EJERCICIO PRACTICO. 19.05.

11
Distribuidora de muebles de Tijuana, S.A. DE C.V. El Director General.- Samuel Carrillo Sánchez Contador General.- Roberto Brito Bravo. L a empresa inicia operaciones el 1 de Enero del 2010 con los valores siguientes: ACTIVO Bancos Mercancías. Edificio SUMAS PASIVO Proveedores Capital social. $

$

2,500,000.00 3,250,000.00 4,000,000.00 9,750,000.00

2,250,000.00 7,500,000.00 9,750,000.00

2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.-

Se pagaron gastos de instalación por $ 1,250,000 pesos, con cheque. Se compra mobiliario y equipo de oficina por $ 950,000 pesos a crédito. Se compra equipo de computo por $ 59,750 pesos. Se paga con cheque. Se contrata propaganda por $ 630,000 pesos. Se pago con cheque. Se compro papelería y útiles de oficina, para su consumo inmediato por $ 5,180. pesos, se pago con cheque. Se vende mercancía por $ 1,325,000 pesos al contado depositándose en el banco. El costo de adquisición de la mercancía vendida representa el 40% de la venta. Se paga a un proveedor 500,000 pesos, con cheque. Se compra equipo de reparto por $ 260,000 pesos, se paga con cheque. Se pago el 50% del valor del mobiliario y equipo con cheque. Se pagan sueldos de la oficina por $ 50,000 pesos Se pagan sueldos de la oficina de ventas por $ 60,000 pesos Gastos diversos de Administración se pagan por valor de 55,000 pesos con cheque. Se pagan gastos de venta varios por 74,600 pesos con cheque Se pide formular asientos contables con esquemas de mayor. Formular la balanza de comprobación. Determinar la perdida o utilidad del mes.

Formular el balance general y Estado de Resultados. .

4) 5 9750 S) 5 9750 Gastos de administración Papelería y U. 250 0000 125 0000 (2 132 5000 63 0000 (5 5 9750 (4 5180 (6 50 0000 (9 26 0000 (10 47 5000 (11 5 0000 (12 6 0000 (13 5 5000 (14 7 4600 (15 382 5000 341 9530 40 5470 Mercancías. Y Eq. 325 0000 53 0000 (8 272 0000 Edificio 400 0000 400 0000 Proveedores 50 0000 225 47 5000 95 97 5000 320 222 S) 7A S) S) S) S) 9) 11) 0000 0000 0000 5000 S) Capital social.ESQUEMAS DE MAYOR. 750 0000 (S 750 0000 (S 2) S) Gastos de Instalación 125 0000 125 0000 Mob. De oficina 3) 95 0000 S) 95 0000 Propaganda y publicidad. De computo. 5) 63 0000 S) 63 0000 Eq. de oficina 6) 5180 S) 5180 Ventas. Bancos. 132 5000 (7 132 5000 (S 7) Clientes 132 5000 132 5000 132 5000 132 5000 5180 16AJ 17AJ 132 5000 .

15) 7 4600 7 4600 5 5000 21AJ S) Utilidad del mes.Costo de ventas. 16AJ) 5180 132 5000 17AJ 18AJ 53 0000 7 4600 22AJ 19AJ 5 0000 20AJ 6 0000 21AJ 5 5000 22AJ 7 4600 77 4780 132 5000 55 0220 (S . 14) 5 5000 S) 5 5000 Gastos de venta Varios..0 53 0000 18AJ S) 5 0000 19AJS) Gastos de administración Varios. 8) 53 0000 S) 53 0000 10) Equipo de reparto 26 0000 26 0000 Gastos de administración Sueldos 12) 5 0000 S) 5 0000 Gastos de venta Sueldos 13) 6 0000 6 0000 60.000.

(S (S ublicidad. (7A .

20AJ .

Edificio 400 Mob. 132 A. Y equipo de oficina.A. 132 Costo de ventas 53 Gastos de venta: Sueldos. 5 Varios. 125 Propaganda y publicidad.V. 77 SUMAS. 50 Acreedores Diversos 47 Capital contable: Capital social. DE C. BALANZA DE COMPROBACION DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2010.DISTRIBUIDORA DE MUEBLES DE TIJUANA. 63 Pasivo circulante: Proveedores. MOVIMIENTOS D H 5000 0000 5000 0000 0000 9750 0000 0000 0000 0000 5000 225 0000 95 0000 750 0000 5000 0000 0000 4600 5180 0000 5000 4780 9310 132 5000 53 0000 6 0000 7 4600 5180 0000 5000 5000 9310 341 9530 53 0000 132 5000 SALDOS. 26 Cargos diferidos: Gastos de instalación. 95 Equipo de computo. D 40 5470 272 0000 400 0000 95 0000 5 9750 26 0000 125 0000 63 0000 175 0000 47 5000 750 0000 55 0220 1027 5220 H Circulante: Bancos 382 Mercancías 325 Clientes. Sueldos. 1939 5 5 132 1939 1027 5220 . 6 Varios. 7 Gastos de administración: Papelería y útiles de escritorio. Fijo. 5 Utilidad del periodo. CUENTA. Cuentas de resultados: Ventas. S. 5 Equipo de reparto.

