You are on page 1of 86

Druk nr 965

Warszawa, 8 września 2008 r.


SEJM
RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
VI kadencja
Minister Finansów
FS12 – 6163 – 6/DIS/08

Pan
Bronisław Komorowski
Marszałek Sejmu
Rzeczypospolitej Polskiej

Szanowny Panie Marszałku

Stosownie do art. 11 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o


świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U.
Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.), przedkładam Sejmowi Rzeczypospolitej Polskiej

- Sprawozdanie finansowe Narodowego


Funduszu Zdrowia za rok 2007
zatwierdzone dnia 27 maja 2008 r. na podstawie art. 128 ust. 4 ww. ustawy przez
Ministra Finansów po zasięgnięciu opinii Ministra Zdrowia.
Sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za 2007 rok
przed zatwierdzeniem zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który nie zgłosił
zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności przedmiotowego sprawozdania
finansowego.

Z wyrazami szacunku

z upoważnienia Ministra Finansów


Sekretarz Stanu

(-) Elżbieta Suchocka-Roguska


RZECZPOSPOLITAPOLSKA d"i, Ll\ maja2008rok-u
Warszau,a,
]\{INISTER FINANSoW
FS12-6163,3-1,DIS/08

Pan
Jacek Paszkiervicz
Prezes
NarodorvcgoFun duszu Zdr owia

W odpowiedzi na pismo z dnia 12 maja 2008 r., nr BK./Wi08536,przy kt6ry'rnprzedstawiono


lqczne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za okres od I stycznia
do 3l gn:dnia 2007 r. wraz z Opini4 NiezaleZnegoBieglego Rcwidentai Raportemz badania
lqczncgosprawozdaniafinansowegoNarodowegoFunduszuZdrowia za okres od 1 stycznia
2007 r. do 3l grudnia 2007 r. przeprowadzonegoprzcz Kancelariq Bieglych Rer.vident6rv

,,Auxilium" S.A. - uprzejmie informujq.

Na podstawieart. 128 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia2004 r. o Swiadczcniachopieki


zdrowotnej finansowanychze 6rodk6w publicznych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135 z poLn. zm.),
po zasiqgniqciu opinii ministra wla3ciwego do sprarv zdrowia, zatu,icrdzam lqczne
sprarvozdaniefinansowe NarodowegoFunduszuZdrowia sporzqdzoneza okres od 1 stycznia
. do 31 grudnia2007r.

JanVinceut-Rostowski

Do n'iadomo6ci:
Pani
Ewa Kopacz
MinisterZdror.via
MINISTER ZDROWIA Warszawa, 2t 05 2008
MZ-U Z-F-743- I 1820-1A4M/08

Pan

Jan Vincent - Rostowski

Nlinister Finans6w

(. il'. I
-,_) "\ i'ir!-,- ,'L-

W nawi4zaniudo pisma Ministra Finans6w z dnta 16 maja 2008 r. (znak _FS86163-


3/DIS/08) w sprawie ,,przedstawieniaopinii do sprawozdania finansowego Narodowego
Funduszu Zdrowia za 200'7 rok" w trybie art. 128 ust 4 ustara,yz dnia 2'l sierpnia 2004 r.
o Swiadczeniach
opieki zdrowotnejfinansowanychze frodk6u,publicznych(Dz. U. Nr 210,
poz. 2135 ze zm.\ uprzejmie informuj E, 2e nte zglaszan uwag do przcdmiotowego
sorawozdania.

.J r,)\rCa[rrtQ;. | ^
,) .:DCLQ-L\(Q_,,uu-
OPINIA i RAPORT

Z BADANIA ŁĄCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

za okres

od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.

Narodowy Fundusz Zdrowia

02-390 Warszawa
ul. Grójecka 186

Kraków , maj 2008 r.


„A U X I L I U M” S.A.
KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW

KRAKÓW , Al. Pokoju 84

.................................................................................................................
ZLECENIODAWCA
Narodowy Fundusz Zdrowia - Centrala
02-390 Warszawa
ul. Grójecka 186

.. .................................................................................................................
WYKONAWCA OPRACOWANIE
"AUXILIUM" Opinia i Raport
Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. z badania łącznego
Kraków, al. Pokoju 84 sprawozdania
Koncesja Krajowej Izby finansowego za rok 2007
Biegłych Rewidentów
Nr 293

................................................................................................................
PRZEPROWADZAJĄCY BADANIE

Biegły Rewident
Piotr Tomala
Nr ewid. 10207/7528

Biegły Rewident
Tadeusz Fedoruk
Nr ewid. 4974/5100

………………………………………………………………………….

-2-
SPIS TREŚCI

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA 4

RAPORT UZUPEŁNIAJACY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA 7


A. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU 7
1. Dane identyfikujące badaną jednostkę 7
2. Informacje o sprawozdaniu finansowym Jednostki za 2006 r. 10
3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania sprawozdań. 11
4. Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe 12
B. ANALIZA FINANSOWA BADANEJ JEDNOSTKI 13
1. Kluczowe, specyficzne dla jednostki, wielkości bezwzględne i wskaźniki charakteryzujące jej wynik
finansowy oraz sytuację majątkową i finansową za rok obrotowy i lata poprzednie. 13
C. CZĘŚĆ SZCEGÓŁOWA RAPORTU 18
3. Informacja o istniejących pozycjach sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2007 r. 21
7. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27
8. Pozycje kształtujące wynik finansowy 30
D. USTALENIA KOŃCOWE 38
Badanie sprawozdania finansowego oraz weryfikacji jego wyniku3.
Do niniejszego raportu załącza się: 38

-3-
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

1.

Dla Ministra Finansów

2.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Narodowego Funduszu


Zdrowia z siedzibą w Warszawie, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego


- bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 r., który po stronie
8 209 545 256,99 zł
aktywów i pasywów zamyka się kwotą
- zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2007 r.
1 762 916 464,99 zł
do 31.12.2007 r. wykazujące zwiększenie o
- rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.
1 762 916 464,99 zł
wykazujący zysk netto w kwocie
- rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2007 r. do
1 750 211 299,78 zł
31.12.2007 r. wykazujący zwiększenie o
- dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiada Prezes Narodowego Funduszu


Zdrowia.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności
badanego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych
stanowiących podstawę jego sporządzenia.

3.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r.


Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),

-4-
2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów Polsce,

3. ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku o świadczeniach opieki zdrowotnej


finansowanych ze środków publicznych ( Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz. 2135 z późn.
zm.)

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób,


aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez
Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie –
w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych,
z których wynikają liczby i informacje zawarte w badanym sprawozdaniu finansowym,
poprawności zastosowanych przez badaną Jednostkę zasad rachunkowości, jak i całościową
ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczające
podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

4.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i


objaśnienia słowne:

1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji


majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2007 r., jak też jej wyniku
finansowego za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.,

2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi


w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie
prawidłowo prowadzonych przez Jednostkę ksiąg rachunkowych,

3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa


bilansowego i podatkowego.

-5-
5.

Sprawozdanie z działalności Jednostki w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości


nie jest dołączane do badanego sprawozdania finansowego.

Kraków, dnia 07 maja 2008 r.

W imieniu
Kancelarii Biegłych Rewidentów
AUXILIUM S.A.

Piotr Tomala
przeprowadzający badanie:
biegły rewident nr ewid. 10207/7528

Tadeusz Fedoruk
przeprowadzający badanie:
biegły rewident nr ewid. 4974/5100

-6-
RAPORT UZUPEŁNIAJACY OPINIĘ
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

A. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU

1. Dane identyfikujące badaną jednostkę

1.1 Badaną jednostką jest Narodowy Fundusz Zdrowia zwany dalej NFZ, który działa
na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej
finansowanych ze środków publicznych (Dz.U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.)
oraz statutu Narodowego Funduszu Zdrowia nadanego rozporządzeniem Prezesa
Rady Ministrów z dnia 29 września 2004 r. (Dz.U. Nr 213, poz. 2161). Siedziba
NFZ znajduje się w Warszawie przy ul. Grójeckiej 186. NFZ jest państwową
jednostką organizacyjną posiadającą osobowość prawną.

1.2 Przedmiotem działalności Narodowego Funduszu Zdrowia jest:

1) Zarządzanie środkami pochodzącymi z:

a. Należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne,


b. Odsetek od nieopłaconych w terminie składek na ubezpieczenie zdrowotne,
c. Darowizn i zapisów,
d. Zadań zleconych w zakresie określonym w ustawie,
e. Kredytów i pożyczek,
f. Dotacji, w tym z dotacji celowej przeznaczonej na finansowanie zadania, o
którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt. 3 Ustawy,
g. Tytułu roszczeń regresowych,
h. Dochodów z lokat,
i. Innych źródeł.

2) Określanie jakości i dostępności oraz analiza kosztów świadczeń opieki zdrowotnej


w zakresie niezbędnym dla prawidłowego zawierania umów o udzielanie
świadczeń opieki zdrowotnej,

3) Przeprowadzanie konkursów ofert, rokowań i zawieranie umów o udzielanie


świadczeń opieki zdrowotnej, a także monitorowanie ich realizacji i rozliczenie,

7
4) Finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych świadczeniobiorcom
innym niż ubezpieczeni spełniającym kryterium dochodowe, o którym mowa w art.
8 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej ( Dz. U. 64 poz. 593 z
późn. zm.), co do których nie stwierdzono okoliczności, o której mowa w art. 12 tej
ustawy,

5) Opracowywanie, wdrażanie, realizowanie i finansowanie programów zdrowotnych,

6) Wykonywanie zadań zleconych, w tym finansowanych przez ministra właściwego


do spraw zdrowia, a w szczególności realizacja programów zdrowotnych,

7) Monitorowanie ordynacji lekarskich,

8) Promocja zdrowia,

9) Prowadzenie Centralnego Wykazu Ubezpieczonych;

10) Prowadzenie wydawniczej działalności promocyjnej i informacyjnej w zakresie


ochrony zdrowia.

Fundusz zarządza środkami finansowymi określonymi w art. 116 ustawy. W zakresie


środków pochodzących ze składek na ubezpieczenie zdrowotne Fundusz działa w
imieniu własnym na rzecz ubezpieczonych oraz osób uprawnionych do tych świadczeń
na podstawie przepisów o koordynacji. Fundusz nie wykonuje działalności
gospodarczej.

1.3 Podstawa prawna działalności.

Narodowy Fundusz Zdrowia działa na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku o
świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych ( Dz. U. Nr
210, poz. 2135 z późn. zm.) zwanej dalej „Ustawą” oraz statutu nadanego
rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 września 2004 roku w sprawie
nadania statutu Narodowemu Funduszowi Zdrowia ( Dz. U. Nr 213 poz. 2161 z późn.
zm.). NFZ posiada:
a. Numer identyfikacji podatkowej NIP, nadany przez Naczelnika Pierwszego
Urzędu Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, 1070001057,
b. Numer identyfikacyjny REGON, nadany w dniu 21 września 2004 r. przez Urząd
Statystyczny w Warszawie. 015817985

8
1.4 Wielkość kapitału

Fundusz podstawowy na dzień 31.12.2007 r. wynosi 141 549 868,09 zł.

1.5 Właściciel kapitału

Mienie Narodowego Funduszu Zdrowia utworzonego na podstawie ustawy z dnia 23


stycznia 2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia stało
się z dniem wejścia w życie ustawy z mocy prawa mieniem Funduszu, z tym że mienie
otrzymane od Skarbu Państwa zalicza się na fundusz podstawowy Funduszu (art. 232
ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej
finansowanych ze środków publicznych).

1.6 Organy jednostki

1) Rada Funduszu;

2) Prezes Funduszu;

3) Rady oddziałów wojewódzkich Funduszu;

4) Dyrektorzy oddziałów wojewódzkich Funduszu.

1.7 Kierownictwo jednostki:

Jacek Paszkiewicz – Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia


Jacek Grabowski – Z-ca Prezesa ds. Medycznych Narodowego Funduszu Zdrowia
Dariusz Wasilewski Z-ca Prezesa ds. Służb Mundurowych Narodowego Funduszu Zdrowia
Grażyna Łukasiewicz – Dyrektor Biura Księgowości, Główny Księgowy NFZ

1.8 Rada Narodowego Funduszu Zdrowia:

Piotr Gryza Przewodniczący Rady od 12.01.2006 r.


Zastępca Przewodniczącego od 07.12.2004 r.
Rudolf Borusewicz
Rady

9
Jan Sobiech Członek Rady od 24.02.2006 r.
Ewelina Nojszewska Członek Rady od 15.02.2007 r.
od 07.12.2004 r. do
Ryszard Łepik Członek Rady
10.12.2007 r.
Andrzej Radzikowski Członek Rady od 11.12.2007 r.
Małgorzata Okońska- od 07.12.2004 r. do
Członek Rady
Zaremba 15.06.2007 r.
Anna Ruzik Członek Rady od 03.07.2007 r.
Jacek Piątkiewicz Członek Rady od 20.01.2006 r.
Ireneusz Fąfara Członek Rady od 18.10.2005 r.
Kazimierz Sobka Członek Rady od 07.12.2004 r.

1.9 Informacje dodatkowe

1) Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.

2) Przeciętne zatrudnienie w NFZ w przeliczeniu na pełne etaty w badanym roku


obrotowym wynosi 4.342,9 pracowników.

2. Informacje o sprawozdaniu finansowym Jednostki za 2006 r.

1) Sprawozdanie finansowe NFZ za 2006 r. było badane przez Agencję Usług


Księgowo-Prawnych „Biegli Rewidenci” Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach wpisaną
na listę, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 473. Biegły
rewident Leokadia Zagórska działająca w ramach podmiotu uprawnionego do
badania wydała opinię bez zastrzeżeń, zwracając uwagę, że w informacji
dodatkowej i objaśnieniach do sprawozdania finansowego za 2006 r. została
załączona nota zawierająca dane dotyczące potencjalnych zobowiązań z tytułu
wykonanych w 2006 r. ponadumownych świadczeń medycznych i roszczeń
świadczeniodawców z tytułu ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym
systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie
niektórych ustaw. Działalność Narodowego Funduszu Zdrowia za 2006 r.
zamknęła się kwotą zysku netto w wysokości 867.944.588,13 zł.

10
2) Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia zostało
zatwierdzone przez Ministra Finansów, który po zasięgnięciu opinii ministra
właściwego do spraw zdrowia, zatwierdził je decyzją nr FS12-6163-3/MG/07 z
dnia 25 czerwca 2007 r.

3) Rada Narodowego Funduszu Zdrowia z łącznej kwoty 867.944.588,13 zł


zatwierdzonego zysku netto NFZ za 2006 r. Uchwałą Nr 31/2007/1 z dnia 30
sierpnia 2007 r. przeznaczyła 708.944.588,13 zł na fundusz zapasowy,
pozostawiając 159.000.000,00 zł zysku niepodzielnego.

4) Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za 2006 r. zostało


opublikowane przez Centralę NFZ w Monitorze Polskim „B” Nr 2129, poz. 12260.

3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania sprawozdań.

1) Badanie sprawozdania finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia za 2007 rok


przeprowadziła Kancelaria Biegłych Rewidentów „AUXILIUM”S.A. z siedzibą w
Krakowie przy Al. Pokoju 84 wpisana na listę podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych pod Nr 293, prowadzoną przez Krajową Izbę
Biegłych Rewidentów. Biegli rewidenci przeprowadzający badanie są wpisani na
listę biegłych rewidentów pod następującymi numerami:

Tadeusz Fedoruk – wpis na listę pod nr 4974/5100,


Piotr Tomala – wpis na listę pod nr 10207/7528.

2) Badanie przeprowadzono na podstawie Umowy nr 127/07 z dnia 12 grudnia 2007


r. zawartej pomiędzy Narodowym Funduszem Zdrowia w Warszawie, a Kancelarią
Biegłych Rewidentów „AUXILIUM” S.A. w Krakowie. Wyboru podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdania finansowego dokonano w trybie przetargu
nieograniczonego. Badanie przeprowadzono w siedzibie centrali Narodowego
Funduszu Zdrowia w Warszawie w okresie od dnia 07 kwietnia 2007 r. do dnia 30
kwietnia 2007 r.

3) Zarówno podmiot uprawniony do badania jak i biegli rewidenci złożyli


oświadczenia o niezależności od badanej Jednostki.

11
4) Badana jednostka udostępniła żądane przez biegłych rewidentów dane i
informacje nie stosując żadnych ograniczeń, zaś kierownictwo jednostki złożyło
oświadczenie, że uznaje swoją odpowiedzialność za rzetelne sporządzenie
sprawozdania finansowego i ujęcie w nim wszystkich danych zarówno bieżących,
jak i zobowiązań warunkowych oraz poinformowaniu o udzielonych gwarancjach
osobom trzecim.

4. Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe

1) Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia sporządzone


zostało na dzień 31.12.2007 r. i obejmuje:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego


- bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 r., który po stronie
8 209 545 256,99 zł
aktywów i pasywów zamyka się kwotą
- zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2007 r.
1762 916 464,99 zł
do 31.12.2007 r. wykazujące zwiększenie o
- rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.
1 762 916 464,99 zł
wykazujący zysk netto w kwocie
- rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2007 r. do
1 750 211 299,78 zł
31.12.2007 r. wykazujący zwiększenie o
- dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia zostało sporządzone


stosownie do uregulowań zawartych w art. 51 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości, w którym unormowane zostały zasady sporządzania łącznego
sprawozdania finansowego jednostek wielozakładowych.

Zarówno podmiot uprawniony do badania jak i biegli rewidenci złożyli oświadczenia o


niezależności od badanej jednostki.

Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających


ściganiu, jak również nieprawidłowości, jakie mogły wystąpić poza systemem
rachunkowości.

12
B. ANALIZA FINANSOWA BADANEJ JEDNOSTKI

1. Kluczowe, specyficzne dla jednostki, wielkości bezwzględne i wskaźniki


charakteryzujące jej wynik finansowy oraz sytuację majątkową i finansową za
rok obrotowy i lata poprzednie.

1.1 Dynamika sprzedaży i zysków wg cen bieżących w złotych.


Wykonanie Wykonanie Wykonanie %
L.p. TREŚĆ
za 2005rok za 2006 rok za 2007 rok 05:04
1 2 3 4 5 6

1. Przychody ze sprzedaży i 33 844 987 167,14 37 106 267 382,96 43 425 806 351,42 117,03%
zrównane z nimi

2. Koszty działalności operacyjnej 33 427 797 149,48 36 402 522 369,97 41 747 137 172,35 114,68%

3. Zysk bilansowy 723 614 681,42 867 944 588,13 1 762 916 464,99 203,11%

4. Zatrudnienie średnioroczne 4 264,53 4 207,22 4 342,90 103,22%

1.2 Zmiany wielkości poszczególnych składników aktywów i pasywów w stosunku do


poprzedniego roku przedstawiają się następująco:

Stan na dzień
Poz. AKTYWA Zmiana
31.12.2006 r. 31.12.2007 r.

A AKTYWA TRWAŁE 250 588 082,11 246 648 019,37 -3 940 062,74

I. Wartości niematerialne i prawne 24 513 038,84 11 065 963,35 -13 447 075,49

II. Rzeczowe aktywa trwałe 225 794 832,93 235 475 491,29 9 680 658,36

III. Należności długoterminowe 280 210,34 106 564,73 -173 645,61

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00


Długoterminowe rozliczenia 0,00 0,00
V. 0,00
międzyokresowe
B AKTYWA OBROTOWE 5 566 317 606,97 7 962 897 237,62 2 396 579 630,65

I. Zapasy 1 505 558,83 1 176 167,96 -329 390,87

II. Należności krótkoterminowe 3 268 858 121,11 3 915 765 639,80 646 907 518,69

III. Inwestycje krótkoterminowe 2 293 900 123,71 4 044 111 423,49 1 750 211 299,78
Krótkoterminowe rozliczenia 2 053 803,32 1 844 006,37
IV. -209 796,95
międzyokresowe
AKTYWA RAZEM 5 816 905 689,08 8 209 545 256,99 2 392 639 567,91

13
Stan na dzień Stan na dzień
Poz. PASYWA Zmiana
31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 1 325 505 412,22 3 088 421 877,21 1 762 916 464,99
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 141 549 868,09 141 549 868,09 0,00
II. Kapitał (fundusz) zapasowy 261 384 931,34 970 329 519,47 708 944 588,13
Kapitał (fundusz) z aktualizacji
III. 0,00 0,00
wyceny 0,00
IV. Fundusz wydzielony (CFI) 54 626 024,66 54 626 024,66 0,00

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 159 000 000,00 159 000 000,00
VI. Zysk (strata) netto 867 944 588,13 1 762 916 464,99 894 971 876,86
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
B 4 491 400 276,86 5 121 123 379,78
ZOBOWIĄZANIA 629 723 102,92
I. Rezerwy na zobowiązania 639 519 123,48 700 007 918,33 60 488 794,85
II. Zobowiązania długoterminowe 207 635,62 114 085,54 -93 550,08
III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 844 219 267,51 4 137 571 789,32 293 352 521,81
IV. Zobowiązania wewnętrzne NFZ 0,00 0,00 0,00
V. Rozliczenia międzyokresowe 7 454 250,25 283 429 586,59 275 975 336,34
PASYWA RAZEM 5 816 905 689,08 8 209 545 256,99 2 392 639 567,91

W strukturze aktywów dominującą rolę odgrywają należności z tytułu dostaw i usług –


47,46 % w 2007 r. (55,98 % w 2006 r.) oraz środki pieniężne – 49,4 % w 2007 r. (39,35
% w 2006 r.), w pasywach natomiast znaczący udział mają krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług – 49,03 % w 2007 r. (63,27 % w 2006 r.)

1.3 Zmiany w wielkościach mających wpływ na wynik finansowy w porównaniu do


roku ubiegłego przedstawiają się jak niżej:

Poz. Ubiegły rok Bieżący rok


Określenie Zmiana
obrotowy obrotowy

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi,


37 106 267 382,96 43 425 806 351,42 6 319 538 968,46
w tym:
I. Przychody ze składek oraz pozostałe przychody z
37 104 605 720,48 43 424 333 643,11 6 319 727 922,63
tyt. puz

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość


-153 275,44 -793 846,01 -640 570,57
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i


1 814 937,92 2 266 554,32 451 616,40
materiałów

14
B. Koszty działalności operacyjnej 36 402 522 369,97 41 747 137 172,35 5 344 614 802,38

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 703 745 012,99 1 678 669 179,07 974 924 166,08

D. Pozostałe przychody operacyjne 358 347 464,18 397 514 105,78 39 166 641,60

E. Pozostałe koszty operacyjne 274 662 749,29 474 858 971,02 200 196 221,73

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 787 429 727,88 1 601 324 313,83 813 894 585,95

G. Przychody finansowe 112 703 732,45 196 878 413,94 84 174 681,49

H. Koszty finansowe 32 188 872,20 35 286 262,78 3 097 390,58

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-


867 944 588,13 1 762 916 464,99 894 971 876,86
H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 0,00

K. Zysk (strata) brutto (I -/+J) 867 944 588,13 1 762 916 464,99 894 971 876,86

L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku


0,00 0,00 0,00
(zwiększenia straty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 867 944 588,13 1 762 916 464,99 894 971 876,86

W porównaniu do roku ubiegłego przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi wzrosły o


17,03%, a koszty działalności operacyjnej o 14,48%. Na pozostałej działalności
operacyjnej NFZ poniósł stratę w wysokości 77.344,9 tys. zł. Wynik operacyjny za
2007 r. zamknął się kwotą 1.601.324,3 zł. zł. Wpływ na wynik finansowy wywarł
również osiągnięty zysk na działalności finansowej w kwocie 161.592,2 tys. zł.

