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Presupuestos Presupuestos municipales municipales con base en con base en resultados resultados

Manuel Aguilar Boj Manuel Aguilar Bojó órquez rquez
Presentación
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un roeo eeio e Planeación
Harvard Business Review
Transformación de los gobiernos en lo últimos años acorde a los
requerimientos de la nueva economía mundial y a la exigencia de
la sociedad.
Contexto general
Deben decidir en interacción con los actores sociales, deben
rendir cuentas y ofrecer transparencia en los métodos,
mostrando de manera objetiva sus resultados.
Los Gobiernos deben generar ambientes propicios para la
competitividad y el desarrollo, ser eficientes en la asignación de
recursos y precisos en la forma de atender los problemas
públicos.
Los gobernantes son calificados cada vez más por sus logros y sus
desaciertos y menos por sus ideas, esfuerzos o intenciones.
Los ayuntamientos tienen, por disposición legal, la obligación de
elaborar su Plan Municipal de Desarrollo.
Situación en que se desenvuelven los municipios.
A nivel municipal existen muy pocos esfuerzos por evaluar con
indicadores la gestión de gobierno.
Mayor reto representa formular y asociar los programas
operativos anuales, presupuestos de egresos e indicadores con
los Planes Municipales de Desarrollo.
La elaboración de un Plan Municipal que responda a las
necesidades ciudadanas conlleva una complejidad técnica y de
logística. Aspectos que en ocasiones no están al alcance de los
municipios.
Es necesario construir legitimidad en una sociedad cada vez más
escéptica en los gobiernos.
Propiciar un gasto bien orientado que genere soluciones a la
problemas de la sociedad y que se ejerza con honestidad,
transparencia y eficiencia.
Es así como surge la necesidad de un presupuesto basado en
resultados.
Retos
Construir un modelo de gobernanza compartiendo las políticas
públicas y su validación con la sociedad a través de indicadores.
Presupuesto Basado en resultados
Método que asigna los recursos públicos a partir del desempeño
de las dependencias de gobierno.
Modelo de gestión y manejo de recursos mas importante como
instrumento de reforma legislativa-administrativa de los últimos
tiempos.
Estrategia para romper inercias burocráticas, para terminar con
programas gubernamentales que no impactan en la calidad de vida
de los ciudadanos.
Herramienta útil para redefinir el quehacer de un gobierno, que hace
del presupuesto no solo un instrumento de registro, asignación y
control de recursos sino un instrumento que permite la reasignación
estratégica de recursos.
Marco legal
Artículo 6º Constitucional
Obligación de preservar sus documentos y publicar la información
completa y actualizada sobre indicadores de gestión y el ejercicio de
los recursos públicos.
Artículo 85, fracción I, de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria
Los recursos federales que ejerzan los gobiernos locales deberán ser
evaluados con base en indicadores estratégicos y de gestión.
Marco legal
Artículo 49, fracción V, de la Ley de Coordinación Fiscal
Los recursos correspondientes a las aportaciones federales deberá
sujetarse a la evaluación del desempeño.
Decreto de Presupuesto Federal 2008
Los gobiernos locales informarán sobre los recursos suministrados y
ejercidos, conforme a metas e indicadores, así como resultados
obtenidos.
Lineamientos generales de operación del Ramo General 33
Los gobiernos locales sustentarán sus resultados con base en los
indicadores preestablecidos (Formato Único).
¿Como instaurar el Presupuesto Basado
en Resultados en la Gestión Municipal?
Sistema Municipal de Planeación
•Valora Resultados
•Fija nuevas prioridades
• Toma Decisiones de Gobierno
PRESIDENTE
PLAN
MUNICIPAL
DE
DESARROLLO
GOBIERNO MUNICIPAL
COPLADEM
Sociedad y
Gobiernos
Organizados en
Subcomités
Sectoriales y
R egionales
*Dependencias
*Paramunicipales
Complementariedad
Congruencia
Participantes Participantes
