TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 JUNTAMENTE CON EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

CONTENIDO

Dictamen de los auditores independientes Balance general Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta de Acreedores TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

1.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2009 y los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2008, fueron auditados por otros auditores independientes, quienes en su dictamen de fecha 28 de marzo de 2009, expresaron una opinión sin salvedades. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

2.

3.

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor

4.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estados financieros basada en nuestra auditoría. Excepto por lo mencionado en el párrafo 7, nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno de la Compañía pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el

5.

-2propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. 6. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Limitación al Alcance 7. La Compañía ha optado por registrar un ajuste para rebajar el valor del activo fijo revaluado en años anteriores. El ajuste por S/. 75,601 mil contra los resultados del año, surge como consecuencia de un análisis preliminar efectuado a la labor contratada a terceros para efectuar el inventario físico de activos fijos, conciliarlo con libros y realizar las tasaciones de los mismos que sustente el valor en libros. A la fecha de nuestro dictamen el citado encargo no ha concluido y por lo tanto, desconocemos cual será el monto del ajuste final. Opinión 8. En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes que pudieran requerirse, de haber sido posible revisar lo mencionado en el párrafo 7, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A. al 31 de diciembre de 2009, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Lima, Perú 26 de marzo de 2010 Refrendado por

(Socio) Luis Pierrend Castillo Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 01-03823

033 ---------PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales Tributos.365 58. .124 (18.922 ======= Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte del balance general.473 3.078 DEUDA CONCURSAL 12 75.304 60.059 ---------- 11 6 7 Existencias 8 20.973 ---------190.596 75.232 - 10. remuneraciones y otras cuentas por pagar Obligaciones financieras Total pasivo corriente PASIVO Y PATRIMONIO NETO Notas 10 2009 18.637 ---------- 4. neto de estimación por fluctuación PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO INMUEBLES.764) ---------13.057 10.936 ---------53.845 ---------333.922 ======= 9 96.673 ---------82.135 22.817 ---------83.547 178.455 ---------491 ---------86.947 ---------102. neto de depreciación acumulada INTANGIBLES. 716 mil en 2008.381 ---------- Gastos pagados por anticipado Total activo corriente INVERSIONES EN VALORES.360 ---------190.124 (21.647 ---------1.877 9. MAQUINARIA Y EQUIPO.725 ---------44.747 7.959 ======= 32.A.309 ---------- 212.581 11.959 ======= 2. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) ACTIVO Notas ACTIVO CORRIENTE Efectivo Cuentas por cobrar Comerciales.279) ---------10. neto de amortización acumulada PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO ---------- 27.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.958 PATRIMONIO NETO Capital social Resultados acumulados Total patrimonio neto 13 32.355 ---------31. Diversas 2009 253 ---------2008 3.181 ---------333.290 ---------2008 14.668 ---------32. neto de estimación para cuentas de cobranza dudosa de S/.

781) ---------(12.528 ---------21.875) 2008 128.704) (11.334) 18 19 Pérdida antes de participación de los trabajadores e impuesto a la renta PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Pérdida neta Promedio ponderado del número de acciones en circulación (en miles de unidades) Pérdida básica y diluida por acción 20 ---------(12.124 ======= (0.528 (139. NETO: Financieros.067) ======= 174 470 ---------(22.795) ---------(23.699 16 17 (12.71) ======= Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado .737 (100.972) ---------(3.781) ---------(1.A.067) (13.38) ======= 32.690) ======= 32.286) ---------130. neto Otros.539) ---------(22. neto 15 2009 113.124 ======= (0.177 (110.599) 14 8.390 6.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.309) ---------(8.101) 306 ---------(21. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) Notas VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS INGRESO POR RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS (DRAWBACK) Utilidad bruta GASTOS DE OPERACIÓN: Administración Ventas Pérdida operativa OTROS (GASTOS) INGRESOS.121 ---------23.457) (11.

A.279) 14.149) 9.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.067) --------(18.582 (12.690) --------(21.124 --------32. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) CAPITAL SOCIAL SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Ajuste (Nota 5) Pérdida neta SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Ajuste (Nota 5) Pérdida neta SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 32.560 (22.764) ====== Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado .124 ====== RESULTADOS ACUMULADOS (8.124 --------32.

neto DISMINUCIÓN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Adiciones de inversiones en valores Adiciones de activos fijos Adiciones de intangibles DISMINUCIÓN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento de obligaciones financieras Aumento de deuda concursal AUMENTO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO AL INICIO SALDO DE EFECTIVO AL FINAL 121.560) (50.973) ---------(5.201) ---------(14.461) ---------(25.404 8.TEXTIL SAN CRISTOBAL S.780) 3.589 ---------(917) ---------(21.033 ======= .683) (3.494 (73.811) (3.441 ---------28.719) (43. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) 2009 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Cobranza a clientes Pagos a proveedores Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Otros pagos y cobros operativos.969) (3.784) ---------17.126) ---------(1.784 249 ---------3.A.130 ---------17.561) (14.845 ---------2.059 (83.144) ---------20.036) 7.033 ---------253 ======= 2008 129.130 ---------(2.139) (4.

621) (12.568 209 (644) - (3.723 (6. .254) 1.TEXTIL SAN CRISTOBAL S. neto Castigo de estimación para cuentas de cobranza dudosa Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo: (Aumento) disminución de cuentas por cobrar Aumento de existencias Disminución (aumento) de gastos pagados por anticipado Aumento de cuentas por pagar comerciales Aumento de tributos. remuneraciones y otras cuentas por pagar DISMINUCIÓN DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2008 (12. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en miles de nuevos soles) 2009 CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Pérdida neta Más (menos) ajustes a la utilidad neta: Depreciación Amortización Intereses implícitos Regularización de cuentas Participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido.126) ======= 12.182 3.690) 9.A.029) (356) 5.834 468 --------(917) ====== Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.540 (716) (22.130 106 (175.745) 176.870 449 ---------(14.067) 8.