Ostatecznie zysk netto za 2007 rok ukształtował się na poziomie 1.762.916,5 tys. zł,
tj. wyższym o 103 % w porównaniu do 2006 r.

1.4 Węzłowe wskaźniki ekonomiczne charakteryzujące działalność i sytuację


gospodarczą jednostki kształtują się, jak poniżej:

L.p. Nazwa Formuła 2006 2007

zysk netto x 100 %


1. Rentowność sprzedaży 2,34% 4,06%
netto w %
przychody ze sprzedazy

Wskaźnik płynności Zapasy +należn. krótk. + środki pieniężne


2. 1,447 1,924
finansowej I
Zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności Należności krótkoterminowe + środki pieniężne


3. 1,447 1,924
finansowej II Zobowiązania krótkoterminowe

15
Zobowiązania krótkoterminowe
4. Wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,661 0,504
Pasywa ogółem

Zobowiązania krótkoterminowe
5. Wskaźnik samofinansowania 0,691 0,504
Aktywa obrotowe
Wskaźnik nasilenia
Zobowiązania wobec dostawców
6. zobowiązań z tytułu świadczeń 0,102 0,098
Koszty świadczeń zdrowotnych
zdrowotnych
Wskaźnik udziału kosztów
Koszty świadczeń zdrowotnych
7. świadczeń zdrowotnych 0,969 0,950
Przychody ogółem
w przychodach

Rentowność sprzedaży netto za 2007 r. wyniosła 4,06 % i wzrosła w porównaniu z


2006 r. – 2,34%. Powyższy wskaźnik rentowności przedstawia zarazem
niewykorzystane możliwości sfinansowania w 2007 r. zakupu dodatkowych świadczeń
zdrowotnych w wysokości wypracowanej nadwyżki przychodów nad poniesionymi
kosztami.

Wskaźnik płynności finansowej (I i II) w porównaniu do roku ubiegłego uległ


poprawie i charakteryzuje się wartościami, znacznie wyższymi od zalecanych (1,0 –
1,1). Na poprawę wskaźnika ogólnego zadłużenia (jego zmniejszenie) wpłynął znacząco
wzrost wartości funduszy własnych o 1.762.916,5 tys. zł.. Nadal jednak 62,38 %
kapitałów Jednostki stanowią kapitały obce.

Wskaźnik sfinansowania majątku obrotowego Funduszu zobowiązaniami


krótkoterminowymi zmniejszył się z 0,69 w 2006 r. do 0,50 w 2007 r., na co przede
wpłynął osiągnięty w 2007 r. zysk bilansowy.

Nie zaobserwowano istotnych zmian wskaźnika nasilenia zobowiązań z tytułu


świadczeń zdrowotnych; w badanym okresie wyniósł 0,098 wobec 0,102 w okresie
ubiegłym.

W roku sprawozdawczym nastąpiło nieznaczne zmniejszenie udziału kosztów na


świadczenia zdrowotne w przychodach ogółem NFZ z 96,9% w 2006 r. do 95% w
2007r.

16
1.5 Kontynuacja działalności

Forma prawna Narodowego Funduszu Zdrowia – państwowa jednostka organizacyjna


oraz osiągnięty w 2007 r. wynik finansowy – zysk wysokości 1.762.916 tys. zł, jak i
ogólna kondycja finansowa NFZ nie wskazują na zagrożenie kontynuacji działalności,
w rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości.

17
C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU

1.1 Ocena prawidłowości stosowanego systemu księgowości i kontroli


wewnętrznej.

1) Narodowy Fundusz Zdrowia prowadzi rachunkowość na zasadach określonych w


ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz.
694 z późniejszymi zmianami). Centrala Funduszu i Oddziały Wojewódzkie
Funduszu sporządzają samodzielnie sprawozdania finansowe. Łączne
sprawozdanie finansowe Funduszu, o którym mowa w art. 51 ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości, sporządza Prezes Funduszu.

2) Narodowy Fundusz Zdrowia posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte


zasady (politykę) rachunkowości wprowadzoną do stosowania Zarządzeniem Nr
7/2005 z dnia 19 stycznia 2005 roku Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia w
sprawie ustalenia zasad rachunkowości w Narodowym Funduszu Zdrowia.
Integralną częścią zasad (polityki) rachunkowości jest:

a. wykaz kont księgi głównej i obligatoryjnych kont pomocniczych NFZ,


b. zasady ujmowania zdarzeń w księgach rachunkowych,
c. wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych,
d. opis systemu informatycznego stosowanego przy prowadzeniu ksiąg
rachunkowych,
e. harmonogram do szacowania przychodów z tyt. należnych składek na
ubezpieczenia zdrowotne,
f. system ochrony danych i ich zbiorów.
W opracowaniu tym ujęto metody i procedury dotyczące w szczególności:
a. wyceny przychodów, rozchodów i stanów bilansowych poszczególnych pozycji
aktywów i pasywów, w tym zasad szacowania odpisów aktualizujących wartości,
b. inwentaryzacji aktywów i pasywów.

3) Przyjęte zasady rachunkowości w roku sprawozdawczym stosowane były w sposób


ciągły. Księgi rachunkowe jednostek organizacyjnych wchodzących w skład NFZ
otwarte zostały prawidłowo na podstawie zatwierdzonego sprawozdania
finansowego za rok 2006. Ciągłość bilansowa została zachowana.

18
4) Operacje gospodarcze udokumentowane zostały kompletnie i przejrzyście
prawidłowymi dokumentami, poprawnie zakwalifikowanymi do ujęcia w księgach
rachunkowych.

5) Przeprowadzony test wiarygodności systemu kontroli dowodów księgowych w


zakresie przestrzegania ustaleń zawartych w zakładowej instrukcji obiegu
dokumentów księgowych oraz w zakładowym schemacie obiegu dokumentów
księgowych nie dostarczył dowodów na nieprzestrzeganie w NFZ zasad kontroli
merytorycznej, formalno-rachunkowej i zatwierdzania dowodów księgowych przez
osoby do tego upoważnione.

6) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w siedzibie Centrali w Warszawie


oraz w siedzibach poszczególnych Oddziałów Wojewódzkich NFZ, przy
wykorzystaniu systemu komputerowego licencjonowanego przez firmę ABG SPIN
S.A. (Centrala i 8 OW NFZ) i firmę Computer Land Serwis Sp. z o.o. (8 OW
NFZ), stosownie do przepisów art. 13 ustawy o rachunkowości. Jednostka stosuje
pakiet aplikacji (programów) do poszczególnych obszarów dziedzinowych.

W okresie badanym nie uległy zmianie zasady wyceny i ewidencji składników aktywów
i pasywów z punktu widzenia ciągłości bilansowej. Księgi rachunkowe za poprzedni
rok obrotowy zamknięto w sposób zgodny z ustaleniami art. 12 ustawy o
rachunkowości. W zaprezentowanym w sprawozdaniu finansowym, w części dotyczącej
rachunku zysków i strat za 2006 r. badana jednostka dokonała zmian-przesunięć
pomiędzy wartością przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów
finansowych, które to zmiany nie wpłynęły na wynik 2006 r. Powyższe zmiany
skorygowały prezentowane wartości w sprawozdaniu za 2006 r., dostosowując je do
sposoby prezentacji tych wartości w sprawozdaniu za rok bieżący.

Sprawozdanie finansowe Centrali NFZ za 2007 rok sporządzone zostało na podstawie


ksiąg rachunkowych i jest zgodne z danymi zestawienia sald na dzień 31.12.2007 roku.

7) W NFZ procedury kontroli wewnętrznej określone w Regulaminie kontroli


wewnętrznej Narodowego Funduszu Zdrowia w 2007 r. regulowały zasady:

• organizacji i wykonywania kontroli,

• organizacji kontroli instytucjonalnej,

19
• wykonywania kontroli funkcjonalnej,

• wykonywania czynności kontrolnych,

• dokumentowania czynności kontrolnych,

• sporządzania informacji o wynikach przeprowadzonej kontroli,

• przygotowywania wystąpień pokontrolnych.

Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie, w


jakim wiąże się ono ze sprawozdaniem finansowym i systemem rachunkowości. Nie
było przedmiotem badania wykrycie nieprawidłowości oraz zdarzeń poza systemem
rachunkowości.

1.2 Inwentaryzacja

Inwentaryzację aktywów i pasywów w 2007 roku badana jednostka przeprowadziła w


oparciu o „Instrukcję przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji składników
aktywów i pasywów” wprowadzoną do stosowania zarządzeniem Nr 11 z dnia
27.01.2005 r. Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia, które zostało następnie
zmienione zarządzeniem Prezesa NFZ Nr 67/2007/BK z dnia 25.09.2007 r., zgodnie z
zatwierdzonym planem inwentaryzacji na 2007 rok.
Wykonane przez nas badania potwierdziły, że NFZ spełnił obowiązek przeprowadzenia
inwentaryzacji aktywów i pasywów z uwzględnieniem wymaganej jej częstotliwości,
przedmiotu oraz terminu, zgodnie z przepisami art. 26 ustawy o rachunkowości.
Przeprowadzoną w NFZ w 2007 r. inwentaryzację aktywów i pasywów można uznać
za prawidłową, chociaż biegli, z uwagi na termin podpisania umowy o badanie
sprawozdania finansowego za 2007 r., nie obserwowali przebiegu spisu składników
majątku Funduszu. Wyniki inwentaryzacji zostały odpowiednio udokumentowane,
wprowadzone do ksiąg rachunkowych roku badanego i rozliczone.

20
3. Informacja o istniejących pozycjach sprawozdania finansowego na dzień
31.12.2007 r.

1) Aktywa trwałe kwota 246.648.019,37 zł

Na aktywa trwałe składają się:

Wartość Wartość
Określenie Wartość netto
początkowa umorzeń/zmniejszeń

I. Wartości niematerialne i prawne 97 763 122,60 86 697 159,25 11 065 963,35

II. Rzeczowe aktywa trwałe 443 500 403,20 208 024 911,91 235 475 491,29

III. Należności długoterminowe 280 210,34 173 645,61 106 564,73

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozlicz. międzyok. 0,00 0,00 0,00

Razem aktywa trwałe 541 543 736,14 294 895 716,77 246 648 019,37

2) Wartości niematerialne i prawne

Stan i zmiany wartości niematerialnych i prawnych w okresie sprawozdawczym


przedstawiają się następująco:
1. Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 95 052 412,84

2. Zwiększenia 3 702 555,17


3. Zmniejszenia 991 845,41

4. Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 97 763 122,60

5. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu: 70 539 374,00

6. Zwiększenia z tytułu 17 149 300,28


- w tym: z tytułu odpisów amortyzacyjnych 17 149 300,28
7. Zmniejszenia z tytułu: 991 515,03

8. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu: 86 697 159,25

21
9. Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 11 065 963,35

Wydatki poniesione w 2007 r. na zakupy wartości niematerialnych i prawnych


(programy komputerowe, licencje, prawa autorskie) wyniosły 3.342.047,61 zł.

3) Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość
Określenie Wartość umorzeń Wartość netto
początkowa
a. Grunty 14 249 413,78 4 423 923,59 9 825 490,19

b. Budynki i budowle 205 166 590,20 44 404 603,65 160 761 986,55

c. Urządzenia techniczne i 187 510 173,43 136 746 905,34 50 763 268,09
maszyny
d. Środki transportu 6 887 910,15 4 595 155,07 2 292 755,08

e. Inne środki trwałe 20 115 392,61 17 854 324,26 2 261 068,35

1. Razem środki trwałe 433 929 480,17 208 024 911,91 225 904 568,26

2. Środki trwałe w budowie 9 570 923,03 0 9 570 923,03

3. Zaliczki na środki trwałe 0 0 0,00


w budowie
Razem rzeczowe aktywa trwałe 443 500 403,20 208 024 911,91 235 475 491,29

W 2007 r. Narodowy Fundusz Zdrowia przyjął do użytkowania nowe środki o wartości


45.517.857,17 zł, a ponadto na dzień 31.12.2007 r. użytkował środki trwałe wartości
944.104,52 zł na podstawie umowy użyczenia i najmu. Odpisy amortyzacyjne od
użytkowanych środków trwałych zamknęły się kwotą 32.361.479,92 zł.

4) Środki trwałe w budowie.

Wartość rzeczowego majątku trwałego w budowie na dzień 31.12.2007 r. wynosi


9 570 923,03 zł.

22
5) Aktywa obrotowe

Na aktywa obrotowe składają się:

Stan wg Odpisy
Określenie Wartość bilansowa
ewidencji aktualizujące
I. Zapasy 1 200 116,87 23 948,91 1 176 167,96
II. Należności 3 975 252
krótkoterminowe 642,91 59 487 003,11 3 915 765 639,80
III. Inwestycje 4 044 111
krótkoterminowe 423,49 0,00 4 044 111 423,49
IV. Krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe 1 844 006,37 0,00 1 844 006,37
Razem aktywa obrotowe 8 022 408
189,64 59 510 952,02 7 962 897 237,62

6) Zapasy

Na dzień bilansowy wartość zapasów wyniosła 1.176.167,96 zł


Określenie 2006 2007
Materiały 1 239 406,18 1 084 381,99
Towary 317 535,93 87 732,38
Zaliczki na dostawy 1 000,00 28 002,50
Odpis aktualizujący wartość towarów -52 383,28 -23 948,91
Zapasy razem 1 505 558,83 1 176 167,96

7) Należności krótkoterminowe na dzień bilansowy w kwocie 3 915 765 639,80 zł


na które składają się:

Odpisy Wartość
Lp. Określenie Stan wg ewidencji
aktualizujące bilansowa
1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
2. Należności od pozostałych jednostek 3 975 252 642,91 59 487 003,11 3 915 765 639,80
a) z tytułu dostaw i usług 3 951 273 477,46 55 326 690,28 3 895 946 787,18
b) z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 5 875 362,67 0,00 5 875 362,67

23
c) inne 13 541 250,07 0,00 13 541 250,07
d) należności dochodzone na drodze
sądowej 4 562 552,71 4 160 312,83 402 239,88
Razem należności krótkoterminowe 3 975 252 642,91 59 487 003,11 3 915 765 639,80

Należności krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty. Należności wątpliwe


objęte zostały w 2007 r. dodatkowymi odpisami aktualizującymi w wysokości 48.751.949,15 zł,
z tego:
a) odpisy aktualizujące należną od ZUS składkę zdrowotną za lata poprzednie w
kwocie 45.593.029,02 zł
b) odpisy aktualizujące należności od ZOZ-ów i aptek 926.912,78 zł
c) odpisy aktualizujące należności dochodzone na drodze sądowej 2.232.007,35 zł

8) Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług wykazane w bilansie w kwocie 3 895 946 787,18
zł dotyczą:
• należnej składki zdrowotnej od ZUS 3 206 671 288,70
• należnej składki zdrowotnej od KRUS 313 936 593,54
• należności z tyt. świadczeń zdrowotnych od instytucji
32 688 202,56
łącznikowych w krajach UE
• należnej składki z OC od ubezpieczeń komunikacyjnych 52 827 319,61
• pozostałe należności z tytułu dostaw i usług 289 823 382,77
• razem należności z tytułu dostaw i usług 3 895 946 787,18
Należności z tytułu dostaw i usług są realne, wycenione w kwocie wymaganej zapłaty.

9) Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych zaprezentowane w


bilansie w kwocie 5 875 362,67 zł
Składają się na nie:
• zarachowana dotacja na ratownictwo medyczne 5.386.318,35 zł
• nadwyżka podatku od towarów i usług naliczonego nad należnym
480.619,00 zł
• pozostałe należności od budżetów 8.425,32 zł

24
W zakresie prawidłowości prowadzenia ewidencji i sporządzania deklaracji dla
podatku od towarów i usług za 2007 r. biegli nie stwierdzili nieprawidłowości.

10) Inne należności 13 541 250,07 zł

obejmują należności z tytułu udzielonych pracownikom pożyczek z ZFŚŚ oraz


należności od innych podmiotów z tytułów innych niż należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe rozrachunki z pracownikami.

11) Należności dochodzone na drodze sądowej na dzień 31.12.2007 r.

w kwocie 402.239,88 zł
obejmują należności skierowane na drogę postępowania sądowego w celu
przyspieszenia ich windykacji. Kwota brutto należności dochodzonych na drodze
sądowej 4.562.552,71 zł, na które został dokonany odpis aktualizujący w wysokości
4.562 552,71 zł.

12) Inwestycje krótkoterminowe 4.044.111.423,49 zł

Na inwestycje krótkoterminowe na dzień bilansowy składają się:


• środki pieniężne w kasie 83 109,50
• środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 041 053 974,89
• naliczone, należne na 31.12.2007 r. odsetki od lokat 2 974 339,10
bankowych
• razem inwestycje krótkoterminowe 4 044 111 423,49

13) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 844 006,37 zł

Koszty podlegające rozliczeniu w czasie badana Jednostka wiarygodnie aktywowała


w wysokości przypadającej na następny okres sprawozdawczy, zgodnie z przyjętymi
zasadami w polityce rachunkowości.

25
14) Fundusz własny

Na wysokość funduszu własnego składają się:


Określenie Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007

I. Fundusz podstawowy 141 549 868,09 141 549 868,09

II. Fundusz zapasowy 261 384 931,34 970 329 519,47

III. Fundusz wydzielony (CFI) 54 626 024,66 54 626 024,66

IV. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 159 000 000,00

V. Zysk (strata) netto 867 944 588,13 1 762 916 464,99

Razem fundusz własny 1 325 505 412,22 3 088 421 877,21

Stan funduszy własnych i ich zmiany w roku sprawozdawczym jest zgodny z


przedstawionym do badania „Zestawieniem zmian w funduszach własnych”

14.1. Fundusz podstawowy


Wykazany w sprawozdaniu fundusz podstawowy został utworzony w latach
poprzednich i stanowi wartość majątku trwałego netto przekazanego ustawą na
własność Narodowego Funduszu Zdrowia przez Skarb Państwa na dzień rozpoczęcia
działalności.

14.2 Fundusz zapasowy


Wykazany w sprawozdaniu fundusz zapasowy został utworzony z zysku
wypracowanego przez NFZ w 2006 i latach poprzednich. Uchwałą Nr 31/2007/I z dnia
30 sierpnia 2007 r. Rada Narodowego Funduszu Zdrowia przeznaczyła 708.944.588,13
zł na zwiększenie funduszu zapasowego NFZ-u z wypracowanego w 2006 r. zysku w
wysokości 867.944.588,13 zł.

14.3 Fundusz rezerwowy – Centralny Fundusz Inwestycyjny

Fundusz rezerwowy (CFI) został utworzony w 2006 r. w kwocie 54 626 024,66 zł na


mocy Uchwały nr 25/2006/I Rady NFZ z dnia 24.08.2006 r. w sprawie podziału zysku
netto za 2005 rok, z przeznaczeniem na infrastrukturę informatyczną NFZ.

26
14.4 Zysk z lat ubiegłych

Uchwałą Nr 31/2007/I z dnia 30 sierpnia 2007 r. Rada Narodowego Funduszu Zdrowia


przeznaczyła 708.944.588,13 zł na zwiększenie funduszu zapasowego NFZ-u z
wypracowanego w 2006 r. zysku w wysokości 867.944.588,13 zł. Pozostała kwota
niepodzielnego zysku za 2006 r. w wysokości 159.000.000,00 zł została wykazana w
księgach NFZ-u jako zysk z lat ubiegłych.

14.5 Wynik finansowy

Wykazany zysk w kwocie 1.762.916.464,99 zł zł. wynika z Rachunku Zysków i Strat za


rok 2007 sporządzonego metodą porównawczą.

7. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Na zobowiązania i rezerwy na zobowiązania składają się:

Lp. Określenie Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007

I. Rezerwy na zobowiązania 639 519 123,48 700 007 918,33


II. Zobowiązania długoterminowe 207 635,62 114 085,54
III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 844 219 267,51 4 137 571 789,32
IV. Rozliczenia międzyokresowe 7 454 250,25 283 429 586,59
Razem zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 491 400 276,86 5 121 123 379,78

15.1 Rezerwy na zobowiązania zostały zaprezentowane w bilansie na dzień


31.12.2007 r. w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy. Składają się na nie:

- rezerwę na świadczenia zdrowotne wykonane w 2007 r. 555 419 287,48


- rezerwę na nierozliczone koszty administracyjne
1 662 640,49
Funduszu dotyczące 2007 r.
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wykonanych świadczeń
94 883 313,42
zdrowotnych, dochodzonych na drodze sądowej

27
- rezerwa na nieprawomocne wyroki z tytułu ustawy „203” 47 093 446,19
- pozostałe rezerwy 5 353,47
- razem rezerwy na pokrycie przyszłych wydatków 700 007 918,33

15.2 Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2007 r. w kwocie 114 085,54 zł


obejmują kaucje i depozyty jako zabezpieczenie dobrego wykonania umowy; termin ich
zwrotu lub rozliczenia przypada w latach 2009-2010.

15.3 Zobowiązania krótkoterminowe 4 137 571 789,32 zł


Na zobowiązania krótkoterminowe składają się:
Lp. Określenie Stan na 31.12.200 Stan na 31.12.2007
1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
2. Wobec pozostałych jednostek 3 841 644 814,24 4 134 726 713,73
kredyty i pożyczki 80 163 032,13 0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie
3 680 390 264,28 4 025 153 067,19
wymagalności:
do 12 miesięcy 3 669 620 982,68 4 025 153 067,19
powyżej 12 miesięcy 10 769 281,60 0,00
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i
10 982 008,96 14 557 867,90
innych świadczeń
z tytułu wynagrodzeń 1 218 059,24 2 235 643,25
inne 68 891 449,63 92 780 135,39
3. Fundusze specjalne 2 574 453,27 2 845 075,59
4. Razem zobowiązania krótkoterminowe 3 844 219 267,51 4 137 571 789,32

15.3.1 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek wykazane na koniec roku


sprawozdawczego kwocie 0,00 zł na dzień 31.12.2006 r. w 80.163.032,13 zł stanowiły
otrzymane z budżetu państwa pożyczki na finansowanie kosztów i zobowiązań z lat
poprzednich; w 2007 r. zostały uregulowane.

15.3.2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2007 r.


4.025.153.067,19 zł

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenione zostały w kwocie wymagającej


zapłaty; obejmują głównie zobowiązania z tytułu zakontraktowanych i wykonanych
usług zdrowotnych, rozliczeń z aptekami oraz z tytułu wykonanych usług
informatycznych. Inwentaryzację zobowiązań z tytułu dostaw i usług badana jednostka
przeprowadziła metodą weryfikacji dokumentowej.

