Análisis de Riesgo - Auditoría Interna - ARESEP

RESUMEN RIESGO INSTITUCIONAL
DETERMINADO POR LA AUDITORIA INTERNA

II. RIESGOS DE PROCESOS
III. RIESGOS DE DIRECCION
Liderazgo
Comunicaciones
VI. RIESGOS INFORMAC. OPERATIVA
Alineamiento
IV. RIESGOS DE TI
Monitoreo del Entorno
Medición Estratégica
Relevancia
Integridad
Acceso
Infraestructura
V. RIESGOS DE INTEGRIDAD
Fraude Gerencial
Fraude Empleados/ Terceros
Actos Ilegales
Utilización Indebida

5/1/2012

RIESGO PRIORIDAD
INSTITUC.
R023
R028

11.00
11.00

I
II

R039

11.00

III

R042
R045
R029
R030
R031
R033

11.00
11.00
11.00
11.00
11.00
11.00

IV
V
VI
VII
VIII
IX

R034
R035
R036
R037

11.00
11.00
11.00
11.00

X
XI
XII
XIII

Auditoría Interna - ARESEP

RESUMEN AREAS CRITICAS POR PROCESO PARA EL 2008

Código Areas

1
2
3
4
5
6

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
2
3
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
4

1
2
1
2
1
2
3
4
5
6
7

A. Riesgos del Entorno
Deseo de los usuarios
Innovación tecnológica
Soberano Político
Legal
Regulatorio
Pérdidas Catastróficas
B. Riesgos de Procesos
I. Riesgo de Operaciones
Satisfacción del usuario
Recursos Humanos
Capital de Conocimiento
Eficiencia
Capacidad
Brecha de Desempeño
Tiempo de ciclo
Alianzas
Cumplimiento
Interrupción
Falta de Productos/Servicios
Medio Ambiente
Salud y Seguridad
II. Riesgos Financieros
Ingresos
Líquidez
Transparencia
III. Riesgos de Dirección
Liderazgo
Autoridad/Límite
Tercerización
Indicadores de desempeño
Disposición al cambio
Comunicaciones
IV. Riesgos de tecnología de Inf
Relevancia
Integridad
Acceso
Disponibilidad
Infraestructura
V. Riesgos de Integridad
Fraude Gerencial
Fraude de Empleados/terceros
Actos Ilegales
Utilizaciòn indebida
C. Riesgos Informac. Toma Desic.
VI. Riesgos Informac. Operativa
Condiciones de Producto / Servicio
Alineamiento
VII. Riesgos de Informac. Gestión
Presupuesto y planeamiento
Información Contable
VIII. Riesgos Informac. Estratégica
Monitoreo del Entorno
Portafolio de negocios
Estructura organizacional
Medición Estratégica
Asignación de Recursos
Planeamiento
Ciclo de vida
Total por proceso
Prioridad
Riesgos prioritarios por proceso
Riesgos que requieren atención

5/1/2012

34

Análisis de Riesgo - Auditoría Interna - ARESEP
OP
FI
FI
Adm RH y Capac.
Proveeduría
Financiero
U003
U004
U005
35
9
18
18

