Crematório Nuova Vita

Nuova Vita

Elaborado por: fernanda dias
Data criação: 09/08/2011 21:10 Data Modificação: 11/10/2011 20:53

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 1.3 - Dados do empreendimento 1.4 - Missão da empresa 1.5 - Setores de atividade 1.6 - Forma Jurídica 1.7 - Enquadramento Tributário 1.7.1 - Âmbito federal 1.7.2 - Âmbito estadual 1.7.3 - Âmbito municipal 1.8 - Capital Social 1.9 - Fonte de recursos 2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes 2.2 - Estudo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fornecedores 3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 3.2 - Preço 3.3 - Estratégias Promocionais 3.4 - Estrutura de Comercialização 3.5 - Localização do negócio 4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 5.2 - Capital de Giro 5.3 - Investimentos pré-operacionais 5.4 - Investimento Total 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações 5.7 - Estimativa de custo de comercialização 5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 5.10 - Estimativa do custo com depreciação 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 5.12 - Demonstrativo de resultado 5.13 - Indicadores de viabilidade 6 - Construção de Cenário 7 - Avaliação Estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliação do plano de negócio

Plano de Negócio - Crematório Nuova Vita

1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
A empresa tem como principal atividade a execução legalizada da cremação de corpos humanos. Oferecemos o serviço de cremação, venda de embalagens para as cinzas, transporte e local para cerimônia. Os principais clientes são pessoas que em vida optaram por esse tipo de funeral. A empresa será localizada na região entre Limeira e Piracicaba. Indicadores Ponto de Equilíbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mes Ano 1 R$ 277.216,70 65,23 % 93,09 %

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
Nome: Endereço: Cidade: Perfil: Formado em engenharia de produção, trabalhou durante 2 anos na Funerária Bom Pastor e exerceu a função de gestor de operações durante 5 anos na Funerária Gullo. Atribuições: Diretor sócio-administrativo. Responsável pela Administração, planejamento,execução,controle das informações e fazer a inermediação entre diretorias e setores de sua responsabilidade. Junior Nascimento Rua Bonfim Limeira Estado: São Paulo

Nome: Endereço: Cidade: Perfil:

Alberto Pilon Rua Pérola Limeira Estado: São Paulo

Formado em economia. Já exerceu a função de gerente administrativo em um supermercado durante 3 anos. Atribuições: Diretor sócio-financeiro. Realiza atividades que envolvem cálculo de apuração e recolhimento de impostos diretos e indiretos, escrituração fiscal, faturamento e emissão de notas fiscais.

1.3 - Dados do empreendimento
Nome da empresa: Crematório Nuova Vita

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4 .3 .Crematório Nuova Vita CNPJ/CPF: 00.1 .Setores de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [ ] Comércio [x] Serviços 1.8 . 1.5 .Missão da empresa Nossa missão é transmitir confiabilidade e tranquilidade ao cliente em toda a extensão dos serviços prestados de cremação.7. utilizando-se de discrição e modernidade.2 .Âmbito municipal ( ) ISS – Imposto sobre Serviços 1.Plano de Negócio .040/4918-43 1.Forma Jurídica ( ) Empresário (x) Sociedade Limitada ( ) Outros: 1.7.6 .038.7.Capital Social 4 de 30 .7 .Âmbito federal ( ) Empreendedor Individual (x) Regime SIMPLES ( ) Regime NORMAL IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria) 1.Enquadramento Tributário 1.Âmbito estadual ( ) ICMS – Regime Simplificado ( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO) 1. com uma equipe capacitada assegurando a qualidade ao cliente.

00 50.38 Participação (%) 50.Plano de Negócio .Crematório Nuova Vita Nº 1 2 Total Junior Nascimento Alberto Pilon Sócio Valor R$ 333.00 1. 5 de 30 . que implicará em empréstimos.19 R$ 667.850. recursos de terceiros.9 .00 100.Fonte de recursos Serão utilizados os recursos próprios em espécie e também.19 R$ 333.700.850.

