TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 JUNTAMENTE CON EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

CONTENIDO

Dictamen de los auditores independientes Balance general Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta de Acreedores TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

1.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2009 y los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2008, fueron auditados por otros auditores independientes, quienes en su dictamen de fecha 28 de marzo de 2009, expresaron una opinión sin salvedades. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

2.

3.

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor

4.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estados financieros basada en nuestra auditoría. Excepto por lo mencionado en el párrafo 7, nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno de la Compañía pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el

5.

-2propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. 6. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Limitación al Alcance 7. La Compañía ha optado por registrar un ajuste para rebajar el valor del activo fijo revaluado en años anteriores. El ajuste por S/. 75,601 mil contra los resultados del año, surge como consecuencia de un análisis preliminar efectuado a la labor contratada a terceros para efectuar el inventario físico de activos fijos, conciliarlo con libros y realizar las tasaciones de los mismos que sustente el valor en libros. A la fecha de nuestro dictamen el citado encargo no ha concluido y por lo tanto, desconocemos cual será el monto del ajuste final. Opinión 8. En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes que pudieran requerirse, de haber sido posible revisar lo mencionado en el párrafo 7, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A. al 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Lima, Perú 26 de marzo de 2010 Refrendado por

(Socio) Luis Pierrend Castillo Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 01-03823

877 9.596 75. .355 ---------31.059 ---------- 11 6 7 Existencias 8 20.947 ---------102. Diversas 2009 253 ---------2008 3.637 ---------- 4. MAQUINARIA Y EQUIPO.473 3.747 7.673 ---------82.668 ---------32.135 22.455 ---------491 ---------86. neto de estimación por fluctuación PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO INMUEBLES.365 58.725 ---------44.078 DEUDA CONCURSAL 12 75.A. 716 mil en 2008. remuneraciones y otras cuentas por pagar Obligaciones financieras Total pasivo corriente PASIVO Y PATRIMONIO NETO Notas 10 2009 18.922 ======= 9 96. neto de estimación para cuentas de cobranza dudosa de S/.959 ======= 32.845 ---------333.647 ---------1.033 ---------PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales Tributos.124 (18.547 178.181 ---------333.360 ---------190.279) ---------10.581 11.304 60.057 10. neto de depreciación acumulada INTANGIBLES.922 ======= Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte del balance general.959 ======= 2.124 (21.309 ---------- 212. neto de amortización acumulada PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO ---------- 27.817 ---------83.958 PATRIMONIO NETO Capital social Resultados acumulados Total patrimonio neto 13 32.973 ---------190.290 ---------2008 14.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.936 ---------53. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) ACTIVO Notas ACTIVO CORRIENTE Efectivo Cuentas por cobrar Comerciales.381 ---------- Gastos pagados por anticipado Total activo corriente INVERSIONES EN VALORES.764) ---------13.232 - 10.

71) ======= Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado .972) ---------(3.875) 2008 128.599) 14 8.124 ======= (0.A.121 ---------23. NETO: Financieros.781) ---------(1.38) ======= 32.124 ======= (0.309) ---------(8.067) (13. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) Notas VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS INGRESO POR RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS (DRAWBACK) Utilidad bruta GASTOS DE OPERACIÓN: Administración Ventas Pérdida operativa OTROS (GASTOS) INGRESOS.539) ---------(22.390 6.177 (110.TEXTIL SAN CRISTOBAL S. neto 15 2009 113.334) 18 19 Pérdida antes de participación de los trabajadores e impuesto a la renta PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Pérdida neta Promedio ponderado del número de acciones en circulación (en miles de unidades) Pérdida básica y diluida por acción 20 ---------(12.795) ---------(23.457) (11.690) ======= 32.737 (100.528 ---------21.528 (139.067) ======= 174 470 ---------(22.101) 306 ---------(21.699 16 17 (12.781) ---------(12.286) ---------130.704) (11. neto Otros.

149) 9.A.124 --------32.279) 14.067) --------(18.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.124 ====== RESULTADOS ACUMULADOS (8.764) ====== Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado .560 (22.690) --------(21.582 (12.124 --------32. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) CAPITAL SOCIAL SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Ajuste (Nota 5) Pérdida neta SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Ajuste (Nota 5) Pérdida neta SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 32.

780) 3.201) ---------(14.494 (73.144) ---------20.441 ---------28.TEXTIL SAN CRISTOBAL S. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) 2009 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Cobranza a clientes Pagos a proveedores Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Otros pagos y cobros operativos.130 ---------17.461) ---------(25.683) (3.139) (4.059 (83.589 ---------(917) ---------(21. neto DISMINUCIÓN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Adiciones de inversiones en valores Adiciones de activos fijos Adiciones de intangibles DISMINUCIÓN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento de obligaciones financieras Aumento de deuda concursal AUMENTO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO AL INICIO SALDO DE EFECTIVO AL FINAL 121.A.811) (3.784) ---------17.784 249 ---------3.033 ======= .561) (14.719) (43.036) 7.126) ---------(1.969) (3.130 ---------(2.560) (50.973) ---------(5.845 ---------2.404 8.033 ---------253 ======= 2008 129.

621) (12.834 468 --------(917) ====== Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.870 449 ---------(14.A.568 209 (644) - (3.745) 176.723 (6.029) (356) 5.067) 8.254) 1.TEXTIL SAN CRISTOBAL S. remuneraciones y otras cuentas por pagar DISMINUCIÓN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2008 (12. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) 2009 CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Pérdida neta Más (menos) ajustes a la utilidad neta: Depreciación Amortización Intereses implícitos Regularización de cuentas Participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido.130 106 (175.182 3.690) 9. .126) ======= 12. neto Castigo de estimación para cuentas de cobranza dudosa Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo: (Aumento) disminución de cuentas por cobrar Aumento de existencias Disminución (aumento) de gastos pagados por anticipado Aumento de cuentas por pagar comerciales Aumento de tributos.540 (716) (22.

d) Deuda Concursal Mediante Resolución No 2161-2008/CCO-INDECOPI de fecha 7 de abril de 2008 la Comisión de Procedimientos Concúrsales del INDECOPI declaró el ingreso a concurso ordinario de la Compañía. y con fecha 28 de abril de 2008 publicó en el Diario Oficial “El Peruano” la situación concursal. Manuel Vega 251 – Chincha – Ica. Perú. Su domicilio legal así como su planta de fabricación. IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONÓMICA a) Identificación Textil San Cristóbal S. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2008 fueron aprobados en Junta General de Accionistas realizada el 8 de abril de 2009. (en adelante la Compañía) se constituyó en el Perú. Aproximadamente el 96 por ciento de su venta corresponde a exportaciones de prendas confeccionadas a países de Norteamérica y Europa. . compra. adicionalmente cuenta con otra planta de fabricación ubicada en Av. el 14 de julio de 1942.A. distrito de El Agustino – Lima.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 1. b) Actividad económica La Compañía se dedica a la confección de productos textiles en general. En opinión de la Gerencia General los estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones. Los Robles No 441. venta. Las acciones que conforman el capital social de la Compañía se cotizan en la Bolsa de Valores de Lima (Ver Nota 13). almacenes y oficinas administrativas se encuentran ubicadas en Av. importación y exportación de toda clase de productos y mercaderías de las líneas afines. c) Aprobación de los Estados Financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2009 han sido autorizados por la Gerencia y serán presentados para su aprobación por la Junta General de Accionistas que se efectuará dentro de los plazos establecidos por Ley. en la ciudad de Lima.

