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La Planilla Electrónica
DICIEMBRE 2007
Antecedentes
Obligaciones Laborales actuales
• Salud.
• Protección Cautela derechos
Fondo de Recursos de
accidentes de y condiciones
Pensiones Tesoro Público
laborales
trabajo.
Empresa /
Trabajadores
SUNAT
Antecedentes
SUNAT
Necesidades de Información
LIBRO DDJJ ANUAL REGISTRO DE PDT 600 PDT 610 PDT 621
LIBRO
MODALIDADES INFORMACIÓN RETENCIONES REMUNERA- SEG. COMPLEM. RETENCIONES
PLANILLAS
FORMATIVAS PLANILLAS inc e) y f) Art. 34° LIR CIONES TRAB. RIESGO 4TA CATEGORÍA
SUNAT
Obligaciones formales actuales
LIBRO DDJJ ANUAL REGISTRO DE PDT 600 PDT 610 PDT 621
LIBRO
MODALIDADES INFORMACIÓN RETENCIONES REMUNERA- SEG. COMPLEM. RETENCIONES
PLANILLAS
FORMATIVAS PLANILLAS inc e) y f) Art. 34° LIR CIONES TRAB. RIESGO 4TA CATEGORÍA
601
SUNAT
Esquema general de la Planilla Electrónica
Ministerio de
Trabajo
BD Planillas
PDT- 601
Empleador BD Asegurados
EsSalud
D. S. Nº 015-2005-TR.
D. S. Nº 014-2006-TR (modificaciones)
D. S. Nº 006-2007-TR (prórroga)
SUNAT
Normas legales vigentes
DS N° 018-2007-TR (28/08/07):
SUNAT recibe el encargo de Gestión (Ley del Procedimiento Administrativo
General) para recibir la Planilla Electrónica y ponerlo a disposición del MTPE.
Se establece las definiciones generales y el universo de los obligados a usar
la Planilla Electrónica.
Entrada en vigencia: 01 de Enero del 2008.
SUNAT
Normas legales vigentes
RS N° 204-2007/SUNAT (27/10/07):
Se aprueba el PDT Planilla Electrónica Formulario Virtual N° 601.
Están obligados a presentar la Planilla Electrónica, además de los
señalados en el DS, aquellos que hubieran presentado
anteriormente el PDT 600, 610 o 621. Asimismo, aquellos que opten
por presentarlo un vez, deberán seguir presentándolo.
Se emitirán 2 constancias: una por la SUNAT y una por el MTPE.
El plazo de presentación es de acuerdo al cronograma mensual de
vencimientos tributarios.
La rectificación de los periodos anteriores a Enero 2008 se realizará
mediante los PDTs 600, 610 y 621 respectivamente.
Entrada en vigencia: Enero 2008 (se presenta en Febrero 2008).
SUNAT
¿Qué es la Planilla Electrónica?
SUNAT
Planilla Electrónica: Definición
Nota: Los Empleadores de Trabajadores del Hogar en ningún caso están obligados
a llevar la Planilla Electrónica. Tampoco están obligadas las personas
naturales, sucesiones indivisas o sociedades conyugales que contraten
eventualmente a Trabajadores de Construcción Civil.
SUNAT
Planilla Electrónica: Definiciones
Empleador:
Toda persona natural, empresa unipersonal, persona jurídica, sociedad irregular o
de hecho, cooperativa de trabajadores, institución privada, entidad del sector
público nacional o cualquier otro ente colectivo, que remuneren a cambio de un
servicio prestado bajo relación de subordinación. Adicionalmente, abarca a
aquellos que:
SUNAT
Planilla Electrónica: Definiciones
Trabajador:
Persona natural que presta servicios a un empleador bajo relación de
subordinación, sujeto a cualquier régimen laboral, cualquiera sea la modalidad
del contrato de trabajo. En el caso de sector público, abarca a todo trabajador,
servidor o funcionario público, bajo cualquier régimen laboral.
Está también comprendido en la presente definición el socio trabajador de una
cooperativa de trabajadores.
Pensionista:
Quien percibe pensión de jubilación, cesantía, invalidez y sobrevivencia, u otra
pensión, cualquiera fuere el régimen legal al cual se encuentre sujeto.
SUNAT
Planilla Electrónica: Definiciones
Prestador de Servicios:
Personas naturales que:
Prestan servicios a un empleador sin relación de
subordinación, que no califiquen como rentas de primera,
segunda o tercera categoría, de acuerdo con la Ley del
Impuesto a la Renta.