Aproximadamente el 96 por ciento de su venta corresponde a exportaciones de prendas confeccionadas a países de Norteamérica y Europa. venta. Su domicilio legal así como su planta de fabricación. Las acciones que conforman el capital social de la Compañía se cotizan en la Bolsa de Valores de Lima (Ver Nota 13). b) Actividad económica La Compañía se dedica a la confección de productos textiles en general. IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONÓMICA a) Identificación Textil San Cristóbal S.A. adicionalmente cuenta con otra planta de fabricación ubicada en Av. el 14 de julio de 1942. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 1. d) Deuda Concursal Mediante Resolución No 2161-2008/CCO-INDECOPI de fecha 7 de abril de 2008 la Comisión de Procedimientos Concúrsales del INDECOPI declaró el ingreso a concurso ordinario de la Compañía. En opinión de la Gerencia General los estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones. Perú. compra. . Manuel Vega 251 – Chincha – Ica. Los Robles No 441.A. (en adelante la Compañía) se constituyó en el Perú. y con fecha 28 de abril de 2008 publicó en el Diario Oficial “El Peruano” la situación concursal. importación y exportación de toda clase de productos y mercaderías de las líneas afines. almacenes y oficinas administrativas se encuentran ubicadas en Av. distrito de El Agustino – Lima. c) Aprobación de los Estados Financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2009 han sido autorizados por la Gerencia y serán presentados para su aprobación por la Junta General de Accionistas que se efectuará dentro de los plazos establecidos por Ley.TEXTIL SAN CRISTOBAL S. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2008 fueron aprobados en Junta General de Accionistas realizada el 8 de abril de 2009. en la ciudad de Lima.

Tipo de cambio: es el factor de conversión de dólares estadounidenses a nuevos soles. Deuda concursal: es la obligación de dar suma de dinero a cargo de Textil San Cristóbal S. 7. Con fecha 17 de diciembre de 2009 la Junta de Acreedores de la Compañía aprobó con el voto a favor del 75.Clase C – Créditos comunes .645 15.Clase D – Créditos contingentes A partir de la fecha de aprobación (17 de diciembre de 2009) sólo generan intereses los créditos laborales y tributarios.62% de los acreedores asistentes a dicha junta. 2. 4.00 por cada S/.8345. miles Financiera Comercial Laboral Tributaria Contingente 171.A. Se prevé un tratamiento semejante a todos los acreedores mediante la conversión de la totalidad de la deuda concursal a nuevos soles al tipo de cambio S/. 2. 2. de forma que Textil San Cristobal S.621 45.965 17.-2Mientras dure el proceso de reestructuración. correspondiente al tipo de cambio promedio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguro vigente a la fecha de corte. que consistirá en US$ 1. contraída hasta la fecha de corte.Clase A – Créditos laborales . 6. el Plan de Reestructuración de la Compañía. Se estableció como fecha de corte el 28 de abril de 2008. El detalle de la deuda es el siguiente: Deuda al 28 de abril de 2008 S/.Clase B – Créditos tributarios . Este plan contempla los siguientes aspectos importantes: 1.663 ---------299.8345. . 5.823 48. no se encuentre expuesta a las fluctuaciones cambiarias del dólar.A. Se ha establecido las siguientes categorías de los créditos: .717 ======= 3. la Junta de Acreedores es la que gobierna la Compañía y han quedado suspendidos los poderes y derechos de los accionistas.

en adición a los métodos del costo y del valor razonable estipulados en las NIC 27. las interpretaciones de las NIIF (CINIIF o IFRIC por sus siglas en inglés) aprobadas hasta la CINIIF 14. Estos principios y prácticas han sido aplicados en forma consistente por los años presentados: (a) Base de preparación (i) En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos. las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) aprobadas hasta la NIC 41 y las interpretaciones de las NIC (SIC por sus siglas en inglés). la Gerencia de la Compañía ha cumplido con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú. En el Perú el Consejo Normativo de Contabilidad (en adelante el Consejo Normativo). es la entidad responsable de oficializar estas normas. 2. los otros créditos se cancelarán en 30 años.-38. para las valuaciones de las inversiones en subsidiarias. además de la SIC 33. que se continúe aplicando de manera indefinida. . el método de participación patrimonial en los estados financieros separados. Los créditos laborales se terminarán de pagar en 15 años. empresas controladas conjuntamente y asociadas. 28 y 31. Estos principios corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA COMPAÑÍA _ A continuación se presentan las políticas contables que equivalen a los principios y prácticas utilizados por la Compañía en la preparación y presentación de sus estados financieros. Estas normas coinciden con las NIIF vigentes a nivel internacional al 31 de diciembre de 2009 y 2008 aplicables para la Compañía. aprobadas hasta la SIC 33. con las siguientes excepciones: Para los años 2009 y 2008 Se ha resuelto por norma del Consejo Normativo. emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas hasta la NIIF 8 (hasta la NIIF 6 en el 2008). Los pagos a los acreedores se realizarán cada cinco años.

-4Solo para el año 2009 NIC 1 – Presentación de Estados Financieros (versión modificada en 2007). Otras normas que han sido modificadas o revisadas dentro del contexto de mejoras y actualización con las nuevas NIIF. las revaluaciones y ganancias no realizadas por aplicación de las NIC 21 y 39). por ejemplo. Planta y Equipo Costos de Financiamiento Estados Financieros Consolidados y Separados Inversiones en Empresas Asociadas Deterioro del Valor de los Activos Intangibles Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición La Compañía ha estimado preliminarmente el impacto que podría tener la aplicación de todas estas normas y considera que su efecto será inmaterial. Las siguientes CINIIF están vigentes internacionalmente pero no son de aplicación para la Compañía: CINIIF 15 CINIIF 16 CINIIF 17 CINIIF 18 Acuerdos para la construcción de inmuebles Cobertura de una inversión en una operación extranjera Distribución a los propietarios de activos que no son dinero Transferencia de activos de clientes . que se mostrarán como parte del estado de ganancias y pérdidas (ahora denominado estado de resultados integrales) a continuación del resultado del año. son las siguientes: NIIF 1 NIIF 2 NIIF 3 NIIF 5 NIC 16 NIC 23 NIC 27 NIC 28 NIC 36 NIC 38 NIC 39 Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera Pagos Basados en Acciones Combinación de Negocios Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas Propiedades. Esta norma separa los cambios en el patrimonio neto originados por transacciones con los propietarios de la entidad de aquellos que no lo son (como es el caso.

Esta norma se refiere a los aspectos relacionados con la presentación de instrumentos financieros. (ii) Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros contables de la Compañía. dejando de tratar los temas concernientes con la información a revelar de instrumentos financieros. los cuales se llevan en términos monetarios nominales de la fecha de las transacciones. pero no son de aplicación para la Compañía: CINIIF 13 – Programas de Fidelización de Clientes CINIIF 14 . Sustituye a la anterior NIC 32 – Instrumentos Financieros: Presentación e Información a Revelar (versión actualizada en el 2000).-5- Solo para el año 2008 Existen normas. NIIF 7 . NIC 32 – Instrumentos Financieros: Presentación (versión modificada en 2006). interpretaciones y modificaciones aprobadas por el Consejo que entraron en vigencia en el Perú a partir del año 2009. siguiendo el criterio del costo histórico.NIC 19. Sustituye aquellas revelaciones requeridas por la NIC 32 sobre instrumentos financieros: Presentación.Instrumentos Financieros: Información a Revelar. Las siguientes CINIIF están vigentes también internacionalmente. excepto por los activos fijos que están valuados a su valor razonable. los cuales son tratados por la NIIF 7 que se describe a continuación. Obligación de Mantener un Mínimo de Financiación y su Interacción La adopción de estas nuevas normas a partir de su oficialización en el Perú. no tuvo efectos significativos en los estados financieros de la Compañía ni dieron lugar a la reestructuración de sus estados financieros. El Límite de un Activo para Beneficios Definidos. que permitan a los usuarios evaluar el impacto de los instrumentos financieros en la situación financiera de las entidades y comprender su extensión y riesgo. Esta Norma requiere que se efectúe una serie de revelaciones en las Notas a los estados financieros. .

