Gesto de Custo

Leitura recomendada captulo 7 do PMBoK (2000)

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 1

Planejamento dos Recursos

Processo que determinar quais recursos (pessoas, equipamentos e materiais) e em que quantidade devem ser usados para executar as atividades do projeto
Sadas: Recursos requeridos: descrio dos recursos necessrios e respectiva quantidade no nvel mais baixo da WBS:
?Montagem

Processo Transferido para a rea de Gesto de Tempo

da equipe (Seo 9.2) (Cap. 12)

(PMBoK, 2000)
Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

?Contratao

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 2

Gesto de Custo - Planejamento

SOFTWARE INTEGRATION PROGRAM

WBS

Product Development

Master Planning

Ada Products

Software Tools

Standards

Ada Study

Ada Conversion

Ada Approach

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

CPCI #1 MOS

CPCI #2 MOLE

CPCI #3 MAC

Marketing

Ada Applications

Control Account

Control Account

Control Account

VP/GM

Engineering

Software Engineering

Secure Systems

Control Account

Pacote de Trabalho

WP# Descrio:
Control Account

ORG#

Operations

Hardware Engineering

LAN Applications

Control Account

Programao: Incio: Oramento:

Fim:

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 3

Quantificao de Recursos - ex
Atividade Unidade Quantidade Alvenaria de Tijolo macio m2 100 Recursos Unidade Produo Total Pedreiro h 2h/m2 200 h 2 Ajudante h 3h/m 300 h 2 Cimento Kg 0,025Kg/m 2,5 Kg 3 2 3 Areia m 0,0083m /m 0,83 m3

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 4

Estimativas de Custo
Desenvolvimento de uma estimativa dos custos dos recursos necessrios para completar as atividades do projeto.
Plano de contas ou cdigos de contas: descreve a estrutura de codificao utilizada pela organizao para reportar as informaes financeiras para seu sistema contbil

2000

2100

2200

2300

2400

2500

(PMBoK, 2000)
Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 5

Gesto de Custo - Ferramentas

?Estimativas

por analogia (top-down): uso das

informaes de projetos anteriores e similares

?Estimativas

botton-up: estimativas individuais

dos pacotes de trabalho ou das atividades e sumarizao dos nveis acima at chegar ao custo total do projeto (em geral mais precisa)
(PMBoK, 2000)
PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 6

Estimativa botton-up - ex
Atividade Alvenaria de Tijolo macio Recursos Unidade Produo Pedreiro Ajudante Cimento Areia h h Kg m
3

Unidade Quantidade Custo Total m Total

2 2 2 3 2

100 1417,60 Preo Unit. Custo Total 4,00 2,00 0,40 20,00 800,00 600,00 1,00 16,60

2h/m 0,025Kg/m
2

200 h 300 h 2,5 Kg 0,83 m

3

3h/m 0,0083m /m

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 7

Oramentao
Agregao dos custos estimados de atividades individuais ou pacotes de trabalho para estabelecer uma linha de base (baseline) dos custos. . Elaborao da baseline, mostrando sua
evoluo perodo a perodo, de forma acumulada

(PMBoK, 2000)
PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 8

Oramento base - BASELINE

1. DEFINIR WBS

Curva S

2.DEFINIR O CRONOGRAMA

VALORES ACUMULADOS

3. ALOCAR O ORAMENTO
100 40 60 15 25 30 30

Flu xo de Ca ixa Es per Ba ado sel ine do Pr oje to

TEMPO
Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 9

BASELINE - Ex
0 15

30

45

P01.03- Codificao do mdulo de contas a pagar Analista Hh 80 R$ 2.400,00 Programador Hh 50 R$ 500,00 2.900,00 Total - R$

120 3.600,00 250 2.500,00 6.100,00

100 3.000,00 200 2.000,00 5.000,00

VALORES ACUMULADOS

do ne eli s Ba

to oje Pr

TEMPO
Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 10

Controle de Custo
influenciar os fatores geradores de custos adicionais e controlar as mudanas no oramento ao longo da evoluo do projeto.
Influenciar os fatores que criam mudanas na baseline de custo para garantir que essas mudanas sejam benficas Determinar se a baseline foi alterada Gerenciar as mudanas reais e quando elas surgirem Inclui identificao dos porqus das variaes positivas ou negativas
(PMBoK, 2004)
PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 11

Notificao de alterao- Ex
WP# Reviso de Custo # Descrio da Mudana ORG# Data

Razo da mudana:

Hh Material$ Equipamento$ Indireto$ Solicitado por: Aprovado: Gerente Sponsor Cliente

Oramento Solicitado Oramento Autorizado Perodo De: A:

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 12

Earned Value Analysis - EVA

O Planed Value PV (Valor orado - VO) o valor total orado para ser gasto em uma determinada atividade, pacote ou projeto, em um determinado ponto de verificao do projeto.
Um determinado pacote de trabalho a entrega de de um muro de uma casa de 90m2. Esta atividade tinha um valor orado de R$ 4.500,00, ou seja, o valor que foi estimado como necessrio para execuo do muro, considerando-se todos recursos. Como a durao estimada para a construo do muro era de 3 semanas (30m2 por semana), considerou-se uma funo linear de baseline de custo para esta atividade.