ASEGURAMIENTO
Acciones
Correctivas
Complementariedad
Congruencia
Mejores Mejores
Resultados Resultados
Acciones
Correctivas
Objetivos
Estrategias
Proyectos
Acciones
Complementariedad
Congruencia
Programas Programas
Sectoriales y Sectoriales y
Municipales Municipales
Objetivos
Estrategias
Proyectos
Institucionales
PLANEACION ESTRATEGICA PARTICIPATIVA
Subcomités
Sectoriales
Gabinetes
Municipales
Programa Programa
Operativo Operativo y y
Presupuesto Presupuesto
Basado en resultados Basado en resultados
Indicadores
de Impacto
al PMD
Indicadores
de Desempeño
EJECUCION / SEGUIMIENTO
Complementariedad
Congruencia
Resultados Resultados
Implica instaurar procesos de Planeación Operativa en la
administración pública municipal para:
Mejorar la dirección del gobierno mediante el desarrollo de 3 niveles
de planeación.
Redefinir la estructura programática del Gobierno con base en el
PMD y prioridades de gobierno.
Formular programas y proyectos para la asignación estratégica de
recursos.
Utilizar indicadores para diagnosticar y plantear problemáticas, así
como para evaluar los resultados obtenidos con los programas y
proyectos de gobierno.
Sistema Municipal de Planeación
Niveles de Planeación
1
Gobierno
Presidente Municipal con su Gabinete
establece prioridades de gobierno para su
gestión.
3
Áreas
O perat ivas
Las áreas operativas planean el desarrollo
de los proyectos que tienen asignados, e
identifican las acciones de mejora en sus
procesos.
Dependencia
Cada titular junto con su equipo de trabajo
define la contribución de la
dependencia/paramunicipal a las
prioridades de Gobierno.
2
PLAN MUNICIPAL DE
DESARROLLO
PRIORIDADES DE
GOBIERNO
•Valora Resultados
•Toma Decisiones de Gobierno
•Fija nuevas prioridades
PRESIDENTE Gabinetes
Municipales
1
Nivel
Presidente Municipal con Titulares
Sector
social
Sector
Privado
Sector
Público
Prioridades de
dependencia o
paramunicipal
Instrumentos Rectores
de Planeación
PMD
Prioridades de Gobierno
Propósitos de Gobierno
y dependencia
Social
Político
Económico
Escenario Actual
Oportunidades
Amenazas
Escenario donde
operamos
Debilidades
Fortalezas
Proceso 1
Proceso 2
Proceso n
Procesos de la Dependencia
o paramunicipal
Lo que hacemos
¿Cómo contribuye la dependencia/paramunicipal a lograr los propósitos de Gobierno?
¿Cómo se
mide?
Indicador
De
Hasta
¿Cuánto y
cuándo?
Mejora
Meta
Proyectos Estratégicos de la dependencia/ paramunicipal
2
Nivel
Titular de Dependencia o paramunicipal y equipo de trabajo
Áreas operativas
3
Nivel
Áreas operativas
Debilidades
Fortalezas
Afinan y desarrollan Proyectos Estratégicos de la dependencia / paramunicipal
Formulan Proyectos de Mejora
Paquetes
de trabajo
Desglose de
actividades
Responsables Requerimientos Cronogramas Metas Indicadores
Programa/Subprograma
Proyecto 1
Proyecto 2
Proyecto “N”
Programa Operativo Anual
Propuestas de
contribuciones
para logro de
prioridades y
objetivos
del PMD
Conformación
de
Proyectos
Estratégicos y
de mejora
Afinación
de
Proyectos
Prioridades y
Retos de la
Dependencia o
Paramunicipal
Distribución del
PMD
Marc o de
Pl aneac i ón
Presupuesto
de Proyectos
Estratégicos
y de mejora
Indicadores
Análisis de
Procesos
Costeo de
proyectos
Nueva
Estructura
Programática
Integración del Proceso de
Planeación Operativa Municipal
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Misión y
Visión
Valores
Plan
Municipal de
Desarrollo
Prioridades
de
Gobierno
Ciclo del Presupuesto Basado en Resultados
Programación Presupuestación
Ejecución
Seguimiento y
Control
Evaluación
Retroalimentación
Indicadores
Conclusiones Conclusiones
Es un instrumento que deberá ser adaptado a cada realidad
de los municipios en el país.
Se requiere la participación e involucramiento de los titulares
de las dependencias y de la sociedad.
El nivel de éxito del presupuesto basado en resultados
depende en gran medida de la complejidad institucional de
cada estructura de gobierno y de la cultura político
administrativa.
Gracias por su atención