Los saldos al 31 de diciembre de 2009 y 2008 están valuados al tipo de cambio de cierre del año. moneda extranjera es toda aquella distinta de la funcional. los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y juicios se produzca. Transacciones y saldos en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles aplicando los tipos de cambio del día de la transacción. que es. la vida útil y valor recuperable del activo fijo e intangibles y el activo y pasivo por participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido por recuperar y aplicar. el cual influye fundamentalmente en la determinación de los precios de los bienes que vende y en los costos que se incurren para producir estos bienes. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la preparación de estados financieros y no menoscaba su fiabilidad. son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y toda información que sea considerada relevante. Las diferencias de cambio que se generan entre el tipo de cambio registrado al inicio de una operación y el tipo de cambio de liquidación de la operación o el tipo de cambio de cierre del año. forman parte del rubro de (gastos) ingresos financieros. (c) Transacciones en moneda extranjera Moneda funcional y moneda de presentación Para expresar sus estados financieros. Todas las transacciones son medidas en la moneda funcional y por el contrario. Si estas estimaciones y juicios variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas que las sustentaron. a la desvalorización de existencias. Los estados financieros se presentan en nuevos soles. respectivamente. de ingresos y gastos. Las estimaciones y juicios determinados por la Compañía. a la fluctuación de inversiones en valores. sobre la base del entorno económico principal donde opera. el monto de contingencias y la exposición de eventos significativos en notas a los estados financieros.-6(b) Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros también requiere que la Gerencia lleve a cabo estimaciones y juicios para la determinación de los saldos de los activos y pasivos. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros adjuntos están referidas a la estimación para cuentas de cobranza dudosa. . neto en el estado de ganancias y pérdidas. la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía. a su vez. la Compañía ha determinado su moneda funcional.

determina cual es la clasificación que les corresponde. A la Compañía le aplica: (i) Activos financieros al valor razonable con efecto en resultados que incluye el efectivo El efectivo es un activo financiero porque representa un medio de pago y por ello es la base sobre la que se miden y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. bienes o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta por cobrar. cuando es permitido y apropiado. a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o un instrumento de capital en otra. Surgen cuando la Compañía provee dinero. (ii) Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. (e) Clasificación de activos financieros La NIC 39 ha establecido cuatro categorías para la clasificación de los activos financieros: al valor razonable con efecto en resultados. Se incluyen en el activo corriente. los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios tales como efectivo. La Gerencia. menos la estimación para incobrables. cuentas por cobrar y cuentas por pagar. los instrumentos financieros son medidos a su valor razonable. activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y activos financieros disponibles para la venta. vuelve a evaluar esta clasificación a final de cada año. En el caso de la Compañía. El reconocimiento inicial de las cuentas por cobrar es a su valor nominal y de ser el caso luego son llevadas al costo amortizado usando el método de tasa de interés efectiva. Los cambios en el valor razonable de los activos financieros son registrados en el estado de ganancias y pérdidas. Las cuentas por cobrar incluyen las cuentas por cobrar comerciales y diversas del balance general. teniendo en cuenta la finalidad para la que los instrumentos financieros fueron adquiridos y sus características. En el momento inicial de su reconocimiento. más los costos directamente relacionados con la transacción. . cuentas por cobrar. La Compañía determina la clasificación de los activos y pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial y.-7(d) Instrumentos financieros Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar simultáneamente. Las pérdidas originadas por la desvalorización son reconocidas en el estado de ganancias y pérdidas en la cuenta “Estimación para cuentas de cobranza dudosa”.

A la Compañía le aplica lo siguiente: Los pasivos financieros a costo amortizado comprenden las cuentas por pagar comerciales. de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo. o (ii) la Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha asumido una obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una tercera parte bajo un acuerdo de traspaso y (iii) también la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o. . obligaciones financieras y otras cuentas por pagar se reconocen cuando la Compañía es parte de los acuerdos contractuales del instrumento y son registradas conforme al método del costo amortizado siguiendo los criterios señalados anteriormente para el caso de cuentas por cobrar. (h) Baja de activos y pasivos financieros Activos financieros: Un activo financiero es dado de baja cuando: (i) los derechos de recibir flujos de efectivo del activo han terminado. si ha transferido su control. se cancela o expira. dicho reemplazo o modificación se trata como una baja del pasivo original. se ha establecido dos categorías: a valor razonable con cambio en resultados y cuentas por pagar registradas al costo amortizado. o las condiciones son modificadas en forma importante.-8- (f) Clasificación de pasivos financieros Respecto a los pasivos financieros. Pasivos financieros: Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina. se reconoce el nuevo pasivo y la diferencia entre ambos se refleja en los resultados del período. (g) Compensación de activos y pasivos financieros Los activos y pasivos financieros se compensan cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del mismo prestatario en condiciones significativamente diferentes.

el recupero es abonado a la cuenta de . se incluye el activo en un grupo de activos financieros con características similares de riesgo crediticio y los evalúa colectivamente para la desvalorización. Las cuentas por cobrar. probabilidad de reestructuración o quiebra de la empresa u otra reorganización empresarial en la que se demuestre que existirá una reducción en los flujos futuros estimados. Un activo financiero o un grupo de activos financieros se deterioran y generan pérdidas sólo si hay evidencias objetivas de deterioro como resultado de uno o más eventos posteriores al reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida incurrida) y cuando dicho evento de pérdida tiene un impacto sobre los flujos de caja proyectados estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que puede ser estimada de manera confiable.-9- (i) Deterioro de activos financieros La Compañía evalúa a la fecha de cada balance general si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados. el monto estimado de la pérdida de desvalorización aumenta o disminuye debido a un evento que ocurre después de que la desvalorización es reconocida. junto con la estimación asociada. incumplimiento o atraso en los pagos del principal o intereses. o colectivamente para activos financieros que no son individualmente significativos. como cambios en circunstancias o condiciones económicas que tienen correlación en incumplimientos de pago. Si hay evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por desvalorización. son castigados cuando no hay un prospecto realista de recupero en el futuro. Para las cuentas por cobrar que son registradas al costo amortizado. la Compañía primero evalúa individualmente si es que existe evidencia objetiva de desvalorización para activos financieros que son individualmente significativos. La Compañía considera como deteriorados todos aquellas partidas vencidas con una antigüedad mayor a 360 días por las cuales se ha efectuado las gestiones de cobranza sin obtener resultados y que a la fecha no se encuentran refinanciadas. Si en un año posterior. sea significante o no. Si un activo que fue castigado es recuperado posteriormente. El valor en libros de estos activos se reduce a través de una cuenta de estimación y el monto de la pérdida es reconocido en el estado de resultados. Si la Compañía determina que no existe evidencia objetiva de desvalorización para un activo financiero individualmente evaluado. el monto de la pérdida es cuantificado como la diferencia entre el valor del activo en libros y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. la pérdida por desvalorización previamente reconocida es aumentada o reducida ajustando la cuenta de estimación. Esta evidencia de deterioro puede incluir indicios de dificultades financieras importantes del prestatario o grupo de prestatarios.