Estudo dos clientes Público-alvo (perfil dos clientes) O público alvo da empresa Nuova Vita são clientes de faixa etária e sexo variáveis. que é equivalente ou menor ao de um sepultamento normal (principalmente um terreno no cemitério) Área de abrangência (onde estão os clientes?) A empresa Nuova Vita têm uma abrangência nas cidades de Limeira. Piracicaba e região.Plano de Negócio . cultura de classes sociais. São cidades na qual a classe social A e B estão em expansão e até o momento não possuem esse tipo de serviço. geralmente de famílias pequenas que se classificam na classe média-alta e devido ao conhecimento e cultura por eles adquiridos optam pelo serviço de cremação ao invés de um sepultamento convencional. devido a crenças religiosas passadas por gerações. na maioria das vezes. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Os clientes procuram nossos serviços.Crematório Nuova Vita 2 .1 .Análise de Mercado 2. por influências sociais e também vontade própria. Outro fator que influencia na compra de nossos serviços é o preço. 6 de 30 .

nossa forma de pagamento limita-se a parcelar em 2x o valor do serviço. Preço Localização Atendimento Crematório Nuova Vita A partir de R$1500. temos o serviço de cremação no mesmo período. Como ponto forte da qualidade estamos atendendo às normas: ABNT10004Resíduos sólidosClassificação. fornos e fogareiros a gás de uso industrial.Estudo dos concorrentes Condições de Pagamento Serviços aos clientes Garantias oferecidas Empresa Qualidade Além de velar 24 horas por dia. suporte para procedimento de óbito.Crematório Nuova Vita 2. variando de acordo com o serviço. apoio para famílias em luto. ABNT NBR 10585:1994 Materiais refratários conformados para auto-fornos características gerais ABNT e ABNT NBR 14171:1998 . ABNT NBR 10148:1987Fogões e mesas. Sigilo. Atendimento personalizado em domicílio ou em sala comercial Apoio completo em caso de falecimento. fornecedor).00. processo organizado garantindo a entrega das cinzas e entrega das cinzas em no máximo 2 dias.forno industrial a gás requisitos de segurança. 7 de 30 . salas de velório.Plano de Negócio . Por atender principalmente as classes A e B e por não ter prazos de pagamento com Localizada na fornecedores rodovia Limeira(devido ao tipo de Piracicaba.2 . atendimento 24 horas e serviço opcional para guardar cinzas em um local apropriado. cerimonial diferenciado.

não tivemos informações de crematórios na região de Limeira e Piracicaba. heliponto e um amplo estacionamento. de floriculturas e aluguel da sala de velório. floricultura. 8 de 30 . living com lareira. lanchonete.059. música ambiente e ao vivo. Temos um diferencial no atendimento. Eles oferecem opção de músicos. está apto a receber aos adeptos e praticantes de todas as religiões com o mais alto padrão de qualidade. seremos o crematório mais acessível para os moradores dessa região. 3x sem juros Itapecirica da Serra 24 Horas Segurança 24 horas.Jardim do Édem Assistência Funeral R$ 664. Nossos preços são compatíveis com os dos concorcorrentes.00 à R$ 10.00 de 6 vezes até 60 vezes Rio de Janeiro 24 horas Cemitério e Crematório Horto da Paz Com tecnologia de ponta.Plano de Negócio . Crematório Vila Alpina em média R$ 2. sendo assim. salão de cerimônias.Crematório Nuova Vita Jeaf . serviços dias. conforto e atendimento.500. que é o atendimento em domicílio para os interessados em comprar nossos serviços. circuito interno de TV. revoada de pombas Entrega após 10 brancas.00 São Paulo 24 horas Conclusões Após analisar os concorrentes. velórios.

