4.13.

Ejemplo de Ingresos por arrendamiento, en copropiedad (sociedad conyugal 50%), con deducción opcional Arrendador: RFC: Domicilio:

CURP:
pag:1 y 2

Datos totales de la copropiedad (sociedad conyugal) 2010 Rentas cobradas a P.Físicas Rentas cobradas a P.Morales Sumas totales Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Ene 1,000 106,000 3,000 60,000 4,000 166,000 Feb 1,000 131,000 3,000 60,000 4,000 191,000 Mar 1,000 130,000 3,000 65,000 4,000 195,000 Abr 1,000 137,000 3,000 65,000 4,000 202,000 May 1,000 120,000 3,000 65,000 4,000 185,000 Jun 0 100,000 3,000 65,000 3,000 165,000 Jul 0 112,000 3,000 65,000 3,000 177,000 Ago 0 104,000 3,000 75,000 3,000 179,000 Sep 0 105,000 3,000 75,000 3,000 180,000 Oct 0 109,000 3,000 75,000 3,000 184,000 Nov 1,000 99,000 3,000 75,000 4,000 174,000 Dic 1,000 95,000 3,000 75,000 4,000 170,000 7,000 1,348,000 36,000 820,000 43,000 2,168,000

I.V.A. Causado 18,260 21,010 21,450 22,220 20,350 18,150 19,470 19,690 19,800 20,240 19,140 18,700 238,480

I.S.R. Retenido 6000 6000 6500 6500 6500 6500 6500 7500 7500 7500 7500 7500 82,000

I.V.A. Pago Provisional Retenido IVA 4,400 13,860 4,400 16,610 4,767 16,683 4,767 17,453 4,767 15,583 4,767 13,383 4,767 14,703 5,500 14,190 5,500 14,300 5,500 14,740 5,500 13,640 5,500 13,200 60,133 178,347

SOC CONYUGAL Total Ingresos Porcentaje deducción opcional Deducción opcional Deducción de impuesto predial del año Total deducciones autorizadas Ingreso acumulable por arrendamiento Retenciones ISR 2,211,000 35.00% 773,850 95,000 868,850 1,342,150 60,133

POR CÓNYUGE 1,105,500 p:7, r:E 35.00% 386,925 p:7, r:K 47,500 p:7, r:J 434,425 671,075 p:7, r:M 30,066.67 p:4

400 4.260 21.000 95.500 1.690 19.767 4.500 Abr 500 68.250 3.075 p:1.200 178.250 3.500 Ago 52.000 1.000 Dic 500 47.500 1.500 2.700 238.500 2.Datos del Sr.750 41.500 2.500 674.Hospital del Carmen.500 37.500 82.740 13.000 21.767 4.010 21.105.500 37.000 2.Laboratorios Certus. IAP HME850102AZ8 .000 I.500 1. r:A Datos de los receptores de los pagos: p:5 p:5 Tope 1smg anual GOMA7004028U2 .750 3.500 60.220 20. representante común de la copropiedad (sociedad conyugal) p:7 2010 Rentas cobradas a P.González Madrigal Andrés HCA8804027ZA .860 16.640 13.500 32.500 1.480 I.000 85.500 1.Hipotecaria Mexicana.A. SA FRI990203BV5 .000 1. Retenido 4.250 3.500 5.400 4.Grupo Nacional Provincial.500 1.500 I.500 30.500 32.450 22.000 1.500 Jul 56. SA de CV LCE921128J29 .767 5.000 3.750 3.500 5.150 19.000 1.000 97. 177 LISR 9.000 Oct 54.500 Sep 52.000 1.R.500 1.500 32.500 32.000 Sumas: 1.500 32.500 1.Hernández López Pedro FTE001208J55 . SA GNP480228U12 . S de RL de CV 671.000 410. r:D 671.S.500 Jun 50.Funerales del Río.133 Pagos prov IVA 13.500 1.767 4.Físicas Rentas cobradas a P.500 1.500 30.500 92.383 14.000 1.500 1.140 18.250 3.000 Feb 500 65.500 2.000 Nov 500 49.190 14.500 89.000 3. Causado 18.500 5.000 87.470 19.500 Mar 500 65.V.583 13.347 (=) Ingresos acumulables anuales por arrendamiento: (-) Deducciones personales: p:5.Fundación Teletón. 177 LISR Base gravable: (-) Límite inferior (=) Excedente del límite inferior (x) Porcentaje a aplicar s/exced lím inferior (=) Impuesto previo (+) Cuota fija (=) Impuesto art.500 37.084.300 14.750 3.Morales Sumas totales Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Ene 500 53.075 p:1. Pedro Fuentes Pérez.750 3. Retenido 3.000 92.683 17.V.500 37.000 83.500 1.500 5.453 15.00 .350 18.703 14. y Honorarios médicos Gastos hospitalarios Análisis clínicos Honorarios dentales Donativos Intereses hipotecarios vivienda Seguro de gastos médicos Gastos de funeral (=) Base gravable: p:1.240 19.500 88.000 18.000 101. SA de CV HELP5503124H1 .500 2.A.800 20.000 3.250 3.610 16.000 May 500 60.500 90.000 2.767 4. r:E Determinación del impuesto art.500 37.