incluyendo los gastos de comercialización y distribución. el menor. El costo de edificios y otras construcciones. La depreciación de los activos fijos es calculada siguiendo el método de línea recta sobre la base de su vida útil estimada y con las tasas anuales indicadas en la Nota 9. Dichos activos se expresan al valor razonable determinado en la fecha de las tasaciones menos su depreciación acumulada. Los valores revaluados son revisados periódicamente y se reconocen los efectos cuando se producen cambios significativos en las bases que originaron el incremento por revaluación. (l) Inmuebles. El valor neto de realización es el precio de venta normal menos los costos para ponerlas en condición de venta. Se considera que existe influencia significativa cuando la Compañía mantiene una participación entre el veinte y el cincuenta por ciento del accionariado de la asociada. Los dividendos. La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de la depreciación sean consistentes con el patrón previsto de .. Se entiende por influencia significativa al poder para intervenir en las decisiones de políticas financieras y operativas de la asociada. maquinaria y equipo y depreciación acumulada Los inmuebles. si excedieran a su valor de revaluado. según corresponda La estimación por fluctuación de valores resulta de comparar el valor en libros con su cotización en bolsa o valor patrimonial. maquinaria y equipo y equipos diversos incluye las revaluaciones efectuadas sobre la base de tasaciones efectuadas por peritos independientes. (k) Inversiones en valores y estimación para fluctuación Las inversiones en empresas asociadas y en terceros se registran al costo (el cual incluye los costos de transacción que estén relacionados directamente a su compra). maquinaria y equipo se presentan al costo de adquisición menos su depreciación acumulada. Asociadas son todas las entidades en las que la Compañía ejerce influencia significativa pero no el control. El costo histórico de adquisición incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de los activos. (j) Existencias Las existencias se valúan al costo o valor neto de realización.10 ingresos varios (recupero de cuentas por cobrar castigadas) en el estado de resultados. según corresponda. los mismos que son cargados o abonados directamente al patrimonio neto o a resultados del período. siguiendo el método de costo promedio. se reconocen como ingresos en el ejercicio que se toma el acuerdo de distribución o capitalización. excepto en el caso de existencias por recibir que se valúan a su costo específico. El mantenimiento y las reparaciones menores son reconocidos como gastos según se incurren. recibidos en efectivo o en acciones.

Cualquier pérdida o ganancia que resultase de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas. y reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de ganancias y pérdidas o una disminución. El valor de uso es el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados que resultarán del uso continuo de un activo así como de su disposición al final de su vida útil. maquinaria y equipo. intangibles. inversiones en valores en asociadas y terceros es revisado periódicamente para determinar si existe deterioro. Al vender o retirar los inmuebles. En el caso de los bienes revaluados se afecta primero el patrimonio hasta el monto del excedente y la diferencia se aplica a resultados. De existir una disminución de las pérdidas por desvalorización. Los importes recuperables se estiman para cada activo o. (m) Intangibles y amortización acumulada Los intangibles (software) se contabilizan al costo inicial menos su amortización acumulada. los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada. maquinaria y equipo la Compañía elimina el costo y la depreciación acumulada correspondiente. Los intangibles se amortizan bajo el método de línea recta sobre la base de su vida útil estimada que es de 10 años. cuando es probable que la Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. Los desembolsos posteriores y renovaciones de importancia se reconocen como activo.11 beneficios económicos futuros. hasta el límite del excedente de revaluación si dichos activos han sido revaluados previamente. determinada en años anteriores. para la menor unidad generadora de efectivo que haya sido identificada. (n) Deterioro de activos no financieros El valor de los inmuebles. . si no es posible. cuando se producen circunstancias que indiquen que el valor en libros puede no ser recuperable. El valor recuperable de un activo es el mayor entre su valor razonable menos los gastos de venta y su valor de uso.. De haber indicios de deterioro. El período y el método de amortización se revisan al final de cada año. Después del reconocimiento inicial. la Compañía estima el importe recuperable de los activos. se registra un ingreso en el estado de ganancias y pérdidas o se aumenta el excedente de revaluación rebajado en años anteriores.

Es probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción fluirán a la Compañía. según sea el caso. 5. ii) Los ingresos por restitución de derechos arancelarios (drawback) se reconocen cuando se emite el comprobante de pago por la venta de bienes al exterior. cuando: 1. Los costos incurridos o por incurrir respecto a la transacción pueden cuantificarse confiablemente.12 - (ñ) Compensación por tiempo de servicios La provisión para compensación por tiempo de servicios.. son reconocidos utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses implícitos por pasivos a largo plazo ni costo financiero. (q) Reconocimiento de ingresos por interés implícitos y diferencias de cambio. que consiste en determinar las diferencias temporales entre los activos y pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias el porcentaje de participación de los trabajadores y la tasa del Impuesto a la Renta. se contabiliza con cargo a resultados a medida que se devenga. (p) Reconocimiento de ingresos i) Los ingresos por venta de bienes se reconocen. La participación de los trabajadores e impuesto a la renta tributarios se determinan de acuerdo con las disposiciones tributarias aplicables. en el grado generalmente asociado con la propiedad. Se transfiere al comprador los riesgos y beneficios importantes de la propiedad de los bienes. 3. incluida en el rubro de tributos. participaciones y otras cuentas por pagar. ni el control efectivo sobre los bienes vendidos. y. 4. La Compañía no retiene ninguna clase de implicancia gerencial. 2. (o) Participación de los trabajadores e impuesto a la renta La participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido se calculan bajo el método del pasivo del balance general. El importe de los ingresos puede cuantificarse confiablemente. con independencia de la cesión o no del título legal de propiedad. .

