximo esfuerzo, se tiene un mal manejo en la implantación de funciones ya

8
que no se dividen de manera eficiente ocasionando conflictos en la
responsabilidad de las funciones, se desconoce si existe un manual de
organización en la empresa que especifique claramente la estructura funcional
por consiguiente se desconoce si el manual este actualizado para su uso en la
sucursal Veracruz, no se realizan constantemente reuniones
interdepartamentales en la sucursal que retroalimente a los empleados, las
formas de comunicarse interdepartamentalmente no son las más idóneas para
los empleados, no se realiza una centralización homogénea de la información.

Concentrado de Evaluación para la Fase de

Organizacion
6%
Carencia
38% 25% Deficiente
Minimo
Adecuado
Optimo

6% 25%

RECURSOS

En Palos Garza carece de un departamento de recursos humanos ya que es

una sucursal pequeña, y el departamento de recursos humanos se encuentra
en la matriz en Laredo, esto ocasiona que se contrate a personal con urgencia
aunque este no sea el mas idóneo, aunado a esto los empleados desconocen
las políticas del personal, se sabe que ahí un manual con descripción de
puestos, pero carece de aplicación en la empresa, no existe un programa
establecido para evaluar el desempeño solo se evalúa con visitas esporádicas,
solo se implementa un programa de capacitación a algunos empleados, Falta
implementar con un sistema de administración de sueldos y salarios que apoye
a la sucursal de Veracruz ya que este sistema es implementado en la matriz de
PG

9
 Concentrado de Evaluación para la Fase de Recursos
10% 20%

20% Carencia
Deficiente
10% Minimo
Adecuado
Optimo

40%

DIRECCIÓN

En la empresa no existe la responsabilidad de asignar a cada puesto la

autoridad y responsabilidad deseadas por los empleados, ocasionando que no
se cumplan las responsabilidades de cada puesto como debe de ser, ya que
los responsables de asignar dicha responsabilidad tienen falta de actitud,
porque no ejercen una motivación a los empleados y no implementan técnicas
de motivación para promover el desarrollo de las responsabilidades de cada
puesto.

Concentrado de Evaluación para la Fase de Dirección

17%

Carencia
Deficiente
17% Minimo
Adecuado
Optimo

67%

10
COORDINACIÓN

Existe una deficiente comunicación en toda la organización, ya que los

empleados desconocen en gran medida los fines de la empresa (objetivos-
planes-políticas) y no pueden opinar o sugerir propuestas de mejora, ahí roces
entre el gerente y los empleados, ya que estos necesitan que su gerente los
presione para que realicen su trabajo de manera rápida aunque este en
ocasiones no sea el más eficiente, el personal no tiene una adecuada relación
entre sí, por lo tanto no se consideran las relaciones humanas importantes para
la organización, no se toma en cuenta las opiniones de los empleados para la
mejora de la empresa ya que no pueden participar en la adecuación de los
procedimientos que ellos mismos realizan. No se revisan periódicamente los
resultados solo en caso de emergencia.

Concentrado de Evaluación para la Fase de

Coordinación
11% 22%
Carencia
Deficiente
Minimo
Adecuado
Optimo

67%

11
 Metodología

Se acudió a la Agencia Aduanal Palos Garza a solicitar el permiso al Gerente

de realizar una auditoría Administrativa en su organización para fines
educativos, Amablemente el gerente acepto y brindo un recorrido por la
sucursal, el gerente ordeno a su subordinados que prestaran la atención para
la aplicación de la Auditoria Administrativa, donde se observo los procesos que
se realizan en la organización el ambiente laboral y se aplicaran los
cuestionarios.

La Auditoria aplicada en Palos Garza fue una Auditoria Procesal, donde se

analizo el proceso administrativo utilizado en la organización, dicha auditoria
contenía un cuestionario para evaluar la opinión de los empleados de la
organización (Ver anexo 1), se aplicaron diez cuestionarios en la empresa a los
siguientes empleados:

NOMBRE DEL ENCUESTADO

Erick Alfonso Vázquez Loyo

Victoria E. Reyes Santos

Martin Ramírez Leal

Ángel Durana Rodríguez

Baldomero Gómez Atilano

Rossana Hernández Palmeros

María Fernanda Cortez Mora

Gladis Guillen Martínez

Christian Roberto Santos Gómez

Joaquín Morales Rodríguez

Para la evaluación de los cuestionarios se utilizo el método de evaluación por

grados (Ver anexo 2) el cual nos indica los parámetros que se utilizaron para
evaluar los cuestionarios.