28
15.3.3 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
14.577.867,90 zł
Składają się na nie:
• zobowiązania wobec ZUS 10 577 905,94
• zobowiązania wobec PFRON 131 803,00
• zobowiązania z tytułu podatku dochodowego PIT 3 846 032,50
• pozostałe zobowiązania wobec budżetów 2 126,46
• razem zobowiązania wobec budżetów 14 577 867,90

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych zostały


zinwentaryzowane na koniec roku sprawozdawczego w drodze weryfikacji
dokumentowej; są zgodne z kwotami zobowiązań wykazanymi w deklaracjach na
koniec roku sprawozdawczego oraz sporządzonymi wyliczeniami.

15.3.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2.235.643,25 zł


Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń realne, udokumentowane sporządzonymi listami
płac lub rachunkami wystawionymi za wykonanie umowy o dzieło/zlecenia.

15.3.5 Inne zobowiązania 92.780.135,39 zł


obejmują rozrachunki NFZ z podmiotami gospodarczymi i pracownikami z tytułów innych niż
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz rozrachunków z tytułu wynagrodzeń.
Pozostałe zobowiązania na koniec roku sprawozdawczego poddane zostały weryfikacji
dokumentowej, są realne.

15.3.6 Fundusz socjalny – ZFŚŚ na dzień bilansowy 2.845.075,59 zł


Naliczenie odpisu w koszty i wydatkowanie środków funduszu dokonywano zgodnie
z zasadami przyjętymi w regulaminie zakładowego funduszu socjalnego.
Gospodarowanie środkami ZFŚS jest prawidłowe, nie stwierdzono przychodów i
wydatków wykraczających poza uregulowanymi w ustawie o zakładowym funduszu
świadczeń socjalnych.

29
15.4 Rozliczenia międzyokresowe 283 429 586,59 zł
NFZ na dzień 31.12.2007 r. wykazał w rozliczeniach międzyokresowych otrzymane
w latach poprzednich i 2007 r. środki, które stanowić będą przychody 2008 r. i lat
następnych, a w szczególności:
• otrzymane składki zdrowotne dotyczące 2008 r. 157.309.542,33 zł
• otrzymana od ubezpieczycieli, rozliczana w czasie,
część składki od ubezpieczeń komunikacyjnych 123.535.364,40 zł

8. Pozycje kształtujące wynik finansowy

Przychody i koszty działalności podstawowej, pozostałej operacyjnej i finansowej


prowadzone są ze szczegółowością umożliwiającą prawidłowe sporządzenie
rachunku zysków i strat, prawidłowe rozliczenia podatkowe oraz przeprowadzenia
odpowiednich analiz. NFZ prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym
pozwalającym na wyodrębnienie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów. Przeprowadzone badanie pozwoliło upewnić się co do kompletności
ujęcia w księgach rachunkowych 2007 r. kosztów świadczeń zdrowotnych
i przychodów Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu składki zdrowotnej.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I


A. 43 425 806 351,42
ZRÓWNANE Z NIMI, w tym od jednostek powiązanych

I. Przychód netto ze sprzedaży produktów 43 424 333 643,11

1. Przychody z tyt. składek na puz 42 223 705 980,83

2. Przychody z tyt. składek na puz 1 200 627 662,28

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość +,


II. -793 846,01
zmniejszenie - wartość -)

III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 0,00

IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 2 266 554,32

30
8.1 Koszty działalności operacyjnej.

B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 41 747 137 172,35

I.Amortyzacja 49 510 780,20

II.Zużycie materiałów i energii 13 533 141,80

III.Usługi obce 41 402 642 509,95

IV.Podatki i opłaty, w tym: 2 366 265,21

V. Wynagrodzenia 226 242 228,86

VI.Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 46 648 558,89

VII.Pozostałe koszty rodzajowe 3 645 321,61

VIII.Wartość (koszt) sprzed. towarów i mater. 2 548 365,83

Koszty działalności operacyjnej zarachowane są w odpowiednich okresach


sprawozdawczych, których dotyczą, zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o
rachunkowości (memoriału, współmierności kosztów i przychodów, kompletności).

8.2 Działalność podstawowa przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi.


Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w badanym roku obrotowym
wykazane zostały w prawidłowej kwocie i w takiej samej wysokości
zaprezentowane w informacji dodatkowej sprawozdania finansowego.

31
D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 397 514 105,78

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 57 130,88

II. Dotacje 584 415,16

III. Inne przychody operacyjne 396 872 559,74

E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 474 858 971,02

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 47 043 329,46

III. Inne koszty operacyjne 427 815 641,56

8.3 Działalność finansowa - koszty finansowe stanowią naliczone, lecz nie zapłacone i
umorzone odsetki od zobowiązań w tym również od pożyczek.

G. PRZYCHODY FINANSOWE 196 878 413,94

I. Dywidendy z tytułu udziałów, w tym: 0,00

II. Odsetki, w tym: 149 576 737,45

III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00

V. Inne 47 301 676,49

H. KOSZTY FINANSOWE 35 286 262,78

I. Odsetki, w tym: 10 583 950,65

II Strata ze zbycia inwestycji 0,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00

IV. Inne 24 702 312,13

32
8.4 Wynik finansowy brutto wykazany w rachunku zysków i strat wynika zapisów
księgowych i zestawienia obrotów i sald.

8.5 Ustalenie podatku dochodowego

Narodowy Fundusz Zdrowia ustawowo nie prowadzi działalności gospodarczej, z tego


powodu do przychodów i kosztów uzyskania przychodów zalicza przychody
zrealizowane kasowo, a koszty w kwocie poniesionej.

C. WYNIK ZE SPRZEDAŻY (A-B) 1 678 669 179,07

F. WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 1 601 324 313,83

I. WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) 1 762 916 464,99

K. WYNIK BRUTTO (I+/-J) 1 762 916 464,99

N. WYNIK NETTO (K-L-M) 1 762 916 464,99

8.6 Informacja o pozostałych składnikach sprawozdania finansowego

1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera dane, o których mowa w


załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości. We wprowadzeniu Jednostka
umieściła stwierdzenie, że sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy
założeniu kontynuacji działalności. Omówiono także przyjęte w NFZ zasady
rachunkowości.

2) Zestawienie zmian w kapitale własnym przedstawia zmiany w poszczególnych


funduszach własnych zgodnie z zapisami w księgach rachunkowych

33
Dane za okres: Dane za okres: Dane za okres:
Zbiorcze Wyłączenia Dane łączne
Wyszczególnienie
1.01-
1.01-31.12.2007. 1.01-31.12.2007.
31.12.2007.
Kapitał (fundusz) własny na początek
I. 1 325 505 412,22 10 208 596,53 1 335 714 008,75
okresu (BO)
- Korekty błędów
0,00 0,00 0,00
podstawowych
Kapitał (fundusz) własny na początek
I.a. 1 325 505 412,22 10 208 596,53 1 335 714 008,75
okresu (BO), po korektach
Kapitał (fundusz) podstawowy na
1. 141 549 868,09 0,00 141 549 868,09
początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu)
1.1. 0,00 0,00 0,00
podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00
- utworzony ustawowo 0,00 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)* 0,00 0,00 0,00
- umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00
Kapitał (fundusz) podstawowy
1.2. 141 549 868,09 0,00 141 549 868,09
na koniec okresu
Należne wpłaty na kapitał
2. 0,00 0,00 0,00
podstawowy
3. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00
Kapitał (fundusz) zapasowy na
4. 261 384 931,34 0,00 261 384 931,34
początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu)
4.1. 708 944 588,13 0,00 708 944 588,13
zapasowego
-708 944
a) zwiększenie (z tytułu) 1 417 889 176,26 708 944 588,13
588,13
-708 944
- z podziału zysku (ustawowo) 883 622 403,62 174 677 815,49
588,13
- z podziału zysku (ponad
wymaganą ustawowo minimalną 534 266 772,64 0,00 534 266 772,64
wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu) -708 944 588,13 708 944 588,13 0,00
- pozostałe -708 944 588,13 708 944 588,13 0,00
Stan kapitału (funduszu)
4.2. 970 329 519,47 0,00 970 329 519,47
zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji
5. 0,00 0,00 0,00
wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze)
6. 54 626 024,66 0,00 54 626 024,66
rezerwowe (CFI)
Zysk (strata) z lat ubiegłych na
7. 867 944 588,13 10 208 596,53 878 153 184,66
początek okresu

34
Zysk z lat ubiegłych na początek
7.1. 878 153 184,66 0,00 878 153 184,66
okresu
- korekta błędów podstawowych,
0,00 0,00 0,00
w tym:
Zysk z lat ubiegłych na początek
7.2. 878 153 184,66 0,00 878 153 184,66
okresu, po korektach
-164 469
a) zwiększenie (z tytułu) 164 469 218,96 0,00
218,96
- podziału zysku z lat
0,00 0,00 0,00
ubiegłych
- przejęcie wyniku z lat
-164 469
ubiegłych z Oddziałów 164 469 218,96 0,00
218,96
Wojewódzkich NFZ
b) zmniejszenie (z tytułu) -883 622 403,62 164 469 218,96 -719 153 184,66
- pokrycie nadwyżki kosztów
0,00 0,00 0,00
nad przychodami z lat ubiegłych
- przekazanie wyniku z lat
ubiegłych na fundusz zapasowy i -883 622 403,62 164 469 218,96 -719 153 184,66
pokrycie straty
Zysk z lat ubiegłych na koniec
7.3. 159 000 000,00 0,00 159 000 000,00
okresu
Strata z lat ubiegłych na początek
7.4. -10 208 596,53 10 208 596,53 0,00
okresu
- korekta błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00
Strata z lat ubiegłych na początek
7.5. -10 208 596,53 10 208 596,53 0,00
okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat
0,00 0,00 0,00
ubiegłych do pokrycia
- przejęcie wyniku z lat
ubiegłych z Oddziałów 0,00 0,00 0,00
Wojewódzkich NFZ
b) zmniejszenie (z tytułu) 10 208 596,53 -10 208 596,53 0,00
- przekazanie do Oddziałów i
0,00 0,00 0,00
Centrali NFZ
- przekazanie wyniku z lat
10 208 596,53 -10 208 596,53 0,00
ubiegłych do Centrali NFZ
Strata z lat ubiegłych na koniec
7.6. 0,00 0,00 0,00
okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na
7.7. 159 000 000,00 0,00 159 000 000,00
koniec okresu
8. Wynik netto 1 762 916 464,99 0,00 1 762 916 464,99
a) zysk netto 1 789 097 883,67 -26 181 418,68 1 762 916 464,99
b) strata netto -26 181 418,68 26 181 418,68 0,00

35
c) odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00
Kapitał (fundusz) własny na koniec
II. 3 088 421 877,21 0,00 3 088 421 877,21
okresu (BZ)
Kapitał (fundusz) własny, po
III. uwzględnieniu proponowanego podziału 3 088 421 877,21 0,00 3 088 421 877,21
zysku (pokrycia straty)

3) Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został na podstawie ksiąg


rachunkowych, bilansu oraz rachunku zysków i strat.

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 1 762 916 464,99

II. Korekty razem: 118 152 139,47

1. Amortyzacja 49 510 780,20

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 19 546,50

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 906 359,24

5. Zmiana stanu rezerw 60 488 794,85

6. Zmiana stanu zapasów 329 390,87

7. Zmiana stanu należności - zewnętrznych -646 733 873,08

8. Zmiana stanu należności - wewnętrznych -1 878 236 109,15

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem


9. 377 462 448,99
pożyczek i kredytów

10. Zmiana stanu zobowiązań - wewnętrznych 1 878 236 109,15

11. Zmiana stanu rozliczeń miedzyokresowych 276 185 133,29

12. Inne korekty - zewnętrzne 340 078,56

13. Inne korekty - wewnętrzne -356 519,95

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 881 068 604,46

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

36
I. Wpływy 5 731 948,50

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych


1. 5 698 022,86
aktywów trwałych

4. Inne wpływy inwestycyjne 33 925,64

II. Wydatki 56 194 394,55

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych


56 194 140,83
aktywów trwałych

4 Inne wydatki inwestycyjne 253,72

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -50 462 446,05

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0

II. Wydatki 80 394 858,63

4. Spłaty kredytów i pożyczek 80 162 592,88

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 212 280,00

8. Odsetki 19 985,75

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -80 394 858,63

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+/-B.III.+/-C.III) 1 750 211 299,78

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 750 211 299,78

F. Środki pieniężne na początek okresu 2 293 900 123,71

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 044 111 423,49

- o ograniczonej możliwości dysponowania 292 553,06

37
D. USTALENIA KOŃCOWE

1. Badanie sprawozdania finansowego oraz weryfikacji jego wyniku i prawidłowości


obliczeń podatków, składek ZUS biegli dokonali metodą wyrywkową przy
zastosowaniu próbek; nie ogranicza to więc odpowiedzialności badanej Jednostki za
prawidłowość ich obliczenia i sporządzenia.

2. Do niniejszego raportu załącza się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,


- bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 r.,
- rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.,
- zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2007,
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2007,
- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kraków, dnia 07 maja 2008 rok


W imieniu
Kancelarii Biegłych Rewidentów
AUXILIUM S.A.

Przeprowadzający badanie:

1) Tadeusz Fedoruk - Biegły Rewident


wpisany do rejestru biegłych rewidentów
pod numerem 4974/5100

2) Piotr Tomala - Biegły Rewident


wpisany do rejestru biegłych rewidentów
pod numerem 10207/7528

38
N,AICZNE
SPRAWOZDANTE

USZU
z siedzibe
w Warszawie
r.
za okres1.01-31.12.2007
ŁĄCZNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA
za okres 1.01 – 31.12.2007 r.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Przedmiotem podstawowej działalności Narodowego Funduszu Zdrowia zwanego


dalej „Jednostką” w okresie sprawozdawczym było wykonywanie czynności
z zakresu powszechnego ubezpieczenia zdrowotnego, zgodnie z ustawą z dnia
27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków
publicznych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.).

2. Czas trwania działalności Jednostki - nieograniczony.

3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia


do 31 grudnia 2007 r.

4. Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem łącznym, gdyż zostało sporządzone


przez Centralę NFZ na podstawie 16 jednostkowych sprawozdań finansowych
Oddziałów Wojewódzkich oraz sprawozdania Centrali Funduszu.

5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania


dalszej działalności Jednostki.

6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres, w którym


nie nastąpiło połączenie ze spółką.

7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych


prowadzonych zgodnie z dokumentacją ustalonych zasad rachunkowości, przyjętą
zarządzeniem Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia Nr 7/2005 z dnia 19 stycznia 2005 r.
w sprawie ustalenia zasad rachunkowości w Narodowym Funduszu Zdrowia, zmienionym
zarządzeniem Nr 56/2005 z dnia 9 września 2005 r., Nr 97/2005 z dnia 9 listopada 2005 r.,
Nr 6/2006 z dnia 9 lutego 2006 r., Nr 45/2006 z dnia 8 sierpnia 2006 r., Nr 103/2006
z dnia 15 listopada 2006 r. oraz Nr 54/2007/BK z dnia 17 września 2007 r.
Wymieniona dokumentacja obejmowała:
1) zasady rachunkowości NFZ,
2) wykaz kont księgi głównej wraz z wykazem obligatoryjnych kont pomocniczych,
3) zasady ujmowania zdarzeń w księgach rachunkowych,
4) wykaz stawek amortyzacji środków trwałych,
5) opis systemu informatycznego przetwarzania danych,
6) terminy uznawania przychodów za składek z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego oraz
sporządzania zestawienia obrotów i sald kont księgi głównej,
7) system ochrony danych i ich zbiorów
oraz ustalała, że:
a) rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym,
b) rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

8. Wykazane w bilansie na dzień 31 grudnia 2007 r. aktywa i pasywa wyceniono na


dzień bilansowy:
1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – według ceny nabycia lub
kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości,
2) środki trwałe w budowie – w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
3) inwestycje długoterminowe w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne – według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości,
4) rzeczowe składniki aktywów obrotowych – według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto,
5) należności i udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty,
z zachowaniem ostrożności,
6) zobowiązania – w kwocie wymagającej zapłaty,
7) rezerwy – w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości,
8) krótkoterminowe aktywa finansowe – według zasad opisanych poniżej,
9) fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa – w wartości nominalnej.

Bony skarbowe i krótkoterminowe obligacje skarbowe oraz inne krótkoterminowe


papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa ujmowane
były:
- na dzień nabycia według cen nabycia,
- na dzień przekwalifikowania z długoterminowych papierów wartościowych w cenie
nabycia.
Wycena rozchodu krótkoterminowych papierów wartościowych następowała
w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen poszczególnych papierów
wartościowych, a jeśli ceny nabycia jednakowych, lub uznanych
za jednakowe krótkoterminowych papierów wartościowych były różne,
to rozchód ich wyceniano według cen przeciętnych.
Amortyzacja (umorzenie) środków trwałych dokonywana była na zasadzie planowego,
systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji.
Rozpoczęcie amortyzacji (umorzeń) następowało od miesiąca następującego
po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, a zakończenie nie później niż z chwilą
zrównania wartości umorzeń (amortyzacji) z wartością początkową danego środka
trwałego lub przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru,
z ewentualnym uwzględnieniem przewidzianej przy likwidacji ceny sprzedaży netto
pozostałości środka trwałego. Środki trwałe Jednostka amortyzowała (umarzała) metodą
liniową, zgodnie z „Wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych”, z tym że:
− przedmioty o cechach środka trwałego o wartości początkowej od 500 zł
i mniejszej bądź równej 3.500 zł, a także telefony komórkowe bez względu
na wartość początkową, jeśli nie zostały zaliczone do środków trwałych, zaliczano
do wyposażenia rzeczowego. Rozchody wyposażenia rzeczowego traktowano jako
materiały i w momencie wydania do użytkowania zaliczano bezpośrednio w ciężar
zużycia materiałów pozostałych oraz ujmowano w ewidencji pozabilansowej,
− rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o wartości początkowej powyższej
3.500 zł, a także zespoły komputerowe bez względu na ich wartość początkową,
ujmowano w ewidencji bilansowej na koncie środków trwałych, a począwszy
od miesiąca następującego po miesiącu wydania do użytkowania dokonywano
miesięcznych odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych).

9. Jednostka stosowała poniższe uproszczenia ewidencyjne, ponieważ ich stosowanie


nie wywierało istotnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej
i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki:
1) wartość materiałów nie objętych ewidencją magazynową była odpisywana
w koszty zużycia materiałów na dzień ich zakupu. Na koniec roku obrotowego ustalono
stan tych materiałów, dokonano ich wyceny i korekty kosztów o wartość tego stanu,
2) wycena zapasu i rozchodu materiałów objętych ewidencją magazynową
wydawanych ubezpieczonym lub świadczeniodawcom dokonywana była
na koniec roku obrotowego.
10. Wynik finansowy netto Jednostki składa się z:
− wyniku działalności operacyjnej z uwzględnieniem pozostałych kosztów
i przychodów operacyjnych,
− wyniku z operacji finansowych,
− wyniku ze zdarzeń nadzwyczajnych,
− obowiązkowych obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych.
Wynik finansowy prezentowany jest w porównawczym rachunku zysków i strat.
LACZNY BTLA\S N-4DZIEN 51.r2.200?r.
Nurodotrego Fun duszuZdrowia

AKTY\\'A 3 t . l 2 . 2 0 0 6r l I . l ? - 2 ( 1 0 7r
A AI{'I'}1\'A TR\\'ALE 2 5 05 8 80 8 2 . 1 246 648019.1:
L \,l'arto(ci niemat.riolne i Drawne 2 4 5 l i 0 3 88 1 l 06596i.3
(oszN zalonczonvch !tac roNoro$aclr 0.01: 0
0.0t 0.0c
Inne wanoscr nlen)atenalner prasre 5 2 4 5 1 30 i 8 . 8 r I 06596l.il
Z a l i , z l i h a s e o 5 L , n r e n D r e n a l nreD F w t 6 0.0t 0.01
IL Rueczovc akhBa tnvale 1 27s 194832. 235 475191.2.,
8 21i 768200.0i 22i 904568.2f
prd$o do Jvl'^q&
, c6it15l,2l 9 8 2 54 9 0 , 1 !
:T:
"":-::
Budyr!. lol'ak r ^LrelT\ rnz\lrrenL tqdu$el
br l0 r 5 63 5 9r 4 0 , 1 5 1 6 07 6 19 8 6 , 5 i
lJrz!dzeua t€clurcane, masz\nr 4 4 6 1 )4 4 1 5 0 7 6 32 6 8 . 0 !
8 0 t 2 76 9 2292'/55.Al
3 0259i2.9.1 2 26t O6U.
2 Srodki trwale w budowr r2 026632.8i 9 57t 923
Zaliczk na Srodh b*ale w budouie I5 00c 00t
Ill. NalctnoSci dlugolermino$'e ?80210.34 I06 5C4.?:
Od jednosrekpoqlqzdych 00t 0
Od oozosralvchiednonek 18 ? 8 02 1 0 . 3 ! I06 564.7i
I\;. l n l e s q - . c i ed l u s o i e r m i D o w e 0.0t 0.0t
20 0.01: 0.
2 wanoici nienraleoalne' praMe 2l 0.0t 0.01:
I t)h,cotrm,no$e iln$a finmsop€ 22 0 0.0t
at $ iedr,osadrDU$iazdlcl' 21 00c 0.0t
24 00t 0.0(
25 0.0c 0.t)
26 0.0t 0.0(
- rine dhrpolenninowealtlava finesope :1 0.0r 00{
bl r Dozoslahcl, tednos*dlli l8 00 0.0r:
?9 0.0c 0.01:
l0 0.01 0
. 0.0t 0.0t
ime dluaoteminowe akwa finansowe 32. 0 0.0(
4 l n n e I n w e s r y c rdeb s o l e m i n o s e ll 00 00t
V. DIu!olerninoserozliczerianiedzlokresowe 34 0.0t 0.0r:
I Alba" 7 | u u l u o d r o c T o n e 8poo d r ( l ' d o . l . o d o q e d o l5 0,0t 0.0{
?. lme roziiczeniamiedzlokeso$e l6 0 0.0(
B AXT'I"WAOBROTOWE It 5 5 6 6 3 1 76 0 6 . 9 t 1 962 891 237.6i
t8 I 5 0 55 5 8 . 8 3 I76 i67.9(
39 i 2 3 94 0 6 . 1 084lEl.9l
2 Pobrodultv i Drodul,lr w lola 40 0.0t 0.0(
4l 0.0c 0.0(
42 265152.6: 783.
5 Zal'czk na do(awr 43 I 000.0c 28002.51
Il. Nal€znoici kr6ikoterminowe 3 2 6 88 5 8l 2 l , 1 l 3 9 1 5 7 6 56 3 9 . 8 t
Nalebosci od iednonek powj€aych 45 0nt 0.0r
z $t!iu dostaw iushrq. o okresie splafy: 0.0t 0.0t
41 0. u.0t
- oos'zei l2 bie$ecv 48 0,0( 0.0(
49 0.0( 0.0(
I N a l e a o i c i o d p o z o n a h c hi c d n o s ' e k 50 3 268858 I r 9 1 57 6 56 1 9 . 8 (
al z tiulu dostaw i uslus. o okesre sDlatv: 1 . 2 5 6l 8 l 8 0 7 . 1 1 3 895946787.1
52 I 2 5 b J S l 8 0 ?l : 3 89594678?.t
' Dosari 12 Ne$ecv 53 0.0c 0
z rnlu ooodt^o* dou.ri cd. uheiDie./1, 5 87i 362.6;
' 54
pole!^r(l' r zd,oeoroJ.ford rmycl ss dd.?e1
55 7 8 4 80 0 2 . 0 f 1 35 4 12 i 0 . 0 t
d) docl,od2onena dr^d2e sqdower 56 4 0 7 80 1 89 t 402:19.8t
lll. N2ldnoSciweenttnneNFZ 0.t{ 0.0(
lV. Inseshci€k16lkolerminowe 58 : 2 9 1 9 0 01 2 3 . 7 1 4 0{4 I r L42f,41
Krollolcnnino$e al(wa fi nesowe 59 2 293900123.7l 4 044I[ 42 ] . 4 !
a) w iednostkadrpowiqzdvcl' 60 00( ir 0(
0.0t 0.0(
(,2 0.0( 0.0(
63 0.0( 0.0r
nne lrolkolemroqe akr\a 6rr60$e 0.0( 0.0c
b) w oozoslalvchiediostkach 65 0.0( 0.01:
b6 0,0( 0.0t
61 0.0( 00t
68 0.0( 0.0r
- inne kolkolerm,nowe al'rw\€ finesowe 69 0.0( 0.0(
. r vodli o;enieae i ime alnava Dreni:z,e 10 2 293 9tO 123.1 4 q4[r 4?]S
- +odki Dieniehe $ kasie ina Echunlach 1 1 3 79 4 0 . 8 9 8 2 91 1 7 . 0 !
- me arodk; Dieniebe 12 2 2 8 87 6 0 5 9 25 : 4 U34282l06.,tt
- ime alnala Dieniea,e 13 r i90ll 0.0(
'14 0.01
2 lme inNest}cre kro&orenninowe 0.01
\'. Krdlloterminoee ro?lic?enim a itLl^okc\use 1 ?051801l I 8 4 40 0 6 . 3 i
AKTY\\'A RAZE]\1 i6 8t6 9056119.0 8 209 5,152-<6.9!