13 - Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean favorables para la Compañía. Sólo se revelan.. son reconocidas como un ingreso financiero cuando se devengan. en circulación y por emitir en el periodo. cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir. . sucesos futuros que no están enteramente bajo el control de la Compañía. Los otros gastos se reconocen conforme se devengan. (t) Utilidad básica y diluida por acción La utilidad básica por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de inversión en circulación en el período. Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean desfavorables para la empresa. (s) Contingencias Las contingencias son activos o pasivos que surgen a raíz de sucesos pasados. (r) Reconocimiento de costos y gastos El costo de ventas corresponde al costo de producción de los productos que comercializa la Compañía y se registra cuando estos son entregados al cliente. son reconocidas como un gasto financiero cuando se devengan. si existe una probable entrada o salida de un hecho económico para la Compañía. incluyendo las acciones por reexpresión a moneda constante. La utilidad diluida por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de inversión. Un activo o un pasivo contingente no se registran porque no puede ser medido con la suficiente confiabilidad. Los intereses se reconocen en proporción al tiempo transcurrido de manera que reflejen el costo efectivo del instrumento financiero.

individual o de grupo están limitadas debido a la capacidad de pago de sus clientes. por lo que la Compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgo de tasa de interés. Los aspectos más importantes para la gestión de estos riesgos son: (a) Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo de que el efectivo pueda no estar disponible para pagar obligaciones a su vencimiento a un costo razonable. CREDITICIO. siguiendo las políticas aprobadas por el Directorio. La Gerencia de la Compañía es conocedora de las condiciones existentes en el mercado y sobre la base de su conocimiento y experiencia controla los riesgos. El programa de administración de riesgos de la Compañía trata de minimizar los potenciales efectos adversos en su desempeño financiero. de tal forma de lograr el calce entre el flujo de ingresos y pagos futuros. Con respecto a los depósitos en bancos. La Compañía controla la liquidez requerida mediante una adecuada gestión de los vencimientos de activos y pasivos. la Compañía reduce la probabilidad de concentraciones significativas de riesgo de crédito porque mantiene sus depósitos y coloca sus inversiones de efectivo en instituciones financieras de primera categoría. las concentraciones significativas de riesgo de crédito. La Compañía mantiene pasivos financieros sujetos a una tasa de interés fija. y a la política de la Compañía de evaluar continuamente la historia de crédito de sus clientes y su condición financiera para cumplir con sus obligaciones. de interés y de cambio. y limita el monto de la exposición al riesgo de crédito en cualquiera de las instituciones financieras.. DE INTERÉS. DE PRECIO Y DE CAMBIO _ Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: de liquidez. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LIQUIDEZ. En el caso de la Deuda Concursal. Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales. (c) Riesgo de interés La exposición de la Compañía a este riesgo se da por cambios en las tasas de interés en sus pasivos financieros. de crédito. (b) Riesgo de crédito Los activos financieros de la Compañía potencialmente expuestos a concentraciones de riesgo de crédito consisten principalmente en depósitos en bancos y cuentas por cobrar comerciales. el cronograma de pagos se encuentra establecido en el Plan de Reestructuración. .14 - 3.

La mayoría de los activos y pasivos se mantienen en dólares estadounidenses.15 (d) Riesgo de cambio La Compañía está expuesta a las fluctuaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera prevalecientes en su posición financiera y de flujos de caja.270) --------(31. Al 31 de diciembre de 2009 el tipo de cambio promedio ponderado publicado por la Superintendencia de Banca.126 1. las cuales son monitoreadas diariamente. 3.720) (67. La Compañía tenía los siguientes activos y pasivos en dólares estadounidenses (expresado en miles): Al 31 de diciembre de 2009 2008 Activos Efectivo Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar diversas 88 7.611) ====== .594) --------(91.019 --------- 967 7.142 para la venta en el 2008). Seguros y AFP (SBS) para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/.440 --------9.438 --------- Pasivos Cuentas por pagar comerciales Obligaciones financieras Deuda concursal Pasivo neto (4.128) ====== (4.735) (18. 2.147) --------(22.137 para la compra y S/.805 --------9..888 para las operaciones de compra y S/.891 para la operaciones de venta (S/.877) (26. La Gerencia fija límites en los niveles de exposición por moneda y el total de las posiciones diarias.3. Las operaciones en dólares estadounidenses se efectúan al tipo de cambio fijado por la oferta y la demanda en el Sistema Financiero Nacional.049) --------(81. 2.031 1.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier activo y pasivo financiero de una empresa. por lo tanto. En opinión de la Gerencia de la Compañía. cuentas por cobrar y cuentas por pagar.. el valor razonable de sus instrumentos financieros no es significativamente diferente al de sus respectivos valores en libros y.16 4. clasificados por categorías de acuerdo como lo define la NIC 39 (expresado en miles de nuevos soles): . la revelación de dicha información no tiene efecto para los estados financieros a dichas fechas. al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. considerando como tales efectivo. Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del balance general.

.409 ====== ---------======= 253 27.877 5.632 ======= 14.817 212.089 ---------31.309 ---------173.856 75.747 3.409 --------27.557 58.947 75.859 ======= ------===== --------====== 14.947 75.409 ---------27.089 --------28.877 5.662 ======= 3.747 3.089 ====== ---------======= 3.381 ---------291.033 ------3.632 ======= .859 ======= 18.381 ---------291.817 212.856 75.17 CLASIFICACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2009 Activos financieros _ Pasivos financieros A valor Cuentas al costo razonable por cobrar amortizado Activos Efectivo Cuentas por cobrar Total _ Al 31 de diciembre de 2008 Activos financieros _ Pasivos financieros A valor Cuentas al costo razonable por cobrar amortizado _ Total Total 253 ----253 === 27.557 58.033 ===== 28.122 ======= Pasivos Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Obligaciones financieras Deuda concursal Total ----=== --------====== 18.033 28.309 ---------173.

donde se determinó que no se recuperaría en el corto plazo y.673) ---------(176.607) (a) (2.349) (a) (2. .679 --------14. 8. como es el costo neto de activos revaluados.18 - 5.La partida que generaba el pasivo diferido. Cuentas por cobrar diversas: Castigo de saldos no analizados y no recuperables. Inversiones en valores: Ajuste por desvalorización de inversiones en Inversionista Bandeira. TRANSACCIONES QUE NO HAN GENERADO MOVIMIENTO DE FONDOS _ En el 2009 se efectuaron los siguientes registros contables (disminuyendo) incrementando los resultados del ejercicio y los resultados acumulados (en miles de nuevos soles): Resultados del ejercicio 1. 4. 3.La pérdida tributaria. Participación de los trabajadores e impuesto a la renta diferido: Ajuste del activo y del pasivo al 31 de diciembre de 2008.097) (55. neto de amortización acumulada: Castigo de activos deteriorados 6.582 ====== .075) (a) - 2. Inmuebles.218 (38. Deuda concursal: Provisión de intereses de la deuda concursal. neto de depreciación acumulada: Castigo al costo neto de activos revaluados en años anteriores por encontrarse los mismos deteriorados 5..126) (a) (1.540) ======= (a) 16. se castigo (ver punto 4) 7.928) (a) - (75. Intangibles. Resultados acumulados (5. maquinaria y equipos. 2. Existencias: Ajuste por desvalorización de productos terminados y en proceso. Cuentas por pagar diversas: Eliminación de saldos antiguos sin análisis. originado por: .