12
 RECOMENDACIONES
Planeación
Se debe especificar por escrito a cada empleado los objetivos de la
organización, quien los creo y la fecha de creación así mismo se debería pedir
la opinión de los empleados sobre los objetivos, ya que ellos son los que están
involucrados en ellos y servirían como punto de partida para adecuaciones en
los objetivos de la sucursal de Veracruz, se necesita crear un manual de
procedimientos o si ya se cuenta con uno se necesita de difundir a los
empleados para que sea un instrumento de apoyo a las diferentes tareas de
estos, se debe de dar a conocer un plan de presupuestos donde se indique
cual es la meta a lograr cada mes, donde se lleve un análisis profundo para
detectar posibles desviaciones

Organización

La gerencia necesita analizar la manera en que se dispone el trabajo y se

asigna entre los empleados de la empresa de modo que se alcance los
objetivos deseados así mismo se necesita delimitar y separar las actividades
de cada puesto para que los empleados realicen cada tarea con mayor
precisión, eficientemente y con el mínimo esfuerzo, dando lugar a la
especialización y perfeccionamiento en el trabajo, conviene implementar un
manual de organización donde se especifique las funciones de cada puesto
para evitar conflictos, es necesario que haya reuniones en la sucursal Veracruz
para que los empleados externen sus ideas o inconformidades por ejemplo la
mala comunicación interdepartamental que existe y como se podría centralizar
la información, que servirá para mejorar y haya una retroalimentación con el
gerente para el propio beneficio de la empresa

Recursos

Se necesita contratar a una persona que esté encargada de los Recursos

Humanos en la sucursal Veracruz que será de gran ayuda para el beneficio de
la organización como lo son:

 Evitar contrataciones de emergencia de personal no calificado

 Trabajar coordinadamente con la Gerencia en la implantación y
adecuación de políticas y descripción de puestos

13
  Realizar evaluaciones sobre el desempeño individual y colectivo
 Establecer programas de Capacitación
 Llevar el control del sistema de sueldos y salarios de la Sucursal

Dirección

Se precisa aplicar mayor énfasis en dirección ya que se encontró que el

gerente no a delegado la autoridad y responsabilidad deseadas en cada puesto
y solo en casos de improductividad y emergencia laboral es cuando se exige y
se exhorta a que sean responsables, No existe una motivación hacia los
empleados que fomente la mayor productividad en la organización, ya que no
se han implementado las técnicas adecuadas para fomentar la relación con los
empleados

Coordinación

Se necesita cambiar las técnicas de comunicación en la empresa ya que no

están siendo las más idóneas para la sucursal Veracruz, para que los
empleados consigan ese espíritu laboral que se necesita para que la
organización consiga los fines deseados. Se precisa de mejorar las relaciones
en toda la organización ya que no hay una apertura del gerente hacia los
empleados ya que lo visualizan como una persona a la que se le debe de temer
e inaccesible y no como a la persona que dirige y coordina el trabajo en
conjunto

14
 CONCLUSIÓN
Hoy en día es indispensable aprovechar todas las herramientas y estrategias
posibles con el fin de lograr el desarrollo de las organizaciones, una de estas
es la auditoria administrativa que es de vital importancia que se implemente en
la actualidad en las empresas ya que es una herramienta de evaluación y
control que nos permite tener un panorama integral del funcionamiento de las
organizaciones, la auditoria administrativa es entonces una alternativa idónea
para provocar y promover un alto rendimiento mediante una disciplina solida
pero flexible en su comprensión, para impulsar a las empresas en el camino de
un desempeño superior, sin duda Palos Garza es un claro ejemplo, en esta
empresa encontramos ineficiencias en su manejo gracias a los resultados
encontrados en la auditoria administrativa aplicada en dicha empresa, por lo
tanto se brindaron recomendaciones que si son acatadas de la manera
correcta, es muy probable que la empresa obtenga un mayor rendimiento en
todos los aspectos, ocasionando un desarrollo integral

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 ANEXOS
Anexo 1

Palos Garza
AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Facilitador: José Antonio Gómez Aparicio

Encuestado: __________________________________________________

Responda según su opinión el siguiente cuestionario

PLANEACION

Objetivos

1.- ¿Están estructurados los objetivos en Palos Garza?