-2Mientras dure el proceso de reestructuración. 7. 2.00 por cada S/. Tipo de cambio: es el factor de conversión de dólares estadounidenses a nuevos soles. que consistirá en US$ 1.645 15.717 ======= 3.8345. Se prevé un tratamiento semejante a todos los acreedores mediante la conversión de la totalidad de la deuda concursal a nuevos soles al tipo de cambio S/. 4.621 45.965 17.Clase D – Créditos contingentes A partir de la fecha de aprobación (17 de diciembre de 2009) sólo generan intereses los créditos laborales y tributarios.A.Clase B – Créditos tributarios . contraída hasta la fecha de corte. . 5. de forma que Textil San Cristobal S. Se estableció como fecha de corte el 28 de abril de 2008.A.8345. el Plan de Reestructuración de la Compañía. miles Financiera Comercial Laboral Tributaria Contingente 171. la Junta de Acreedores es la que gobierna la Compañía y han quedado suspendidos los poderes y derechos de los accionistas.663 ---------299. Este plan contempla los siguientes aspectos importantes: 1. no se encuentre expuesta a las fluctuaciones cambiarias del dólar. El detalle de la deuda es el siguiente: Deuda al 28 de abril de 2008 S/. Con fecha 17 de diciembre de 2009 la Junta de Acreedores de la Compañía aprobó con el voto a favor del 75.Clase A – Créditos laborales .Clase C – Créditos comunes .62% de los acreedores asistentes a dicha junta. 2. Deuda concursal: es la obligación de dar suma de dinero a cargo de Textil San Cristóbal S. correspondiente al tipo de cambio promedio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguro vigente a la fecha de corte. 2.823 48. 6. Se ha establecido las siguientes categorías de los créditos: .

Los pagos a los acreedores se realizarán cada cinco años. el método de participación patrimonial en los estados financieros separados. la Gerencia de la Compañía ha cumplido con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú. 28 y 31. emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas hasta la NIIF 8 (hasta la NIIF 6 en el 2008). los otros créditos se cancelarán en 30 años. empresas controladas conjuntamente y asociadas. Estos principios y prácticas han sido aplicados en forma consistente por los años presentados: (a) Base de preparación (i) En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA COMPAÑÍA _ A continuación se presentan las políticas contables que equivalen a los principios y prácticas utilizados por la Compañía en la preparación y presentación de sus estados financieros. Los créditos laborales se terminarán de pagar en 15 años. las interpretaciones de las NIIF (CINIIF o IFRIC por sus siglas en inglés) aprobadas hasta la CINIIF 14. es la entidad responsable de oficializar estas normas.-38. para las valuaciones de las inversiones en subsidiarias. 2. además de la SIC 33. En el Perú el Consejo Normativo de Contabilidad (en adelante el Consejo Normativo). . en adición a los métodos del costo y del valor razonable estipulados en las NIC 27. Estos principios corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). con las siguientes excepciones: Para los años 2009 y 2008 Se ha resuelto por norma del Consejo Normativo. Estas normas coinciden con las NIIF vigentes a nivel internacional al 31 de diciembre de 2009 y 2008 aplicables para la Compañía. las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) aprobadas hasta la NIC 41 y las interpretaciones de las NIC (SIC por sus siglas en inglés). que se continúe aplicando de manera indefinida. aprobadas hasta la SIC 33.

Planta y Equipo Costos de Financiamiento Estados Financieros Consolidados y Separados Inversiones en Empresas Asociadas Deterioro del Valor de los Activos Intangibles Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición La Compañía ha estimado preliminarmente el impacto que podría tener la aplicación de todas estas normas y considera que su efecto será inmaterial. por ejemplo. que se mostrarán como parte del estado de ganancias y pérdidas (ahora denominado estado de resultados integrales) a continuación del resultado del año. las revaluaciones y ganancias no realizadas por aplicación de las NIC 21 y 39). Esta norma separa los cambios en el patrimonio neto originados por transacciones con los propietarios de la entidad de aquellos que no lo son (como es el caso. Otras normas que han sido modificadas o revisadas dentro del contexto de mejoras y actualización con las nuevas NIIF.-4Solo para el año 2009 NIC 1 – Presentación de Estados Financieros (versión modificada en 2007). son las siguientes: NIIF 1 NIIF 2 NIIF 3 NIIF 5 NIC 16 NIC 23 NIC 27 NIC 28 NIC 36 NIC 38 NIC 39 Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera Pagos Basados en Acciones Combinación de Negocios Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas Propiedades. Las siguientes CINIIF están vigentes internacionalmente pero no son de aplicación para la Compañía: CINIIF 15 CINIIF 16 CINIIF 17 CINIIF 18 Acuerdos para la construcción de inmuebles Cobertura de una inversión en una operación extranjera Distribución a los propietarios de activos que no son dinero Transferencia de activos de clientes .

no tuvo efectos significativos en los estados financieros de la Compañía ni dieron lugar a la reestructuración de sus estados financieros. interpretaciones y modificaciones aprobadas por el Consejo que entraron en vigencia en el Perú a partir del año 2009. Obligación de Mantener un Mínimo de Financiación y su Interacción La adopción de estas nuevas normas a partir de su oficialización en el Perú. Sustituye a la anterior NIC 32 – Instrumentos Financieros: Presentación e Información a Revelar (versión actualizada en el 2000). NIIF 7 . NIC 32 – Instrumentos Financieros: Presentación (versión modificada en 2006).NIC 19. dejando de tratar los temas concernientes con la información a revelar de instrumentos financieros.-5- Solo para el año 2008 Existen normas. Esta norma se refiere a los aspectos relacionados con la presentación de instrumentos financieros. Sustituye aquellas revelaciones requeridas por la NIC 32 sobre instrumentos financieros: Presentación. . que permitan a los usuarios evaluar el impacto de los instrumentos financieros en la situación financiera de las entidades y comprender su extensión y riesgo. Esta Norma requiere que se efectúe una serie de revelaciones en las Notas a los estados financieros. siguiendo el criterio del costo histórico. Las siguientes CINIIF están vigentes también internacionalmente. El Límite de un Activo para Beneficios Definidos. excepto por los activos fijos que están valuados a su valor razonable.Instrumentos Financieros: Información a Revelar. (ii) Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros contables de la Compañía. los cuales son tratados por la NIIF 7 que se describe a continuación. pero no son de aplicación para la Compañía: CINIIF 13 – Programas de Fidelización de Clientes CINIIF 14 . los cuales se llevan en términos monetarios nominales de la fecha de las transacciones.