658 ------9.773 ====== .581 ====== 2008 10. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): Descripción Facturas Letras 2009 20.597 716 --------22. Deuda concursal: Extorno de provisión de intereses 1. En el 2008 se efectuaron los siguientes registros contables incrementando resultados acumulados: S/.057 ====== Estimación para cuentas de cobranza dudosa Las facturas y letras por cobrar son de vencimiento corriente y no devengan intereses.144 6.814 243 --------20.581 --------20.567 14 --------20.560 ===== 6. Cuentas por pagar diversas: Eliminación de pasivos en exceso 2. 137.867 de cargo al rubro Otros (gastos) ingresos.894 1.902 7.773 (716) --------22.581 ====== 2008 22.. el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar comerciales es como sigue (en miles de nuevos soles): 2009 Por vencer Vencidos Hasta 60 días De 181 a 360 días Más de 360 días 13.630 4.773 --------22.19 (a) El total de estos registros contables por S/. miles 1. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008. neto (Nota 19).316 5.

934 27..668 ====== 8.324 --------44. cubre adecuadamente el riesgo de pérdidas por cuentas por cobrar de dudosa recuperabilidad al 31 de diciembre de 2009 y 2008.20 A continuación se presenta el movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Saldo inicial Castigo Saldo final 716 (716) ----==== 2008 716 ----716 ==== En opinión de la Gerencia. 7.647 ====== . CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Saldo a favor del exportador por Impuesto General a las Ventas Restitución de derechos arancelarios (drawback) Anticipos a proveedores Otras cuentas por cobrar diversas 2008 4.032 2.729 6.614 2.355 ====== 4. el saldo de la estimación para cuentas de cobranza dudosa.514 2.068 2.423 8.406 2.953 31. determinada según los criterios indicados en la Nota 2(i).121 --------53.552 2.628 2.527 1.450 -------10.104 3.636 1.110 -------11. EXISTENCIAS A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Productos terminados Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros diversos Existencias por recibir 8.455 ====== 2008 5.

811 ===== (655) (6.101 85.241 ---------232.935 ---------232.021 188.356 80.167 4.935 ---------- 824 375 326 286 ------1.068 1.079 ---------96.547 ======= Valor neto Año 2008 COSTO DEPRECIACIÓN ACUMULADA Valor neto 407. MAQUINARIA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA _ A continuación se presenta el movimiento y la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): Saldos iniciales Saldos finales Año 2009 COSTO DE: Terrenos Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres y equipos de cómputo Unidades de transporte Trabajos en curso Adiciones Ajuste (a) 24.953 1..513) ====== 45.130 ===== (2.466 ---------410.626 --------- DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE: Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres y equipos de cómputo Unidades de transporte 44.462 ---------178.167 101.473 ======= a) Corresponde al costo neto de activos revaluados en años anteriores cuyo valor disminuye por encontrarse los mismos deteriorados.435 528 ------8.473 ======= 3.568 ===== ====== ====== 410.261) (6.21 9.637 1.757) (67) --------(105.481 1.380) (91.242 87.580 ======= 3.065 86.120) ====== 24.042) (27.292 78.461 ===== 9.474 ---------222.242 102. INMUEBLES.894 ---------184.174 1.462 ---------178.241 ---------211.465 97.241 1. .752 --------307.471) --------(29.897 108.

601 mil el cual ha sido registrado contra los resultados del año.648 -------18. el cargo anual por depreciación se ha distribuido como sigue (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Costos de producción Gastos de administración Gastos de ventas Total 6.321 4.053 -------14. luego lo concilien con los registros contables y efectúen las tasaciones respectivas.778 4. 75.210 690 668 ------9. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 _ Por vencer 9.996 647 488 ------8.568 ===== d) La compañía ha contratado a terceros para que realicen el trabajo de inventario físico del activo fijo. No obstante. considerando el tipo de activos que posee la Compañía.131 ===== 2008 8. y cubren adecuadamente el riesgo de eventuales pérdidas por cualquier siniestro que pudiera ocurrir. e) 10.877 ====== Descripción Facturas Letras Provisiones (a) .. de un análisis preliminar se ha determinado un ajuste por S/.22 b) La depreciación se calcula utilizando las tasas anuales que se indican a continuación: Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres y equipos de cómputo Unidades de transporte c) 3 por ciento 10 por ciento 10 y 25 por ciento 20 por ciento Al 31 de diciembre de 2009 y 2008.184 3.747 ====== 2008 _ Por vencer 7. las pólizas de seguros contratadas están de acuerdo con el estándar utilizado por empresas equivalentes del sector. En opinión de la Gerencia.640 4.

.085 313 5. 000 Sobregiro bancario Interbank Préstamo Interbank - 1.504 --------58. al cierre del año.50% 24.857 --------26.947 ====== 58.413 100 4. no se habían recepcionado las facturas correspondientes.720 ====== 71.620 --------18. OBLIGACIONES FINANCIERAS Este rubro comprende las siguientes deudas: Nombre de los acreedores Tasa de Interés anual Moneda extranjera _ 2009 2008 US$ 000 US$ 000 Corriente _ 2009 2008 S/. 11.817 ====== .270 ====== 18.862 --------75.23 - (a) Corresponde a la provisión por bienes y servicios recibidos en diciembre que. 000 S/.

594 --------67.381 ======= _ Créditos laborales Créditos tributarios Créditos comunes (a) 1.705 26..039 Quinquenal Quinquenal Quinquenal Intereses iImplícitos diferidos – NIC 39 (b) Deuda concursal .054 (175.266 --------251.394 --------67. 17.594 ====== S/.55 - 2.428 ---------212.014 2.014 2.014 2.965 17.381 ---------212.24 - 12.745) --------75.926 82. 15.309 ======= 2008 US$ 5. DEUDA CONCURSAL Este rubro comprende las siguientes deudas (expresado en miles): Grupo de Acreedores Tasa de interés anual Plazos _ Desde Hasta Forma de pago 2009 S/.55 1.029 2.027 112.039 2.495 35.823 217.