SI NO S/RESPUESTA

2.- ¿Interviene personal especializado en dicha revisión y creación de objetivos?

SI NO S/RESPUESTA

3.- ¿Ha habido alguna dificultad en la implantación de objetivos?

SI NO S/RESPUESTA

Políticas

4.- ¿Están definidas claramente las políticas y se han dado a conocer al personal?

SI NO S/RESPUESTA

Procedimientos

5.- ¿Están estipulados por escrito los procedimientos y se han dado a conocer a todo el
personal en todos los niveles?

16
 SI NO S/RESPUESTA

6.- ¿Considera usted que los procedimientos son los adecuados a las necesidades de PG?

SI NO S/RESPUESTA

7.- ¿Se cuenta con un manual de procedimientos?

SI NO S/RESPUESTA

Presupuestos

8.- ¿Se cuenta con un sistema de presupuesto?

SI NO S/RESPUESTA

9.- ¿El presupuesto general y los particulares, están debidamente coordinados?

SI NO S/RESPUESTA

10.- ¿Se cuenta con un control presupuestario para detectar desviaciones?

SI NO S/RESPUESTA

11.- ¿Se cuenta con personal especializado para la elaboración y aplicación de los
presupuestos?

SI NO S/RESPUESTA

17
 ORGANIZACION

División del trabajo

12.- ¿Las actividades de cada puesto están claramente especificadas y relacionadas?

SI NO S/RESPUESTA

13.- ¿Se forma la organización de acuerdo con los objetivos?

SI NO S/RESPUESTA

14.- ¿Se calcula el número de subordinados de cada área?

SI NO S/RESPUESTA

Jerarquización

15.- ¿Existe una línea definida de autoridad y responsabilidad desde la dirección hasta el
último de los subordinados?

SI NO S/RESPUESTA

16.- ¿Los jefes al tratar con los subordinados respetan las líneas de autoridad establecida?

SI NO S/RESPUESTA

Departamentalización

17.- ¿Se sigue un proceso para efectuar la departamentalización?

SI NO S/RESPUESTA

18.- ¿Se han explicado claramente las relaciones del departamento con los demás
departamentos?

SI NO S/RESPUESTA

18
19.- ¿Alcanza la organización sus fines con el máximo de eficiencia y el mínimo de esfuerzo?

SI NO S/RESPUESTA

Descripciones de funciones

20.- ¿Las actividades básicas de la empresa se dividen y agrupan de una manera orgánica,
constituyendo funciones?

SI NO S/RESPUESTA

21.- ¿Cada función básica se realiza en una sola sección o departamento de la empresa?

SI NO S/RESPUESTA

22.- ¿Se cuenta con un manual de organización, que especifique claramente la estructura
funcional?

SI NO S/RESPUESTA

23.- ¿Esta actualizado el manual de organización?

SI NO S/RESPUESTA

Coordinación del trabajo

24.- ¿Hay reuniones interdepartamentales con el gerente de Palos Garza?

SI NO S/RESPUESTA

25.- ¿Son efectivas las formas actuales de comunicación interdepartamental?

SI NO S/RESPUESTA

26.-¿Son esenciales todos los departamentos y/o secciones?

SI NO S/RESPUESTA

19
27.-¿Es importante su labor?

SI NO S/RESPUESTA

28.- ¿Se centraliza la información?

SI NO S/RESPUESTA

RECURSOS

Recursos Humanos

29.- ¿Se cuenta con un departamento de recursos humanos debidamente organizado?

SI NO S/RESPUESTA

30.- ¿Se planean las necesidades de personal con suficiente tiempo para evitar el
reclutamiento de urgencia?

SI NO S/RESPUESTA

31.- ¿Se tienen perfectamente definidas las políticas del personal?

SI NO S/RESPUESTA

32.- ¿Se cuenta con una descripción de puestos?

SI NO S/RESPUESTA

33.- ¿Se cuenta con un programa establecido para evaluar el desempeño?

