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CONTABILIZAO DA FOLHA DE PAGAMENTO Modelo de Folha de Pagamento

PROVENTOS NOME EXTRASHORAS INSALUBRIDADE PERICULOSIDADE INSS BASESALRIO SALRIO FAMILIA SALRIO BRUTO DESCONTOS Vale Transporte IRRF Adiantamento SALRIO LQUIDO FGTS

1 A

1 B

6 6 7 7 A B A B

10

11

Proviso da Folha de Pagamento


1A - Proviso Salrio Bruto D Salrios, 13 e Indenizaes C Salrios a Pagar Proviso Salrios Brutos referentes ao ms Evento: Horas Normais e Repouso Remunerado 1B Proviso Pr-Labore D Pr-Labore C Pr-Labore a Pagar Proviso Pr-Labore referentes ao ms 2 Proviso Horas Extras D Salrios, 13 e Indenizaes C Salrios a Pagar Proviso Horas Extras referentes ao ms Evento: Horas Extras e Horas Extras 100% 3 Proviso Insalubridade D Salrios, 13 e Indenizaes C Salrios a Pagar Proviso Insalubridade referente ao ms 4 Proviso Periculosidade D Salrios, 13 e Indenizaes C Salrios a Pagar Proviso Periculosidade referente ao ms 5 Proviso Salrio-Famlia D INSS a Pagar C Salrios a Pagar Proviso Salrio-Famlia referente ao ms Eventos: Salrio-Famlia 6A Proviso INSS descontado Funcionrio D Salrios a Pagar C INSS a Pagar
Proviso INSS sobre folha de pagamento do ms

7A Proviso IRRF descontado Funcionrio D Salrios a Pagar C IRRF a Pagar Proviso IRRF Funcionrios 7B Proviso IRRF descontado Pr-Labore D Pr-Labore a Pagar C IRRF a Pagar Proviso IRRF Pr-Labore Prximo lanamento referente ao Vale Transporte mas no Folha de Pagamento ( realizado no dirio no dia da compra). Deve aparecer antes das provises por causa da conta ValeTransporte. Compra de Vale-Transporte D Vale Transporte C Caixa Compra de Vale-Transporte 8 Proviso Desconto de Vale-Transporte D Salrios a Pagar C Vale Transporte Proviso Desconto de Vale Transporte Pagamento Adiantamento (feito no dia do pagamento do adiantamento 20) D Adiantamento de Salrios C Caixa Pagamento Adiantamento de Salrios 9 Proviso referente ao Adiantamento D Salrios a Pagar C Adiantamento de Salrios
Proviso referente ao Adiantamento de Salrios

6B Proviso INSS sobre Pr-Labore D Pr-Labore a Pagar C INSS a Pagar Proviso INSS sobre Pr-Labore do Ms

11 Proviso FGTS D FGTS C FGTS a Pagar Proviso FGTS do ms

Pagamentos Referentes Folha de Pagamento


10 Pagamento de Salrios D Salrios a Pagar C Caixa Valor = 1A+2+3+4+5-6A-7A-8-9 Outros Pagamentos Pagamento Pr-Labore D Pr-Labore a Pagar C Caixa Valor = 1B 6B 7B Pagamento INSS D INSS a Pagar C Caixa Valor = 6A+6B-5 Pagamento IRRF D IRRF a Pagar C Caixa Valor = 7A+7B

Pagamento FGTS D FGTS a Pagar C Caixa Valor = 11

Proviso e Pagamento de 13 Salrio


Proviso 1 Parcela D Salrios, 13 e Indenizaes C 13 Salrios a Pagar Proviso 1 Parcela (50%) D FGTS C FGTS a Pagar FGTS sobre a 1 Parcela 13 Salrio Pagamento 1 Parcela D 13 Salrios a Pagar C Caixa Pagamento 1 Parcela 13 Salrio D FGTS a Pagar C Caixa Pagamento FGTS Junto com FGTS da Folha

Proviso 2 Parcela D Salrios, 13 e Indenizaes C 13 Salrios a Pagar Proviso 2 Parcela (restante bruto) D 13 Salrios a Pagar C INSS a Pagar INSS sobre 13 Salrio (sobre as 2 parcelas) D 13 Salrios a Pagar C IRRF a Pagar IRRF sobre 13 Salrio (sobre as 2 parcelas) D FGTS C FGTS a Pagar FGTS sobre 13 Salrio (sobre a 2 parcela)

Pagamento 2 Parcela D 13 Salrios a Pagar C Caixa Pagamento 2 Parcela 13 Salrios Valor = Valor-INSS-IRRF D INSS a Pagar C Caixa Pagamento INSS sobre 13 Salrio

Pagamentos de FGTS e IRRF so feitos junto com a Folha

Proviso e Pagamento de Frias


Proviso Frias D Frias C Frias a Pagar Proviso Frias do ms Eventos: Frias e Adicional de Frias D Frias a Pagar C INSS a Pagar Proviso INSS sobre Frias D Frias a Pagar C IRRF a Pagar Proviso IRRF sobre Frias D FGTS C FGTS a Pagar Proviso FGTS sobre Frias Pagamento de Frias D Frias a Pagar C Caixa Pagamento de Frias do ms Valor = Frias-INSS-IRRF Demais pagamentos so feitos com a Folha de Pagamento.