00 Número de accionistas 16 8 2 1 ---27 === Porcentaje total de participación 1. cuando existe deuda de este tipo.01 14. norman el procedimiento de Restitución Simplificada de Derechos Arancelarios – Drawback (D. La estructura de la participación accionaria al 31 de diciembre de 2009 es la siguiente: Porcentaje de participación Individual del capital _ Hasta al al al 1. cuyo costo de producción se ha incrementado por los derechos de aduana que gravaron la importación de materias primas.123. equivalente al ocho por ciento del valor de FOB de las exportaciones.59 -------100.25 - (a) (b) Comprende las deudas financieras y comerciales. . debe calcularse un interés implícito a efectos de reconocer el valor presente de dicha deuda. N° 104-95-EF) para las empresas productoras-exportadoras. N° 45-94-EF) y el Reglamento de Procedimiento de Restitución Simplificada de Derechos Arancelarios y sus modificatorias. 13.20 que correspondió al 4 de noviembre. RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS La Ley General de Aduanas (D.00 40.63 28. En concordancia con la Norma Contable 39 (NIC 39) – Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración. Dichas empresas tienen derecho a la restitución de los derechos de aduana.01 10. La tasa de interés considerada para la determinación del interés implícito ha sido de 4. Al 31 de diciembre de 2009 su última cotización fue de S/.00 10.00 20. productos intermedio y partes o piezas incorporadas o consumidos en la producción de los bienes que exporta. La totalidad de las acciones se encuentran suscritas y pagadas y tienen un valor nominal de un nuevo sol por acción.S. La deuda concursal no genera intereses o las mismas están por debajo de la tasa de descuento considerado por la Compañía.00 ====== De De De 01. insumos.31 38.01 30.547 acciones comunes cuya tenencia da derecho a voto.53% anual.. 0. Las acciones se encuentran inscritas en la Bolsa de Valores de Lima y son negociables en ella.S.47 31. PATRIMONIO NETO (a) Capital social – Está representado por 32.

729) ---------110.995 56.070 446 647 106 470 1.937 20.875 ======= (5.787 24.367 4.176 44.806 37.457 ====== (a) Incluye principalmente servicios de vigilancia.934 27.599 ======= 16.714 38.598 --------12.26 - 15. .568 --------13. reparación y mantenimiento de maquinaria y teléfono.729 2008 5.539 397 690 260 328 1. COSTO DE VENTAS A continuación se presenta la determinación del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Inventario inicial de productos terminados Inventario inicial de productos en proceso Más: Consumos de materias primas y auxiliares Mano de obra Gastos de fabricación Menos: Inventario final de productos terminados Inventario final de productos en proceso Costo de ventas total 5.880 (8. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Gastos de personal Servicios prestados por terceros (a) Tributos Depreciación Amortización Compensación por tiempo de servicios Otros gastos menores 5.555 22..675 3.423) ---------100.704 ====== 2008 6.934) (27.953) (31.

884 1. NETO A continuación se presenta la nuevos soles): composición del rubro (expresado en miles de 2009 Gastos financieros: Interés de deuda concursal (Nota 5) Intereses sobre préstamos bancarios Perdida por diferencia de cambio Otras cargas financieras 2008 (38.879) (80.672) (19.259 -------11.101) ====== Ingresos financieros: Intereses Implícitos – NIC 39 (Nota 12) Ganancia por diferencia de cambio Otros ingresos financieros Neto .292 ---------197.781 ====== (a) 18.745 21.580 3 --------65.234 32 488 502 3.524 36 668 410 3.407) (1.757) ---------(66.037 ---------130. Incluye principalmente servicios de flete.972 ====== 2008 5..528 ======= (5.509) ---------175. GASTOS DE VENTAS A continuación se presenta la nuevos soles): composición del rubro (expresado en miles de 2009 Gastos de personal Servicios prestados por terceros (a) Tributos Depreciación Compensación por tiempo de servicios Otros gastos menores 5.891 -------11.27 - 17. (GASTOS) INGRESOS FINANCIEROS.578) --------(87.583 --------(22.227) (1.684) --------65.825 1.673) (6.

867) (114) (57) 2. . NETO A continuación se presenta la composición del rubro (expresado en miles de nuevos soles): 2009 Ingresos Otros ingresos Gastos Ajuste de cuentas (Nota 5 (a)) Cargas de ejercicios anteriores Sanciones administrativas Otros gastos mineros 2008 1.532 ---------(140.71) ===== 21. OTROS (GASTOS) INGRESOS. Al respecto.28 - 19.570) ---------(139.309) ======= 2.039 -------(96) (226) (1.. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS Los segmentos son determinados por la manera cómo la Gerencia organiza la Compañía para tomar decisiones y evaluar el desempeño del negocio. PÉRDIDA POR ACCIÓN El resultado por acción básica y diluida ha sido determinado como sigue: 2009 Resultado neto atribuible a los accionistas (en miles de nuevos soles) Promedio ponderado del número de acciones emitidas en circulación (en miles) Acciones comunes Pérdida básica y diluida por acción (12.124 -------(0.733) -------306 ===== Neto 20.38) ====== 32.261 ---------(137.067) -------2008 (22. la Gerencia considera que la Compañía opera en solo segmento reportable.411) -------(1.124 -------(0.690) -------- 32.

SITUACIÓN TRIBUTARIA (a) Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de 2005 a 2009 están pendientes de revisión por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria..189) ---------(52. Depreciación de activos fijos revaluados 2.NIC 39 2. sanciones e intereses moratorios que pudieran surgir.183 ---------(175. CONTINGENCIAS En opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales no existen juicios ni demandas importantes pendientes de resolver u otras contingencias en contra de la Compañía al 31 de diciembre de 2009. Otros gastos reparables 4. reajustes. según corresponda.381) ---------(79. La pérdida tributaria al 31 de diciembre de 2009 ha sido determinada como sigue (expresado en miles de nuevos soles): Pérdida neta A) Partidas conciliatorias permanentes Adiciones 1.532 1.867 2. serían aplicados contra los resultados de los años en que se produzcan las liquidaciones definitivas. los mayores impuestos.528) ---------(184. 23. Otros menores (12.735 137.745) (8.989) ======= . En caso de recibirse acotaciones fiscales.608) (27. Intereses implícitos .049 ---------144.29 22.067) ---------- (b) 2.273) ---------- Deducciones 1. recargos. Drawback B) Partidas conciliatorias temporales Adiciones Vacaciones pendientes de pago Deducciones Vacaciones pagadas Pérdida tributaria del ejercicio Pérdida tributaria de años anteriores Pérdida tributaria arrastrable al 31 de diciembre de 2009 1. Regularización de cuentas de balance 3.738 ---------(2.