la vida útil y valor recuperable del activo fijo e intangibles y el activo y pasivo por participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido por recuperar y aplicar. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros adjuntos están referidas a la estimación para cuentas de cobranza dudosa. el cual influye fundamentalmente en la determinación de los precios de los bienes que vende y en los costos que se incurren para producir estos bienes. a la desvalorización de existencias. los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y juicios se produzca. son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y toda información que sea considerada relevante. la Compañía ha determinado su moneda funcional. . Las diferencias de cambio que se generan entre el tipo de cambio registrado al inicio de una operación y el tipo de cambio de liquidación de la operación o el tipo de cambio de cierre del año. el monto de contingencias y la exposición de eventos significativos en notas a los estados financieros. forman parte del rubro de (gastos) ingresos financieros. a su vez. Los estados financieros se presentan en nuevos soles. a la fluctuación de inversiones en valores. de ingresos y gastos. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la preparación de estados financieros y no menoscaba su fiabilidad.-6(b) Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros también requiere que la Gerencia lleve a cabo estimaciones y juicios para la determinación de los saldos de los activos y pasivos. sobre la base del entorno económico principal donde opera. respectivamente. que es. Las estimaciones y juicios determinados por la Compañía. Todas las transacciones son medidas en la moneda funcional y por el contrario. Si estas estimaciones y juicios variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas que las sustentaron. neto en el estado de ganancias y pérdidas. Los saldos al 31 de diciembre de 2009 y 2008 están valuados al tipo de cambio de cierre del año. (c) Transacciones en moneda extranjera Moneda funcional y moneda de presentación Para expresar sus estados financieros. la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía. Transacciones y saldos en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles aplicando los tipos de cambio del día de la transacción. moneda extranjera es toda aquella distinta de la funcional.

En el momento inicial de su reconocimiento. teniendo en cuenta la finalidad para la que los instrumentos financieros fueron adquiridos y sus características. El reconocimiento inicial de las cuentas por cobrar es a su valor nominal y de ser el caso luego son llevadas al costo amortizado usando el método de tasa de interés efectiva. determina cual es la clasificación que les corresponde. Surgen cuando la Compañía provee dinero. . cuentas por cobrar y cuentas por pagar. vuelve a evaluar esta clasificación a final de cada año.-7(d) Instrumentos financieros Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar simultáneamente. Las pérdidas originadas por la desvalorización son reconocidas en el estado de ganancias y pérdidas en la cuenta “Estimación para cuentas de cobranza dudosa”. cuentas por cobrar. activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y activos financieros disponibles para la venta. Las cuentas por cobrar incluyen las cuentas por cobrar comerciales y diversas del balance general. La Compañía determina la clasificación de los activos y pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial y. La Gerencia. (e) Clasificación de activos financieros La NIC 39 ha establecido cuatro categorías para la clasificación de los activos financieros: al valor razonable con efecto en resultados. En el caso de la Compañía. (ii) Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. más los costos directamente relacionados con la transacción. los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios tales como efectivo. los instrumentos financieros son medidos a su valor razonable. Se incluyen en el activo corriente. bienes o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta por cobrar. Los cambios en el valor razonable de los activos financieros son registrados en el estado de ganancias y pérdidas. menos la estimación para incobrables. A la Compañía le aplica: (i) Activos financieros al valor razonable con efecto en resultados que incluye el efectivo El efectivo es un activo financiero porque representa un medio de pago y por ello es la base sobre la que se miden y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. cuando es permitido y apropiado. a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o un instrumento de capital en otra.

Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del mismo prestatario en condiciones significativamente diferentes. si ha transferido su control. A la Compañía le aplica lo siguiente: Los pasivos financieros a costo amortizado comprenden las cuentas por pagar comerciales.-8- (f) Clasificación de pasivos financieros Respecto a los pasivos financieros. obligaciones financieras y otras cuentas por pagar se reconocen cuando la Compañía es parte de los acuerdos contractuales del instrumento y son registradas conforme al método del costo amortizado siguiendo los criterios señalados anteriormente para el caso de cuentas por cobrar. de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo. . o (ii) la Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha asumido una obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una tercera parte bajo un acuerdo de traspaso y (iii) también la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o. se reconoce el nuevo pasivo y la diferencia entre ambos se refleja en los resultados del período. (g) Compensación de activos y pasivos financieros Los activos y pasivos financieros se compensan cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. o las condiciones son modificadas en forma importante. se cancela o expira. dicho reemplazo o modificación se trata como una baja del pasivo original. Pasivos financieros: Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina. (h) Baja de activos y pasivos financieros Activos financieros: Un activo financiero es dado de baja cuando: (i) los derechos de recibir flujos de efectivo del activo han terminado. se ha establecido dos categorías: a valor razonable con cambio en resultados y cuentas por pagar registradas al costo amortizado.

Si la Compañía determina que no existe evidencia objetiva de desvalorización para un activo financiero individualmente evaluado. el monto estimado de la pérdida de desvalorización aumenta o disminuye debido a un evento que ocurre después de que la desvalorización es reconocida. la pérdida por desvalorización previamente reconocida es aumentada o reducida ajustando la cuenta de estimación.-9- (i) Deterioro de activos financieros La Compañía evalúa a la fecha de cada balance general si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados. Si un activo que fue castigado es recuperado posteriormente. Para las cuentas por cobrar que son registradas al costo amortizado. probabilidad de reestructuración o quiebra de la empresa u otra reorganización empresarial en la que se demuestre que existirá una reducción en los flujos futuros estimados. el recupero es abonado a la cuenta de . se incluye el activo en un grupo de activos financieros con características similares de riesgo crediticio y los evalúa colectivamente para la desvalorización. son castigados cuando no hay un prospecto realista de recupero en el futuro. la Compañía primero evalúa individualmente si es que existe evidencia objetiva de desvalorización para activos financieros que son individualmente significativos. el monto de la pérdida es cuantificado como la diferencia entre el valor del activo en libros y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Si hay evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por desvalorización. como cambios en circunstancias o condiciones económicas que tienen correlación en incumplimientos de pago. El valor en libros de estos activos se reduce a través de una cuenta de estimación y el monto de la pérdida es reconocido en el estado de resultados. o colectivamente para activos financieros que no son individualmente significativos. Las cuentas por cobrar. Si en un año posterior. incumplimiento o atraso en los pagos del principal o intereses. Esta evidencia de deterioro puede incluir indicios de dificultades financieras importantes del prestatario o grupo de prestatarios. sea significante o no. Un activo financiero o un grupo de activos financieros se deterioran y generan pérdidas sólo si hay evidencias objetivas de deterioro como resultado de uno o más eventos posteriores al reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida incurrida) y cuando dicho evento de pérdida tiene un impacto sobre los flujos de caja proyectados estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que puede ser estimada de manera confiable. junto con la estimación asociada. La Compañía considera como deteriorados todos aquellas partidas vencidas con una antigüedad mayor a 360 días por las cuales se ha efectuado las gestiones de cobranza sin obtener resultados y que a la fecha no se encuentran refinanciadas.