11
10

10
12

13

13

EE
Administrac.
U001
R001
R002
R003
R004
R005
R006

OP
Fiscalización
U002

48
R007
R008
R009
R010
R011
R012
R013
R014
R015
R016
R017
R018
R019

R023
R024
R025
R026
R027
R028
R029
R030
R031
R032
R033
R034
R035
R036
R037

R038
R039
R040
R041
R042
R043
R044
R045
R046
R047
R048

20
9

9
9

OP
Servic Grales
U007
20
9

FI
Regulación
U008
28
9

9

9

9

9

9

EE
Jurídico
U009
30

9
9

19

19

9

9

10

10

9

10
10
10

9
10

11

11

93
11
9
11
9
9
11
9

93
11
9
11
9
9
11
9

14
10

14
10

0

0

0

0

0

58
14
11

10
10

81
9
9
11
10
10
10

9

12
10

12
10

R020
R021
R022

9
9

TI
Informática
U006

10
60
14
14
10
9
13
47
12
12
11

0

0

21

36
9
9

10
11
20
11

9
9
9
9

12
31
9
11
11

9
10
10

12

0

9

0

9
0

0

18

12
12
12

21
11
10

10

9

10
#VALUE!
IV

9
95
VI

111
V

31
10
10
11
74
12
12
12
12
13
13
62
13
12
12
13
12
48
12
13
11
12
22

31
10
10
11
74
12
12
12
12
13
13
62
13
12
12
13
12
48
12
13
11
12
22

11
11
19
10
9
69
11
10
9
9
10
10
10

11
11
19
10
9
69
11
10
9
9
10
10
10

362
II

362
II

60
12
12
12
12
12
31

60
12
12
12
12
12
31

10
10
11
23

10
10
11
23

11
12
0

11
12
0

81
13
11
10
12
10
12
13

81
13
11
10
12
10
12
13

308
III

11
12
10
64
12
12
14
12
14
60
15
15
15
15
26

52
13
12
13
14
29

13
13
28
14
14
98
15
14
13
15
14
15
12

308
III

31
9
9
13
67
12
12
11
11
9
12
0

14
15
10
10
73
10
10
10
13
11
9
10

372
II

RIESGO
INSTITUC.
212.00
27.00
39.00
50.00
10.00
54.00
32.00
381.00
41.00
27.00
42.00
28.00
28.00
59.00
45.00
0.00
21.00
48.00
30.00
12.00
0.00
103.00
29.00
29.00
45.00
390.00
73.00
70.00
45.00
55.00
66.00
81.00
0.00
85.00
81.00
73.00
62.00
83.00
0.00
82.00
94.00
81.00
75.00
0.00
0.00
71.00
95.00
0.00
56.00
32.00
0.00
83.00
66.00
61.00
79.00
65.00
68.00
87.00

373 #VALUE!
I

Auditoría Interna - ARESEP

ARESEP
VALORES DE CUANTIFICACION DEL RIESGO
ANALIS DE RIESGO - AUDITORÍA INTERNA ARESEP
PROBABILIDAD
PUNTAJE DESCRIPCION COLOR
1
BAJA

PUNTAJE
1

IMPACTO
DESCRIPCION
NULO SIN RIESGO

2

MEDIA

2

MANEJABLE

3

ALTA

3

REQUIERE ATENCION

4

ALTO

5

CRITICO

Niveles del Riesgo
1a 3
Bajo
4 a 8

Medio

9 a 15

Alto

COLOR

Código Areas

Riesgos

1
2
3
4
5
6

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1.
2.
3.
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
4

1
2
1
2
1
2
3
4
5
6
7

A. Riesgos del Entorno
Deseo de los usuarios
Innovación tecnológica
Soberano Político
Legal
Regulatorio
Pérdidas Catastróficas
B. Riesgos de Procesos
I. Riesgo de Operaciones
Satisfacción del usuario
Recursos Humanos
Capital de Conocimiento
Eficiencia
Capacidad
Brecha de Desempeño
Tiempo de ciclo
Alianzas
Cumplimiento
Interrupción
Falta de Productos/Servicios
Medio Ambiente
Salud y Seguridad
II. Riesgos Financieros
Ingresos
Líquidez
Transparencia
III. Riesgos de Dirección
Liderazgo
Autoridad/Límite
Tercerización
Indicadores de desempeño
Disposición al cambio
Comunicaciones
IV. Riesgos de tecnología de Inf
Relevancia
Integridad
Acceso
Disponibilidad
Infraestructura
V. Riesgos de Integridad
Fraude Gerencial
Fraude de Empleados/terceros
Actos Ilegales
Utilizaciòn indebida
C. Riesgos Informac. Toma Desic.
VI. Riesgos Informac. Operativa
Condiciones de Producto / Servicio
Alineamiento
VII. Riesgos de Informac. Gestión
Presupuesto y planeamiento
Información Contable
VIII. Riesgos Informac. Estratégica
Monitoreo del Entorno
Portafolio de negocios
Estructura organizacional
Medición Estratégica
Asignación de Recursos
Planeamiento
Ciclo de vida