el impuesto debe abonarse en el mes de enero del ejercicio siguiente a aquel en el cual se efectuó la disposición indirecta de renta. en tanto sean personas naturales o personas jurídicas no domiciliadas en el país. deberá cumplirse con presentar la Declaración Jurada de Precios de Transferencia de acuerdo con las normas vigentes. incluyendo sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados. en caso no sea posible determinar el momento en que se efectúo la disposición indirecta de renta. impuesto que es de cargo de los accionistas. (d) Para la determinación del Impuesto a la Renta. deben contar con la documentación.1% sobre el monto distribuido.. En todo caso. conjuntamente con sus obligaciones de periodicidad mensual. y de no ser posible determinar la fecha de devengo del gasto. . El impuesto con la tasa del 4. cualquier acotación al respecto por las autoridades tributarias se reconocería en el ejercicio que ocurra. no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31 de diciembre de 2009. de ser el caso. A partir del 1 de enero de 2007 el contribuyente debe liquidar y pagar el 4. sin que se requiera de una previa fiscalización por parte de la Administración Tributaria. los precios de transferencia por las transacciones con empresas vinculadas y con empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición. si correspondiese. La Gerencia de la Compañía opina que.1% del impuesto de manera directa. (c) La tasa del Impuesto a la Renta aplicable a las empresas es de 30%. Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo. Si la empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades. el impuesto debe abonarse dentro del mes siguiente a la fecha en que se devengó el gasto. A partir del 1 de enero de 2008. información y el Estudio de Precios de Transferencia. como consecuencia de la aplicación de estas normas.30 - La Compañía ha optado por el método que permite imputar su pérdida tributaria arrastrable contra las rentas netas que obtenga en los cuatro (4) ejercicios inmediatos posteriores al de su generación. dentro del mes siguiente de efectuada la disposición indirecta de la renta.1% será de cargo de la empresa por toda suma o entrega en especie que resulte renta gravable de la tercera categoría que represente una disposición indirecta de renta no susceptible de posterior control tributario. aplicará una tasa adicional del 4. Asimismo. que sustente el valor de mercado utilizado y los criterios considerados para su determinación.

por el exceso. activo fijo. Para el ejercicio 2008. y previo el cumplimiento de determinadas condiciones. el impuesto es del doble de la alícuota y siempre sobre el exceso del 15% de las obligaciones de la empresa que se cancelen por esta vía.31 - (e) Los bienes objeto de arrendamiento financiero. La vigencia de este impuesto. que grava una diversa gama de operaciones en moneda nacional o extranjera que se realizan. se aplica la alícuota de 0. obligándose al uso de determinados medios de pago para las obligaciones de dar sumas de dinero (bancarización) así como la creación del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF).000. La alícuota del ITF para el 2009 fue de 0.000) se encuentra inafecto y. fue prorrogada sucesivamente. El monto pagado por ITAN puede ser utilizado como crédito contra los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio al que corresponda el ITAN o como crédito contra el impuesto a la renta de regularización del ejercicio gravable al que corresponda. a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categoría sujetos al Régimen General del Impuesto a la Renta. se consideran.05%. El ITAN puede ser pagado al contado o fraccionado en nueve cuotas mensuales entre los meses de abril a diciembre del propio año..4%. a través del Sistema Financiero y Bancario. para propósitos tributarios. principalmente. los bienes objeto del contrato podrán depreciarse de manera lineal en el plazo del contrato.06% y a partir de 2010 es de 0. (g) Mediante Ley 28424 y a partir del 1 de enero de 2005 se creó el Impuesto Temporal a los Activos Netos . La base del ITAN está constituida por el valor de los activos netos consignados en el balance general al 31 de diciembre del ejercicio anterior al que corresponda el pago una vez deducidas las depreciaciones y amortizaciones admitidas por la Ley del Impuesto a la Renta. Por excepción. sobre la referida base.ITAN que se constituye como un impuesto patrimonial. En los casos en que el pago de obligaciones se haga por medios distintos a la entrega de suma de dinero o sin usar los medios de pago. creado originalmente como de naturaleza temporal. del arrendatario y se registran contablemente de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad y la depreciación se efectuará de acuerdo a la Ley del Impuesto a la Renta. el primer millón de nuevos soles (S/. dándole carácter permanente. (f) A partir del ejercicio 2004 se aprobaron medidas para la lucha contra la evasión e informalidad. . 1. de contratos suscritos a partir del 1 de enero de 2001.

Está referida exclusivamente a la clasificación y valorización de los instrumentos financieros. Vigente a nivel internacional desde julio de 2010. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES Las siguientes normas han sido aprobadas por el International Accounting Standards Board (IASB) para entrar en vigencia en plazos posteriores al 31 de diciembre de 2009: NIC 24 . NIIF 9 . Esta norma exige que los instrumentos de capital emitidos sean medidos a su valor razonable. Si dicho valor razonable no puede ser medido confiablemente.32 - 24. La norma mencionada no es aplicable para aquellas transacciones en las que el acreedor tiene también una participación directa o indirecta.Instrumentos Financieros.Extinción de pasivos financieros con instrumentos de capital. Esta norma regula el tratamiento contable que debe seguir una entidad que extingue parte o todo un pasivo financiero a través de la emisión de instrumentos de capital. Entrará en vigencia a nivel internacional desde el año 2013.Información a Revelar sobre Partes Vinculadas (versión revisada en 2010) con vigencia internacional a partir de 2011. *** . La Gerencia se encuentra actualmente evaluando el impacto de la aplicación de estas normas una vez que sean oficializadas en el Perú. el que está basado en la manera que la entidad administra sus instrumentos financieros y en las características de los flujos de efectivo relacionados con el instrumento específico. Cualquier diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero extinguido y el importe de la medida inicial de los instrumentos de capital emitidos serán incluidos como ganancia o pérdida del período. Establece una serie de aclaraciones en la definición de partes relacionadas así como efectúa precisiones respecto a las revelaciones que deben efectuar aquellas entidades que cuentan con una participación estatal significativas. reduciendo las cuatro categorías de instrumentos establecidas en la NIC 39 a sólo dos que son instrumentos financieros al costo amortizado e instrumentos financieros a valor razonable. CINIIF 19 .. La NIIF 9 utiliza un único enfoque para determinar bajo cuál de las dos categorías señaladas anteriormente se debe registrar un instrumento financiero. los instrumentos de patrimonio se deben medir conforme al valor razonable del pasivo financiero extinguido. actúa en calidad de accionista o la entidad es controlada por la misma persona antes y después de la operación y el contenido de la transacción incluye una distribución de capital. Esta norma es parte de un proyecto de varias etapas del IASB para reemplazar a la NIC 39.

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