5/ 12
PAS\'\\'A 3 1 . 1 2 . 2 { 1 0r 6 31.12.2007
r.
A KAPITAL (Fllh*DLSZ) \r'LASNI I 32ss05412.22 3 0884218i?.?I
l. Krti{.1(futrdusz)podsrawow) 78 l , ' l 5 4 98 6 8 . 0 t I 4 | 5 4 9 868,0!
Naleine wrtl.F m k.pital todsltwdt-l (-,.rhit
It. 19 0,0i 0,0t

IIl. t d z i . l r ( a l ' c j e J w l a s n e( * k l k o r rn j . u r ) 80 0,0( 0,0t


l\r. Iupilrl(f!ndusz)zapaso$! 81 261 384931,3{ 970329519,4i
\'. K.piial{fundusz)zalttualizacji$tcenl 82 0,0c 0,0i
vl. fun.luv sJ dzi.lony(CFI) 8.1 51 626 024,6( 54 676t24,66
I tl. Z)sl, Grnr!l z lai ubiegltch 0,0t t59 000000,0t
\ llL ZtsI ((rralr) reno 85 8 6 ?9 4 45 8 8 , 1 3 t'762t)l6 164,99

,.. Odnist z zyskunenos ciqguokresu 0,0t 0,0t


'^ (rvictkosaujemn,)
sprarv0zdauczcgo
,, zoBo\\'t4zA.NlA I RLZtrRWYNA 87 4 491 100 276,8( 5 tzt 123319,71
" z,orlowt.{zA\IA
L Rczenly ra zoboNiAania E8 6395 1 9 1 2 3 , 4 t 7000 0 7 9 1 8 , 3 :

I 8czea"/DI'.,, dru. Tohego podi , du l 'dosPl' 89 0,0t 0,0t


RezeNr na Swiadczenrac,neMalne i Dodobne ?0 0.0r
0.0( 00(
92 0,0i 00(
9) lr'19
5 1 9l ) l 4 7 0 00 0 79 1 8 . 3 :
2 95 r 8 . 4 8 0.0(
95 6 3 9 , 1 8 96 0 5 . 0 C 7 0 00 0 79 1 83
tl. Z - o b o * i 4 z a n i ad l u A o i e r m i n o * e 20763s.6' t.l 085,54
I wobcc jednos(ekDow,azdYcl' 91 0.0c 0.0t
Wobec DozostalYchr€dnoste\ 98 2016t5.6) I 4 0 8 55 r
99 0.0t 0.0t
) z ntuhr ernisii dluaych I]aDre'arvwanoScro$1ch 100 0.0r 0.0(
c r r m e 2 0 b o s , a ? a , , rfai n d s o * e t0t 0.01: 0.0(
102 2A',7635 6i t4 085.52
IIL Zobo*iazania krdtkotermiDo\ve l0l 3 8 . { 42 1 92 6 7 . 5 41lr5rIl89,li
Wobec redrostel( Dow'aza.ych 04 0.0(
a) z DTulu doslaw i uslxg, o obesie $]magalnoic' 105 0,0c 0.0c
06 0.0c 0.01:
' Do$1zer l? trtesecl 0? 0 00(
08 0.0c 0.0t
2 Wobec Dozostalvchjedlosrek 09 l J 4 l 6448t4.24 41341261t3.74
al kred\tv r Dohczll 8 0i 5 i 0 3 2 . t 3 0.0t
b) z t\arlu ernsii dlxalclr oaDierowwanosciosrch 0. 0.0(
c) itre zobowid?an,afintusoue T2 0.0t 0.0i
d) z $tulx dostawi uslxs,o okesre$)tasalnoscr: I ll i 680390264,2t 4 0 2 5l 5 1 0 6 ? , 1
3 669620982.6t 4 0 2 5 1 5 30 6 7 I
0 7 6 92 8 16 ( 0.0(
zaliczkr oFz\mae na dosta$f 00t 0.0t
0 zohowiazdia sekslowe 17 0.0c 0.0t
z l Y l u b P o d a t l o w ,c c l , u b e r l i e L z e nr t r ) c h
g) I lE l0 982008,9t 557867,91:
bl z t\1atu \Masodzcn l9 218059.24 2 235613.2:
2A 6 8 8 9 14 4 9 . 6 ? 92 ? 8 01 3 5 . 3 !
l2l ) 5 1 4 4 5 32 i 2 845075.5!
I\r. Fu nd usz wydzi elonY 122 0.0t 0,01
V. Z,obositani! \v.rvneizne NFZ t2l 0,0i !J(
VL Rozliczenia miedztokrsoNe t24 7 454 250.21 283429586,sJ
I UreDa wano(afinnr 25 0.0( 0.
'1454254.2: 2 8 1 4 1 95 8 65 9
2 llne rozhczcniamiedzYokesowe t76
21 I 7 5 04 5 0 I 9 r 07 6 4 . 8 !
128 i 703800.1 2 8 25 1 88 2 1 . ? t
PAS\'\\'A RAZEM 129 5 8 1 6 9 0 56 8 9 . 0 t 8 209545256,9!

,,,.ljiJ
\]:)r-iu:** ,i] n,urr,,-i 0-8
DYREKTOIT
ijluRA KSIEGOWOSCI
,r Gt f rWNYKSIEGO\4Y N alo dort'e
Ae,y'odoweeoFunduszuZdrowia
/z/ /,--t . ,-:'

/
///,////4
U/ t,ft121'nft {ltknrtl)u)ta-
,Iit; irA Pn'r:liit Ilr

nii.t:'!:,7r\'1

E/s2
L.{CZNY RACHUNEKZYSKOWI STRAT
NarodowegoF unduszuZ drowia
r.
ZA OKRES1.01--11.12.2007

0ane za okres : Dane za okres :


\\,YSZCZEG()LNIENIE
l . 0 l - 3 1 - 1 2 - 2 0r0 6 l - 0 1 - 3 1 . 1 2 . 2 0r .0 ?
Przychody netto ze sprzedaiy i zr6r'nare z nimi, w q mi l7 106267382,96 43 425806351,42
Przychody netto ze sprzedaZyproduktow - przych6d ze skladek oraz
l. 37 104605720.48 4 34 2 43 3 36 4 3 .lr
DozostaieDr?-t,chodyz t\1. Duz
L irr4chody z 14. sklade| na puz 3i 01155945'7,21 42 223?05980.S1
L Pozostalepra chod\ z t\1. DUz t l 0 4 62 6 1 , 2 1 1 200 62',t662-2&
,, Z m i - r r b 5 L d r u p f o d u k t i u , 2 . . r ^ ' z . n . e . w d f l o " .d o o 3 r n r 3m n r ( l s . e n , e - - i 53 2'.t5.44 -?9i 346,0L

III. Koszt \ ryrworzeniaproduktdw na wlasnc Dotrzebvlednostki 0.00 0.00


lV. Przvchody netto ze sDrzedazvto\4ar6u i rnalerial6w 8t4 93'7-92 2 266 55.1-32
Koszty dzialalno6cioperacyjnej 36 402522369,97 41 147131112,35
I. AmofYzacia 4 70 0 15 4 8 . 6 7 4 95 1 07 8 0 . 2 0
ll Z u n c i e m a l e r i . 1 l oi w
energii l2 3l l 364.05 l 3 5 3 31 4 t . 8 0
ll l. Usluriobce l 6 r063 6 56 5 8 . 2 6 11 402642 509.95
IV. Podatkiioolah 2 293 6b3.23 ) 366265.21
V. Wynaerodzenia t 8 8160316-20 226 242228.86
VL Ubezoieczenia sDolecznei inne iwiadczenia 39'73'7 305.71 4 66 4 85 5 8 . 8
VlT. Pozoslalekoszl rorlzaio*e 4 020 16',7.40 I 6 4 51 2 l . 6 l
VIll. Wartoii sprzedanvchtowar6w i nraleriakiw 2 0 3 22 8 6 . 4 5 2 5 4 83 6 5 . 8 3
c. Ztsk (strata)zesprzedaiy(A-B) 103145012,99 I 6 7 8669 119,01
D. Pozostaleprzychod-yoperacJ'jDe 3 5 83 4 74 6 4 , 1 8 3 9 75 1 41 0 5 , 7 8
I. Zvsk zc zbvcia niefinanso$tch aktr'wow trrvalvch 8 45 0 3 . 6 7 57110.88
li. Dotacie 561134.28 5 8 44 1 5i .6
lll. lnne DrzychodvoDeracvine 35'7695226.23 3968'72t59.74
Pozostalekoszty operac{ne 662149,29 4',t4 858971,02
I. Strata ze zb\cia niefinanso*vch af,-tvw'6wtrwahch 0.00 0.00
ll. Altuali zacia * anoScj allvw6rl ni cfi nansourych 1 528422-14 4',7443 329.46
III. Inne koszN operacvine 273 134321.t5 4 2 78 1 56 4 1 . 5 b
F. Zysk (strata) z dzialalnoScioperacyjncj (C+D-E) 181429121,88 l 6 0 1 3 2 43 1 3 , 8 3
c. Przychody finansowe 112103132,45 1 9 68 7 84 1 3 , 9 4
1. Dywidendr iudziah w zyskach ,0 0
11. Odsetki 9 69 7 1 4 r 8 . s 4 1 4 95'1673't.45
Ill. ZYskzezbvciainwestvcii 0.00 0.00
IV. AktualizaciaBartodciinwesEcii 0.0 0.00
I V. Inne l 5 7 3 23r 3 . 9 l 4',l3 0 16 ? 6 . 4 9
H. Kosztyfinansow€ 32 t88 81t,20 286 262,18
I. Odsetki I i 4 0 68 1 2 . 2 6 l0 58i q50.65
II. Strataze zbvciainrresrvcii 0.00 0,00
III. Akualizaciawartoici inuestvcii 0.00 0.00
'782 247 0 23 1 2 . 1 3
IV. Inne 20 059.94
I. Zysk (strata) z dzialalnoScigospodarczej (F+G-H) 8 6 79 4 45 8 8 , 1 3 1 1629t6 464,99
J, Wlnik zdarzerinadzl+')czajnych(J.1.-J.lI.) 0,00 0.00
I. Zvski nadzwyczaine 0.00 0.00
ll. Strarvnadz*iczaine 0.00 0.00
K. Zysk (strata)brutto(I -/+J) 867941588,13 | 1629t6 164,99
L. Podatek dochodo!r'y 0.00 0,00
N I . Pozostaleobowi4zkolvezmniejszeniaz] sku (nritkz(niaslrar\) 0,00 0.00
Zlsk (strata) netlo (K-L-M) 8619 4 45 8 8 , 1 3 1 162916464,99
'r--
f . . ,-'.- ..a,")J y .'r'..i. . l-r
t]Jlt
. it hKT \';'L,!b
.....;i1,stEGOw0scl N.rr.'dlt'cgo FL1
7/ I '.";j.r'r.tyKSIEGoWY
:go Fundl;zu Zdro*ia

Z r . '1 1 . 7 ,\{eii vr;zit'iclt


1\ i l-allil o Jrri:]iiii!,1Li,,-iiir',i'ia

dt

-1
/42
ZEST--{\\'IENIEZMIAN W KAPITALE (FUNDTISZU)\\'LASNYN{
Narodowego Fu nduszu Zdrowiu
ZA OKRES 1.01-3t.12.2007r.

I)ane za okres : Dane za okres:


\\'l szczegolnienie
l . 0 l - 3 1 . 1 2 . 2 0r0. 6 1 . 0 1 - 3 1 . 1 2 . 2r0. 0 7
I Kapital (fundusz)1r'lasnl'na poczqtekokresu(80) 523061028,75 1 3 3 57 1 40 0 8 , 7 5
- K oI ek n' bI ell w Dodsta t.' o.|'.r'ch 0.0c 0.0t
I.a. Kapital (fundusz)wlasn]' na poczqtekokresu(lJO),po korektach 523061028,7s I 3 3 57 1 40 0 8 , 7 5
I K a p i l a l ( f u n d u s z )p o d s t , t w o l r ] n a p o c z Q t e ko k r e s u l,1l 549868,09 1415d9868.09
Z n l i a r r \L a p i l a l ul f u n d L r s 2 up)L , d s l a q i o u e o o 0.0c 0.0c
dj.wiekszenre(z t\aulu) 0.0c 0.
- urw0rzonv uslawowo 0.00 0.0(
(z orLrlulr
h) zmnieiszenie 0.0 0.0(
- umorzenra
u d z l a i o w( a k c i i ) 0 0.0(
1.2. Kopilol ffutrdus podstav,orrt' a koniec okrcsu t4t 549868.09 t4t 549 868.09
2. N a l e z n e$ p l r t l n a l f t p i t r l p o d \ l a $ o $ y 0,0( 0,0(
3. Udzialy (akcje) \.rIflsne 0,0t 0,0r
4 . Xapital(fundusz) zapasowyna pocz4trkokresu 0,0[ 2613 8 49 1 1 . 3 4
4.1 Z m i a n v k a p i t a l u{ f u n d u s z u I z a o a s oe\ s o 2 6 13 8 49 3 1 . t 4 708944588.1
qla!igkszenrc(z Mulu) 0 r0 956.0|: 708944588.1
r Z ! o d z i a l L rz v s k u ( u s r a w o w o ) 995.45 I 6778t5.1t
: 7 p o d T i a l uz \ i k u ' p o n a du r m a g a n aL r s r a wwr " r n t 4 r J n , r l nuda d u r cI 9 6 05 5 4 166 712.64
(z rytulul
DZmnieiszenie -i4 626024.66 00r
- oozosrale -54626 024.66. 00t
$4n Aopiralu(lutt ulzu) anDnt eepnnn konipcoArcsu 26t 3849t1.34 970 329 519,47
5. K a p i t a l ( f u n d u s z )z a k t u a l i z a r j i w y c e n y 0,00 0,0t
6 . P o z o s t a l ek a p i t a l ) '( f u n d u s z e )r e z e r w o r y r( C I r l ) 54 626QZ4,(6 5r 626024,66
1. Z ] . 1 G t r a l a jz l a t u b i c g l l c hn a p n c l 4 l e ko k r e \ u 32688s136,00 878 r 5 31 8 4 . 6 r
Zvskz lat ubresfvchna Doczatelokresu .1:6885136.00 878153184.66
- koreka bled6w Dodstawou'vch-$ h'm:
0.00 0.00
7.2. Z-vskz la1ubieEl.,,chna pocz4lekokresu. Do korektach t26 885136.0r 8 7 8I 5 l 1 8 46 (
(z Mulul
al zwreksT-enie 0 0.0t
- podziaiu zr,,skuz lat ubieslvch
0.
'DI7€iecie \r.vniku z lat ubiestvch z OddTialow WoiewodTki.h NF7 0
(z tvtulu)
)l zmnieiszgnie - t ) 6 8 R 5| - 7 1 91 5 31 8 4
- Dokrvci€nadu"vzki koszlo\l nad nrvchnda'ni 7 l2t uhieqlach 0.0c 0
- przekazanie
wynikLlz Iat ubiegtychna funduszzapaso$Ti pokryciestraty -:2688s136,0C - ?1 91 5 31 8 4 , 6 t
7.3. Zvsk z lal ubiegh,ch,1okoniec okresu 0.0 159000000.04
7. 4 . Strataz lat obi€Flvch na Doczatckokresu 0.0c 0.0c
- korellablqdowpodsrawo\ ych 0,0c 0,0c
7 . 5 . Slrala z lat ubieglt,ch na poczqtekokresu-po korekach 0.0c 0.0t
a) z$,ickszenie(z tltulu)
- orzeniesieniastraty z lat ubieelvch do Dokrvcra
p z e r e c r ew . , , n i k uz l a t u b i e s l y c hz O d d z i a l o * ' W o i e ! v 6 d z k i cN
h FZ
b) zmnieiszenje (z t'tulu)
i do Oddzialo\ri Ccntrali
r n1,nikuz Iat ubieglvchdo CentraliNFZ
Slrata z llt ubiegh'ch na koniec okresu 0,00 0.00
7.7. Ztsk\tnlotzl t ubi?p|y(h n LoniccnArev 0.00 t 5 9000000.00
8 . W],niknetto 867941s88.r3 | 762 916 164,99
) zvsk nctto 867944 '7
62 9 1 6
) slrala nefto 0t
o d p i s v7 z v s k ut " E l t o r u r c m a ) .0c
It. Ka ,ital (fundusz)lvlasny na koniecokresu(BZ) t t 2 5 5 0 51 1 2 , 2 2 3 088 421871,21
Kapital (fundusz)wlasny,po uwzgltdnicniuproponot'anegopodzialu4 sl(u
III. l 325505412,22 3 0 8 8 1 2 18 7 7 , 2 r
(pokn'cia straq,

,f,)L'U,
S.g!,1., o"i".J{.'l,c:y',--
J-C{.
DYI{EKT.OR,
B I U R AK S L E G O W O S C I
, ,4 GLAWNYKSIEGOWY N n t . , J n r cl g " l '
/fiVr 6ffiw egoFr,nou'szuZdrowia
/-/a//9
Graivno t,uknriPwicz

8/42
RACI.ITINEKPRZI PL\'\\'OW PIENI4ZN} CH
NarudowegoFundusauZdrovia
ZA OI:RESl.0l-31.12.2007
t.

1.0t-31.12.2006
r. l.0l -31.12.2007
r.