mercadorias e serviços) Urnas mortuárias Urnas Mortuárias Nº Nome do fornecedor Preço Condições de pagamento Prazo de entrega Localização (estado e/ou município) 1 2 JR Urnas Ripinus Indústria de Urnas Mortuárias Huian Hongjia Stone Factory R$ 250.00 30 DDL R$250.75 Kg 3x Cartão de crédito 30 dias A vista 30 dias 30 a 35 dias 2 dias 2 dias China Limeira SP Limeira . US 20.69 R$ 2.700.Plano de Negócio .00 á US80. insumos.3 .00 á R$1700.26 Kg R$ 2.SP 9 de 30 .P. 3 Urnas para cinzas US 20.00 a US 70.00 à R$1.00 3x no cartão de crédito 30 á 35 dias China 4 5 6 7 Urnas para Xiamen First Stone Co..Estudo dos fornecedores Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas.P.00 armazenagem de cinzas Ltd Gás GLP Gasolina Gás GLP Ultragaz UPV R$ 2.00 30 DDL Imediato Imediato Cabràlia Paulista S. Cabrália Paulista S.Crematório Nuova Vita 2.

3.Plano de Negócio . Disponibilizaremos também de vendedores externo para atender a região.1 .3 . mas ainda oferecemos os serviços de transporte e ceremônia fúnebre e também temos embalagens para cinzas e caixões com diversos preços e modelos disponíveis para a venda. Nº 1 2 3 4 5 Cremação Transporte Cerimônia Fúnebre Caixão Embalagem para cinzas Produtos / Serviços 3.Estratégias Promocionais Divulgação em rádio e jornal de circulação local e outdoor em local estratégico atingirão um grande público.Descrição dos principais produtos e serviços O principal serviço oferecido pela Nuova Vita é o de cremação.5 . 3.Crematório Nuova Vita 3 .4 . Todos os funcionários da empresa trabalharão com uniformes contendo o nome e o telefone da empresa. deslocamento necessário e serviços solicitados como decoração com flores e coroas. além do serviço de cremação e sala de cerimônia. Ainda disponibilizamos um contato por email para solicitação de orçamentos e serviços. urna de cinzas.Plano de Marketing 3. O vendedor terá o conhecimento de todo o processo de cremação para sanar todas as possíveis dúvidas dos nossos clientes e terá um treinamento sobre como se portar diante das pessoas que possam estar passando por uma situação difícil. e nosso telefone 24 horas. com atendimento á domicilio. via telemarketing e via internet.Localização do negócio Endereço: Bairro: Cidade: Estado: Fone 1: Rodovia Deputado Laércio Corte / SP-147 Village Limeira São Paulo (19) 2854-5565 10 de 30 .Preço Os preços serão definidos de acordo com o tipo de caixão. 3.2 . Criação de página na internet para divulgar nossos serviços e produtos.Estrutura de Comercialização A venda será feita por vendedores externos e internos.

devido ao capital para investimento. Por enquanto o aluguel é a melhor opção. 11 de 30 .Plano de Negócio .Crematório Nuova Vita Fone 1: Fax: (19) 2854-5566 (19) 2854-5567 Considerações sobre o ponto (localização). que justifiquem sua escolha: Com essa localização poderemos atender as cidades da região com mais facilidade. devido estar localizado em uma rodovia de fácil acesso as cidades vizinhas.

3 . todos os dias da semana.Plano Operacional 4.Crematório Nuova Vita 4 . Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais? Estima-se que nos primeiros meses iniciaremos com três serviços de cremação semanais.2 . O processo dependerá do pacote de serviços solicitado pelo cliente.Capacidade produtiva/comercial/serviços Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização? A capacidade máxima da Nuova Vita é de seis cremações diárias e três cerimônias simultâneas. 4. com duração de seis horas cada. considerando o serviço de cerimônia e plantão de atendimento. Na abordagem de venda. aumentando a procura pelos serviços. cerimônia e cremação.Processos operacionais A Nuova Vita funcionará 24 horas por dia. das 8:00 as 18:00 horas. mas basicamente segue a sequência de transporte. o vendedor normalmente será solicitado pelo cliente e apartir de uma conversa identificará as suas necessidades e assim formará o pacote de serviços e será fornecido o orçamento.Plano de Negócio .Layout ou arranjo físico 4. até que a empresa se torne conhecida na região. 12 de 30 . porém o serviço de cremação será realizado somente durante o dia.1 .

