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CENTRO UNIVERSITRIO - CATLICA DE SANTA CATARINA CENTRO DE CINCIAS SOCIAIS APLICADAS E JURDICAS Curso de Cincias Contbeis Estgio Curricular

Supervisionado Obrigatrio - ECSO Professor da Disciplina: Joo Jos Bizatto 2 Semestre/2011 Detalhamento e avaliao da Atividade 2 Itens
2 2.1 2.2 2.3 2.3.1 CONTABILIDADE DE CUSTOS Conceito PRINCPIOS FUNDAMENTAIS DE CONTABILIDADE Conceito IMOBILIZADO Conceito - CPC 27 - sobre investimentos, imobilizado e diferido. 01/Novembro - NF de aquisies de Ativo Imobilizado 2.3.2 2.3.3 Depreciao - conceito de vida til econmica. Planilhas de depreciao, dos meses novembro e dezembro. Controle do ICMS (CIAP) Ficha de Controle CIAP Planilha dos lanamentos contbeis 2.4 2.5 DOCUMENTOS FISCAIS Fundamentao com base na legislao NOTAS FISCAIS DE COMPRA Planilha da capacidade mensal da produo de novembro e dezembro; 01/Novembro - NF de aquisies de MP ms de Novembro 01/Dezembro - NF de aquisies de MP 1. Quinzena de Dezembro 15/Dezembro - NF de aquisies de MP 2. Quinzena de Dezembro Planilha dos lanamentos contbeis 2.6 2.6.1 2.6.2 ESTOQUES Conceito Requisies de Materiais - Novembro 01/Novembro - requisio de 18.000 kg de aucar cristal - requisio de 600 kg de aroma de morango - requisio de 1.000 kg de xarope de glicose - requisio de 400 kg de gordura vegetal hidrogenada - requisio de 200.000 unidades de papel de bala - requisio de 20.000 unidades de saco plstico 07/Novembro - requisies de produtos e quantidades iguais a anterior; 14/Novembro - idem; 21/Novembro - idem; Planilha de lanamentos contbeis de novembro. 2.6.3 2.6.4 Fichas de Estoques - Novembro 30/Novembro - apurar a valorizao do estoque de MP. Requisies de Materiais - Dezembro 0,20 0,05 0,05 0,05 0,15 0,05 0,10 0,10 0,05 0,05 0,05 0,15 0,10 0,10 0,15 0,15 0,10 0,10 0,10 0,10 0,15 0,15

Discriminao
OPERAES CONTBEIS E FISCAIS

Fund. Terica

Trab. Executado

01/Dezembro - requisio de 18.450 kg de aucar cristal - requisio de 615 kg de aroma de morango - requisio de 1.025 kg de xarope de glicose - requisio de 410 kg de gordura vegetal hidrogenada - requisio de 205.000 unidades de papel de bala - requisio de 20.500 unidades de saco plstico 05/Dezembro - requisies de produtos e quantidades iguais a anterior. 12/Dezembro - idem. 19/Dezembro - idem. Planilha de lanamentos contbeis de dezembro. 2.6.5 2.6.6 2.6.7 Fichas de Estoques - Dezembro 30/Dezembro - apurar a valorizao do estoque de MP. Produtos Elaborados Mtodo de avaliao, fundamentar o mtodo de absoro dos custos; Custo de Produo - Novembro 28/Novembro - Transferncia da produo para produtos elaborados de 800 lotes de novembro (100 quilos por lote). Apurar o custo da produo de novembro. Elaborar os lanamentos de valorizao do estoque de produtos elaborados de novembro. Elaborar os lanamentos de baixa dos estoques de produtos elaborados pelas vendas realizadas em novembro. 2.6.8 Custo de Produo - Dezembro 31/Dezembro - Transferncia da produo para produtos elaborados de 820 lotes de dezembro (100 quilos por lote). Apurar o custo da produo de dezembro. Elaborar os lanamentos de valorizao do estoque de produtos elaborados de dezembro. Elaborar os lanamentos de baixa dos estoques de produtos elaborados pelas vendas realizadas em dezembro. 2.7 2.7.1 NOTAS FISCAIS DE VENDA Comentrios sobre a programao das vendas; 16/Novembro - NF de venda de 350 lotes - a vista 30/Novembro - NF de venda de 400 lotes - a vista 13/Dezembro - NF de venda de 200 lotes - a prazo 20/Dezembro - NF de venda de 380 lotes - a prazo 30/Dezembro - NF de venda de 220 lotes - a prazo 2.7.2 Duplicatas Emisso das duplicatas das notas fiscais de venda venda Envio das duplicatas para cobrana simples no Banco do Brasil. (descrever o processo de remessa de ttulos para cobrana em banco) 2.8 DESPESAS ANTECIPADAS Fundamentar sobre conceitos, classificao. Proposta de seguro e aplice, para um perodo de 12 meses, contratado em 1 de novembro. Apropriao para os meses de novembro e dezembro. Planilha dos lanamentos contbeis 2.9 2.9.1 LIVROS FISCAIS Fundamentar sobre conceitos, cdigos de operaes fiscais e prestaes. Livro de Registro de Entradas 0,10 0,10 0,10 0,10