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 13

Earned Value Analysis - EVA

O Actual Cost - AC (Custo Real-CR) o custo total incorrido em um determinado perodo de tempo. O AC o custo real, aquele desembolsado pela empresa no perodo.

No exemplo do muro, imagine que foram gastos efetivamente R$ 1.000,00 nesta atividade na primeira semana, o que aparentemente bom, pois foi economizado R$ 500,00, uma vez que o previsto (PV) era R$ 1.500,00.

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 14

Earned Value Analysis - EVA

O Earned Value - EV (Valor Agregado- VA) o montante orado para o trabalho efetivamente realizado no perodo. Para determinar este valor preciso conhecer qual foi a porcentagem do trabalho planejado para o perodo que foi de fato executada.

Aps fazer a apurao semanal dos custos do projeto, fez-se uma visita na obra, e para sua surpresa apenas 15m2 de muro tinham sido erguidos, ou seja, 50% do planejado, cujo valor de R$ 750,00 (EV).

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 15

Earned Value Analysis - EVA

4.500,00

3.000,00

1.500,00

PV 1000,00 (AC) 750,00 (EV)

O que a primeira vista parecia ser um bom resultado, pois se esperava gastar R$1.500,00 (PV) na primeira semana, mas gastou-se apenas R$1.000,00 (AC). Contudo, de fato era um resultado insatisfatrio, pois se gastou R$1.000,00 por um trabalho que vale R$ 750,00 (EV), que equivalente a 50% do trabalho planejado para o perodo, ou seja, apenas 15m2 de muro feitos dos 30m2 planejados.

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 16

Earned Value
Termo em Portugus Custo Orado do Trabalho Planejado Valor orado Custo Orado do Trabalho Executado Valor agregado Custo Real do Trabalho Executado Custo real Varincia do prazo Varincia do custo ndice de desempenho do custo ndice de desempenho do prazo Estimativa para a Concluso Custo Adicional para a Concluso Sigla COTP VO COTE VA CRTE CR VP VC IDC IDP EPC CAC Termos em ingls Budgeted Cost of Work Scheduled Planed Value Budgeted Cost of Work Performed Earned Value Actual Cost of Work Performed Actual Cost Schedule Variance Cost Variance Cost Performance Index Schedule Performance Index Estimate at Completion Estimate to Complete Sigla BCWS PV BCWP EV ACWP AC SV CV CI SI EAC ETC

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 17

Earned Value
6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 Jan Mar Mai Jul Set Nov Jan Mar Mai
AC EV
Variao de Custo Variao de Prazo

Data de Medio

PV

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 18

Indicadores de Custo
VC - variao do custo Cost Variance CV IDC - ndice de desempenho do custo Cost Performance Index

CPI

CV= EV AC Em que: CV: varincia de custo (Cost Variance); EV: Valor agregado (Earned Value) AC: Custo real (Actual Cost) CPI = EV/AC Em que: CPI: ndice de desempenho de custo (Cost Performance Index)
PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 19

Indicadores de Prazo
VP - variao do prazo Schedule Variance SV

IDP - ndice de desempenho do prazo

Schedule Performance Index

SPI

SV = EV PV Em que: SV: varincia de prazo (Schedule Variance); EV: Valor agregado (Earned Value) PV: Valor Orado (Planed Value) SPI = EV/PV Em que: SPI: ndice de desempenho de prazo (Schedule Performance Index)
PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 20

Estimativas de custo do Projeto

ETC = (PV total - EV to date) Em que: ETC: custo adicional para a concluso do projeto (Estimate to complete) PVtotal: Valor Orado para o projeto a partir da data de controle(Total Planed Value); EV: Valor agregado at a data (Earned Value). EAC=AC+ETC. Em que: EAC: custo para concluso do projeto (Estimate at completion) AC: Custo real (Actual Cost)

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 21

Earned Value
Cost Performance Index (CPI)

Projeto Lento&Econmico
1 0,95 0,90

Projeto Bem Gerenciado

Projeto Mal Gerenciado

Projeto Rpido&Gasto

0,90

0,95

Schedule Performance Index (SPI)

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 22

Exerccios: 1. Leia o caso e faa a curva S do seu projeto. 2.Confronte sua estimativa top-down com a botton-up. 3. Para os dados da Tabela abaixo calcule os SV,CV, CI e SI.
Elemento da WBS 1.0 Planej. do pr piloto 2.0 Listas de verificao 3.0 Currculo 4.0 Aval. Intermerdiria 5.0 Suporte na implem. 6.0 Manual de prticas 7.0 Plano de exceuo
Totais

Orado (PV) 63000 64000 23000 68000 12000 7000 20000 257000

Agregado (EV) 58000 48000 20000 68000 10000 6200 13500 223700

Real (AC) 62500 46800 23500 72500 10000 6000 18100 239400

PRO 2305 Princpios de Gesto de Projetos Escola Politcnica da USP

Prof. Dra. Marly Monteiro de Carvalho

Material de apoio do livro-texto: Carvalho e Rabechini Jr - Construindo Competncias para gerenciar projetos. Ed Atlas., 2005 23