Asociadas son todas las entidades en las que la Compañía ejerce influencia significativa pero no el control. maquinaria y equipo y equipos diversos incluye las revaluaciones efectuadas sobre la base de tasaciones efectuadas por peritos independientes. La depreciación de los activos fijos es calculada siguiendo el método de línea recta sobre la base de su vida útil estimada y con las tasas anuales indicadas en la Nota 9. según corresponda. El valor neto de realización es el precio de venta normal menos los costos para ponerlas en condición de venta. los mismos que son cargados o abonados directamente al patrimonio neto o a resultados del período. maquinaria y equipo se presentan al costo de adquisición menos su depreciación acumulada. Los valores revaluados son revisados periódicamente y se reconocen los efectos cuando se producen cambios significativos en las bases que originaron el incremento por revaluación. (j) Existencias Las existencias se valúan al costo o valor neto de realización.10 ingresos varios (recupero de cuentas por cobrar castigadas) en el estado de resultados. (k) Inversiones en valores y estimación para fluctuación Las inversiones en empresas asociadas y en terceros se registran al costo (el cual incluye los costos de transacción que estén relacionados directamente a su compra). El costo histórico de adquisición incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de los activos. maquinaria y equipo y depreciación acumulada Los inmuebles. (l) Inmuebles. siguiendo el método de costo promedio. el menor. El costo de edificios y otras construcciones. excepto en el caso de existencias por recibir que se valúan a su costo específico. recibidos en efectivo o en acciones. La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de la depreciación sean consistentes con el patrón previsto de . si excedieran a su valor de revaluado. Se considera que existe influencia significativa cuando la Compañía mantiene una participación entre el veinte y el cincuenta por ciento del accionariado de la asociada. Dichos activos se expresan al valor razonable determinado en la fecha de las tasaciones menos su depreciación acumulada. Los dividendos. Se entiende por influencia significativa al poder para intervenir en las decisiones de políticas financieras y operativas de la asociada. incluyendo los gastos de comercialización y distribución. según corresponda La estimación por fluctuación de valores resulta de comparar el valor en libros con su cotización en bolsa o valor patrimonial. se reconocen como ingresos en el ejercicio que se toma el acuerdo de distribución o capitalización.. El mantenimiento y las reparaciones menores son reconocidos como gastos según se incurren.

(m) Intangibles y amortización acumulada Los intangibles (software) se contabilizan al costo inicial menos su amortización acumulada. maquinaria y equipo. Los importes recuperables se estiman para cada activo o. la Compañía estima el importe recuperable de los activos. maquinaria y equipo la Compañía elimina el costo y la depreciación acumulada correspondiente. (n) Deterioro de activos no financieros El valor de los inmuebles. El período y el método de amortización se revisan al final de cada año. En el caso de los bienes revaluados se afecta primero el patrimonio hasta el monto del excedente y la diferencia se aplica a resultados. . si no es posible. intangibles. De haber indicios de deterioro. El valor recuperable de un activo es el mayor entre su valor razonable menos los gastos de venta y su valor de uso. los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada. determinada en años anteriores. se registra un ingreso en el estado de ganancias y pérdidas o se aumenta el excedente de revaluación rebajado en años anteriores. Los desembolsos posteriores y renovaciones de importancia se reconocen como activo. De existir una disminución de las pérdidas por desvalorización. Después del reconocimiento inicial. cuando se producen circunstancias que indiquen que el valor en libros puede no ser recuperable. El valor de uso es el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados que resultarán del uso continuo de un activo así como de su disposición al final de su vida útil.. hasta el límite del excedente de revaluación si dichos activos han sido revaluados previamente. inversiones en valores en asociadas y terceros es revisado periódicamente para determinar si existe deterioro. para la menor unidad generadora de efectivo que haya sido identificada. Los intangibles se amortizan bajo el método de línea recta sobre la base de su vida útil estimada que es de 10 años.11 beneficios económicos futuros. Al vender o retirar los inmuebles. Cualquier pérdida o ganancia que resultase de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas. y reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de ganancias y pérdidas o una disminución. cuando es probable que la Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser valorizado con fiabilidad.

se contabiliza con cargo a resultados a medida que se devenga. La participación de los trabajadores e impuesto a la renta tributarios se determinan de acuerdo con las disposiciones tributarias aplicables. ni el control efectivo sobre los bienes vendidos. . El importe de los ingresos puede cuantificarse confiablemente. son reconocidos utilizando el método de la tasa de interés efectiva. 5. según sea el caso. 3.12 - (ñ) Compensación por tiempo de servicios La provisión para compensación por tiempo de servicios. (p) Reconocimiento de ingresos i) Los ingresos por venta de bienes se reconocen. Los costos incurridos o por incurrir respecto a la transacción pueden cuantificarse confiablemente. y. participaciones y otras cuentas por pagar. en el grado generalmente asociado con la propiedad. 4. (q) Reconocimiento de ingresos por interés implícitos y diferencias de cambio. Se transfiere al comprador los riesgos y beneficios importantes de la propiedad de los bienes. que consiste en determinar las diferencias temporales entre los activos y pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias el porcentaje de participación de los trabajadores y la tasa del Impuesto a la Renta. cuando: 1.. ii) Los ingresos por restitución de derechos arancelarios (drawback) se reconocen cuando se emite el comprobante de pago por la venta de bienes al exterior. con independencia de la cesión o no del título legal de propiedad. incluida en el rubro de tributos. Es probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción fluirán a la Compañía. (o) Participación de los trabajadores e impuesto a la renta La participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido se calculan bajo el método del pasivo del balance general. La Compañía no retiene ninguna clase de implicancia gerencial. 2. Los intereses implícitos por pasivos a largo plazo ni costo financiero.