00 120. r:P o r:Q Datos informativos: Préstamos recibidos p:2. r:D Venta casa-habitación p:2. r:E Herencias obtenidas p:2. Morales Pagos provisionales ISR 41.30 (=) ISR anual 2010 neto a cargo o (favor) p:1. r:F . r:L (-) ISR acreditable del arrendador ISR retenido por P. r:C Suma: Viáticos cobrados p:2. 177 LISR (-) Subsidio para el empleo aplicado art. r:A p:3. r:X o r:Y Base gravable anual Tasa de IETU IETU determinado del ejercicio ISR del ejercicio acreditable IETU neto del ejercicio Pagos provisionales IETU IETU a pagar (favor) en dec anual 2010 p:3.000. r:I p:3.527. 8o-II SUBE (=) Impuesto del ejercicio 2010 p:1. r:B Donativos obtenidos p:2. r:F p:1. r:A Premios obtenidos p:2. r:B p:3.Impuesto art. r:M p:3.

Pago Provisional .

527 .Pagos prov ISR 0 12333 12473 13156 11498 9451 10621 10316 10413 10803 9926 9536 120.

.

Determinación de los pagos provisionales ISR 2010 Jan-10 Ingresos por arrendamiento Deducción opcional 35% Impuesto predial Base de pago provisional Límite inferior Excedente de límite inf % sobre excedente Impuesto previo Cuota fija Pago provisional ISR Retenciones de ISR Impuesto a pagar en el mes Feb-10 Mar-10 Apr-10 May-10 Jun-10 Jul-10 Aug-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dec-10 SUMA Determinación de los pagos provisionales IETU 2010 Jan-10 Ingresos acum arrendamiento Deducciones autorizadas Base gravable Tasa IETU Pago provisional acum IETU Crédito ISR retenido Crédito ISR pagado Pago provisional acum IETU Pagos anteriores IETU por pagar en el mes Feb-10 Mar-10 Apr-10 May-10 Jun-10 Jul-10 Aug-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dec-10 SUMA .

Retenido I. r:E Deducciones autorizadas Impuesto predial del ejercicio Gastos de mantenimiento del inmueble Tope con Sueldos.Físicas Rentas cobradas a P. en copropiedad (sociedad conyugal 50%). de 10% sobre ingresos Honorarios a profesionistas Primas de seguros del inmueble rentado Depreciación fiscal de la construcción Ingreso acumulable por arrendamiento Retenciones ISR - - p:7.A. Ejemplo de Ingresos por arrendamiento.R. Causado I. de 10% sobre ingresos Sueldos y salarios Aportaciones de seguridad social Tope con Sueldos.14.S. r:M p:4 .4.A.Morales Sumas totales Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic I. Retenido SOC CONYUGAL Total Ingresos - POR CÓNYUGE p:7. r:I p:7.V. con deducción comprobada Arrendador: RFC: Domicilio: CURP: pag:1 y 2 Datos totales de la copropiedad (sociedad conyugal) 2010 Rentas cobradas a P.V.

Grupo Nacional Provincial.V. y p:1. representante común de la copropiedad (sociedad conyugal) 2010 Rentas cobradas a P.A.Hospital del Carmen.Hipotecaria Mexicana. IAP HME850102AZ8 .Fundación Teletón.Datos de la Sra. Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Casa-Habitac Loc-Comerc Causado Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Sumas: - I.Hernández López Pedro FTE001208J55 . SA FRI990203BV5 .Morales Sumas totales I. SA de CV LCE921128J29 . SA GNP480228U12 . r:A p:5.S.Laboratorios Certus.A. r:E . SA de CV HELP5503124H1 . Retenido I.V. r:D Datos de los receptores de los pagos: p:5 GOMA7004028U2 .Funerales del Río. Retenido Pagos prov IVA - - - (=) Ingresos acumulables anuales por arrendamiento: (-) Deducciones personales: Honorarios médicos Gastos hospitalarios Análisis clínicos Honorarios dentales Donativos Intereses hipotecarios vivienda Seguro de gastos médicos Gastos de funeral (=) Base gravable: Tope 1smg anual p:5 - p:1. S de RL de CV p:1.González Madrigal Andrés HCA8804027ZA . Roberta García Pérez.Físicas Rentas cobradas a P.R.

r:H y r:K (-) ISR acreditable del arrendador ISR retenido por P. r:E Herencias obtenidas p:2. r:D Venta casa-habitación p:2. r:B Donativos obtenidos p:2. 177 LISR (=) Impuesto del ejercicio 2010 p:3. 177 LISR Base gravable: (-) Límite inferior (=) Excedente del límite inferior (x) Porcentaje a aplicar s/exced lím inferior (=) Impuesto previo (+) Cuota fija (=) Impuesto art.Determinación del impuesto art. Morales Pagos provisionales ISR - (=) ISR anual 2010 neto a cargo o a (favor) p:1. r:A Premios obtenidos p:2. r:C Suma: Viáticos cobrados p:2. r:X o r:Y Datos informativos: Préstamos recibidos p:2. r:F .

.

Pagos prov ISR - .

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