1 1 81 5 2 1 3 9
4 70 0 15 4 8 , 6

- 5 4 6t 7 00 6 1I
-i 816ll6 t{r9

1 1 26 0 1l t 7
I 8 r 8 2 3 6t 0 9
2 ? 61 8 51 3 3
- t 0 t 7 4t 5 5 ,
-r56:r9

$ n i c r u c h o , n o s oc ri a * o s c i x i e n , I e r i a h ci

5 6t 9 41 4 0
w nietuchonoScioraz wanoscr niemalerialnei

neno z dzialalnoici inwesryc)lncj (lLl)

i i m e w y n l a t rn a z e c z q l a < r r c l i
lme. dz $"rplatv na rzecz wlascicieli. wrdatki z

I
Przepbq pieniezneneno z dTialalnoscifndsow€j (t.ll)
Puclbwr^ pienietne netto razem (A.lll.+/.B.lII. I ? S 02 l l 2 9 C ,
T
6 1 91 9 91 4 5 I r502 299, C

I 6 6 4 7 0 0q 7 8 , t I
na kotriec okr6u (F+/-D), $ !-m: ,l0{4 lll

-.,'i:'
(lI i1',ri:lr.,,Ch l \ a r o d o
. . . , : t. i L , r ; . 1. , 1! . 1 1' . . . , 1

,4,/,rri
Informacje dodatkowe i objaśnienia do
łącznego sprawozdania finansowego

NARODOWEGO FUNDUSZU
ZDROWIA
z siedzibą
w Warszawie
za okres 1.01-31.12.2007 r.
Nota 1.1 Zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji)
finansowych:
a) środki trwałe
w zł i gr.
1) Grunty 2) Budynki, 3) Urządzenia 4) Środki 5) Inne środki 6) Środki trwałe 7) Zaliczki na Środki trwałe
lokale i obiekty techniczne i transportu trwałe w budowie środki trwałe w Razem
Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych inżynierii maszyny budowie
lądowej i wodnej

1. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 13 850 413,78 193 216 408,56 165 657 677,10 5 150 545,69 22 724 253,72 12 026 632,88 0,00 412 625 931,73
2. Zwiększenia z tytułu: 399 000,00 13 129 872,78 31 039 160,45 2 474 971,93 -1 174 888,14 11 520 896,39 0,00 57 389 013,41
a) nabycia 399 000,00 11 240 580,49 30 748 536,38 2 418 142,15 711 598,15 11 433 931,51 0,00 56 951 788,68
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ 0,00 0,00 286 597,65 56 829,78 2 806,00 80 585,88 0,00 426 819,31
d) nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e) inne 0,00 1 889 292,29 4 026,42 0,00 -1 889 292,29 6 379,00 0,00 10 405,42
3. Zmniejszenia z tytułu: 0,00 1 179 691,14 9 186 664,12 737 607,47 1 433 972,97 13 976 606,24 0,00 26 514 541,94
a) sprzedaży 0,00 0,00 5 579,05 680 777,69 7 124,07 0,00 0,00 693 480,81
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ 0,00 0,00 286 597,65 56 829,78 2 806,00 441 093,44 0,00 787 326,87
d) nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej 0,00 0,00 1 689 369,41 0,00 44 109,00 0,00 0,00 1 733 478,41
e) inne 0,00 1 179 691,14 7 205 118,01 0,00 1 379 933,90 13 535 512,80 0,00 23 300 255,85
4. Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 14 249 413,78 205 166 590,20 187 510 173,43 6 887 910,15 20 115 392,61 9 570 923,03 0,00 443 500 403,20
5. Umorzenie środków trwałych na początek okresu: 4 219 062,57 36 856 668,17 120 986 629,28 5 070 418,00 19 698 320,78 0,00 0,00 186 831 098,80
6. Zwiększenia z tytułu: 204 861,02 7 852 439,94 24 765 975,47 262 344,54 -411 994,95 0,00 0,00 32 673 626,02
a) odpisów 204 861,02 6 586 662,75 24 513 465,15 205 514,76 850 976,24 0,00 0,00 32 361 479,92
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ 0,00 0,00 252 510,32 56 829,78 2 806,00 0,00 0,00 312 146,10
d) nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e) inne 0,00 1 265 777,19 0,00 0,00 -1 265 777,19 0,00 0,00 0,00
7. Zmniejszenia z tytułu: 0,00 304 504,46 9 005 699,41 737 607,47 1 432 001,57 0,00 0,00 11 479 812,91
a) sprzedaży 0,00 0,00 5 579,05 576 516,69 7 124,07 0,00 0,00 589 219,81
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ 0,00 0,00 252 510,32 56 829,78 2 806,00 0,00 0,00 312 146,10
d) nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej 0,00 0,00 1 568 554,44 0,00 44 109,00 0,00 0,00 1 612 663,44
e) inne 0,00 304 504,46 7 179 055,60 104 261,00 1 377 962,50 0,00 0,00 8 965 783,56
8. Umorzenie środków trwałych na koniec okresu: 4 423 923,59 44 404 603,65 136 746 905,34 4 595 155,07 17 854 324,26 0,00 0,00 208 024 911,91
9. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 9 825 490,19 160 761 986,55 50 763 268,09 2 292 755,08 2 261 068,35 9 570 923,03 0,00 235 475 491,29

1.1abc 1/3
b) wartości niematerialne i prawne
w zł i gr.
1) Koszty 2) Wartość firmy 3) Inne wartości 4) Zaliczki na WNiP Razem
zakończonych niematerialne i wartości
Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych prac prawne niematerialne i
rozwojowych prawne

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na


1. 0,00 0,00 95 052 412,84 0,00
początek okresu 95 052 412,84
2. Zwiększenia z tytułu: 0,00 0,00 3 702 555,17 0,00 3 702 555,17
a) nabycia 0,00 0,00 3 342 047,61 0,00 3 342 047,61
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ 0,00 0,00 360 507,56 0,00 360 507,56
d) nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Zmniejszenia z tytułu: 0,00 0,00 991 845,41 0,00 991 845,41
a) sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
d) nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00 991 845,41 0,00 991 845,41
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
4. 0,00 0,00 97 763 122,60 0,00 97 763 122,60
koniec okresu
Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na
5. 0,00 0,00 70 539 374,00 0,00 70 539 374,00
początek okresu:
6. Zwiększenia z tytułu: 0,00 0,00 17 149 300,28 0,00 17 149 300,28
a) odpisów 0,00 0,00 17 149 300,28 0,00 17 149 300,28
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
d) nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Zmniejszenia z tytułu: 0,00 0,00 991 515,03 0,00 991 515,03
a) sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) aktualizacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
d) nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00 991 515,03 0,00 991 515,03
Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na koniec
8. 0,00 0,00 86 697 159,25 0,00 86 697 159,25
okresu:
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na
9. 0,00 0,00 11 065 963,35 0,00 11 065 963,35
koniec okresu

1.1abc 2/3
c) długoterminowe aktywa finansowe
w zł i gr.

Zwiększenia w Zmniejszenia w
Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych 31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
ciągu roku ciągu roku

Długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe razem, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
1) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
a) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00
b) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00
c) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00
d) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
2) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00
a) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 0,00
b) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00
c) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00
d) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00

1.1abc 3/3
Nota 1.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście:

a) na 31.12.2006 r. - 6 636 578,60 b) na 31.12.2007 r. - 7 022 128,64

Nota 1.3 Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów:
w zł i gr.
Wyszczególnienie na 31.12.2006 r. na 31.12.2007 r.
a) najmu 983 902,54 886 102,54
b) dzierżawy 0,00 0,00
c) innych umów (leasingu) 218 706,99 58 001,98
Razem 1 202 609,53 944 104,52

Nota 1.4 Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli:

a) na 31.12.2006 r. - 0,00 b) na 31.12.2007 r. - 0,00

Nota 1.5 Struktura własności kapitału podstawowego na 31.12.2007 r.:


w zł i gr.
Wyszczególnienie akcjonariuszy (udziałowców) lub grup Wartość jednego udziału
Ilość udziałów (akcji) Wartość kapitału
właścicieli (akcji)

Wartość funduszu podstawowego razem, w tym: 0 0,00 141 549 868,09


1) Centrala Funduszu - - 470 304,89
2) Oddziały Wojewódzkie - - 141 079 563,20
3) - - - 0,00
4) - - - 0,00

Nota 1.6 Informacje o funduszach zapasowych i rezerwowych:

Nie dotyczy - jednostka sporządza zestawienie zmian w funduszu własnym

Nota 1.7 Propozycje podziału nadwyżki przychodów nad kosztami lub pokrycia nadwyżki kosztów nad przychodami:

Zysk w wysokości 1.762.916.464,99 zł proponuje się przeznaczyć na fundusz zapasowy.

1.2_1.7 1/1
Nota 1.8 Informacje o stanie rezerw:
w zł i gr.
Zmniejszenia:
Wyszczególnienie rezerw 31.12.2006 r. Zwiększenia - rozwiązanie 31.12.2007 r.
- wykorzystanie
Rezerwy razem, w tym: 252 665 418,44 551 951 999,48 661 691 427,56 142 925 990,36
1) na świadczenia emerytalne i podobne: 0,00 0,00 0,00 0,00
a) długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
b) krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
2) na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania, w
252 665 418,44 551 951 999,48 661 691 427,56 142 925 990,36
tym:
a) długoterminowe 29 518,48 609,66 30 128,14 0,00
- toczące się postępowanie sądowe 29 518,48 609,66 30 128,14 0,00
- pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00
b) krótkoterminowe 252 635 899,96 551 951 389,82 661 661 299,42 142 925 990,36
- rezerwa na postępowania sądowe za świadczenia zdrowotne
122 196 257,36 52 202 603,43 108 604 163,70 65 794 697,09
ponadumowne
- rezerwa na postępowania sądowe za pozostałe świadczenia
2 241 537,59 29 914 364,92 3 067 286,18 29 088 616,33
zdrowotne
- rezerwa na postępowania sądowe - inne 5 851 603,01 3 206 495,86 8 114 221,59 943 877,28
- rezerwa na nieprawomocne wyroki z tytułu "ustawy 203" 122 114 566,93 51 490 412,09 126 511 532,83 47 093 446,19
- badanie sprawozdania finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00
- zobowiązania sporne 0,00 0,00 0,00 0,00
- pozostałe 231 935,07 415 137 513,52 415 364 095,12 5 353,47
3) z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób
0,00 0,00 0,00 0,00
prawnych
4) pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00
a) długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
b) krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
- świadczenia udzielone na podstawie indywidualnych decyzji
0,00 0,00 0,00 0,00
Dyrektora OW
- inne 0,00 0,00 0,00 0,00

Nota 1.9 Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności:


w zł i gr.
Zmniejszenia:
Wyszczególnienie odpisów 31.12.2006 r. Zwiększenia - rozwiązanie 31.12.2007 r.
- wykorzystanie
Razem odpisy aktualizujące, w tym: 16 471 922,23 48 751 949,15 5 736 868,27 59 487 003,11
1) odpis aktualizujący należność, w tym od ZOZ i aptek 13 389 278,84 46 519 941,80 4 582 530,36 55 326 690,28
- od ZOZ i aptek, 10 501 500,39 926 912,78 4 290 730,25 7 137 682,92
- pozostałe 2 887 778,45 45 593 029,02 291 800,11 48 189 007,36
2) odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze
3 082 643,39 2 232 007,35 1 154 337,91 4 160 312,83
sądowej, w tym:
- od ZOZ i aptek, 2 428 185,56 233 811,71 1 029 624,48 1 632 372,79
- pozostałe 654 457,83 1 998 195,64 124 713,43 2 527 940,04

1.8_1.9 1/1
Nota 1.10 Informacja o zobowiązaniach:

a) Zobowiązania krótkoterminowe
w zł i gr.
Lp. Wyszczególnienie na 31.12.2006 r. na 31.12.2007 r.

1. pożyczka od Min. Finansów 80 163 032,13 0,00

2. kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 680 390 264,28 4 025 153 067,19

- do 12 miesięcy 3 669 620 982,68 4 025 153 067,19

- powyżej 12 miesięcy 10 769 281,60 0,00

4. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 10 982 008,96 14 557 867,90

5. z tytułu wynagrodzeń 1 218 059,24 2 235 643,25

6. inne 68 891 449,63 92 780 135,39

7. fundusze specjalne 2 574 453,27 2 845 075,59

Razem 3 844 219 267,51 4 137 571 789,32

b) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty:
w zł i gr.

Z tego zobowiązania płatne:


Razem na:
Wyszczególnienie zobowiązań
do 1 roku na: powyżej 1 roku do 3 lat na: powyżej 3 roku do 5 lat na: powyżej 5 lat na:
31.12.2006 r. 31.12.2007 r. 31.12.2006 r. 31.12.2007 r. 31.12.2006 r. 31.12.2007 r. 31.12.2006 r. 31.12.2007 r. 31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Zobowiązania długoterminowe, w tym: 207 635,62 114 085,54 0,00 0,00 207 635,62 111 897,12 0,00 0,00 0,00 2 188,42
1) zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2) zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w tym: 207 635,62 114 085,54 0,00 0,00 207 635,62 111 897,12 0,00 0,00 0,00 2 188,42

a) kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- pożyczka z Min. Finansów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
d) pozostałe zobowiązania długoterminowe 207 635,62 114 085,54 0,00 0,00 207 635,62 111 897,12 0,00 0,00 0,00 2 188,42

1.10abc 1/2
c) Fundusz wydzielony
w zł i gr.
Lp. Wyszczególnienie 31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
IV Fundusz wydzielony 0,00 0,00
Wartość aktywów trwałych nieodpłatnie przekazanych do
1. -33 573 240,76 -54 619,33
jednostek org. NFZ
Wartość aktywów trwałych nieodpłatnie otrzymanych od
2. 33 431 266,70 54 619,33
jednostek org. NFZ
Przekazanie wyniku finasowego z lat ubiegłych do Centrali
3. -1 648 917 072,77 0,00
NFZ
Przejęcie wyniku finansowego z lat ubiegłych z Oddziałów
4. 1 648 917 072,77 0,00
Wojewódzkich

5. Wartość centralnego funduszu inwestycyjnego w OW NFZ -21 753 842,36 -19 512 962,61

6. Wartość centralnego funduszu inwestycyjnego w Centrali NFZ 21 753 842,36 19 512 962,61

Przekazanie przez OW NFZ pożyczki otrzymanej w 2000 r. z


7. 644 918 243,23 0,00
Min. Finansów (kapitał+odsetki) do Centrali NFZ
Przejęcie przez Centralę NFZ pożyczki otrzymanej w 2000 r.
8. -644 918 243,23 0,00
z Min. Finansów (kapitał+odsetki) od OW NFZ

9. Pozostałe 141 974,06 0,00

1.10abc 2/2
Nota 1.11 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
w zł i gr.
Stan na:
Wyszczególnienie
31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności
operacyjnej i kosztów finansowych, w tym:
2 053 803,32 1 844 006,37
1) ubezpieczenia mienia 98 738,52 72 213,01
2) prenumerata czasopism 19 078,46 37 679,15
3) opłat abonamentu RTV 3 379,67 977,99
4) abonament telefoniczny 32 641,22 18 303,36
5) koszty szkolenia 21 800,52 2 119,45
6) usługi pocztowe 11 125,40 22 922,00
7) karnety książeczki RUM 230,42 230,42
8) dozór techniczny 0,00 0,00
9) opłaty subskrypcyjne i za asystę techniczną oprogramowania 1 293 193,93 573 738,91
10) otrzymane kary 0,00 0,00
11) opłata za wieczyste użytkowanie gruntów 0,00 0,00
12) podatek od nieruchomości 0,00 0,00
13) ZFŚS 0,00 0,00
14) Nadwyżka podatku VAT naliczonego nad należnym 15 105,20 0,00
15)Ubezpieczenie samochodów 97 015,72 138 125,36
16) Pozostałe 461 494,26 977 696,72
2. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności
operacyjnej i kosztów finansowych, w tym:
386 853 705,04 557 081 927,97
1) z tytułu świadczeń zdrowotnych 386 645 498,19 555 419 287,48
2) z tytułu kosztów administracyjnych 208 206,85 1 662 640,49
3. Przychody podlegające rozliczeniu w czasie, w tym: 2 167 064,38 1 681 476,48
1) środki trwałe darowizna: 1 871 896,60 1 281 917,05
- od jednostek Skarbu Państwa 465 815,56 439 085,95
- od pozostałych 1 406 081,04 842 831,10
2) środki trwałe zakupione ze środków otrzymanych: 215 160,41 93 151,12
- od jednostek Skarbu Państwa 0,00 0,00
- od pozostałych 215 160,41 93 151,12
3) niewykorzystane środki pieniężne otrzymane 0,00 0,00
- od jednostek Skarbu Państwa 0,00 0,00
- od pozostałych 0,00 0,00
4) pozostałe 80 007,37 306 408,31
4. Aktywowanie ujemnej przejściowej różnicy podatku
0,00 0,00
dochodowego
5. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 5 287 185,87 281 748 110,11
1) otrzymane przedpłaty na recepty 1 021,00 167,00
2) rozliczenia spraw sądowych 5 115 980,97 761 356,03
3) składki na ubezpieczenia zdrowotne rozliczane w czasie 0,00 157 309 542,33
4) środki otrzymane z zakładów ubezpieczeń i UFG rozliczane w
0,00 123 535 364,40
czasie
5) pozostałe 170 183,90 141 680,35

Nota 1.12 Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki


w zł i gr.
Stan na:
Wyszczególnienie zobowiązań
Forma zabezpieczenia 31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
Zobowiązania razem, w tym: 0,00 0,00
1) - - 0,00 0,00
2) 0,00 0,00
3) 0,00 0,00
4) 0,00 0,00

Nota 1.13 Wykaz zobowiązań warunkowych ( w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych):
w zł i gr.
Stan na:
Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń
31.12.2006 r. 31.12.2007 r.
Zobowiązania warunkowe ogółem, w tym: 0,00 0,00
1) 0,00 0,00
2) 0,00 0,00
3) 0,00 0,00
4) 0,00 0,00

Roszczenia świadczeniodawców z tytułu ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u
przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 1995 r., Nr 1, poz.2) oraz wykonane przez świadczeniodawców, a nie ujęte w księgach
rachunkowych świadczenia ponadumowne nie stanowią dla Narodowego Funduszu Zdrowia zobowiązań warunkowych. W przypadku
korzystnych dla świadczeniodawców rozstrzygnięć sądowych, roszczenia te mogą stanowić zagrożenie dla utrzymania równowagi finansowej
Funduszu. Dlatego też, zostały dodatkowo wykazane w nocie 9.1. „Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki”.

1.11_1.13 1/1
Nota 2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze
sprzedaży produktów, usług i towarów:
w zł i gr.
Przychody ze sprzedaży netto: sprzedaż krajowa sprzedaż eksportowa

Razem przychody ze sprzedaży netto, w tym: 43 425 806 351,42 0,00

1) przychody ze składek na puz (bez windykacji z lat ub.) 42 223 705 980,83 0,00

2) pozostałe przychody z tyt. puz 1 200 627 662,28 0,00

3) zmiana stanu produktów -793 846,01 0,00

4) przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 266 554,32 0,00

Nota 2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe


w zł i gr.
Wyszczególnienie RAZEM
Rodzaj odpisu Przyczyna odpisu 37 666,59
a) Odpisanie w koszty wartości netto
Likwidacja środka trwałego na skutek
skradzionego nieumorzonego środka 9 645,52
kradzieży.
trwałego (urządzenia techniczne)
b) Odpisanie w koszty części wartości netto
Rozliczenie niedoboru środka trwałego
skradzionego nieumorzonego środka 2 999,88
skradzionego w 2006 r.
trwałego (urządzenia techniczne)
c) Odpis aktualizujący Nieużytkowany środek trwały ( budynek ) 25 021,19

Nota 2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów razem


w zł i gr.
Wyszczególnienie RAZEM
Rodzaj odpisu Przyczyna odpisu 23 948,91
a) Odpis aktualizujący wartość aktywów Wycena na dzień bilansowy nie wyższa od
23 948,91
niefinansowych (recepty) ceny sprzedaży art. 28 ust. 1 pkt 6 u.o.r.

Nota 2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie


sprawozdawczym lub przewidywanej do zaniechania w roku następnym:
w zł i gr.
Rodzaje działalności
Lp. Przychody Koszty Wynik finansowy
zaniechanej
RAZEM 0,00 0,00 0,00
1. - 0,00 0,00 0,00
2. - 0,00 0,00 0,00
3. - 0,00 0,00 0,00
4. - 0,00 0,00 0,00
7. - 0,00 0,00 0,00
8. - 0,00 0,00 0,00

2.1_2.4 1/1
Nota 2.5 Wynik finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych
w zł i gr
Dane za okres :
WYSZCZEGÓLNIENIE
1.01-31.12.2007 r.
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 43 260 218 574,31
Przychody netto ze sprzedaży produktów
I. 43 258 812 687,82
- przychód ze składek oraz pozostałe przychody z tyt. puz
RZiS Przychody z tyt. składek na puz 42 223 705 980,83
korekta "-" należne, a nieotrzymane kasowo przychody ze składek na ubezpieczenie zdrowotne 5 718 664 260,03
korekta "+" otrzymane kasowo składki na ubezpieczenie zdrowotne - naliczone do przychodów roku ubiegłego 3 658 683 279,94
korekta "+" nadwyżka zrealizowanych przychodów ze składek nad naliczonymi memoriałowo - /Centrala 1 842 974 217,52
1. Przychody z tyt. składek na puz - ujęcie podatkowe 42 006 699 218,26
RZiS Pozostałe przychody z tyt. puz 1 200 627 662,28
programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - należność na początek roku z
korekta "+" 0,00
tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych
programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - zobowiązanie na początek roku
korekta "-" 0,00
z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych
programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - należność na koniec roku z
korekta "-" 0,00
tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych
programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - zobowiązanie na koniec roku z
korekta "+" 0,00
tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych
zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych
korekta "+" 20 827,00
środków pieniężnych w latach ubiegłych
zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki
korekta "-" 1 509 246,03
otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych
zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych
korekta "-" 103 201,70
środków pieniężnych
zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki
korekta "+" 109 903,31
otrzymanych środków pieniężnych
koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków
korekta "+" 20 154 803,45
pieniężnych w latach ubiegłych
koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych
korekta "-" 411,30
w latach ubiegłych środków pieniężnych
koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków
korekta "-" 32 688 202,56
pieniężnych
koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych
korekta "+" 4 043,00
środków pieniężnych
finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - należność na początek roku z tytułu
korekta "+" 0,00
nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych
finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - zobowiązanie na początek roku z
korekta "-" 0,00
tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych
finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - należność na koniec roku z tytułu
korekta "-" 5 499 718,35
nieotrzymanych środków pieniężnych
finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - zobowiązanie na koniec roku z
korekta "+" 602 074,60
tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych
środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków
korekta "+" 0,00
pieniężnych w latach ubiegłych
środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki
korekta "-" 0,00
otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych
środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków
korekta "-" 52 827 319,61
pieniężnych
środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych
korekta "+" 0,00
środków pieniężnych
korekta "+" środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - nadwyżka przychodów przyszłych okresów nad przychodami 123 530 472,83
roszczenia regresowe - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach
korekta "+" 0,00
ubiegłych
roszczenia regresowe - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych
korekta "-" 0,00
środków pieniężnych
korekta "-" roszczenia regresowe - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych 976,49
korekta "+" roszczenia regresowe - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych 0,00
pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych
korekta "+" 234 097,90
środków pieniężnych w latach ubiegłych
pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki
korekta "-" 0,00
otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych
pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych
korekta "-" 542 465,79
środków pieniężnych; a także inne korekty in minus
pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki
korekta "+" 1 127,02
otrzymanych środków pieniężnych; a także inne korekty in plus
2. Pozostałe przychody z tyt. puz - ujęcie podatkowe 1 252 113 469,56
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -793 846,01
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00
RZiS Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 266 554,32
przychody netto ze sprzedaży towarów - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków
korekta "+" 15 245,66
pieniężnych w latach ubiegłych
przychody netto ze sprzedaży towarów - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach
korekta "-" 662,11
ubiegłych środków pieniężnych
korekta "-" przychody netto ze sprzedaży towarów - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych 81 865,37
przychody netto ze sprzedaży towarów - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków
korekta "+" 460,00
pieniężnych
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - ujęcie podatkowe 2 199 732,50