en circulación y por emitir en el periodo.. Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean desfavorables para la empresa. (t) Utilidad básica y diluida por acción La utilidad básica por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de inversión en circulación en el período. Los otros gastos se reconocen conforme se devengan. (s) Contingencias Las contingencias son activos o pasivos que surgen a raíz de sucesos pasados. sucesos futuros que no están enteramente bajo el control de la Compañía. (r) Reconocimiento de costos y gastos El costo de ventas corresponde al costo de producción de los productos que comercializa la Compañía y se registra cuando estos son entregados al cliente. si existe una probable entrada o salida de un hecho económico para la Compañía. Los intereses se reconocen en proporción al tiempo transcurrido de manera que reflejen el costo efectivo del instrumento financiero.13 - Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean favorables para la Compañía. La utilidad diluida por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de inversión. . son reconocidas como un gasto financiero cuando se devengan. cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir. Un activo o un pasivo contingente no se registran porque no puede ser medido con la suficiente confiabilidad. Sólo se revelan. son reconocidas como un ingreso financiero cuando se devengan. incluyendo las acciones por reexpresión a moneda constante.

DE INTERÉS. DE PRECIO Y DE CAMBIO _ Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: de liquidez. Los aspectos más importantes para la gestión de estos riesgos son: (a) Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo de que el efectivo pueda no estar disponible para pagar obligaciones a su vencimiento a un costo razonable. (c) Riesgo de interés La exposición de la Compañía a este riesgo se da por cambios en las tasas de interés en sus pasivos financieros. las concentraciones significativas de riesgo de crédito.. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LIQUIDEZ. . En el caso de la Deuda Concursal. El programa de administración de riesgos de la Compañía trata de minimizar los potenciales efectos adversos en su desempeño financiero. el cronograma de pagos se encuentra establecido en el Plan de Reestructuración. siguiendo las políticas aprobadas por el Directorio. y a la política de la Compañía de evaluar continuamente la historia de crédito de sus clientes y su condición financiera para cumplir con sus obligaciones. individual o de grupo están limitadas debido a la capacidad de pago de sus clientes. y limita el monto de la exposición al riesgo de crédito en cualquiera de las instituciones financieras. de interés y de cambio. la Compañía reduce la probabilidad de concentraciones significativas de riesgo de crédito porque mantiene sus depósitos y coloca sus inversiones de efectivo en instituciones financieras de primera categoría. CREDITICIO. Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales. (b) Riesgo de crédito Los activos financieros de la Compañía potencialmente expuestos a concentraciones de riesgo de crédito consisten principalmente en depósitos en bancos y cuentas por cobrar comerciales. La Compañía controla la liquidez requerida mediante una adecuada gestión de los vencimientos de activos y pasivos. La Gerencia de la Compañía es conocedora de las condiciones existentes en el mercado y sobre la base de su conocimiento y experiencia controla los riesgos. Con respecto a los depósitos en bancos. por lo que la Compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgo de tasa de interés. La Compañía mantiene pasivos financieros sujetos a una tasa de interés fija.14 - 3. de crédito. de tal forma de lograr el calce entre el flujo de ingresos y pagos futuros.

877) (26.147) --------(22.019 --------- 967 7.3.611) ====== .137 para la compra y S/.440 --------9.805 --------9. 3.720) (67. La mayoría de los activos y pasivos se mantienen en dólares estadounidenses.128) ====== (4. 2.270) --------(31.15 (d) Riesgo de cambio La Compañía está expuesta a las fluctuaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera prevalecientes en su posición financiera y de flujos de caja. Seguros y AFP (SBS) para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/. 2. La Gerencia fija límites en los niveles de exposición por moneda y el total de las posiciones diarias.888 para las operaciones de compra y S/.438 --------- Pasivos Cuentas por pagar comerciales Obligaciones financieras Deuda concursal Pasivo neto (4. las cuales son monitoreadas diariamente.891 para la operaciones de venta (S/.735) (18.142 para la venta en el 2008).. La Compañía tenía los siguientes activos y pasivos en dólares estadounidenses (expresado en miles): Al 31 de diciembre de 2009 2008 Activos Efectivo Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar diversas 88 7.031 1.049) --------(81. Al 31 de diciembre de 2009 el tipo de cambio promedio ponderado publicado por la Superintendencia de Banca.126 1.594) --------(91. Las operaciones en dólares estadounidenses se efectúan al tipo de cambio fijado por la oferta y la demanda en el Sistema Financiero Nacional.

considerando como tales efectivo. la revelación de dicha información no tiene efecto para los estados financieros a dichas fechas. INSTRUMENTOS FINANCIEROS Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier activo y pasivo financiero de una empresa. el valor razonable de sus instrumentos financieros no es significativamente diferente al de sus respectivos valores en libros y. cuentas por cobrar y cuentas por pagar. al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. por lo tanto.16 4. clasificados por categorías de acuerdo como lo define la NIC 39 (expresado en miles de nuevos soles): . En opinión de la Gerencia de la Compañía.. Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del balance general.

632 ======= .662 ======= 3.309 ---------173.947 75.856 75.089 ====== ---------======= 3.557 58.747 3.817 212.309 ---------173.409 --------27.747 3.381 ---------291.17 CLASIFICACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2009 Activos financieros _ Pasivos financieros A valor Cuentas al costo razonable por cobrar amortizado Activos Efectivo Cuentas por cobrar Total _ Al 31 de diciembre de 2008 Activos financieros _ Pasivos financieros A valor Cuentas al costo razonable por cobrar amortizado _ Total Total 253 ----253 === 27.033 ===== 28.856 75.859 ======= 18.122 ======= Pasivos Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Obligaciones financieras Deuda concursal Total ----=== --------====== 18.409 ---------27.947 75.859 ======= ------===== --------====== 14.089 --------28.033 ------3.817 212.033 28.877 5.877 5..089 ---------31.557 58.381 ---------291.632 ======= 14.409 ====== ---------======= 253 27.