Boa comunicação verbal e escrita. Boa comunicação verbal. Habilitação categoria B. Formação técnica na área comercial e cursando ou formado na área de Administração ou Marketing. Boa apresentação. Conhecimento da região. Bom relacionamento com clientes e colaboradores. Disponibilidade para atuar em diversas funções operacionais.pacote Office. 2º grau completo. Experiência em vendas. Conhecimento em informática . Boa comunicação.pacote Office. Dinâmico. Conhecimento em informática .Plano de Negócio . Bom relacionamento interpessoal. Boa apresentação.4 . Conhecimento em informática. Treinamento para operar o equipamento (fornecido pela empresa). Organização. Boa dicção. 1 Gerente 2 Recepcionista 3 Vendedor 4 Operador Principal 5 Serviços Gerais 6 Motorista 13 de 30 . Experiência na função (planejamento e execução). Habilidade de persuasão. Boa comunicação verbal e escrita.Necessidade de pessoal Nº Cargo/Função Qualificações necessárias Pós-graduação na área administrativa. Noção básica de informática. Boa qualificação.Crematório Nuova Vita 4. Conhecimento da região. Boa apresentação.

00 R$ 300.00 R$ 122.1 .000.00 R$ 200.00 R$ 360.00 .000.00 R$ 0.800.00 R$ 120.00 R$ 900.000.00 Total R$ 200.00 R$ 180.600.00 R$ 700.00 R$ 0.00 SUB-TOTAL (B) C – Equipamentos Nº 1 2 3 4 5 6 7 Descrição Ar Condicionado Geladeira Bebedouro Fogão Home Theater Ferramenta de Tanatopraxia Equipamentos de limpeza Qtde 5 1 6 1 1 1 1 Valor Unitário R$ 3.000.00 R$ 700.000.00 R$ 600.00 Total R$ 100.00 R$ 20.000.00 R$ 450.000.00 R$ 700.000.00 R$ 2.000.00 R$ 300.000.Plano Financeiro 5.00 R$ 400.00 R$ 380.Estimativa dos investimentos fixos A – Imóveis Nº 1 2 Terreno Construção Descrição Qtde 1 1 Valor Unitário R$ 200.00 R$ 350.00 R$ 2.000.00 R$ 22.00 Total R$ 9.00 R$ 200.00 R$ 2.00 R$ 200.000.Plano de Negócio .200.100.00 R$ 200.00 Total R$ 15.00 R$ 180.Crematório Nuova Vita 5 .00 R$ 22.00 R$ 700.00 SUB-TOTAL (A) B – Máquinas Nº 1 2 3 Forno Freezer Mortuário para 4 corpos Processador de cinzas Descrição Qtde 1 1 1 Valor Unitário R$ 100.00 SUB-TOTAL (C) D – Móveis e Utensílios Nº 1 2 3 4 5 Descrição Longarina com 04 cadeiras Telefone móvel Telefone Fixo Mesa para escritório Cadeiras para escritório Qtde 12 3 3 2 2 14 de 30 Valor Unitário R$ 800.000.

500.00 R$ 70.00 R$ 120.00 Total R$ 1.00 R$ 2.Internet Móvel Qtde 2 1 1 1 1 Valor Unitário R$ 3.00 R$ 700.00 R$ 70.00 R$ 400.00 15 de 30 .00 R$ 200.00 R$ 1.00 R$ 100.00 R$ 3.00 R$ 10.00 SUB-TOTAL (D) E – Veículos Nº 1 Descrição Carro funerário Qtde 1 Valor Unitário R$ 28.Capital de Giro A – Estimativa Estoque Inicial Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 Descrição Caixa de papelão para cremação Urnas para cinzas (Preço variado) Papel (resma) Material de banheiro Material de limpeza Material de higiene (Luvas.000.00 R$ 30.500.00 R$ 3.) Material de tanatopraxia Gás (por cremação considerando 60m³ Qtde 50 30 5 18 20 50 50 3 Valor Unitário R$ 30.00 R$ 400. etc.Crematório Nuova Vita 6 7 Mesa para recepção Cadeira para recepção 1 1 R$ 700.00 R$ 360.00 SUB-TOTAL (E) F – Computadores Nº 1 2 3 4 5 Descrição Computadores com cabeamento Impressora Notebook Internet/Telefone Modem .00 R$ 12.00 R$ 60.000.00 Total R$ 28.00 R$ 20.000.000.760.00 R$ 28.00 Total R$ 6.00 R$ 200.400.590.00 R$ 70.350.00 SUB-TOTAL (F) TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 572.00 R$ 50.00 R$ 120.00 R$ 1. máscaras.2 .00 R$ 600.000.00 5.00 R$ 8.000.00 R$ 200.Plano de Negócio .000.000.000.00 R$ 2.