2.5 1/4
B.
Koszty działalności operacyjnej 40 481 640 940,34

RZiS Amortyzacja 49 510 780,20


amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nie wykorzystywanych na potrzeby
korekta "-" 49 510 780,20
związane z działalnością gospodarczą
I. Amortyzacja - ujęcie podatkowe 0,00
RZiS Zużycie materiałów i energii 13 533 141,80
korekta "-" utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu 6 827,48
koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 20 717,22
nie były KUP w roku ubiegłym
rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 0,00
nie były KUP w roku ubiegłym
wydatki z tytułu kosztów używania, samochodów osobowych nie stanowiących składników majątku podatnika -
korekta "-" w części przekraczającej wartość określoną na podstawie odrębnych przepisów ustaloną na podstawie ewidencji 49 232,83
przebiegu pojazdu
II. Zużycie materiałów i energii - ujęcie podatkowe 13 497 798,71
RZiS Usługi obce 41 402 642 509,95
korekta "-" wydatki i koszty sfinansowane z dotacji 1 042 165 856,29
korekta "-" utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu 488 082 795,79
koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 305 584 397,15
nie były KUP w roku ubiegłym
rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 14 022 137,58
nie były KUP w roku ubiegłym
III. Usługi obce - ujęcie podatkowe 40 192 000 392,60
RZiS Podatki i opłaty 2 366 265,21
korekta "-" wpłaty na PFRON - koszty ujęte w księgach roku bieżącego 1 821 750,00
IV. Podatki i opłaty - ujęcie podatkowe 544 515,21
RZiS Wynagrodzenia 226 242 228,86
niewypłacone, niedokonane lub niepostawione do dyspozycji wypłaty, świadczenia oraz inne należności z
tytułów określonych w art. 12 ust. 1 i 6, art. 13 pkt 2 i 4-9 oraz art. 18 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku
korekta "-" 3 219 828,00
dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm.), a także zasiłki pieniężne z
ubezpieczenia społecznego wypłacane przez zakład pracy
wypłacone, dokonane lub postawione do dyspozycji wypłaty, świadczenia oraz inne należności z tytułów
określonych w art. 12 ust. 1 i 6, art. 13 pkt 2 i 4-9 oraz art. 18 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku
korekta "+" dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm.), a także zasiłki pieniężne z 1 996 012,51
ubezpieczenia społecznego wypłacane przez zakład pracy
- naliczone w latach ubiegłych
V. Wynagrodzenia - ujęcie podatkowe 225 018 413,37
RZiS Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 46 648 558,89
nieopłacone do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki, określone w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o
korekta "-" systemie ubezpieczeń społecznych, w części finansowanej przez płatnika składek 4 268 463,10
korekta "-" utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu 2 687,97
koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 97 194,95
nie były KUP w roku ubiegłym
rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 0,00
nie były KUP w roku ubiegłym
opłacone do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki, określone w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o
korekta "+" systemie ubezpieczeń społecznych, w części finansowanej przez płatnika składek - 4 245 170,03
naliczone w latach ubiegłych
korekta"-" naliczone w roku bieżącym a nieprzekazane na konto środki na ZFŚS 2 020,35
korekta "+" przekazane w roku bieżącym środki na ZFŚS - naliczone w roku ubiegłym 1 355,26
korekta"-" naliczone w roku bieżącym, a niewypłacone inne świadczenia na rzecz pracowników 2 484,00
korekta "+" wypłacone inne świadczenia na rzecz pracowników - naliczone w latach ubiegłych 0,00
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - ujęcie podatkowe 46 716 623,71
RZiS Pozostałe koszty rodzajowe 3 645 321,61
składki na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną
korekta "-" w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 EURO 9 526,86
wydatki na rzecz osób wchodzących w skład Rady Funduszu, z wyjątkiem wynagrodzeń wypłacanych z tytułu
korekta "-" pełnionych funkcji 21 699,08
korekta "-" koszty reprezentacji 297 396,79
jednorazowe odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych w wysokości określonej przez
korekta "-" właściwego ministra oraz dodatkowa składka ubezpieczeniowa w przypadku stwierdzenia pogorszenia 0,00
warunków pracy
korekta"-" naliczone w roku bieżącym, a niewypłacone zwroty kosztów podróży służbowych 24 000,66
korekta "+" wypłacone zwroty kosztów podróży służbowych - naliczone w latach ubiegłych 16 683,96
korekta "-" utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu 1 994 551,27
koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 0,00
nie były KUP w roku ubiegłym
rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów -
korekta "+" 0,00
nie były KUP w roku ubiegłym
VII. Pozostałe koszty rodzajowe - ujęcie podatkowe 1 314 830,91
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 548 365,83
D. Pozostałe przychody operacyjne 290 131 495,80
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 57 130,88
RZiS Dotacje 584 415,16
korekta "-" zwrócone, umorzone, lub zaniechane wpłaty na PFRON 0,00
przychody z tytułu amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nieodpłatnie
korekta "-" 746 648,42
otrzymanych lub finansownych z dotacji
nieotrzymane refundacje kosztów poniesionych przez NFZ na: leki oraz leczenie uzdrowiskowe osób
korekta "-" zatrudnionych przy produkcji wyrobów zawierających azbest, leki dla osób nieposiadających ubezpieczenia itp. - 22 063,91
naliczonych (zaewidencjonowanych) jako przychody w roku bieżącym
otrzymane refundacje kosztów poniesionych przez NFZ na: leki oraz leczenie uzdrowiskowe osób zatrudnionych
korekta "+" przy produkcji wyrobów zawierających azbest, leki dla osób nieposiadających ubezpieczenia itp. - naliczone 16 602,39
(zaewidencjonowane) jako przychody w latach ubiegłych
II. Dotacje - ujęcie podatkowe -167 694,78
RZiS Inne przychody operacyjne 396 872 559,74
korekta "-" rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - nie będącej KUP w latach ubiegłych 94 698 030,58
korekta "-" rozwiązanie odpisu aktualizującego - nie był KUP w latach ubiegłych 339 743,56
korekta "+" wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako KUP w latach ubiegłych 8 000,00
korekta "-" należne a nieotrzymane kary, grzywny, odszkodowania 3 597 688,74
korekta "+" otrzymane kary, grzywny, odszkodowania - naliczone w latach ubiegłych 1 669 973,24
korekta "-" należne a nieotrzymane inne przychody operacyjne 10 244 718,08
korekta "+" otrzymane inne przychody operacyjne - naliczone w latach ubiegłych 571 707,68
III. Inne przychody operacyjne - ujęcie podatkowe 290 242 059,70

2.5 2/4
E.
Pozostałe koszty operacyjne 418 877 481,11

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00


RZiS Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 47 043 329,46
odpisy aktualizujące, z tym że kosztem uzyskania przychodów są odpisy aktualizujące wartość należności,
określone w ustawie o rachunkowości, od tej części należności, która była uprzednio zaliczona na podstawie art.
korekta "-" 47 049 598,31
12 ust. 3 do przychodów należnych, a ich nieściągalność została uprawdopodobniona na podstawie art 16 ust. 2a
pkt 1
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - ujęcie podatkowe -6 268,85
RZiS Inne koszty operacyjne 427 815 641,56
korekta "-" utworzone rezerwy 102 880 693,46
korekta "+" koszty stanowiące wykorzystanie rezerw - zaliczonych do niestanowiących KUP 107 881 214,04
korekta "-" koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań (w tym koszty sądowe) 572 131,72
grzywny i kary pieniężne orzeczone w postępowaniu karnym, karno skarbowym, administracyjnym
korekta "-" i w sprawach o wykroczenia 34 515,54
wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako NKUP w latach ubiegłych
korekta "+" (po spełnieniu warunków okreśonych w art. 16 ust. 2 ustawy o CIT) 0,00
korekta "-" wierzytelności odpisane jako przedawnione (art. 16 ust. 1 pkt. 20 ustawy o CIT) 0,00
korekta "-" wierzytelności odpisane jako nieściągalne i nieudokumentowane (art. 16 ust. 1 pkt. 25 ustawy o CIT) 498,37
korekta "-" inne koszty niestanowiące KUP 13 325 266,55
III. Inne koszty operacyjne - ujęcie podatkowe 418 883 749,96
G. Przychody finansowe 154 360 060,86
I. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00
RZiS Odsetki 149 576 737,45
korekta "-" naliczone, lecz nie otrzymane odsetki od należności 176 220,46
korekta "+" otrzymane odsetki od należności - naliczone (zaewidencjonowane) w latach ubiegłych 286 644,36
korekta "-" naliczone, lecz nie otrzymane odsetki od lokat bankowych 2 974 339,10
korekta "+" otrzymane odsetki od lokat bankowych - naliczone (zaewidencjonowane) w roku ubiegłym 798 036,61
korekta "-" umorzone odsetki od zobowiązań, które nie były KUP w latach ubiegłych 10 415,00
II. Odsetki - ujęcie podatkowe 147 500 443,86
III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00
RZiS Inne 47 301 676,49
korekta różnic kursowych z 2006 roku ujętych w księgach rachunkowych 2007 roku oraz różnice kursowe od
korekta "-" 13 259 277,64
biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
korekta "-" rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek - nie był KUP w latach ubiegłych 0,00
korekta "+" wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako KUP w latach ubiegłych 0,00
korekta "-" rozwiązane rezerwy na odsetki - nie były KUP w latach ubiegłych 27 182 781,85
V. Inne - ujęcie podatkowe 6 859 617,00
H. Koszty finansowe 13 634 493,86
RZiS Odsetki 10 583 950,65
korekta "-" naliczone, lecz nie zapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) 5 871 134,72
korekta "+" zapłacone odsetki od zobowiązań - naliczone w latach ubiegłych 5 604 687,79
odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych i innych należności,
korekta "-" do których stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej 174 790,70
korekta "-" wydatki na nabycie papierów wartościowych posiadanych na koniec roku 0,00
korekta "+" koszty stanowiące wykorzystanie rezerw na koszty odsetek - zaliczonych do niestanowiących KUP 3 470 489,52
I. Odsetki - ujęcie podatkowe 13 613 202,54
II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00
III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00
RZiS Inne 24 702 312,13
korekta "-" utworzone rezerwy na koszty odsetek 24 646 925,12
korekta "+" korekta różnic kursowych z 2006 roku ujętych w księgach rachunkowych 2007 roku 0,00
korekta "-" różnice kursowe od rozliczeń międzyokresowych biernych 0,00
korekta "-" odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu odsetek 34 095,69
wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako NKUP w latach ubiegłych
korekta "+" (po spełnieniu warunków okreśonych w ustawie o CIT) 0,00
IV. Inne 21 291,32
J. I. Zyski nadzwyczajne 0,00
II. Straty nadzwyczajne 0,00
Przychody nie ujęte w księgach rachunkowych, a podlegające opodatkowniu 29 084,80
korekta "+" przychody ze sprzedaży papierów wartościowych 0,00
korekta "+" przychody z nieodpłatnego użytkowania środków trwałych 29 084,80
korekta "+" przychody z nieodpłatnego udostępnienia środków trwałych 0,00
Koszty nie ujęte w księgach rachunkowych, a zmniejszające podstawę opodatkowania 0,00
korekta "-" wydatki na nabycie papierów wartościowych, zbytych w ciągu roku sprawozdawczego 0,00

2.5 3/4
CIT-8 (21) Przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP
43 704 739 215,77
poz. 27
CIT-8 (21) Koszty uzyskania przychodów
40 914 152 915,31
poz. 31
CIT-8 (21)
poz. 35 / Dochód / Strata 2 790 586 300,46
36
CIT-8 (21)
poz. 37 / Dochód / Strata 2 790 586 300,46
38
CIT-8/O
(8) Tytuły pomniejszające podstawę do opodatkowania / dochody wolne lub zwolnione od podatku 2 788 555 244,22
poz 20
CIT-8/O
(8) otrzymane dotacje - art. 17 ust.1 pkt 47 1 035 380 325,01
poz 12
CIT-8/O
(8) dochody wolne od podatku - art. 17 ust. 1 pkt 4p 1 753 174 919,21
poz 8
Dochód / Strata, podstawa do opodatkowania 2 031 056,24
CIT-8/O
(8) Odliczenia od dochodu strat z lat ubiegłych 2 031 056,24
poz.
24 41 49
CIT-8 (21)
Razem dochody wolne i odliczenia 2 790 586 300,46
poz 43
CIT-8 (21)
poz. 44 /
45 Podstawa opodatkowania / Strata 0,00
poz. 51 /
CIT-8 (21) Obliczenie należnego podatku - 19%
poz. 54, 56 0,00
/tylko na szczeblu Centrali NFZ/

2.5 4/4
Nota 2.6 Informacja o kosztach rodzajowych

Nie dotyczy - jednostka sporządza Rachunek Zysków i Strat w wariancie porównawczym.


Nota 2.7 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie (środków trwałych na własne potrzeby):

Nie dotyczy

Nota 2.8 Poniesione w okresie sprawozdawczym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe
aktywa trwałe:

nakłady poniesione: 60 304 241,71


w tym: na ochronę środowiska 0,00
nakłady planowane: 77 063 717,00
w tym: na ochronę środowiska 0,00

Nota 2.9 Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych:


w zł i gr
z tego:
Wyszczególnienie Razem losowe pozostałe
1) zyski nadzwyczajne, w tym: 0,00 0,00 0,00
a) 0,00 0,00 0,00
b) 0,00 0,00 0,00
2) straty nadzwyczajne, w tym: 0,00 0,00 0,00
a) 0,00 0,00 0,00
b) 0,00 0,00 0,00

Nota 2.10 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych:

Nie dotyczy
(należy wyjaśnić opisowo lub liczbowo podatek dochodowy ustalony z różnicy pomiędzy zyskami i stratami nadzwyczajnymi, uwzględniając przy
wyliczeniach, że część strat nadzwyczajnych nie stanowi np. kosztów uzyskania przychodów).

Nota 2a Informacja o kursach walut przyjętych do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat:
Lp. Pozycja sprawozdania Symbol waluty Tabela kursów
EUR, CYR, CZK,
BILANS Pasywa B I. 3.; Rachunek zysków i DKK, EEK, ISK, CHF,
1. Tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2007 z dnia 31 grudnia 2007r.
strat G. V. LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
BGN, EUR, CYR,
CZK, DKK, EEK, ISK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
2. BILANS pasywa B.III.2.i) CHF, LTL, LVL, MTL, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I kwartał 2007 r. -
NOK, RON, SKK, SIT, Dz. Urz. UE nr 2007/C 268/24 z dnia 04.11.2006 r.
SEK
BGN, HUF
EUR, CYR,
CZK, DKK, EEK, ISK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
3. Bilans pasywa B.III.2.i) CHF, LTL, LVL, MTL, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za III kwartał 2007 r. -
NOK, RON, SKK, SIT, Dz. Urz. UE nr 2007/C 102/06 z dnia 05.05.2007 r.
BGN,SEK HUF
EUR, CYR,
CZK, DKK, EEK, ISK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
4. Bilans pasywa B.III.2.i) CHF, LTL, LVL, MTL, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I kwartał 2008 r. -
NOK, RON, SKK, SIT, Dz. Urz. UE nr 2007/C 265/04 z dnia 07.11.2007 r.
SEK HUF
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
5. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2004 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 36/9 z dnia 10.02.2004 r.
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich- Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
6. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2004 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 203/2 z dnia 11.08.2004 r.
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
7. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2005 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 26/10 z dnia 02.02.2005 r.
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
8. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2005 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 189/7 z dnia 03.08.2005 r.
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
9. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2006 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 29/12 z dnia 04.02.2006 r.
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
10. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2006 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 180/99 z dnia 02.08.2006 r.
EUR, CYR, CZK,
Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
11. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2007 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
SKK, SEK , HUF
Dz. Urz. UE nr C 31/03 z dnia 13.02.2007 r.
EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut
DKK, EEK, ISK, CHF,
12. Rachunek zysków i strat B. III zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2007 r. -
LTL, LVL, MTL, NOK,
Dz. Urz. UE nr C 181/15 z dnia 03.08.2007 r.
SKK, SEK , HUF

2.6_2.10 1/1
Nota 3.1 Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
w zł i gr.
Stan na:
Wyszczególnienie
31.12.2006 r. 31.12.2007 r.

Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe - razem, w tym: 2 293 900 123,71 4 044 111 423,49

1) środki pieniężne w kasie(ach) 105 340,88 83 109,50


2) środki pieniężne na rachunkach bankowych 5 032 599,93 9 746 007,59
3) pozostałe środki pieniężne (np. lokaty, środki pieniężne w drodze) 2 288 760 592,52 4 034 282 306,40
4) inne aktywa pieniężne 1 590,38 0,00

3.1 1/1
Nota 4.1 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w okresie sprawozdawczym w grupach zawodowych:
przeciętna liczba zatr.
za 1.01 - 31.12.2006 r. za 1.01 - 31.12.2007 r.
Wyszczególnienie
ogółem w tym kobiety ogółem w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym: 4 207,22 3 035,27 4 342,90 3 187,78
1) pracownicy kierownictwa 712,14 415,43 764,32 482,87
2) specjaliści 2 518,37 1 916,79 2 634,22 2 018,45
3) pracownicy biurowi 876,59 689,97 845,29 675,00
4) pozostali pracownicy 100,12 13,08 99,07 11,46

Nota 4.2 Wynagrodzenia wypłacone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu (łącznie z nagrodami,
premiami i dietami) :
w zł i gr.
za okres
Wyszczególnienie za 1.01 - 31.12.2006 r. za 1.01 - 31.12.2007 r.

Wynagrodzenia łącznie, w tym: 364 353,61 332 137,19

1) wypłacone Prezesowi NFZ 239 387,79 209 108,16

2) wypłacone członkom Rady 124 965,82 123 029,03

Nota 4.3 Pożyczki udzielone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu:


w zł i gr.
za okres
Wyszczególnienie
za 1.01 - 31.12.2006 r. za 1.01 - 31.12.2007 r.
Udzielone pożyczki łącznie, w tym: 0,00 0,00
1) Prezesowi 0,00 0,00
2) członkom Rady Funduszu 0,00 0,00

4.1_4.3 1/1
Nota 5.1 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym
za okres sprawozdawczy:
w zł i gr.
Uwzględniono w:
Wyszczególnienie zdarzeń Kwota bilansie rachunku zysków i strat
(podać poz. spr.) (podać poz. spr.)
Kujawsko-Pomorski OW NFZ
Korekty zmniejszajace koszty lat
1.
ubiegłych
2 257 927,01 - D. III
Łódzki OW NFZ
Korekty zmniejszające koszty lat
2.
ubiegłych
3 502 083,20 - D.III

3. Koszty dotyczące lat ubiegłych 182 988,27 - E.III


Opolski OW NFZ
Przychody z tytułu korekt poprzednich
4.
lat obrotowych
1 178 991,54 A.VIII D.III
Koszty z tytułu korekt poprzednich lat
5.
obrotowych
1 035 007,73 A.VIII E.III
Podkarpacki OW NFZ
Korekty zmniejszające koszty
6.
świadczeń zdrowotnych lat ubiegłych
4 489 953,75 - D.III
Koszty świadczeń zdrowotnych
7.
dotyczące lat ubiegłych
1 447 931,06 - E.III
Podlaski OW NFZ
Rozwiązanie biernych rozliczeń
8.
międzyokresowych kosztów za 2006 r.
169 698,98 - B. III
Wielkopolski OW NFZ
Utworzona rezerwa na sprawy sądowe
9. w ciężar pozostałych kosztów 8 695 416,29 Pasywa VIII E III
operacyjnych
Utworzona rezerwa na sprawy sądowe
10. w ciężar pozostałych kosztów 2 946 414,20 Pasywa VIII H IV
Przychody z finansowych
tytułu korekt poprzednich
11.
lat obrotowych
8 074 531,38 Pasywa VIII D III
Zachodniopomorski OW NFZ
Korekty kosztów świadczeń
12.
zdrowotnych - dotyczą lat ubiegłych
8 240 952,92 - D.III
Świadczenia zdrowotne dotyczące lat
13.
ubiegłych
1 226 127,75 - E.III

Nota 5.2 Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nieuwzględnionych w
bilansie oraz rachunku zysków i strat:
w zł i gr.
Nie uwzględniono w:
Wyszczególnienie zdarzeń Kwota bilansie rachunku zysków i strat
(podać poz. spr.) (podać poz. spr.)
1 Nie wystąpiły
2
3
4

Nota 5.3 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w
kapitale własnym:
w zł i gr.
Wyszczególnienie zmian oraz ich Kwota wpływu zmian na:
przyczyny wynik finansowy aktywa kapitał własny
1. Nie wystąpiły

2.

3.

5.1_5.4 1/2
Nota 5.4 Informacje o dokonanych zmianach w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego, zmianach
sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację
majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostki:
w zł i gr.
Uwzględniono w:
Wyszczególnienie zdarzeń Kwota bilansie rachunku zysków i strat
pozycja sprawozdania pozycja sprawozdania

Łączne sprawozdanie NFZ


Zmiana sposobu prezentacji pzostałych
1.
kosztów operacyjnych za 2006 r.
1 274 912,72 - E. II i III
Zmiana sposobu prezentacji
2.
przychodów finansowych za 2006 r.
8 735 139,60 - G. II i V
Zmiana sposobu prezentacji kosztów
3.
finansowych za 2006 r.
20 781 144,27 - H. I i IV

5.1_5.4 2/2
Nota 6.1 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach (nie podlegających konsolidacji w
sprawozdaniach finansowych):
a) nazwa i zakres wspólnego przedsięwzięcia: -
nie dotyczy NFZ
b) udział %-owy podmiotów realizujących wspólne przedsięwzięcie: -
nie dotyczy NFZ
c) wspólnie kontrolowane rzeczowe składniki aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i
- środki trwałe nie dotyczy NFZ
- wartości niematerialne i prawne nie dotyczy NFZ

(należy podać ponadto w jakich częściach są kontrolowane przez podmioty uczestniczące we wspólnym
przedsięwzięciu)

d) kwota zobowiązań dotyczących wspólnego przedsięwzięcia (w tym z tytułu zakupu używanych


rzeczowych aktywów trwałych):
nie dotyczy NFZ

e) kwota zobowiązań wspólnie zaciągniętych przez uczestników wspólnego przedsięwzięcia: -

f) uzyskane wyniki ze wspólnego przedsięwzięcia: -


a) przychody nie dotyczy NFZ
b) koszty nie dotyczy NFZ

g) kwoty zobowiązań warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia: -


z tego:
a) zobowiązania warunkowe nie dotyczy NFZ
b) zobowiązania inwestycyjne nie dotyczy NFZ

Nota 6.2 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi:


w zł i gr.
Kwoty transakcji za okres:
Wyszczególnienie transakcji i ich przedmiot Nazwa jednostki
01.01-31.12.2006 r. 1.01-31.12.2007 r.
nie dotyczy NFZ - 0,00 0,00

Nota 6.3 Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w
ogólnej liczbie głosów w organie statutowym stanowiącym spółki:
w zł i gr.

Udział % w:
Nazwa i siedziba spółki % udziałów
zarządzaniu zysku (stracie)

nie dotyczy NFZ - - -

Nota 6.4 Jednostka nie sporządzając skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie


wyłączeń z konsolidacji (decyzji) dopuszczonych ustawą, podaje następujące informacje:

nie dotyczy NFZ

6.1_6.4 1/1
Nota 7 W związku ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy (okres sprawozdawczy, w
którym nastąpiło połączenie) podaje się następujące informacje:

Nie dotyczy NFZ

Nota 8.1 Wyrażenie niepewności możliwości dalszego kontynuowania działalności jednostki (jeżeli niepewność
występuje) oraz jej charakterystyka:

Nie występuje

Nota 8.2 Wskazanie korekt dokonanych w sprawozdaniu finansowym w związku z wystąpieniem niepewności dalszej
kontynuacji działalności:

Nie dokonywano

Nota 8.3 Wskazanie podejmowanych lub planowanych działań w celu wyeliminowania niepewności dalszej kontynuacji
działalności:

Nie dotyczy

7_8 1/1
Nota 9.1 Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej i wyniku finansowego jednostki:

a) wysokość wykonanych przez świadczeniodawców, a nie ujętych w księgach rachunkowych


ponadumownych świadczeń medycznych za okres od 1.01 do 31.12.2007 r.:
w zł i gr.