Se encuentren incorporadas como asegurados regulares
Seguro Social por mandato de una ley especial por las que
existe obligación de realizar aportaciones de salud.
SUNAT
Planilla Electrónica: Definiciones
Personal de terceros:
Trabajador o prestador de servicios, que sea destacado o
desplazado para prestar servicios en los centros de trabajo,
establecimientos, unidades productivas u organización laboral
de otro empleador, independientemente del hecho de que
ambos mantengan un vínculo jurídico.
SUNAT
Planilla Electrónica: Participación de los usuarios
Nueva Política: Se realizaron 11 Focus Group.
Primera etapa: 3, 7 y 8 de mayo
Segunda etapa: 8, 9, 10 y 15 de agosto
Participaron Gremios y Empresas Públicas y Privadas
Ajustes:
9 Eliminación de los turnos.
9 Ajustes de las Tablas (se eliminó el tipo de
remuneración, etc.)
9 Importación de bases de datos distintos por tipo de
persona (Trabajador, Pensionista, PS-4ta, PS-MF y PT) y
no sólo un padrón.
9 Se postergó la entrada en vigencia a fin de dar el tiempo
necesario para su adecuada implementación.
SUNAT
Planilla Electrónica:
Beneficios
Impacto de la Planilla Electrónica
SUNAT
Beneficios de la Planilla Electrónica
SUNAT
Anexo 1:
Información de la Planilla Electrónica
ANEXO 1: Información de la Planilla Electrónica
SUNAT
Anexo 2:
Tablas de la Planilla Electrónica
ANEXO 2: Tablas Paraméricas de la Planilla Electrónica
SUNAT
Anexo 3: Archivos de importación de
la Planilla Electrónica
ANEXO 3: Estructura de los archivos de importación
de la Planilla Electrónica
1. Datos de Establecimientos Propios 13. Importar Datos de derechohabientes
2. Datos de empresas a quienes 14. Importar Datos de la jornada laboral
destaco o desplazo personal por trabajador
3. Datos de empresas que me destacan 15. Datos de los días subsidiados del
o desplazan personal trabajador
4. Datos principales del trabajador, 16. Datos de los días no trabajados y no
pensionista, prestador de servicios- subsidiados del trabajador
cuarta categoría, prestador de 17. Datos de los establecimientos
servicios-modalidades formativas y donde labora el trabajador
personal de terceros 18. Datos del detalle de la remuneración
5. Datos del trabajador del trabajador
6. Datos del pensionista 19. Datos del detalle de la remuneración
7. Datos del prestador de servicios - del pensionista
cuarta categoría 20. Datos del detalle de comprobantes
8. Datos de suspensión de cuarta de prestadores de servicios - cuarta
categoría categoria
9. Datos del prestador de servicios - 21. Datos del detalle de comprobantes
modalidad formativa de los prestadores de servicios -
10. Datos del personal de terceros modalidad formativa
11. Datos de períodos 22. Datos del detalle de personal de
12. Datos de otros empleadores terceros - SCTR
SUNAT
Planilla Electrónica:
Software
PDT PLANILLA ELECTRÓNICA: Formulario Virtual N° 601
SUNAT
Elaboración del PDT PLANILLA ELECTRÓNICA
1. Declarante.
2. Registro
– Trabajadores
– Pensionistas
– Prestadores de Servicios 4ta Categoría.
– PS Modalidad Formativa Laboral.
– Personal de Terceros
3. Declaración
– Identificación de la declaración
– Detalle de la declaración
– Determinación de la deuda.
SUNAT
Información de la Planilla Electrónica
PADRONES PLANILLA DDJJ
IES
Declarante (Empleador)
Trabajadores ONP
RCSSS
Trabajadores
Derecho- Pensionistas Seg. Pescador
habientes Seg. Agrario
Pensionistas
PS - Cuarta Seg. Regular
Prestadores de Servicios Categoría SCTR
Cuarta Categoría Artistas
PS- Mod.