Cuentas por pagar diversas: Eliminación de saldos antiguos sin análisis. Resultados acumulados (5..218 (38.607) (a) (2. donde se determinó que no se recuperaría en el corto plazo y. . 8. Inmuebles. Intangibles. Deuda concursal: Provisión de intereses de la deuda concursal.097) (55.679 --------14. TRANSACCIONES QUE NO HAN GENERADO MOVIMIENTO DE FONDOS _ En el 2009 se efectuaron los siguientes registros contables (disminuyendo) incrementando los resultados del ejercicio y los resultados acumulados (en miles de nuevos soles): Resultados del ejercicio 1.540) ======= (a) 16. 4.349) (a) (2. Inversiones en valores: Ajuste por desvalorización de inversiones en Inversionista Bandeira. 2. neto de amortización acumulada: Castigo de activos deteriorados 6.928) (a) - (75.18 - 5. 3. Cuentas por cobrar diversas: Castigo de saldos no analizados y no recuperables.La partida que generaba el pasivo diferido. originado por: . como es el costo neto de activos revaluados. Existencias: Ajuste por desvalorización de productos terminados y en proceso. neto de depreciación acumulada: Castigo al costo neto de activos revaluados en años anteriores por encontrarse los mismos deteriorados 5. Participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido: Ajuste del activo y del pasivo al 31 de diciembre de 2008.673) ---------(176.582 ====== . maquinaria y equipos. se castigo (ver punto 4) 7.126) (a) (1.075) (a) - 2.La pérdida tributaria.

581 ====== 2008 22. neto (Nota 19).773 --------22.630 4.19 (a) El total de estos registros contables por S/.773 ====== . Deuda concursal: Extorno de provisión de intereses 1. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008.814 243 --------20.567 14 --------20. miles 1. En el 2008 se efectuaron los siguientes registros contables incrementando resultados acumulados: S/.057 ====== Estimación para cuentas de cobranza dudosa Las facturas y letras por cobrar son de vencimiento corriente y no devengan intereses.658 ------9.894 1.902 7. Cuentas por pagar diversas: Eliminación de pasivos en exceso 2.560 ===== 6.581 --------20. el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar comerciales es como sigue (en miles de nuevos soles): 2009 Por vencer Vencidos Hasta 60 días De 181 a 360 días Más de 360 días 13.773 (716) --------22.144 6.867 de cargo al rubro Otros (gastos) ingresos.316 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): Descripción Facturas Letras 2009 20.597 716 --------22. 137.581 ====== 2008 10..

121 --------53.032 2.068 2.110 -------11. 7.636 1.324 --------44.20 A continuación se presenta el movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Saldo inicial Castigo Saldo final 716 (716) ----==== 2008 716 ----716 ==== En opinión de la Gerencia.406 2.953 31.423 8.668 ====== 8.455 ====== 2008 5.628 2..647 ====== . el saldo de la estimación para cuentas de cobranza dudosa. determinada según los criterios indicados en la Nota 2(i).450 -------10.527 1.355 ====== 4. EXISTENCIAS A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Productos terminados Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros diversos Existencias por recibir 8.514 2. cubre adecuadamente el riesgo de pérdidas por cuentas por cobrar de dudosa recuperabilidad al 31 de diciembre de 2009 y 2008.934 27.729 6.614 2.552 2. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Saldo a favor del exportador por Impuesto General a las Ventas Restitución de derechos arancelarios (drawback) Anticipos a proveedores Otras cuentas por cobrar diversas 2008 4.104 3.

894 ---------184.547 ======= Valor neto Año 2008 COSTO DEPRECIACIÓN ACUMULADA Valor neto 407.241 ---------211.065 86.241 ---------232.167 101.466 ---------410. .580 ======= 3.21 9.757) (67) --------(105.462 ---------178.261) (6.626 --------- DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE: Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres y equipos de cómputo Unidades de transporte 44.101 85.513) ====== 45.637 1.167 4.380) (91.241 1.465 97.935 ---------- 824 375 326 286 ------1.953 1.811 ===== (655) (6.481 1.473 ======= a) Corresponde al costo neto de activos revaluados en años anteriores cuyo valor disminuye por encontrarse los mismos deteriorados.461 ===== 9.471) --------(29.021 188.435 528 ------8.120) ====== 24.242 102.473 ======= 3..474 ---------222.462 ---------178.079 ---------96.068 1.130 ===== (2.242 87.356 80.174 1. MAQUINARIA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA _ A continuación se presenta el movimiento y la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): Saldos iniciales Saldos finales Año 2009 COSTO DE: Terrenos Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres y equipos de cómputo Unidades de transporte Trabajos en curso Adiciones Ajuste (a) 24.935 ---------232.568 ===== ====== ====== 410.292 78. INMUEBLES.042) (27.897 108.752 --------307.

184 3.778 4.877 ====== Descripción Facturas Letras Provisiones (a) .747 ====== 2008 _ Por vencer 7. y cubren adecuadamente el riesgo de eventuales pérdidas por cualquier siniestro que pudiera ocurrir. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 _ Por vencer 9. No obstante. de un análisis preliminar se ha determinado un ajuste por S/. las pólizas de seguros contratadas están de acuerdo con el estándar utilizado por empresas equivalentes del sector.053 -------14. e) 10.22 b) La depreciación se calcula utilizando las tasas anuales que se indican a continuación: Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres y equipos de cómputo Unidades de transporte c) 3 por ciento 10 por ciento 10 y 25 por ciento 20 por ciento Al 31 de diciembre de 2009 y 2008.601 mil el cual ha sido registrado contra los resultados del año. En opinión de la Gerencia.996 647 488 ------8. luego lo concilien con los registros contables y efectúen las tasaciones respectivas.. el cargo anual por depreciación se ha distribuido como sigue (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Costos de producción Gastos de administración Gastos de ventas Total 6.640 4. considerando el tipo de activos que posee la Compañía.131 ===== 2008 8.568 ===== d) La compañía ha contratado a terceros para que realicen el trabajo de inventario físico del activo fijo. 75.321 4.210 690 668 ------9.648 -------18.

no se habían recepcionado las facturas correspondientes.857 --------26.862 --------75.720 ====== 71.270 ====== 18.504 --------58. 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS Este rubro comprende las siguientes deudas: Nombre de los acreedores Tasa de Interés anual Moneda extranjera _ 2009 2008 US$ 000 US$ 000 Corriente _ 2009 2008 S/..23 - (a) Corresponde a la provisión por bienes y servicios recibidos en diciembre que.817 ====== .50% 24.413 100 4. 000 S/. 000 Sobregiro bancario Interbank Préstamo Interbank - 1.620 --------18.085 313 5. al cierre del año.947 ====== 58.

309 ======= 2008 US$ 5.039 Quinquenal Quinquenal Quinquenal Intereses iImplícitos diferidos – NIC 39 (b) Deuda concursal .926 82.014 2.266 --------251. 15.594 --------67.014 2.428 ---------212.705 26. 17.381 ---------212.55 1.24 - 12. DEUDA CONCURSAL Este rubro comprende las siguientes deudas (expresado en miles): Grupo de Acreedores Tasa de interés anual Plazos _ Desde Hasta Forma de pago 2009 S/.394 --------67.594 ====== S/.039 2.027 112.054 (175.745) --------75.014 2.029 2.495 35.823 217.55 - 2.381 ======= _ Créditos laborales Créditos tributarios Créditos comunes (a) 1..965 17.