28 24 24 59 Número de dias 53 30 83 30 16 de 30 .00 53 A vista A prazo (1) A prazo (2) Prazo médio total 5. Estoques – necessidade média de estoques Subtotal Recursos fora do caixa Recursos de terceiros no caixa da empresa 3.Plano de Negócio .00 24.00 3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Numero de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1.00 80.50 48.253.00 80.410.00 4.00 Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias 0 30 60 0. Contas a Receber – prazo médio de vendas 2.00 15.00 24 Prazo médio de compras (%) Número de dias A vista A prazo Prazo médio total 20.Crematório Nuova Vita TOTAL (A) B – Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas R$ 11. Fornecedores – prazo médio de compras Subtotal Recursos de terceiros no caixa Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias Caixa Mínimo 1.00 2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Média Ponderada em dias 0 30 0. Custo fixo mensal R$ 21.

38 5.700.00 R$ 0.91 100.Plano de Negócio .4 .100.050.3 TOTAL (1 + 2 + 3) Valor R$ 572.Investimento Total Descrição dos investimentos Investimentos Fixos – Quadro 5.Crematório Nuova Vita 2.450.500. Custo total da empresa 4.2 Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.37 0. Custo total diário 5.00 R$ 6.00 17 de 30 .00 R$ 2.28 R$ 1.00 R$ 2.00 R$ 39.1 Capital de Giro – Quadro 5.890.Investimentos pré-operacionais Descrição Despesas de Legalização Obras civis e/ou reformas Divulgação Cursos e Treinamentos Outras despesas TOTAL Valor R$ 1.410.300.38 R$ 6.350.300.3 .605.890.00 R$ 77. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias Total de B – Caixa Mínimo Capital de giro (Resumo) Descrição A – Estoque Inicial B – Caixa Mínimo TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 18.72 13.352.38 (%) 85.00 5.320.00 R$ 89.00 R$ 667. Custo variável mensal 3.38 R$ 89.00 R$ 0.38 Valor R$ 11.050.18 59 R$ 77.

00 0.Crematório Nuova Vita Fontes de recursos Recursos próprios Recursos de terceiros Outros TOTAL (1 + 2 + 3) Valor R$ 267.00 100.Plano de Negócio .23 R$ 667.00 60.38 (%) 40.00 18 de 30 .620.080.15 R$ 0.700.00 R$ 400.

400.00 R$ 79.400.Estimativa do faturamento mensal da empresa Quantidade Preço de (Estimativa de Venda Unitário Vendas) (em R$) 20 20 20 20 20 R$ 2.00 R$ 79.00 R$ 79.00 R$ 79.00 1 2 3 4 5 TOTAL Cremação Transporte Cerimônia Fúnebre Caixão Embalagem para cinzas Projeção das Receitas: (x) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0.000.00 R$ 79.400.00 R$ 952.Crematório Nuova Vita 5.000.400.400.500.00 R$ 2.00 R$ 100.400.400.400.400.00 Nº Produto/Serviço Faturamento Total (em R$) R$ 50.00 R$ 79.Plano de Negócio .000.00 R$ 70.000.400.400.5 .00 R$ 79.800.00 R$ 800.00 R$ 16.00 R$ 79.00 R$ 500.00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 1 Faturamento Total R$ 79.00 R$ 10.00 R$ 79.00 R$ 79.00 R$ 79.00 % ao mês para os 12 primeiros meses 0.400.400.400.00 R$ 1.00 R$ 79.00 19 de 30 .

materiais diretos e terceirizações Produto: Cremação Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Transporte Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Cerimônia Fúnebre Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Caixão Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Embalagem para cinzas Materiais / Insumos usados madeira Louça ou Porcelana Cerâmica Qtde 10 5 10 20 de 30 Qtde Custo Unitário Total R$ 0.00 R$ 250.00 R$ 20.00 .00 Total R$ 150.Estimativa de custo unitário de matéria-prima.00 Qtde Custo Unitário Total R$ 0.Crematório Nuova Vita 5.00 Qtde Custo Unitário Total R$ 0.00 R$ 50.6 .00 Qtde Custo Unitário Total R$ 0.00 Custo Unitário R$ 15.00 R$ 200.Plano de Negócio .