Lp. Rodzaj świadczenia zdrowotnego Wartość

Razem: 96 587 346,92


1. podstawowa opieka zdrowotna 0,00
2. ambulatoryjna opieka specjalistyczna 7 512 071,96
3. lecznictwo szpitalne 69 183 078,03
4. opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 2 212 776,80
5. rehabilitacja lecznicza 8 759 409,43
6. opieka długoterminowa 2 844 498,40
7. leczenie stomatologiczne 5 019 492,00
8. lecznictwo uzdrowiskowe 0,00
9. pomoc doraźna i transport sanitarny 0,00
koszty profilaktycznych programów zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej, finansowanych ze
10.
środków Funduszu 284 240,40
11. świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 771 779,90
12. zaopatrzenie w sprzęt ortopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne 0,00
13. refundacja cen leków 0,00

b) wartość roszczeń świadczeniodawców ujętych w ewidencji pomocniczej z tytułu ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r.
o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie niektórych
ustaw (Dz. U. z 1995 r. Nr 1, poz. 2) 1.215.119.736,77 zł.

9.1_9.2 1/4
Nota 9.2 Informacje dodatkowe do wybranych pozycji z rachunku zysków i strat:
a) wybrane pozycje kosztów
w zł i gr.
Pozycja w rachunku zysków i strat 1.01-31.12.2006 r. 1.01-31.12.2007 r.
A. I. Przychody netto ze sprzedaży - przychód z tytułu składek oraz
pozostałe przychody z tyt. puz w tym:
1. Przychody z tytułu składek na puz (bez windykacji z lat ub.), w tym: 37 071 559 457,27 42 223 705 980,83
a) ZUS 34 503 566 089,10 39 225 274 702,77
b) KRUS 2 567 993 368,17 2 998 431 278,06
2. Pozostałe przychody z tytułu puz, w tym: 33 046 263,21 1 200 627 662,28
a) otrzymane środki z tyt. programów zdrowotnych i programów
4 308 529,08 12 369 135,01
polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie
b) dotacja z budżetu państwa na zadanie, o którym mowa w art. 97 ust.
11 036 999,98 16 921 096,69
3 pkt 3 ustawy
c) dotacja z budżetu państwa na realizację zadań wynikajacych z ustawy
0,00 1 146 480 241,90
z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym ratownictwie medycznym
d) środki przekazane przez zakłady ubezpieczeń i Ubezpieczeniowy
Fundusz Gwarancyjny na podstawie przepisów o ubezpieczeniach
0,00 0,00
obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym
i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych
e) przychody z tytułu koordynacji 14 837 923,50 19 508 997,49
f) pozostałe 2 862 810,65 5 348 191,19
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym 1 814 937,92 2 266 554,32
1. Materiałów 305 378,24 871 780,53
2. Towarów 1 509 559,68 1 394 773,79
B. Koszty działalności operacyjnej 36 402 522 369,97 41 747 137 172,35
I. Amortyzacja 47 001 548,67 49 510 780,20
1. Od śr. trwałych zakupionych ze środków własnych 40 654 087,46 44 061 185,98
2. Od śr. trwałych zakupionych ze środków otrzymanych 6 347 461,21 5 449 594,22
II. Zużycie materiałów i energii, w tym: 12 311 364,05 13 533 141,80
1. Zużycie materiałów związanych z utrzymaniem i rozwojem systemu
1 444 662,41 1 464 460,26
informatycznego (bez kosztów amortyzacji)
2. Zużycie materiałów pozostałych 6 791 345,25 7 687 954,98
3. Zużycie energii 4 075 356,39 4 380 726,56
III. Usługi obce, w tym: 36 106 365 658,26 41 402 642 509,95
1. Koszty świadczeń zdrowotnych, w tym: 35 834 777 241,06 40 082 614 374,67
a) podstawowa opieka zdrowotna 3 988 042 222,34 4 674 631 745,28
b) ambulatoryjna opieka specjalistyczna 2 672 447 373,08 3 141 952 998,00
c) leczenie szpitalne 15 688 120 543,43 18 623 125 901,26
d) opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 1 169 877 052,64 1 362 627 899,20
e) rehabilitacja lecznicza 1 035 827 172,65 1 255 027 690,57
f) opieka długoterminowa 578 042 772,30 702 290 882,81
g) leczenie stomatologiczne 1 058 123 302,22 1 255 098 553,77
h) lecznictwo uzdrowiskowe 346 362 807,96 375 324 855,88
i) pomoc doraźna i transport sanitarny 884 447 736,19 26 128 937,99
j) koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze
103 266 809,20 162 337 630,93
środków własnych
k) świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 957 846 257,57 1 085 515 730,26
l) zaopatrzenie w sprzęt ortoptopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze
495 296 562,42 540 345 700,56
środki techniczne
ł) refundacja cen leków 6 695 760 905,35 6 727 324 097,93
m) koszty świadczeń zdrowotnych oraz refundacji cen leków
161 315 723,71 150 881 750,23
wynikające z przepisów o koordynacji
n) inne koszty związane ze świadczeniami zdrowotnymi 0,00 0,00
2. Usługi świadczeń zdrowotnych - koszty realizacji zespołów
ratownictwa medycznego na rzecz świadczeniobiorców i osób 131 062 396,86 1 146 595 380,30
uprawnionych
3. Usługi świadczeń zdrowotnych - koszty profilaktycznych programów
zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej realizowanych na 4 308 529,08 12 434 404,33
zlecenie, na rzecz świadczeniobiorców i osób uprawnionych
4. Usługi remontowe 2 290 336,10 2 667 574,44
5. Usługi telekomunikacyjne 7 212 611,38 6 443 491,31
6. Usługi pocztowe 5 570 498,00 6 957 565,32
7. Opłaty czynszowe i dzierżawne 6 952 492,49 7 664 558,94
8. Usługi związane z utrzymaniem i rozwojem systemu informatycznego 33 257 292,99 43 862 322,57
9. Usługi szkoleniowe 17 407,00 400,00
10. Usługi pozostałe 9 150 259,78 9 978 564,40
9. Koszty poboru i ewidencji składek, w tym dotyczących: 71 766 593,52 83 423 873,67
a) ZUS 66 630 756,77 77 427 014,22
b) KRUS 5 135 836,75 5 996 859,45
IV. Podatki i opłaty, w tym: 2 293 663,23 2 366 265,21
1. Podatek od nieruchomości 368 634,34 371 002,99
2. PFRON 1 757 914,00 1 821 750,00
3. Opłaty skarbowe 18 736,14 14 718,90
4. VAT zaliczony do kosztów 4 728,22 6 522,20
5. Inne 143 650,53 152 271,12
V. Wynagrodzenia, w tym: 188 760 376,20 226 242 228,86
1. Pracowników zatrudnionych na umowę o pracę 186 472 561,77 223 871 725,60
2. Tzw. bezosobowe 2 287 814,43 2 370 503,26
3. Pozostałe 0,00 0,00

9.1_9.2 2/4
Pozycja w rachunku zysków i strat 1.01-31.12.2006 r. 1.01-31.12.2007 r.
VI. Ubezpieczenia i inne świadczenia, w tym: 39 737 305,71 46 648 558,89
1. Składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych 30 107 592,59 35 973 254,80
2. Składki na Fundusz Pracy 4 477 883,83 5 389 359,58
3. Składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 666,68 0,00
4. Odpisy na ZFŚS 3 302 219,49 3 530 570,27
5. Szkolenia pracowników 897 680,53 798 410,12
6. Pozostałe świadczenia 951 262,59 956 964,12
B. VII. Pozostałe koszty rodzajowe, w tym 4 020 167,40 3 645 321,61
1. Podróże służbowe 2 223 872,56 1 769 278,24
2. Ryczałt za samochody 73 997,64 44 399,64
3. Koszty reprezentacji i reklamy 350 204,06 346 733,19
4. Pozostałe koszty 1 372 093,14 1 484 910,54
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym 2 032 286,45 2 548 365,83
1. Materiałów 348 244,44 304 151,12
2. Towarów 1 684 042,01 2 244 214,71
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. / E I. Zysk/strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 84 503,67 57 130,88
1. Przychody ze sprzedaży rzeczowych składników majątku 185 659,64 89 773,06
2. Koszt własny sprzedaży składników majątku trwałego 101 155,97 32 642,18
II. Dotacje, wg tytułów programów: 567 734,28 584 415,16
1. Refundacja wydatków zw. z leczeniem uzdrowiskowym osób
13 951,18 12 620,70
zatrudnionych przy produkcji wyrobów zawierającyh azbest
2. Refundacja kosztów leków azbestowych 39 004,69 39 945,55
3. Chemioterapia w leczeniu nowotworów dzieci 0,00 182,70
4. Refundacja kosztów leków os. nieposiadającym ubezpieczenia 20 381,78 22 536,78
5. Refundacja zastępczej służby wojskowej 17 070,27 11 139,29
6. PFRON 0,00 0,00
7. Przychody z tyt. równowartości amortyzacji aktywów trwałych
477 326,36 494 490,14
otrzymanych
8. Pozostałe 0,00 3 500,00
III. Inne przychody operacyjne, w tym 357 695 226,23 396 872 559,74
1. Nadwyżki składników majątkowych 0,00 0,00
2. Darowizny środków obrotowych 0,00 1 200,00
3. Rozwiązane rezerwy 63 739 322,64 99 808 970,56
4. Odpisane zobowiązania 13 086,58 1 337 047,85
5. Otrzymane odszkodowania, kary, grzywny 8 639 195,56 23 214 666,00
6. Środki uzyskane z funduszu rezerwowego 0,00 0,00
7. Przychody ze składek z tyt. ubezpieczenia zdrowotnego z lat
228 654 740,56 203 527 920,26
ubiegłych
8. Pozostałe przychody 56 648 880,89 68 982 755,07
E. Pozostałe koszty operacyjne
III. Inne koszty operacyjne, w tym 273 134 327,15 427 815 641,56
1. Niedobory składników majątkowych 0,00 0,00
2. Odszkodowania, kary, grzywny 230 846,36 243 520,13
3. Utworzone rezerwy 176 177 845,42 112 358 859,19
4. Wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia (w tym części stałych
2 466 551,28 8 318 963,41
książeczek usług medycznych oraz recept)
5. Odpisane należności 75 764,14 30 490,59
6. Koszty lat ubiegłych, w tym: 19 381 439,50 125 001 424,88
- koszty świdczeń zdrowotnych 19 008 460,61 40 365 839,85
- pozostałe 372 978,89 84 635 585,03
7. Pozostałe koszty 74 801 880,45 181 862 383,36
G. Przychody finansowe
II. Odsetki, w tym: 96 971 418,54 149 576 737,45
1. Odsetki uzyskane z lokat i papierów wartościowych 78 563 381,01 135 145 816,74
2. Odsetki od należności 1 614 666,87 3 063 059,94
3. Odsetki od składek na puz 11 761 283,05 11 061 385,39
4. Pozostałe 5 032 087,61 306 475,38
V. Inne, w tym: 15 732 313,91 47 301 676,49
1. Rozwiązane rezerwy na odsetki 8 735 139,60 27 182 781,85
2. Dodatnie różnice kursowe 5 677 125,51 20 108 479,64
3. Pozostałe 1 320 048,80 10 415,00
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym: 11 406 812,26 10 583 950,65
1. Odsetki od pożyczki udzielonej przez sejmik wojewódzki 0,00 0,00
2. Odsetki od pożyczki udzielonej przez budżet państwa 82 798,41 19 546,50
3. Odsetki od zobowiązań z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 0,00 3 947,70
4. Odsetki od zobowiązań za świadczenia zdrowotne 2 877 897,51 8 246 615,64
5. Pozostałe 8 446 116,34 2 313 840,81
IV. Inne, w tym: 20 782 059,94 24 702 312,13
1. Utworzone rezerwy na odsetki 20 781 990,80 24 646 925,12
2. Ujemne różnice kursowe 24,64 57,27
3. Pozostałe 44,50 55 329,74
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

9.1_9.2 3/4
b) informacje dodatkowe dotyczące wzrostu kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu ustawy z dnia 22
lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń:
w zł i gr.
Wyszczególnienie 1.01-31.12.2006 r. 1.01-31.12.2007 r.
Koszty świadczeń zdrowotnych z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006
r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na 985 193 385,39 4 567 572 906,98
wzrost wynagrodzeń:
a) podstawowa opieka zdrowotna 0,00 718 661 061,34
b) ambulatoryjna opieka specjalistyczna 109 949 751,44 438 136 999,48
c) leczenie szpitalne 613 357 461,73 2 550 805 261,91
d) opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 57 725 422,23 230 718 632,37
e) rehabilitacja lecznicza 46 010 351,16 183 188 999,22
f) opieka długoterminowa 28 775 792,34 113 523 973,44
g) leczenie stomatologiczne 53 314 375,22 209 981 540,91
h) lecznictwo uzdrowiskowe 7 260 287,51 32 103 640,80
i) pomoc doraźna i transport sanitarny 47 148 838,39 4 562 259,66
j) koszty profilaktycznych programów zdrowotnych i programów
polityki zdrowotnej, finansowanych ze środków Narodowego Funduszu 3 929 324,60 15 136 445,02
Zdrowia
k) świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 17 721 780,77 70 754 092,83
Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego 4 022 469,59 200 055 090,93

9.1_9.2 4/4
Nota 9.3 Wykazane w bilansie należności wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego
Należności od Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2006 r.
Kujawsko- Warmińsko-
Wyszczególnienie Dolnośląski OW Małopolski OW Mazowiecki OW Podkarpacki OW Pomorski OW Świętokrzyski Wielkopolski OW Zachodniopomorski OGÓŁEM
Pomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ Opolski OW NFZ Podlaski OW NFZ Śląski OW NFZ Mazurski OW CENTRALA NFZ
NFZ NFZ NFZ NFZ NFZ OW NFZ NFZ OW NFZ
NFZ NFZ
Dolnośląski OW NFZ 209 316,25 569 157,86 259 676,65 436 121,30 235 652,86 1 003 515,13 363 647,97 83 827,19 130 322,53 259 014,72 517 936,02 105 498,52 117 037,36 754 568,97 55 959,57 231 541 259,39 236 642 512,29

Kujawsko-Pomorski OW NFZ 373 224,33 404 990,79 148 690,53 516 079,33 488 878,98 2 260 476,91 50 704,51 65 852,09 208 712,04 503 009,63 486 895,43 159 737,45 371 570,41 729 746,52 31 823,12 206 236 134,15 213 036 526,22

Lubelski OW NFZ 37 450,44 76 918,72 9 753,86 154 101,17 223 465,44 900 153,85 54 463,26 140 149,57 40 269,33 24 113,84 160 139,06 157 248,56 27 280,55 184 094,92 3 275,67 190 711 203,91 192 904 082,15

Lubuski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 74 078 425,37 74 078 425,37

Łódzki OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 324 688 708,52 324 688 708,52

Małopolski OW NFZ 278 470,96 199 511,73 441 485,03 148 706,12 409 956,62 1 272 460,31 188 035,00 203 319,62 79 587,73 136 868,52 885 954,71 308 952,78 88 581,08 434 298,37 27 876,67 318 492 550,76 323 596 616,01

Mazowiecki OW NFZ 2 983,59 2 211,18 64 817,83 47,95 1 097,10 0,00 42,51 949,26 0,00 4 084,27 0,00 1 176,77 0,00 18 022,45 14 616,00 566 197 156,97 566 307 205,88

Opolski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 77 849 802,65 77 849 802,65

Podkarpacki OW NFZ 67 298,17 53 321,91 514 530,39 10 213,68 134 884,78 540 134,53 279 850,60 49 183,91 49 778,99 23 803,49 296 558,63 109 988,74 22 619,91 38 747,76 1 820,97 186 075 246,12 188 267 982,58

Podlaski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 054,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 389,03 1 149,12 0,00 87 528 553,63 87 535 145,95

Pomorski OW NFZ 148 620,20 140 274,81 105 133,42 59 843,95 137 165,65 122 379,83 625 820,22 35 916,64 43 283,27 7 564,86 46 939,97 46 320,61 76 953,74 195 364,57 17 537,99 106 253 482,31 108 062 602,04

Śląski OW NFZ 140 703,39 35 295,08 66 620,58 9 166,46 46 640,09 604 493,11 456 501,94 55 785,38 59 226,39 2 812,57 53 068,59 16 038,59 22 578,19 113 444,85 9 617,68 579 783 047,25 581 475 040,14

Świętokrzyski OW NFZ 49 388,57 25 673,30 314 958,77 16 270,28 232 947,67 541 290,09 773 238,43 16 971,35 278 697,07 17 680,68 19 516,51 348 906,56 61 126,77 66 931,04 3 529,37 131 582 031,95 134 349 158,41

Warmińsko-Mazurski OW NFZ 64,68 64,68 0,00 0,00 14 605,24 0,00 24 512,67 32,34 32,34 20 491,46 64,68 0,00 0,00 8 381,52 0,00 129 230 831,39 129 299 081,00

Wielkopolski OW NFZ 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 592,50 340 118 213,76 340 123 006,26

Zachodniopomorski OW NFZ 959 610,29 440 747,38 472 457,80 323 496,15 477 379,15 849 654,14 1 921 653,15 206 273,66 294 810,86 121 697,02 208 500,58 1 190 490,91 254 612,34 377 265,27 1 340 009,99 108 939 574,20 118 378 232,89

CENTRALA NFZ 52 855,31 125 798,95 10 266 102,40 0,00 205 742,42 301 390,50 9 126,95 34 911,68 755,32 13 861,85 63 022 214,67 170 107,93 26 164,59 29 977,59 70 798,58 105 449 406,76 179 779 215,50

OGÓŁEM w tym: 2 110 669,93 1 309 333,99 13 220 254,87 985 865,63 2 766 720,52 3 907 339,48 9 531 364,33 1 055 968,21 1 170 902,98 692 779,06 64 254 259,50 4 103 929,22 1 185 738,95 1 196 379,90 3 955 558,66 105 620 056,30 3 659 306 222,33 3 876 373 343,86

Należności od Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2007 r.


Kujawsko- Warmińsko-
Wyszczególnienie Dolnośląski OW Małopolski OW Mazowiecki OW Podkarpacki OW Pomorski OW Świętokrzyski Wielkopolski OW Zachodniopomorski OGÓŁEM
Pomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ Opolski OW NFZ Podlaski OW NFZ Śląski OW NFZ Mazurski OW CENTRALA NFZ
NFZ NFZ NFZ NFZ NFZ OW NFZ NFZ OW NFZ
NFZ NFZ
Dolnośląski OW NFZ 240 161,61 329 045,09 239 676,95 367 984,50 239 967,90 452 309,33 351 167,56 87 317,73 187 033,93 241 727,49 483 980,20 153 698,53 122 860,43 607 168,51 124 839,53 420 715 850,49 424 944 789,78

Kujawsko-Pomorski OW NFZ 403 156,04 378 830,25 142 804,72 545 774,68 319 312,99 1 603 998,45 79 872,62 94 026,65 277 835,90 816 054,79 514 555,42 146 757,58 393 357,90 791 881,47 108 882,51 263 025 434,19 269 642 536,16

Lubelski OW NFZ 51 891,09 62 771,77 14 923,98 154 248,09 154 719,31 641 463,25 38 277,25 157 427,94 130 522,95 32 014,65 148 331,53 159 142,54 27 963,07 167 083,60 14 415,53 306 854 163,27 308 809 359,82

Lubuski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 132 464 931,85 132 464 931,85

Łódzki OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 377 488 173,93 377 488 173,93

Małopolski OW NFZ 335 483,45 214 999,11 723 802,63 157 956,54 351 062,43 767 356,92 175 051,36 188 831,78 143 232,57 159 881,72 651 653,85 262 287,33 161 159,02 522 584,21 89 231,41 476 794 955,20 481 699 529,53

Mazowiecki OW NFZ 195,63 4 328,72 55 842,25 2 731,61 299,67 0,00 97,15 149,18 0,00 4 451,47 0,00 5 161,39 0,00 3 167,80 0,00 1 141 516 318,91 1 141 592 743,78

Opolski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 117 923 496,86 117 923 496,86

Podkarpacki OW NFZ 85 134,14 64 736,98 496 390,69 7 675,95 128 663,97 468 787,33 288 140,00 65 223,13 66 225,63 40 088,71 314 867,83 108 488,16 44 254,01 59 726,24 6 815,01 248 857 622,84 251 102 840,62

Podlaski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 280,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 481,06 1 251,60 0,00 166 117 379,85 166 127 392,65

Pomorski OW NFZ 194 921,65 165 205,45 94 852,50 65 196,22 189 773,15 147 914,62 474 774,52 34 928,48 45 165,25 15 168,95 61 445,62 70 550,80 106 833,57 222 806,88 23 553,14 293 842 739,14 295 755 829,94

Śląski OW NFZ 307 139,94 145 525,20 107 225,07 46 571,90 126 239,53 313 888,32 464 849,45 133 203,66 144 810,41 14 819,95 169 060,84 65 866,09 71 262,13 276 022,14 99 308,54 731 705 567,89 734 191 361,06

Świętokrzyski OW NFZ 80 583,24 51 477,14 352 722,16 33 363,59 272 347,51 592 675,46 808 738,45 33 470,52 317 288,30 31 888,14 28 091,62 404 789,00 70 556,35 103 231,43 35 445,11 199 199 329,85 202 415 997,87

Warmińsko-Mazurski OW NFZ 92,40 92,40 0,00 0,00 16 313,61 0,00 18 881,10 92,40 46,20 20 897,80 5 867,40 0,00 0,00 10 050,60 0,00 155 753 732,42 155 826 066,33

Wielkopolski OW NFZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 427 960 642,19 427 960 642,19

Zachodniopomorski OW NFZ 718 016,01 363 572,09 317 888,89 355 420,62 379 394,02 650 707,31 1 060 244,36 176 623,31 231 286,09 129 332,98 404 065,80 951 461,27 198 675,44 292 068,07 1 393 756,38 258 899 998,03 266 522 510,67

CENTRALA NFZ 798,62 7 360,00 0,00 6 818,03 7 277,55 0,00 8 440,49 31 632,57 3 222,05 8 295,04 29 740,80 6 263,60 150,60 2 856,56 392,43 28 001,63 141 249,97

OGÓŁEM w tym: 2 177 412,21 1 320 230,47 2 856 599,53 1 073 140,11 2 539 378,71 2 887 973,24 6 595 476,46 1 119 640,01 1 269 571,58 1 025 253,84 1 931 045,29 3 537 348,32 1 170 778,46 1 295 652,17 4 159 123,29 530 492,41 5 719 120 336,91 5 754 609 453,01

9.3 1/1
Nota 9.4 Wykazane w bilansie zobowiązania wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego
Zobowiązania wobec Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2006 r
Kujawsko- Warmińsko-
Wyszczególnienie Dolnośląski OW Małopolski OW Mazowiecki OW Podkarpacki OW Świętokrzyski Wielkopolski OW Zachodniopomorski OGÓŁEM
Pomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ Opolski OW NFZ Podlaski OW NFZ Pomorski OW NFZ Śląski OW NFZ Mazurski OW CENTRALA NFZ
NFZ NFZ NFZ NFZ OW NFZ NFZ OW NFZ
NFZ NFZ
Dolnośląski OW NFZ 373 224,33 37 450,44 0,00 0,00 278 470,96 2 983,59 0,00 67 298,17 0,00 148 620,20 140 703,39 49 388,57 64,68 0,00 959 610,29 52 855,31 2 110 669,93