Prestadores de Servicios EsSalud + Vida
Formativas
Modalidades Formativas Ret. Rta 4ta
Personal Ret. Rta 5ta
Personal de Terceros de Terceros
COSAP
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
PASO N° 1
SUNAT
DECLARANTE
Pestaña: DECLARANTE
SUNAT
DECLARANTE
Pestaña: ESTABLECIMIENTOS
SUNAT
DECLARANTE
SUNAT
DECLARANTE
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
PASO N° 2
Registro de:
Trabajadores
Derecho-
habientes
Pensionistas
Prestadores de Servicios
Cuarta Categoría
Prestadores de Servicios
Modalidades Formativas
Personal de Terceros
SUNAT
Registro de Trabajadores, Pensionistas, PS 4ta Cat,
PS MFL y Pers. de Terceros
• Datos de
identificación.
• Las distintas
Categorías.
SUNAT
TRABAJADORES
Datos personales:
• Rég. laboral, Rég.
Pensionario,
Discapacidad y
SCTR.
• Nivel Educativo y
Ocupación (datos
opcionales 2008).
SUNAT
TRABAJADORES
Datos complementarios:
• Tipo de jornada, Otros
Informaciones de
quinta, Prestaciones
de salud,
Sindicalizado,
Remuneración, Sit.
Trabajador y Sit.
Especial.
• Uso de las ayudas.
SUNAT
TRABAJADORES
Períodos laborales:
• Duración de la
relación laboral.
• Si es baja, indicar
motivo.
SUNAT
TRABAJADORES
Otros empleadores:
• RUC y razón social
o nombre.
• Se informa este
dato sólo si el
trabajador lo ha
informado.
SUNAT
PENSIONISTAS
Datos Principales:
• Tipo de
pensionista y
Tipo de
Régimen
Pensionario.
• En 24 va el
resto de
pensionistas.
SUNAT
PENSIONISTAS
PERÍODOS:
• Registro histórico de
períodos.
• El fin puede ser el
fallecimiento o
suspensión de la
pensión.
SUNAT
PS – CUARTA CATEGORÍA
Ingresar el RUC y
de ser el caso los
datos de la Solictud
de Suspensión de
Retenciones de 4ta
Categoría.
SUNAT
PS – MODALIDADES FORMATIVAS LABORALES
Datos Principales:
• Seguro médico, Nivel
educativo, ocupación,
discapacidad, Centro
de Formación. Obligatorio
SUNAT
PS – MODALIDADES FORMATIVAS LABORALES
Períodos:
• Fecha de inicio del
convenio. El fin se
registra en el período
en el que concluya
efectivamente.
• Seleccione el Tipo de
convenio.
SUNAT
PERSONAL DE TERCEROS
SUNAT
Minimice el tamaño de su Planilla
Facilitar la elaboración de
la Planilla Electrónica
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
PASO N° 3
Elaboración de la declaración
mensual
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.1. IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
z RUC
z Período:
Datos obligatorios
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/TRABAJADORES
JORNADA LABORAL:
z Efectivamente laborados:
trabajados, DSO y
feriados.
z Días Subsidiados:
Enfermedad y
Maternidad).
z Días no Trabajados y no
Subsidiados: licencias
con goce y sin goce de
haber.
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/TRABAJADORES
INGRESOS/TRIBUTOS Y CONCEPTOS:
z Dependiendo de los
conceptos habilitados,
éstos aparecerán en la
Planilla.
z Concepto devengado y
pagado.
z Ret.5ta (no lo calcula el
aplicativo).
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PENSIONISTAS
DETALLE:
z El monto de la pensión
se consignará en
Conceptos varios.
z Se declara para efectos
del pago de aportes al
EsSalud y pago de
COSAP.
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS 4ta CATEGORÍA
z El registro es similar al
actual PDT IGV/Renta
Mensual – F.V. N°
621.
z No hay información
adicional.
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS MF LABORAL
z Seleccionar al PSMFL.
z Ingrese el monto de la
subvención
económica.
z No hay cálculo de
aportes.
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PERSONAL DE TERCEROS
z Seleccionar al
Personal de 3ros.
z Se determinará el
pago del SCTR
EsSalud.
SUNAT
PDT 601 - Planilla Electrónica
3.3. DETERMINACIÓN DE LA DEUDA
SUNAT
Información disponible de
la Planilla Electrónica
WWW.SUNAT.GOB.PE
SUNAT
CENTROS DE SERVICIOS
SUNAT
CENTRAL DE CONSULTAS
SUNAT
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
La Planilla Electrónica
facilitará el cumplimiento oportuno
de las obligaciones laborales y
tributarias
¿Preguntas?
SUNAT