N° 104-95-EF) para las empresas productoras-exportadoras.. Al 31 de diciembre de 2009 su última cotización fue de S/. En concordancia con la Norma Contable 39 (NIC 39) – Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración. . La totalidad de las acciones se encuentran suscritas y pagadas y tienen un valor nominal de un nuevo sol por acción.00 ====== De De De 01. RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS La Ley General de Aduanas (D. La estructura de la participación accionaria al 31 de diciembre de 2009 es la siguiente: Porcentaje de participación Individual del capital _ Hasta al al al 1.53% anual. La tasa de interés considerada para la determinación del interés implícito ha sido de 4.59 -------100.47 31.25 - (a) (b) Comprende las deudas financieras y comerciales.00 20.63 28.01 10.00 40. productos intermedio y partes o piezas incorporadas o consumidos en la producción de los bienes que exporta. PATRIMONIO NETO (a) Capital social – Está representado por 32.31 38. 0. cuando existe deuda de este tipo.S.00 Número de accionistas 16 8 2 1 ---27 === Porcentaje total de participación 1. 13.01 30. debe calcularse un interés implícito a efectos de reconocer el valor presente de dicha deuda. norman el procedimiento de Restitución Simplificada de Derechos Arancelarios – Drawback (D.00 10.123. equivalente al ocho por ciento del valor de FOB de las exportaciones. insumos. Las acciones se encuentran inscritas en la Bolsa de Valores de Lima y son negociables en ella. cuyo costo de producción se ha incrementado por los derechos de aduana que gravaron la importación de materias primas.01 14. La deuda concursal no genera intereses o las mismas están por debajo de la tasa de descuento considerado por la Compañía. Dichas empresas tienen derecho a la restitución de los derechos de aduana.S.547 acciones comunes cuya tenencia da derecho a voto.20 que correspondió al 4 de noviembre. N° 45-94-EF) y el Reglamento de Procedimiento de Restitución Simplificada de Derechos Arancelarios y sus modificatorias.

367 4.555 22.539 397 690 260 328 1. reparación y mantenimiento de maquinaria y teléfono.714 38.787 24.598 --------12.806 37. COSTO DE VENTAS A continuación se presenta la determinación del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Inventario inicial de productos terminados Inventario inicial de productos en proceso Más: Consumos de materias primas y auxiliares Mano de obra Gastos de fabricación Menos: Inventario final de productos terminados Inventario final de productos en proceso Costo de ventas total 5.568 --------13.729 2008 5.423) ---------100.995 56. .457 ====== (a) Incluye principalmente servicios de vigilancia.26 - 15.675 3.934 27.704 ====== 2008 6.934) (27.176 44.875 ======= (5.070 446 647 106 470 1.599 ======= 16.880 (8..953) (31.937 20.729) ---------110. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Gastos de personal Servicios prestados por terceros (a) Tributos Depreciación Amortización Compensación por tiempo de servicios Otros gastos menores 5.

524 36 668 410 3.884 1.825 1. NETO A continuación se presenta la nuevos soles): composición del rubro (expresado en miles de 2009 Gastos financieros: Interés de deuda concursal (Nota 5) Intereses sobre préstamos bancarios Perdida por diferencia de cambio Otras cargas financieras 2008 (38.580 3 --------65. GASTOS DE VENTAS A continuación se presenta la nuevos soles): composición del rubro (expresado en miles de 2009 Gastos de personal Servicios prestados por terceros (a) Tributos Depreciación Compensación por tiempo de servicios Otros gastos menores 5.684) --------65.101) ====== Ingresos financieros: Intereses Implícitos – NIC 39 (Nota 12) Ganancia por diferencia de cambio Otros ingresos financieros Neto .672) (19. (GASTOS) INGRESOS FINANCIEROS.227) (1.781 ====== (a) 18.891 -------11.583 --------(22.509) ---------175.745 21.757) ---------(66.037 ---------130.259 -------11.578) --------(87. Incluye principalmente servicios de flete.234 32 488 502 3.673) (6..528 ======= (5.407) (1.972 ====== 2008 5.292 ---------197.27 - 17.879) (80.

039 -------(96) (226) (1.690) -------- 32.067) -------2008 (22.124 -------(0. NETO A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Ingresos Otros ingresos Gastos Ajuste de cuentas (Nota 5 (a)) Cargas de ejercicios anteriores Sanciones administrativas Otros gastos mineros 2008 1. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS Los segmentos son determinados por la manera cómo la Gerencia organiza la Compañía para tomar decisiones y evaluar el desempeño del negocio. Al respecto.733) -------306 ===== Neto 20.124 -------(0.. PÉRDIDA POR ACCIÓN El resultado por acción básica y diluida ha sido determinado como sigue: 2009 Resultado neto atribuible a los accionistas (en miles de nuevos soles) Promedio ponderado del número de acciones emitidas en circulación (en miles) Acciones comunes Pérdida básica y diluida por acción (12.570) ---------(139. OTROS (GASTOS) INGRESOS.261 ---------(137.411) -------(1.28 - 19. la Gerencia considera que la Compañía opera en solo segmento reportable.71) ===== 21.532 ---------(140.309) ======= 2.867) (114) (57) 2. .38) ====== 32.

Depreciación de activos fijos revaluados 2. Otros gastos reparables 4.867 2.29 22..989) ======= .745) (8.608) (27. Otros menores (12. CONTINGENCIAS En opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales no existen juicios ni demandas importantes pendientes de resolver u otras contingencias en contra de la Compañía al 31 de diciembre de 2009. SITUACIÓN TRIBUTARIA (a) Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de 2005 a 2009 están pendientes de revisión por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.381) ---------(79. Intereses implícitos . En caso de recibirse acotaciones fiscales.735 137.273) ---------- Deducciones 1. recargos. 23.049 ---------144. los mayores impuestos.189) ---------(52. Drawback B) Partidas conciliatorias temporales Adiciones Vacaciones pendientes de pago Deducciones Vacaciones pagadas Pérdida tributaria del ejercicio Pérdida tributaria de años anteriores Pérdida tributaria arrastrable al 31 de diciembre de 2009 1. reajustes.067) ---------- (b) 2. Regularización de cuentas de balance 3.532 1.738 ---------(2. serían aplicados contra los resultados de los años en que se produzcan las liquidaciones definitivas. La pérdida tributaria al 31 de diciembre de 2009 ha sido determinada como sigue (expresado en miles de nuevos soles): Pérdida neta A) Partidas conciliatorias permanentes Adiciones 1.183 ---------(175.NIC 39 2.528) ---------(184. según corresponda. sanciones e intereses moratorios que pudieran surgir.