Kujawsko-Pomorski OW NFZ 209 316,25 76 918,72 0,00 0,00 199 511,73 2 211,18 0,00 53 321,91 0,00 140 274,81 35 295,08 25 723,30 64,68 200,00 440 747,38 125 798,95 1 309 383,99

Lubelski OW NFZ 569 157,86 404 990,79 0,00 0,00 441 485,03 64 817,83 0,00 514 530,39 0,00 105 133,42 66 620,58 314 958,77 0,00 0,00 472 457,80 10 266 102,40 13 220 254,87

Lubuski OW NFZ 259 676,65 148 690,53 9 753,86 0,00 148 706,12 47,95 0,00 10 213,68 0,00 59 843,95 9 166,46 16 270,28 0,00 0,00 323 496,15 0,00 985 865,63

Łódzki OW NFZ 436 121,30 516 079,33 154 101,17 0,00 409 956,62 1 097,10 0,00 134 884,78 0,00 137 165,65 46 640,09 232 947,67 14 605,24 0,00 477 379,15 205 742,42 2 766 720,52

Małopolski OW NFZ 235 652,86 488 878,98 223 465,44 0,00 0,00 0,00 0,00 540 134,53 0,00 122 379,83 604 493,11 541 290,09 0,00 0,00 849 654,14 301 390,50 3 907 339,48

Mazowiecki OW NFZ 1 003 515,13 2 260 476,91 900 153,85 0,00 0,00 1 272 460,31 0,00 279 850,60 4 054,17 625 820,22 456 501,94 773 238,43 24 512,67 0,00 1 921 653,15 9 126,95 9 531 364,33

Opolski OW NFZ 363 647,97 50 704,51 54 463,26 0,00 0,00 188 035,00 42,51 49 183,91 0,00 35 916,64 55 785,38 16 971,35 32,34 0,00 206 273,66 34 911,68 1 055 968,21

Podkarpacki OW NFZ 83 827,19 65 852,09 140 149,57 0,00 0,00 203 319,62 949,26 0,00 0,00 43 283,27 59 226,39 278 697,07 32,34 0,00 294 810,86 755,32 1 170 902,98

Podlaski OW NFZ 130 322,53 208 712,04 40 269,33 0,00 0,00 79 587,73 0,00 0,00 49 778,99 7 564,86 2 812,57 17 680,68 20 491,46 0,00 121 697,02 13 861,85 692 779,06

Pomorski OW NFZ 259 014,72 503 009,63 24 113,84 0,00 0,00 136 868,52 4 084,27 0,00 23 803,49 0,00 53 068,59 19 516,51 64,68 0,00 208 500,58 63 022 214,67 64 254 259,50

Śląski OW NFZ 517 936,02 486 895,43 160 139,06 0,00 0,00 885 954,71 0,00 0,00 296 558,63 0,00 46 939,97 348 906,56 0,00 0,00 1 190 490,91 170 107,93 4 103 929,22

Świętokrzyski OW NFZ 105 498,52 159 687,45 157 248,56 0,00 0,00 308 952,78 1 176,77 0,00 109 988,74 0,00 46 320,61 16 038,59 0,00 0,00 252 344,34 26 164,59 1 183 420,95

Warmińsko-Mazurski OW NFZ 117 037,36 371 570,41 27 280,55 0,00 0,00 88 581,08 0,00 0,00 22 619,91 1 389,03 76 953,74 22 578,19 61 126,77 0,00 377 265,27 29 977,59 1 196 379,90

Wielkopolski OW NFZ 754 568,97 729 746,52 184 094,92 0,00 0,00 434 298,37 18 022,45 0,00 38 747,76 1 149,12 195 364,57 113 444,85 66 931,04 8 381,52 1 340 009,99 70 798,58 3 955 558,66

Zachodniopomorski OW NFZ 55 959,57 31 823,12 3 275,67 0,00 0,00 27 876,67 14 616,00 0,00 1 820,97 0,00 17 537,99 9 617,68 5 797,37 0,00 4 592,50 105 449 406,76 105 622 324,30

CENTRALA NFZ 231 541 259,39 206 236 134,15 190 711 203,91 74 078 425,37 324 688 708,52 318 492 550,76 566 197 156,97 77 849 802,65 186 075 246,12 87 528 553,63 106 253 482,31 579 783 047,25 131 582 031,95 129 230 831,39 340 118 213,76 108 939 574,20 3 659 306 222,33

OGÓŁEM w tym: 236 642 512,29 213 036 476,22 192 904 082,15 74 078 425,37 324 688 708,52 323 596 616,01 566 307 205,88 77 849 802,65 188 267 982,58 87 535 145,95 108 062 602,04 581 475 040,14 134 351 476,41 129 299 081,00 340 123 006,26 118 375 964,89 179 779 215,50 3 876 373 343,86

Zobowiązania wobec Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2007 r


Kujawsko- Warmińsko-
Wyszczególnienie Dolnośląski OW Małopolski OW Mazowiecki OW Podkarpacki OW Świętokrzyski Wielkopolski OW Zachodniopomorski OGÓŁEM
Pomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ Opolski OW NFZ Podlaski OW NFZ Pomorski OW NFZ Śląski OW NFZ Mazurski OW CENTRALA NFZ
NFZ NFZ NFZ NFZ OW NFZ NFZ OW NFZ
NFZ NFZ
Dolnośląski OW NFZ 403 156,04 51 891,09 0,00 0,00 335 483,45 195,63 0,00 85 134,14 0,00 194 921,65 307 139,94 80 583,24 92,40 0,00 718 016,01 798,62 2 177 412,21

Kujawsko-Pomorski OW NFZ 240 161,61 62 771,77 0,00 0,00 214 999,11 4 328,72 0,00 64 736,98 0,00 165 205,45 145 525,20 51 477,14 92,40 0,00 363 572,09 7 360,00 1 320 230,47

Lubelski OW NFZ 329 045,09 378 830,25 0,00 0,00 723 802,63 55 842,25 0,00 496 390,69 0,00 94 852,50 107 225,07 352 722,16 0,00 0,00 317 888,89 0,00 2 856 599,53

Lubuski OW NFZ 239 676,95 142 804,72 14 923,98 0,00 157 956,54 2 731,61 0,00 7 675,95 0,00 65 196,22 46 571,90 33 363,59 0,00 0,00 355 420,62 6 818,03 1 073 140,11

Łódzki OW NFZ 367 984,50 545 774,68 154 248,09 0,00 351 062,43 299,67 0,00 128 663,97 0,00 189 773,15 126 239,53 272 347,51 16 313,61 0,00 379 394,02 7 277,55 2 539 378,71

Małopolski OW NFZ 239 967,90 319 312,99 154 719,31 0,00 0,00 0,00 0,00 468 787,33 0,00 147 914,62 313 888,32 592 675,46 0,00 0,00 650 707,31 0,00 2 887 973,24

Mazowiecki OW NFZ 452 309,33 1 603 998,45 641 463,25 0,00 0,00 767 356,92 0,00 288 140,00 6 280,14 474 774,52 464 849,45 808 738,45 18 881,10 0,00 1 060 244,36 8 440,49 6 595 476,46

Opolski OW NFZ 351 167,56 79 872,62 38 277,25 0,00 0,00 175 051,36 97,15 65 223,13 0,00 34 928,48 133 203,66 33 470,52 92,40 0,00 176 623,31 31 632,57 1 119 640,01

Podkarpacki OW NFZ 87 317,73 94 026,65 157 427,94 0,00 0,00 188 831,78 149,18 0,00 0,00 45 165,25 144 810,41 317 288,30 46,20 0,00 231 286,09 3 222,05 1 269 571,58

Podlaski OW NFZ 187 033,93 277 835,90 130 522,95 0,00 0,00 143 232,57 0,00 0,00 66 225,63 15 168,95 14 819,95 31 888,14 20 897,80 0,00 129 332,98 8 295,04 1 025 253,84

Pomorski OW NFZ 241 727,49 816 054,79 32 014,65 0,00 0,00 159 881,72 4 451,47 0,00 40 088,71 0,00 169 060,84 28 091,62 5 867,40 0,00 404 065,80 29 740,80 1 931 045,29

Śląski OW NFZ 483 980,20 514 555,42 148 331,53 0,00 0,00 651 653,85 0,00 0,00 314 867,83 0,00 61 445,62 404 789,00 0,00 0,00 951 461,27 6 263,60 3 537 348,32

Świętokrzyski OW NFZ 153 698,53 146 757,58 159 142,54 0,00 0,00 262 287,33 5 161,39 0,00 108 488,16 0,00 70 550,80 65 866,09 0,00 0,00 198 675,44 150,60 1 170 778,46

Warmińsko-Mazurski OW NFZ 122 860,43 393 357,90 27 963,07 0,00 0,00 161 159,02 0,00 0,00 44 254,01 2 481,06 106 833,57 71 262,13 70 556,35 0,00 292 068,07 2 856,56 1 295 652,17

Wielkopolski OW NFZ 607 168,51 791 881,47 167 083,60 0,00 0,00 522 584,21 3 167,80 0,00 59 726,24 1 251,60 222 806,88 276 022,14 103 231,43 10 050,60 1 393 756,38 392,43 4 159 123,29

Zachodniopomorski OW NFZ 124 839,53 108 882,51 14 415,53 0,00 0,00 89 231,41 0,00 0,00 6 815,01 0,00 23 553,14 99 308,54 35 445,11 0,00 0,00 28 001,63 530 492,41

CENTRALA NFZ 420 715 850,49 263 025 434,19 306 854 163,27 132 464 931,85 377 488 173,93 476 794 955,20 1 141 516 318,91 117 923 496,86 248 857 622,84 166 117 379,85 293 842 739,14 731 705 567,89 199 199 329,85 155 753 732,42 427 960 642,19 258 899 998,03 5 719 120 336,91

OGÓŁEM w tym: 424 944 789,78 269 642 536,16 308 809 359,82 132 464 931,85 377 488 173,93 481 699 529,53 1 141 592 743,78 117 923 496,86 251 102 840,62 166 127 392,65 295 755 829,94 734 191 361,06 202 415 997,87 155 826 066,33 427 960 642,19 266 522 510,67 141 249,97 5 754 609 453,01

9.4 1/1
SPECYFIKACJA RODZAJOWA PRZYCHODÓW I KOSZTÓW FINANSOWYCH
TABELA Nr 1
Działalność operacyjna A Działalność inwestycyjna B Działalność finansowa C
Ogółem nie
Lp. Rodzaje przychodów i kosztów Ogółem realizowana
nie nie nie zrealizowana
zrealizowana zrealizowana zrealizowana
zrealizowana zrealizowana zrealizowana
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Przychody finansowe
Odsetki 3 664 122,76 4 814 282,95 0,00 0,00 0,00 0,00 3 664 122,76 4 814 282,95
a) od lokat pieniężnych, płatne powyżej 3-
0,00 0,00 0,00 0,00
miesięcy
b) od lokat pieniężnych, płatne do 3-
775 454,23 0,00 775 454,23 0,00
miesięcy
c) od udzielonych pożyczek 0,00 0,00
d) za zwłokę w zapłacie należności 2 888 668,53 4 814 282,95 2 888 668,53 4 814 282,95
2 Dodatnie różnice kursowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Otrzymane pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Razem przychody 3 664 122,76 4 814 282,95 0,00 0,00 0,00 0,00 3 664 122,76 4 814 282,95
5 Koszty finansowe 0,00 0,00
Odsetki 5 616 496,01 13 091 427,32 0,00 0,00 19 985,75 -439,25 5 636 481,76 13 090 988,07
a) od kredytów i pożyczek 19 985,75 -439,25 19 985,75 -439,25
b) od leasingu finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00
c) za zwłokę w zapłacie zobowiązań 5 616 496,01 13 091 427,32 5 616 496,01 13 091 427,32
6 Ujemne różnice kursowe 57,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57,27 0,00
7 Razem koszty 5 616 553,28 13 091 427,32 0,00 0,00 19 985,75 -439,25 5 636 539,03 13 090 988,07

przep_1 1/1
WYNIK NA SPRZEDAŻY I LIKWIDACJI SKŁADNIKÓW DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
TABELA Nr 2

Wyszczególnienie Koszty Przychody Wynik


1 2 3 4

1. Sprzedaż 5 610 688,30 5 698 022,86 87 334,56

2. Likwidacja 1 020 684,34 0,00 -1 020 684,34

3. Kradzież 6 935,10 0,00 -6 935,10

4. Ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne


0,00 0,00
składników działalności inwestycyjnej
5. Ujawnione niedobory inwentaryzacyjne
0,00 0,00
składników działalności inwestycyjnej
6. Odpisy aktualizacyjne wartość aktywów
0,00 0,00 0,00
trwałych
7. Otrzymane darowizny środków trwałych
zaliczone do pozostałych przychodów 33 925,64 33 925,64
operacyjnych
8. Wynik na sprzedaży krótkoterminowych
0,00 0,00 0,00
papierów wartościowych

RAZEM 6 638 307,74 5 731 948,50 -906 359,24

przep_2 1/1
NALEŻNOŚCI WEDŁUG PRZEDMIOTU ROZLICZEŃ
TABELA Nr 3
Zmiany
Lp. Tytuł rozrachunków Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007 r.
zwiększenia zmniejszenia
1 2 3 4 5 6
1 Należności i rozliczenia netto 3 269 138 331,45 3 915 872 204,53 646 733 873,08 -
2 Wyłączenia 0,00 0,00 0,00 0,00
a/ Należności z tytułu sprzedaży rzeczowego majątku
0,00 0,00 0,00 0,00
trwałego, w tym:
kwota podstawowa 0,00 0,00 - -
należne odsetki 0,00 0,00 - -
dodatnie różnice kursowe 0,00 0,00 - -
należności razem 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Stan należności po wyłączeniach 3 269 138 331,45 3 915 872 204,53 646 733 873,08 0,00

przep_3 1/1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE WEDŁUG PRZEDMIOTÓW ROZLICZEŃ
TABELA Nr 4
Zmiany
Lp. Tytuł rozrachunków Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007 r.
zwiększenia zmniejszenia
1 2 3 4 5 6

I. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 3 844 219 267,51 4 137 571 789,32 293 352 521,81 -
II. Wyłączenia 100 337 191,74 16 227 264,56 0,00 -84 109 927,18
1. Pożyczki otrzymane (a+b) 80 163 032,13 0,00 0,00 -80 163 032,13
a) podstawowa kwota pożyczki 80 162 592,88 0,00 - -80 162 592,88
b) zarachowane odsetki (na koniec roku) 439,25 0,00 - -439,25
2. Kredyty bankowe 0,00 0,00 - -
3. Podatek dochodowy od osób prawnych 0,00 0,00 - -
4. Zobowiązania z tytułu dostaw inwestycyjnych (a+b+c) 20 174 159,61 16 227 264,56 0,00 -3 946 895,05
a) kwota podstawowa 20 174 159,61 16 227 264,56 - -3 946 895,05
b) odsetki zarachowane 0,00 0,00 - -
c/ ujemne różnice kursowe 0,00 0,00 - -
III. Stan zobowiązań po wyłączeniach 3 743 882 075,77 4 121 344 524,76 293 352 521,81 84 109 927,18

przep_4 1/1
INNE KOREKTY -zewnętrzne
TABELA Nr 5
Lp. Inne korekty - zewnętrzne Kwota
1 2 3

1. Przeniesienie zobowiązań długoterminowych do krótkoterminowych -99 795,32

2. Przeniesienie zobowiązań krótkoterminowych do długoterminowych 6 245,24

3. Pozostałe 433 628,64


RAZEM 340 078,56

INNE KOREKTY -wewnętrzne

Lp. Inne korekty - wewnętrzne Kwota


1 2 3
Wprowadzenie do ewidencji śr. trwałych ujawnionych w wyniku
1. 0,00
spisu z natury
Przekazane przez Centralę środki finansowe na
2. utworzenie/zwiększenie funduszu zapasowego w Oddziałach -534 266 772,64
Wojewódzkich
Otrzymane przez Oddziały Wojewódzkie środki finansowe na
3. 534 266 772,64
utworzenie/zwiększenie funduszu zapasowego
Przekazane przez Centralę środki finansowe na rozliczenie funduszu
4. -1 029 570 254,87
wydzielonego w Oddziałach Wojewódzkich
Otrzymane przez Oddziały Wojewódzkie środki finansowe na
5. 1 029 570 254,87
rozliczenie funduszu wydzielonego
Fundusz wydzielony - przekazanie majątku do jednostek
6. 0,00
organizacyjnych NFZ
Fundusz wydzielony - otrzymanie majątku od jednostek
7. -360 507,56
organizacyjnych NFZ
8. Wartość netto majątku otrzymanego z zewnątrz 0,00
9. Zmiana stanu centralnego funduszu inwestycyjnego 0,00
10. Inne zwiększenia aktywów trwałych (przesunięcie z wyposażenia) 3 987,61
RAZEM -356 519,95

przep_5 1/1
Wykaz not uzupełniających
Symbol Tytuł Uwagi

Bilans Bilans na dzień 31.12.2007 r.

Kapitały Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

RZiS Rachunek zysków i strat

Przepływy Rachunek przepływów pieniężnych


Nota 1.1 zmiana w ciągu okresu sprawozdawczego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych
a) środki trwałe
1.1 abc nota do bilansu i rachunku zysków i strat
b) wartości niematerialne i prawne

c) długoterminowe aktywa trwałe

Nota 1.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście


Nota 1.3 Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na
podstawie umów
Nota 1.4 Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
prawa własności budynków i budowli
1.2_1.7
Nota 1.5 Struktura własności kapitału podstawowego

Nota 1.6 Informacje o funduszach zapasowych i rezerwowych


Nota 1.7 Propozycje podziału nadwyżki przychodów na kosztami lub pokrycia nadwyżki kosztów nad
przychodami
Nota 1.8 Informacje o stanie rezerw
1.8_1.9 nota do bilansu
Nota 1.9 Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności

Nota 1.10 Informacja o zobowiązaniach

a) zobowiązania krótkoterminowe
1.10abc nota do bilansu
b) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy,
przewidywanym umową, okresie spłaty
c) Fundusz Wydzielony

1.11_1.13 Nota 1.11 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych nota do bilansu i rachunku przepływów pieniężnych

Nota 1.12 Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki

Nota 1.13 wykaz zobowiązań warunkowych


Nota 2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze
nota do rachunku zysków i strat
sprzedaży
Nota 2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe
2.1_2.4
Nota 2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Nota 2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie
sprawozdawczym lub przewidywanej do zaniechania w roku następnym
Nota 2.5 Wynik finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia dla potrzeb podatku dochodowego od osób
2.5
prawnych
Nota 2.6 Informacja o kosztach rodzajowych

Nota 2.7 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie (środków trwałych na własne potrzeby)
Nota 2.8 Poniesione w okresie sprawozdawczym i planowane na następny rok nakłady na nie finansowe
2.6_2.10
aktywa trwałe
Nota 2.9 Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych

Nota 2.10 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych

2a Nota 2a Informacja o kursach walut przyjętych do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat

3.1 Nota 3.1 Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z rachunku przepływów pieniężnych nota do bilansu i rachunku przepływów pieniężnych

Nota 4.1 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w okresie sprawozdawczym w grupach zawodowych


Nota 4.2 Wynagrodzenia wypłacone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu (łącznie z nagrodami,
4.1_4.3
premiami i dietami) :
Nota 4.3 Pożyczki udzielone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu:

1/2
Symbol Tytuł Uwagi
Nota 5.1 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu
finansowym za okres sprawozdawczy
Nota 5.2 Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz
rachunku zysków i strat
5.1_5.4 Nota 5.3 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy
oraz zmiany w kapitale własnym
Nota 5.4 Informacje o dokonanych zmianach w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego,
zmianach sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływie wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostk
Nota 6.1 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach (nie podlegających konsolidacji w sprawozdaniach
finansowych)
Nota 6.2 Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
6.1_6.4
Nota 6.3 Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale w ogólnej
liczbie głosów w organie statutowym stanowiącym spółki
Nota 6.4 Jednostka nie sporządzając skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie wyłączeń
z konsolidacji (decyzji) dopuszczonych ustawą, podaje następujące informacje
Nota 7 W związku ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy (okres
sprawozdawczy, w którym nastąpiło połączenie) podaje następujące informacje
Nota 8.1 Wyrażenie niepewności możliwości dalszego kontynuowania działalności jednostki (jeżeli
niepewność występuje) oraz jej charakterystyka
7_8
Nota 8.2 Wskazanie korekt dokonanych w sprawozdaniu finansowym w związku z wystąpieniem
niepewności dalszej kontynuacji działalności
Nota 8.3 Wskazanie podejmowanych lub planowanych działań w celu wyeliminowania niepewności
kontynuacji działalności
Nota 9.1 Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego jednostki
a) wysokość wykonanych przez świadczeniodawców, a nie ujętych w księgach rachunkowych
ponadumownych świadczeń medycznych
b) wartość roszczeń świadczeniodawców ujętych w ewidencji pomocniczej z tytułu ustawy z dnia 16 grudni
1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie
9.1_9.2 niektórych ustaw (Dz. U. z 1995 r. Nr 1, poz. 2)
Nota 9.2 Informacje dodatkowe do wybranych pozycji rachunku zysków i strat nota do rachunku zysków i strat

a) wybrane pozycje kosztów


b) informacje dodatkowe dotyczące wzrostu kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu ustawy z dnia 22 lipc
2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń
9.3 Nota 9.3 Wykazane w bilansie należności wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego nota do bilansu

9.4 Nota 9.4 Wykazane w bilansie zobowiązania wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego nota do bilansu

przep_1 Specyfikacja rodzajowa przychodów i kosztów finansowych nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_2 Wynik na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_3 Należności według przedmiotu rozliczeń nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_4 Zobowiązania krótkoterminowe według przedmiotów rozliczeń nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_5 Inne korekty nota do rachunku przepływów pieniężnych

Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia

(podpis i pieczęć)

Zastępca Prezesa ds. Finansowych

(podpis i pieczęć)

Zastępca Prezesa ds. Medycznych

(podpis i pieczęć)

Zastępca Prezesa ds. Mundurowych

(podpis i pieczęć)

Główny Księgowy

(podpis i pieczęć)

2/2
f{p'z Narodor,rnrFunduszZdrowra
Centralaw Warszar^"ie
Biuro Ksiegoivorici

znalt: \\Iarszarva,
dnia4.1. marca2008r.

Pismem znak MZ-DMS-11t-6052-2iKI.l08z dnia 9 sg cznia 2008 r. Ministra Zdrot'ia


zostalaodlvolanaze stanorviskaZastenct'Prezesatis. FinansovrychPani Dorota Puka.

F.EI<TOR
, i iii../, r(s rEGowoScl
rf t. il KSIEGO\^/Y
nduszuZdrowia

ul. Groje.l:zlS6, !l-i9C \^:zrL;ar.a


v \-u nfz eo\.:1 r e l0 : : l ? b : : l I i , : . 0 : : : - o : e c . . l c : r : : , . - . ' z E : . ,

You might also like