400.00 R$ 6.352.00 R$ 6.00 21 de 30 .00 R$ 79.352.00 R$ 79.352.Plano de Negócio .00 R$ 0.352.00 R$ 6.352.352.00 R$ 6.00 R$ 0.352.400.00 Faturamento Estimado R$ 79.00 R$ 6.00 R$ 6.400.00 Total Impostos Total Gastos com Vendas Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 6.00 0.00 R$ 76.00 R$ 6.352.00 R$ 79.00 R$ 6.00 R$ 0.352.400.00 5.352.352.00 R$ 0.352.00 0.00 Período Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 1 Custo Total R$ 6.00 R$ 6.352.224.7 .352.00 Custo Total R$ 6.00 0.352.00 R$ 6.Crematório Nuova Vita TOTAL R$ 600.00 R$ 6.00 R$ 6.Estimativa de custo de comercialização Descrição SIMPLES (Imposto Federal) Comissões (Gastos com Vendas) Propaganda (Gastos com Vendas) Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) (%) 8.

00 R$ 0.8 .00 22 de 30 .Plano de Negócio .00 R$ 0.00 R$ 0.Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas Estimativa de Vendas (em unidades) 20 20 20 20 20 Custo Unitário de Matériais /Aquisições R$ 0.000.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 Período Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 1 CMD/CMV R$ 0.00 R$ 600.00 R$ 0.00 R$ 12.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.000.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Crematório Nuova Vita 5.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 12.00 R$ 0.00 Nº Produto/Serviço CMD / CMV 1 2 3 4 5 TOTAL Cremação Transporte Cerimônia Fúnebre Caixão Embalagem para cinzas R$ 0.

500.Estimativa do custo com depreciação Ativos Fixos IMÓVEIS MÁQUINAS EQUIPAMENTOS MÓVEIS VEÍCULOS COMPUTADORES Total Valor do bem R$ 380.00 R$ 3.200.33 R$ 41.600.00 R$ 12.600.220.600.200.500.00 R$ 800.33 Depreciação Mensal R$ 1.00 R$ 800.00 R$ 0.00 13.200.00 R$ 13.800.00 R$ 4.00 R$ 1.760.800.00 R$ 2.000.276.00 R$ 1.00 R$ 1.00 Função Nº de Empregados 1 1 3 2 2 1 10 Salário Mensal Subtotal Encargos sociais R$ 0.00 R$ 1.500.61 R$ 3.00 R$ 800.00 0.00 Total Gerente Recepcionista Vendedor Operador Principal Serviços Gerais Motorista TOTAL R$ 2.Plano de Negócio .00 R$ 0.00 R$ 5.500.00 R$ 0.33 R$ 346.00 R$ 1.00 R$ 0.67 R$ 238.00 R$ 750.500.33 R$ 466.319.00 R$ 0.00 0.67 R$ 1.600.00 R$ 4.160.00 R$ 1.00 0.Estimativa dos custos com mão-de-obra (%) de encargos sociais 0.600.590.00 5.9 .00 R$ 28.200.00 0.000.Crematório Nuova Vita 5.00 R$ 20.00 R$ 12.67 R$ 106.00 R$ 2.00 0.10 .00 R$ 0.00 R$ 3.200.00 R$ 8.800.00 R$ 1.863.28 23 de 30 .443.00 Vida útil em Anos 25 10 5 10 5 3 Depreciação Anual R$ 15.00 R$ 2.200.266.018.00 R$ 122.00 R$ 4.00 R$ 1.200.