0,05

0,05 0,05 0,05 0,15 0,20

0,20 0,20 0,10 0,20

0,20 0,20 0,10 0,10

0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,15 0,15

0,15 0,10 0,15

Fundamentar sobre a legislao 30/Novembro - escriturar com as operaes do ms. 30/Dezembro - escriturar com as operaes do ms. Apresentar o registro de entrada com os lanamentos. 2.9.2 Livro de Registro de Sadas Fundamentar sobre a legislao 30/Novembro - escriturar com as operaes do ms. 30/Dezembro - escriturar com as operaes do ms. Apresentar o registro de sidas com os lanamentos. 2.9.3 Livro de Registro de Apurao do ICMS/IPI Fundamentar sobre a legislao 30/Novembro - escriturar com as operaes do ms. 30/Dezembro - escriturar com as operaes do ms. Apresentar o registro de apurao do ICMS Planilha dos lanamentos contbeis. Recolhimento do ICMS, no vencimento com a guia correspondente. 2.9.4 Programa de Integrao Social Fundamentar sobre o fato gerador, conforme legislao vigente. 30/Novembro - contabilizar o PIS faturado. 30/Dezembro - contabilizar o PIS faturado. Apurar mensalmente o valor do PIS, considerar os crditos, elaborando planilha dos valores a recolher - DACON Recolhimento do PIS, no vencimento. 2.9.5 Contribuio para Financiamento da Seguridade Social (COFINS) Fundamentar sobre o fato gerador, conforme legislao vigente. 30/Novembro - contabilizar a COFINS faturada. 30/Dezembro - contabilizar a COFINS faturada. Apurar mensalmente o valor do COFINS, considerar os crditos, elaborando planilha dos valores a recolher - DACON Recolhimento da COFINS, no vencimento. 2.10 DESPESAS E CUSTOS OPERACIONAIS Tecer comentrios sobre as despesas e custos incorridos. Pagamento do aluguel Provisionamento das despesas de energia, conforme faturas. Provisionamento das despesas de telefone, conforme faturas. Provisionamento das despesas de gua, conforme faturas. 2.11 LANAMENTOS CONTBEIS Recomposio do fundo fixo de caixa Cobrana das duplicatas de clientes Pagamento de duplicatas aos fornecedores Pagamento do auto de infrao. 2.12 RELATRIOS CONTBEIS Emisso do Razo dos perodos; Apresentar balancete de verificao de novembro e dezembro. SOMA DAS NOTAS Metodologia do Trabalho Cientfico Ttulos (apresentao, numerao indicativo) Letras (tamanhos e tipos) Espaamento (entre linhas, ttulos e margens) Citaes (apresentao, identificao)

0,10 0,10 0,15 0,15 0,10 0,15 0,15 0,15 0,30 0,10 0,15 0,15 0,15 0,10 0,10 0,05 0,05 0,15 0,10 0,10 0,05 0,05 0,15 0,10 0,10 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,10 0,05 0,05 2,00 7,00 0,10 0,10 0,10 0,10

Bibliografia Anexos (meno no texto, numerao) Impessoalidade Estilo (clareza, preciso, simplicidade) Correo (significado das palavras, quanto gramtica) SOMA DAS NOTAS T O T A L DA A T I V I D A D E 2

0,10 0,10 0,15 0,10 0,15 1,00

10,00