SI NO S/RESPUESTA

34.- ¿Existe un programa establecido de capacitación a todos los niveles?

SI NO S/RESPUESTA

35.- ¿Existe un sistema de administración de sueldos y salarios?

20
 SI NO S/RESPUESTA

Recursos Técnicos

36.-¿Existe una adecuada planeación de los recursos materiales?

SI NO S/RESPUESTA

37.- ¿Se relaciona la tecnología con el crecimiento de la empresa?

SI NO S/RESPUESTA

38.- ¿Han afectado los cambios tecnológicos al sistema administrativo?

SI NO S/RESPUESTA

DIRECCION

Mando o Autoridad

39.- ¿Se ha designado a cada puesto la autoridad y responsabilidad hasta los niveles más bajos
posibles?

SI NO S/RESPUESTA

40.- ¿Se asigna a cada responsabilidad la suficiente autoridad?

SI NO S/RESPUESTA

Comunicación

41.- ¿Es adecuada la comunicación de las órdenes e instrucciones que se imparten?

SI NO S/RESPUESTA

42.- ¿Busca cada jefe la unidad y la comunicación con su personal?

21
 SI NO S/RESPUESTA

Motivación

43.- ¿Los gerentes buscan la motivación personal necesaria?

SI NO S/RESPUESTA

44.- ¿Existen obligaciones implícitas de los gerentes para motivar a sus subordinados?

SI NO S/RESPUESTA

COORDINACION

Comunicación

45.- ¿Fluye adecuadamente la comunicación hacia abajo(objetivos-planes, políticas) y hacia

arriba (retroalimentación)?

SI NO S/RESPUESTA

46.- ¿Se nota que el personal conoce las políticas, procedimientos, normas reglamentos?

SI NO S/RESPUESTA

47.- ¿Se han establecido canales formales de comunicación?

SI NO S/RESPUESTA

Unidad de acción

48.- ¿Existe un sistema de autoridad (cadena de mando- unidad de mando) adecuado?

SI NO S/RESPUESTA

49.- ¿Existen buenas relaciones entre el personal?

SI NO S/RESPUESTA

22
Colaboración

50.- ¿Se consideran las relaciones humanas importantes, para todos los departamentos?

SI NO S/RESPUESTA

51.- ¿Se permite a los empleados participar directamente en las operaciones y en la mejora de
sistemas de procedimientos?

SI NO S/RESPUESTA

52.-¿Existe un buen espíritu de grupo?

SI NO S/RESPUESTA

53.- ¿Se revisan los resultados periódicamente, durante su ejecución mediante el control de
información?

SI NO S/RESPUESTA

Anexo 2
Método de Evaluación por determinación de Grados

  Preguntas  
Categorías Créditos Evaluación
A 1 Deficiente
B 2 Regular
C 3 Buena

  Respuestas  
Grados Puntuación Evaluación
I 0-5 Carencia
II 6-10 Deficiente
III 11-15 Mínimo
IV 16-20 Adecuado
V 21-25 Optimo

23
 ORGANIGRAMA GENERAL DE PG SERVICIOS ADUANALES S. C.
GER EN C I A
G EN ER A L
G E R E N C IA G E R E N C IA
G E R E N C IA
A T E N C IO N A A D M IN IS -
V ER A C R U Z
C LIE N T E T R A T IV A
R EC EP C ION A S IS TEN TE
MEXIC O A D MIN IS TR A TIVO

24
EJ EC U TIVO EJ EC U TIVO R ELA C ION ES
C OOR D IN A D OR
IN - HO U S E IN - HO U S E GU B ER A MEN -
D E C A LID A D
D QM DAS TA LES
EJ EC U TIVO D E EJ EC U TIVO D E EJ EC U TIVO D E MOV. B A N C . Y
A S IS TEN TTE
TR A F IC O TR A F IC O TR A F IC O D E C U EN TA S P OR F A C TU R A C ION
DE
IMP OR TA C ION IMP OR TA C ION EXP OR TA C ION P A GA R
C O N T A B I LI D A D
VE RACRUZ
ANEXO 3

TR A MITA D OR TR A MITA D OR
IMP OR TA C ION EXP OR TA C ION
TR A MITA D OR
MEN S A J ER IA
E
IN TEN D EN C I
A VER A C R U Z
P GA-ORG-001