Presentación Cualquier Gobierno. así como una adecuada asignación. eficiencia y eficacia en la aplicación de los recursos públicos. forzosamente debe instaurar un proceso efectivo de Planeación. lograr innovaciones. calidad en sus procesos y servicios. Harvard Business Review . en el mundo. que pretenda buscar una mejora en el desarrollo y progreso de sus habitantes.

Los Gobiernos deben generar ambientes propicios para la competitividad y el desarrollo. mostrando de manera objetiva sus resultados.Contexto general Transformación de los gobiernos en lo últimos años acorde a los requerimientos de la nueva economía mundial y a la exigencia de la sociedad. esfuerzos o intenciones. ser eficientes en la asignación de recursos y precisos en la forma de atender los problemas públicos. Deben decidir en interacción con los actores sociales. deben rendir cuentas y ofrecer transparencia en los métodos. Los gobernantes son calificados cada vez más por sus logros y sus desaciertos y menos por sus ideas. .

Situación en que se desenvuelven los municipios. A nivel municipal existen muy pocos esfuerzos por evaluar con indicadores la gestión de gobierno. La elaboración de un Plan Municipal que responda a las necesidades ciudadanas conlleva una complejidad técnica y de logística. . Mayor reto representa formular y asociar los programas operativos anuales. Aspectos que en ocasiones no están al alcance de los municipios. presupuestos de egresos e indicadores con los Planes Municipales de Desarrollo. por disposición legal. la obligación de elaborar su Plan Municipal de Desarrollo. Los ayuntamientos tienen.

. Construir un modelo de gobernanza compartiendo las políticas públicas y su validación con la sociedad a través de indicadores. Propiciar un gasto bien orientado que genere soluciones a la problemas de la sociedad y que se ejerza con honestidad. transparencia y eficiencia.Retos Es necesario construir legitimidad en una sociedad cada vez más escéptica en los gobiernos. Es así como surge la necesidad de un presupuesto basado en resultados.

Herramienta útil para redefinir el quehacer de un gobierno. Modelo de gestión y manejo de recursos mas importante como instrumento de reforma legislativa-administrativa de los últimos tiempos. asignación y control de recursos sino un instrumento que permite la reasignación estratégica de recursos.Presupuesto Basado en resultados Método que asigna los recursos públicos a partir del desempeño de las dependencias de gobierno. Estrategia para romper inercias burocráticas. para terminar con programas gubernamentales que no impactan en la calidad de vida de los ciudadanos. . que hace del presupuesto no solo un instrumento de registro.

de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Los recursos federales que ejerzan los gobiernos locales deberán ser evaluados con base en indicadores estratégicos y de gestión. fracción I. Artículo 85. .Marco legal Artículo 6º Constitucional Obligación de preservar sus documentos y publicar la información completa y actualizada sobre indicadores de gestión y el ejercicio de los recursos públicos.

Lineamientos generales de operación del Ramo General 33 Los gobiernos locales sustentarán sus resultados con base en los indicadores preestablecidos (Formato Único).Marco legal Artículo 49. de la Ley de Coordinación Fiscal Los recursos correspondientes a las aportaciones federales deberá sujetarse a la evaluación del desempeño. Decreto de Presupuesto Federal 2008 Los gobiernos locales informarán sobre los recursos suministrados y ejercidos. fracción V. conforme a metas e indicadores. . así como resultados obtenidos.

¿Como instaurar el Presupuesto Basado en Resultados en la Gestión Municipal? .

