CARRERA ASIGNATURA

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INGENIERÍA EN COMERCIO INTERNACIONAL CONTABILIDAD II

EJERCICIO DE FONDO FIJO Y ARQUE DE CAJA
EJERCICIO Nº1: Al 30 de Julio de 2007, se realiza un arqueo sorpresivo y se tienen los siguientes antecedentes: • • • • • • El cajero tiene una asignación de caja de $ 40.000.- mensuales dentro de su sueldo. Recaudación del Día : Según Contabilidad $ 1.205.365.Según Arqueo Letras por Cobrar $ 352.110 Cheques $ 547.110 Efectivo $ 203.135 Dinero entregado a Gerente de Ventas $ 86.000 Fondo Fijo Fondo Fijo Asignado $ 220.000.Dinero : 3 billetes de $ 20.000 4 billetes de $ 10.000 2 billetes de $ 5.000 7 billetes de $ 1.000 Monedas $ 2.350 Documentos para Rendición : Factura de bencina vehículo repartidor $23.500 Boleta de Artículos de Escritorio $12.500 Vale por Rendir de Manolito Neira ( 30/07/2007) $15.000 Cheque emitido por Vendedor (cambio efectivo) $18.500 Vale por Rendir de Manolito Neira ( 28/06/2007) $25.000


• o o o o o • o o o o o

SE PIDE: 1. Determinar el monto del Fondo Fijo Asignado 2. Determinar el Monto del Fondo Fijo Disponible 3. Preparar comprobante contable de rendición de Fondo Fijo 4. Realizar asientos contables que procedan EJERCICIO Nº2: La caja Chica de la empresa “El Zapato Roto Ltda.” presenta la siguiente situación: Fondo Fijo Caja Chica Billetes 10 20 Monedas 30 60 30 10 20 40 Otros Valores: 30 estampillas de $5 Vales: Vale empleado adquisiciones $15.000 Vale rendir cuenta del mayordomo $2.000 (repuestos menores) Gastos menores (franqueo y movilización) $6.000 Vale personal del cajero $2.000

Billetes de $ Billetes de $

5.000 1.000

Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $

50 0 10 0 5 0 1 0 5

Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ 1

000 17.000 36. Fue cambiado a un empleado de la empresa.000 2 Clientes 42. Determinar el saldo real disponible a la misma fecha.300 3. Efectuar las contabilizaciones que procedan EJERCICIO Nº3: El 30 de junio el saldo de la cuenta caja de la empresa “Chile Recorte” es de $300.” le solicita a usted como alumno del área auditoria. El cajero manifestó no tener más dinero ni documentos que presentar al arqueo.200 10.800 15.500 41.000 2 .400 17.000 1.000 30.300 35. Protestado por cuenta cerrada.. Determinar la situación de caja 2.000 Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ 50 0 10 0 5 0 1 0 5 Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ 1 Recibido por correo el 20/06 Recibido por correo el 20/06 Protestado por falta de fondos.000 12.000 9.262 Billetes 08 Billetes de $ 14 Billetes de $ Monedas 05 25 18 26 14 32 2. Comentar el control interno de la empresa. Verificar el saldo de caja al 30 de junio 2.Efectivo $60.800 10. EJERCICIO Nº4: La empresa “Desorden Ltda.12..000 3 Préstamo por Pagar 200.000 Fecha 28/06 30/06 30/06 29/06 29/06 28/06 15/06 19/06 30/06 12/06 17/06 Sin fecha Observaciones 5.000 22. realice una revisión y control sorpresivo del manejo de disponibilidades de la caja principal del establecimiento al 31.000 1.Valores de gastos de taxi $500 SE PIDE: 1.850 10.320 34.Cheques Cheques 7421 4281 2420 4321 3214 3215 5230 7490 9836 7293 8085 7486 Banco Chile Chile City City Estado Estado Sudamericano Centrobanco Real Chile Nacional Chile Valor 14.000 Abonos 25.800 17.2003.000 14. Hacer asientos que procedan 4.000 80. encontrándose la siguiente información: Nº 1 Cuentas Existencias Cargos 45.000 2. El mayor de caja estaba conforme con el arqueo al 31 de mayo.200 14. 3.000 74. SE PIDE: 1.

000 70. Efectuar ajustes que correspondan 3 .000 30.000.• Cheque del Banco Bellavista. Determinar el saldo real y disponible en caja 3.000. sin fecha del empleado Esteban Quito Blanco por $16.. 3.2003 2.000 30.000 100.000 90.000.000 12. el arqueo se encontró lo siguiente: Dinero en efectivo $48.000.160 30.000 12. 2.000.000 9.000 6 Proveedores 7 Vehículos 3.000 120. Durante 1.000 8 Letras por Pagar 9.000.000 9 Gastos Generales 10.000 45.000 10 Ventas 11 Letras por Cobrar 12 Deudores Observaciones: Los movimientos presentados en las cuentas corresponden al periodo.(Tipo de cambio $625) Cheques y Documentos: • Cheque del Banco Napolitano del 30 de noviembre de 2003 por $14.12.000 8.500 33.► Dinners $74.4 Capital 300.000.000 17. no hay saldos iniciales.del cliente sr.. Perico Decente • Cheque Banco Suecia del 15 de Abril de 2003 por $22.000 80. Realizar el arqueo de caja al 31.000 29.Moneda Extranjera US$ 480.000 50.- SE PIDE: 1.000 5 Costo de Ventas 25.000 14.• Comprobantes de Tarjetas de Debito: ► Visa $36.

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