1.

Es importante que los procedimientos de autorización y aprobación estén definidos en un manual o en una directiva y a la vez que estos sean de conocimiento de los trabajadores de la entidad y con el objetivo de tener un mejor control sobre las autorizaciones y aprobaciones también es necesario que estos sean comunicados a los responsables de los mismos, de preferencia deben manejarse documentos que sustente dichas aprobaciones y autorizaciones ( cartas, circulares, etc). 2. La segregación de funciones es una forma muy eficiente de evitar que se produzcan actos de fraude o errores en el trabajo. El objetivo de la rotación es tener un control sobre las procesos de alto riesgo como por ejemplo el área de licitaciones de una entidad o tesorería. 3. La evaluación del Costo – beneficio nos permitirá conocer si la INVERSION que se hace en los procedimientos de control nos proporcionan los beneficios minimos esperados. Los Beneficios obtenidos de los procedimientos de control implantados deben por lo general compensar la inversión que la empresa esta realizando, si por lo contrario, los beneficios no compensan ni en lo mas minimo la inversión realizada, se tendría que reevaluar la inversión hecha para dichos procedimientos. 4. Los controles para el acceso a los recursos o archivos deben estar definidos por políticas y procedimientos, el uso de los mismos debe ser evidenciados por medio de recibos y actas que han de compararse periódicamente con los registros de la entidad (arqueos, inventario u otros). Es importante que se conozcan aquellos activos que estén expuestos a riesgo de robo o uso no autorizado como por ejemplo medicamentos en el caso de los hospitales. Para fines de un mejor control es recomendable que los documentos internos de control estén debidamente numerados, archivados y protegidos. 5. La verificación sobre la ejecución de procesos , actividades y tareas debe realizarse periódicamente para un mejor control de los mismos, asi mismo los encargados de esta tarea deben de contrastar los resultados obtenidos con los registros de los procesos, actividades y tareas, para ello pueden utilizar distintas fuentes. 6. Una parte esencial del control de un área es la evaluación del desempeño porque será un indicador de cómo se vienen realizando los procesos, actividades y tareas realizados. En la evaluación se debe tener en cuenta los objetivos de la entidad u organización. 7. Es necesario que la entidad cuente con procedimientos y lineamientos internos preestablecidos para la rendición de cuentas, es recomendable que la administración exiga periódicamente la presentación de las declaraciones juradas al personal, sobre todo al que labora en las aéreas expuestas a fraude o error, a la vez el personal debe de tener pleno conocimiento sobre la responsabilidad con respecto a la rendición de cuentas. 8. La revisión de los procesos ,actividades y tareas es importante porque nos permitirá conocer o tener una idea de cómo se vienen desarrollando las actividades, si estas están de acuerdo a la normatividad vigente, si cumplen con los reglamente, y en los casos en que se encontraran deficiencias, nos permitirá identificar las posibles correciones. 9. El control sobre las tecnologías de la información y comunicaciones nos permitirán conocer si las políticas y procedimientos para el control de estas funciones se viene desarrollando correctamente, es importante que se cuente con un plan operativo

. Se debe contar con una política sobre el cambio frecuente de contraseñas. Es recomendable que la entidad cuente con un personal adecuado para brindar el servicio de soporte técnico. 12. esto nos permitirá tener un orden en el trabajo y un objetivo a cumplir. Se deben desarrollar controles para la adquisición de paquetes de software que cumplan con las necesidades de la entidad. El area de sistemas debe llevar un control sobre los productos nuevos ingresados a desarrollo como de las modificaciones en las carpetas documentadas. 10. En esta área deben también tener control en el acceso a la sala de computo. el departamento de sistemas debe contar a su vez con una base de datos de control sobre dicha relación. el uso como cuando el personal se desvincule de las funciones. procesamiento de datos y el control sobre los respaldos de información (backup). Para un mejor control sobre el trabajo asignado es también recomendable que cada empleado cuente con un usuario y su propia contraseña. 11. es obligación de la entidad controlar y verificar que el personal este debidamente capacitado y actualizado para el buen desempeño de sus funciones.informático.

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