Análisis de Riesgo-Auditoría Interna - ARESEP
OP
OP

EE

EE

Administrac.
Superior

Fiscalización

P

I

R001
R002
R003
R004
R005
R006

2
3
3
2
3
1

U001
4
4
4
3
4
5

R007
R008
R009
R010
R011
R012
R013
R014
R015
R016
R017
R018
R019

2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
2
3
1

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3

R020
R021
R022

1
1
3

4
4
4

R023
R024
R025
R026
R027
R028

3
3
3
3
2
3

5
5
4
4
4
4

R029
R030
R031
R032
R033

3
3
3
2
3

4
4
4
4
4

R034
R035
R036
R037

2
3
3
2

R038
R039

P

I
U002
2
4
4
4
4
5

FI

TI

P

Financiero
I

Tecnología de
Información
P
I

Adm Pers y Capac.
P

I

6
10
12
8
13
8

1
2
2
1
2
2

U003
4
4
4
3
4
4

OP

FI

P

Servic Grales
I

Regulación Tarifaria
P
I

P

Jurídico- Legal
I

U008
4
4
4
4
5
5

9
8
8
8
9
10

2
2
2
2
2
2

U009
4
4
4
4
5
4

8
8
10
10
10
8

7
8
8
6
9
8

P

Proveeduría
I

4
7
6
3
9
7

2
2
2
1
2
2

U004
4
4
4
4
4
4

8
9
9
5
8
8

2
2
2
1
2
2

U005
4
4
4
4
4
4

8
9
9
5
8
8

2
2
1
1
2
2

U006
4
4
3
3
4
5

9
8
3
4
8
11

2
2
1
1
2
2

U007
4
4
3
3
4
5

9
8
3
4
8
11

2
2
2
2
2
2

EE

Riesgo

7
11
10
7
13
6
54

3
3
3
2
3
2

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1

4
4
3
3
4
4
4
4
4
4
3
4
3

7
8
7
7
8
9
8
8
8
8
7
8
4

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

8
8
8
8
8
9
8
6
8
8
8
8
8

2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
2
2
2

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

7
8
8
8
8
8
9
8
8
10
8
8
8

2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
2
2
2

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

7
8
8
8
8
8
9
8
8
10
8
8
8

3
2
3
2
2
3
2
1
2
3
3
2
2

4
4
4
4
4
4
4
3
4
5
4
4
4

11
9
11
9
9
11
9
4
8
14
10
8
7

3
2
2
2
2
3
2
1
2
3
3
2
2

4
4
4
4
4
4
4
3
4
5
4
4
4

11
9
9
9
9
11
9
4
8
14
10
8
7

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

5
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

10
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8

2
2
3
2
2
2
2
2
3
2
2
2
2

4
4
4
4
4
4
4
4
5
4
4
4
4

9
9
11
10
10
10
8
8
12
8
10
8
8

8
8
9
8
8
9
9
7
9
9
8
8
7

2
2
2

4
3
3

8
7
6

2
2
2

4
4
4

7
7
8

3
3
3

4
4
4

10
10
11

3
3
3

4
4
4

10
10
11

2
2
2

4
4
4

8
8
8

2
2
2

4
4
4

8
8
8

2
2
2

4
4
4

8
8
8

2
2
3

4
4
4

9
9
13

8
8
9

2
2
2
2
2
3

4
3
4
4
5
4

8
7
8
7
10
11

2
2
2
2
2
2

4
4
4
4
4
4

9
9
8
8
9
9

3
3
3
3
3
3

4
4
4
4
4
4

12
12
12
12
13
13

3
3
3
3
3
3

4
4
4
4
4
4

12
12
12
12
13
13

2
2
2
2
2
2

4
4
4
4
4
4

8
8
8
8
8
8

2
2
2
2
2
2

4
4
4
4
4
4

8
8
8
8
8
8

3
3
2
3
3
3

5
4
4
4
4
4

14
11
8
11
12
10

3
3
3
3
2
3

4
4
4
4
4
4

12
12
11
11
9
12

11
10
9
9
10
11

3
2
2
2
2

4
4
4
4
4

11
8
7
8
9

2
2
2
2
2

4
4
4
4
4

6
9
8
8
8

3
3
3
3
3

4
4
4
4
4

13
12
12
13
12

3
3
3
3
3

4
4
4
4
4

13
12
12
13
12

3
3
3
3
3

4
4
4
4
4

12
12
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