información y el Estudio de Precios de Transferencia. El impuesto con la tasa del 4.1% será de cargo de la empresa por toda suma o entrega en especie que resulte renta gravable de la tercera categoría que represente una disposición indirecta de renta no susceptible de posterior control tributario. La Gerencia de la Compañía opina que.1% del impuesto de manera directa. En todo caso. el impuesto debe abonarse en el mes de enero del ejercicio siguiente a aquel en el cual se efectuó la disposición indirecta de renta. Asimismo. Si la empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades. (c) La tasa del Impuesto a la Renta aplicable a las empresas es de 30%. (d) Para la determinación del Impuesto a la Renta. deberá cumplirse con presentar la Declaración Jurada de Precios de Transferencia de acuerdo con las normas vigentes. que sustente el valor de mercado utilizado y los criterios considerados para su determinación. no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31 de diciembre de 2009. como consecuencia de la aplicación de estas normas. dentro del mes siguiente de efectuada la disposición indirecta de la renta. incluyendo sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados. A partir del 1 de enero de 2007 el contribuyente debe liquidar y pagar el 4. impuesto que es de cargo de los accionistas. si correspondiese. conjuntamente con sus obligaciones de periodicidad mensual. y de no ser posible determinar la fecha de devengo del gasto. deben contar con la documentación.. sin que se requiera de una previa fiscalización por parte de la Administración Tributaria. los precios de transferencia por las transacciones con empresas vinculadas y con empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición.30 - La Compañía ha optado por el método que permite imputar su pérdida tributaria arrastrable contra las rentas netas que obtenga en los cuatro (4) ejercicios inmediatos posteriores al de su generación. en caso no sea posible determinar el momento en que se efectúo la disposición indirecta de renta. aplicará una tasa adicional del 4. cualquier acotación al respecto por las autoridades tributarias se reconocería en el ejercicio que ocurra.1% sobre el monto distribuido. Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo. el impuesto debe abonarse dentro del mes siguiente a la fecha en que se devengó el gasto. en tanto sean personas naturales o personas jurídicas no domiciliadas en el país. de ser el caso. A partir del 1 de enero de 2008. .

31 - (e) Los bienes objeto de arrendamiento financiero. El ITAN puede ser pagado al contado o fraccionado en nueve cuotas mensuales entre los meses de abril a diciembre del propio año.4%. creado originalmente como de naturaleza temporal. En los casos en que el pago de obligaciones se haga por medios distintos a la entrega de suma de dinero o sin usar los medios de pago. del arrendatario y se registran contablemente de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad y la depreciación se efectuará de acuerdo a la Ley del Impuesto a la Renta. fue prorrogada sucesivamente. se aplica la alícuota de 0. La base del ITAN está constituida por el valor de los activos netos consignados en el balance general al 31 de diciembre del ejercicio anterior al que corresponda el pago una vez deducidas las depreciaciones y amortizaciones admitidas por la Ley del Impuesto a la Renta.. a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categoría sujetos al Régimen General del Impuesto a la Renta. de contratos suscritos a partir del 1 de enero de 2001. 1. por el exceso. se consideran.06% y a partir de 2010 es de 0.000) se encuentra inafecto y. . principalmente. dándole carácter permanente. y previo el cumplimiento de determinadas condiciones. Para el ejercicio 2008. el primer millón de nuevos soles (S/. La vigencia de este impuesto. (f) A partir del ejercicio 2004 se aprobaron medidas para la lucha contra la evasión e informalidad. el impuesto es del doble de la alícuota y siempre sobre el exceso del 15% de las obligaciones de la empresa que se cancelen por esta vía. La alícuota del ITF para el 2009 fue de 0. para propósitos tributarios. obligándose al uso de determinados medios de pago para las obligaciones de dar sumas de dinero (bancarización) así como la creación del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF). que grava una diversa gama de operaciones en moneda nacional o extranjera que se realizan.000. Por excepción. a través del Sistema Financiero y Bancario. (g) Mediante Ley 28424 y a partir del 1 de enero de 2005 se creó el Impuesto Temporal a los Activos Netos . activo fijo. sobre la referida base. El monto pagado por ITAN puede ser utilizado como crédito contra los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio al que corresponda el ITAN o como crédito contra el impuesto a la renta de regularización del ejercicio gravable al que corresponda. los bienes objeto del contrato podrán depreciarse de manera lineal en el plazo del contrato.ITAN que se constituye como un impuesto patrimonial.05%.

reduciendo las cuatro categorías de instrumentos establecidas en la NIC 39 a sólo dos que son instrumentos financieros al costo amortizado e instrumentos financieros a valor razonable. Establece una serie de aclaraciones en la definición de partes relacionadas así como efectúa precisiones respecto a las revelaciones que deben efectuar aquellas entidades que cuentan con una participación estatal significativas. La NIIF 9 utiliza un único enfoque para determinar bajo cuál de las dos categorías señaladas anteriormente se debe registrar un instrumento financiero. La norma mencionada no es aplicable para aquellas transacciones en las que el acreedor tiene también una participación directa o indirecta. actúa en calidad de accionista o la entidad es controlada por la misma persona antes y después de la operación y el contenido de la transacción incluye una distribución de capital. Vigente a nivel internacional desde julio de 2010. Si dicho valor razonable no puede ser medido confiablemente. La Gerencia se encuentra actualmente evaluando el impacto de la aplicación de estas normas una vez que sean oficializadas en el Perú. el que está basado en la manera que la entidad administra sus instrumentos financieros y en las características de los flujos de efectivo relacionados con el instrumento específico.Información a Revelar sobre Partes Vinculadas (versión revisada en 2010) con vigencia internacional a partir de 2011.Instrumentos Financieros. Esta norma regula el tratamiento contable que debe seguir una entidad que extingue parte o todo un pasivo financiero a través de la emisión de instrumentos de capital.. Esta norma es parte de un proyecto de varias etapas del IASB para reemplazar a la NIC 39. Esta norma exige que los instrumentos de capital emitidos sean medidos a su valor razonable. NIIF 9 .32 - 24. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES Las siguientes normas han sido aprobadas por el International Accounting Standards Board (IASB) para entrar en vigencia en plazos posteriores al 31 de diciembre de 2009: NIC 24 . los instrumentos de patrimonio se deben medir conforme al valor razonable del pasivo financiero extinguido. Cualquier diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero extinguido y el importe de la medida inicial de los instrumentos de capital emitidos serán incluidos como ganancia o pérdida del período. CINIIF 19 . *** . Está referida exclusivamente a la clasificación y valorización de los instrumentos financieros.Extinción de pasivos financieros con instrumentos de capital. Entrará en vigencia a nivel internacional desde el año 2013.

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