Sistema Municipal de Planeación Gabinetes Municipales •Valora Resultados PRESIDENTE Subcomités Sectoriales •Fija nuevas prioridades • Toma Decisiones de Gobierno Participantes Sociedad y Gobiernos Organizados en PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO Subcomités COPLADEM Sectoriales y Regionales Programas Sectoriales y Municipales Objetivos Estrategias Proyectos Acciones Resultados Indicadores de Impacto al PMD Mejores Resultados Acciones Correctivas Complementariedad Congruencia Complementariedad Congruencia Complementariedad Congruencia Complementariedad Congruencia ASEGURAMIENTO EJECUCION / SEGUIMIENTO *Dependencias *Paramunicipales GOBIERNO MUNICIPAL Objetivos Indicadores Estrategias de Desempeño Proyectos Institucionales PLANEACION ESTRATEGICA PARTICIPATIVA Programa Operativo y Presupuesto Basado en resultados Acciones Correctivas .

así como para evaluar los resultados obtenidos con los programas y proyectos de gobierno. . Formular programas y proyectos para la asignación estratégica de recursos. Utilizar indicadores para diagnosticar y plantear problemáticas.Sistema Municipal de Planeación Implica instaurar procesos de Planeación Operativa en la administración pública municipal para: Mejorar la dirección del gobierno mediante el desarrollo de 3 niveles de planeación. Redefinir la estructura programática del Gobierno con base en el PMD y prioridades de gobierno.

Dependencia 2 Cada titular junto con su equipo de trabajo define la contribución de la dependencia/paramunicipal a las prioridades de Gobierno. . 3 Áreas Operativas Las áreas operativas planean el desarrollo de los proyectos que tienen asignados.Niveles de Planeación Gobierno 1 Presidente Municipal con su Gabinete establece prioridades de gobierno para su gestión. e identifican las acciones de mejora en sus procesos.

Nivel 1 Presidente Municipal con Titulares Gabinetes Municipales PRESIDENTE •Valora Resultados •Toma Decisiones de Gobierno •Fija nuevas prioridades PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO PRIORIDADES DE GOBIERNO Sector social Sector Público Sector Privado .

Nivel 2 Titular de Dependencia o paramunicipal y equipo de trabajo Escenario Actual Procesos de la Dependencia o paramunicipal Social Político Económico Oportunidades Amenazas Proceso 1 Proceso 2 Proceso n Debilidades Fortalezas Instrumentos Rectores de Planeación PMD Prioridades de Gobierno Prioridades de dependencia o paramunicipal Propósitos de Gobierno y dependencia Escenario donde operamos Lo que hacemos ¿Cómo contribuye la dependencia/paramunicipal a lograr los propósitos de Gobierno? Mejora Indicador Meta De Hasta ¿Cómo se mide? ¿Cuánto y cuándo? Proyectos Estratégicos de la dependencia/ paramunicipal .

Nivel 3 Áreas operativas Debilidades Fortalezas Áreas operativas Afinan y desarrollan Proyectos Estratégicos de la dependencia / paramunicipal Formulan Proyectos de Mejora Paquetes de trabajo Desglose de actividades Metas Indicadores Responsables Requerimientos Cronogramas Programa Operativo Anual Programa/Subprograma Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto “N” .

Integración del Proceso de Planeación Operativa Municipal Nivel Conformación de Proyectos Estratégicos y de mejora 3 Afinación de Proyectos Marco de Planeación Prioridades de Gobierno Nivel 1 Indicadores Propuestas de contribuciones para logro de prioridades y objetivos del PMD Costeo de proyectos Plan Municipal de Desarrollo Análisis de Procesos Nueva Estructura Programática Misión y Visión Valores Nivel 2 Prioridades y Retos de la Dependencia o Paramunicipal Presupuesto de Proyectos Estratégicos y de mejora Distribución del PMD .

Ciclo del Presupuesto Basado en Resultados Programación Presupuestación Retroalimentación Indicadores Ejecución Evaluación Seguimiento y Control .

Se requiere la participación e involucramiento de los titulares de las dependencias y de la sociedad.Conclusiones Es un instrumento que deberá ser adaptado a cada realidad de los municipios en el país. . El nivel de éxito del presupuesto basado en resultados depende en gran medida de la complejidad institucional de cada estructura de gobierno y de la cultura político administrativa.

Gracias por su atención .