.

00 PAPELERIA Y U. 0.00 4.220.225. .000.00 1. CONTADOR GENERAL.00 405.000.00 0.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ DIRECTOR GENERAL.750.00 950. ACTIVO CIRCULANTE CAJA BANCOS MERCANCIAS CLIENTES DEUDORES DIVERSOS. DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE DEPOSITOS EN GARANTIA.00 GASTOS PREOPERATIVOS.00 260.275.00 2.V.00 0.470.000.500.750.S. EQUIPO DE COMPUTO.00 5.470.A.00 0.00 550. EDIFICIO MOB. Y EQ. 7. DE ESC. BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2010. COBRADOS X ANTIC.000.720. $ CAPITAL CONTABLE.DE C.00 0. TOTAL PASIVO.00 TOTAL ACTIVO. DOCUMENTOS X COBRAR FIJO. 0.000. DOC.00 INT.125.PLAZO CREDITOS DIFERIDOS INT. 1. 0. 0.250.00 CARGOS DIFERIDOS.POR PAGAR A L. PAGADOS X ANTICIPADO.00 0.220.880. CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL MES.P.000.000. X COBRAR A L. IMPUESTOS ACUM.00 59.00 3.000. X PAGAR ACREEDORES DIVERSOS.00 0. PASIVO FIJO DOC. PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES.DISTRIBUIDORA DE MUEBLES DE TIJUANA.00 10.000.00 2. GASTOS DE INSTALACION.000. 630.00 0.00 PROPAGANDA Y PUBLIC.269.

ROBERTO BRITO BRAVO. CP.LIC. . SAMUEL CARRILLO SANCHEZ.

220.00 8.275.00 .00 0 2.050.000.2.220.00 10.225.00 0.225.000.

.BRITO BRAVO.

00 $ 0.00 Compras netas.000.00 Renta de la tienda.00 0.00 Gastos de compra. 0. 0.00 Comisiones de vendedores 0.00 134.00 0.00 1. Menos: Devoluciones sobre ventas.00 74. 0. Ventas totales.325. 0.000.00 Propaganda y publicidad.000.000. Ventas netas.000. UTILIDAD BRUTA.00 0. $ 0.00 530. S.DISTRIBUIDORA DE MUEBLES DE TIJUANA. Relativos a sueldos Renta de la oficina Papelería y útiles.00 795. Sueldos.00 Relativos a sueldos 0. Descuentos sobre ventas.000.00 0.de reparto 0.00 $ 530.00 Teléfono 0.00 1.00 Mantenimiento Eq. Costo de lo vendido.00 Descuentos sobre compras.00 0.V.180. Mas: Compras 0. Menos: Inventario final.00 Varios. Menos: Devoluciones sobre compras. 60. Gastos de administración.00 . Sueldos. DE C.000.325. Estado de Resultados del 1 al 31 de Mayo del 2010.00 0.A.600.00 0. Gastos de operación: Gastos de venta.600.00 50. Inventario inicial.00 Compras totales.00 Consumo de luz 0. Total de mercancías.00 0.00 5.00 0. 0.

780. Perdida en venta de acciones.00 0.00 550.00 $ Elaborado por: CP. Roberto Brito Bravo.00 110.00 0. Comisiones cobradas Rentas cobradas.780. Perdida neta Utilidad antes del ISR y PTU Autorizado por: Lic. Contador general.00 0.00 0. Samuel Carrillo Sánchez.220.180. Director General.00 244.00 0.00 0.00 0.00 244. Utilidad de operación. Comisiones cobradas.220.00 0. Otros productos. 550.00 0.Consumo de luz Teléfono Renta copiadora Varios.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 . Productos financieros. Otros gastos Perdida en venta de mobiliario.00 0. Intereses cobrados Utilidad en cambios Gastos financieros Intereses pagados.00 0. Perdida en cambios Comisiones bancarias.00 0. 0.00 55.00 0.00 0.