Estimativa de custos fixos operacionais mensais Descrição Aluguel Condomínio IPTU Energia elétrica Telefone + internet Honorários do contador Pró-labore Manutenção dos equipamentos Salários + encargos Material de limpeza Material de escritório Taxas diversas Serviços de terceiros Depreciação Contribuição Empreendedor Individual Outras taxas Água TOTAL Projeção dos Custos: (x) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0.00 % ao mês para os 12 primeiros meses 0.28 R$ 21.28 R$ 21.590.00 R$ 1.28 R$ 21.253.00 R$ 300.00 R$ 21.Plano de Negócio .11 .Crematório Nuova Vita 5.00 R$ 13.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 500.253.00 R$ 0.00 R$ 3.253.28 R$ 21.253.00 R$ 0.28 R$ 21.00 R$ 0.253.28 Custo Total R$ 21.00 R$ 60.28 R$ 21.443.00 R$ 0.500.28 R$ 0.253.00 R$ 1.00 R$ 60.28 .800.253.00 R$ 0.253.00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 24 de 30 Custo R$ 0.28 R$ 21.253.

794.000.2 (-) Impostos sobre vendas 2.253.048.253.253. Receita Total com Vendas 2.64 15.00 100.794.Crematório Nuova Vita Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 1 R$ 21.36 R$ 477.3 (-) Gastos com vendas Total de custos Variáveis 3.28 R$ 21. (-) Custos Fixos Totais 5.794.89 26.352.72 R$ 51.28 R$ 39.00 R$ 6.00 R$ 255.12 .11 8.72 R$ 144.794.00 R$ 0.00 R$ 732. Custos Variáveis Totais 2.00 R$ 61.28 R$ 21.72 25 de 30 .00 R$ 76.039.00 Período Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Resultado R$ 39.400.72 R$ 51.72 R$ 51.794.253.28 R$ 255.11 76.00 R$ 21.253.00 Valor Anual (%) R$ 952. Resultado Operacional: LUCRO R$ 12.800.039.12 Valor R$ 79.77 50.Plano de Negócio .576.000.00 23.00 0. Margem de Contribuição 4.72 R$ 51.36 5.536.352.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 2.794.224.00 R$ 18.28 R$ 21.00 R$ 220.Demonstrativo de resultado Descrição 1.00 R$ 0.224.

23 % 93.72 R$ 51.70 65.72 R$ 51.64 5.Indicadores de viabilidade Indicadores Ponto de Equilíbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mes Ano 1 R$ 277.72 R$ 609.794.72 R$ 51.72 R$ 51.Crematório Nuova Vita Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 1 R$ 51.536.794.09 % 26 de 30 .72 R$ 51.72 R$ 51.794.216.794.794.Plano de Negócio .794.13 .794.

11 8.92 15.60 R$ 48.28 R$ 39.00 R$ 9.253.00 23.11 8.00 (%) 100.89 26.Crematório Nuova Vita 6 . Custos variáveis totais 2.081.253.00 R$ 21.000.72 15.3 (-) Gastos com vendas Total de Custos Variáveis 3.205.838.00 R$ 18.77 50.00 (%) 100.00 R$ 7.40 R$ 21.00 0.00 % Receita (otimista) 15.28 R$ 27.11 8.Plano de Negócio .00 23.00 R$ 14.60 R$ 0.00 R$ 6. (-) Custos fixos totais Resultado Operacional R$ 12.253.00 (%) 100.61 Ações corretivas e preventivas: 27 de 30 .310.2 (-) Impostos sobre vendas 2.400.104.20 R$ 21. Receita total com vendas 2.46 43.048.00 0.80 R$ 0.304.00 23.600.681.352. Margem de contribuição 4.585.00 Cenário otimista Valor R$ 91.00 Cenário pessimista Valor R$ 63.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 2.951.352.11 76.89 33.00 R$ 61.28 R$ 48.28 53.520.00 0.11 76.80 R$ 70.800.89 23.00 % Cenário provável Descrição Valor 1.Construção de Cenário Receita (pessimista) 20.00 R$ 21.794.00 R$ 0.00 R$ 5.12 15.43 R$ 13.12 R$ 79.11 76.

F.O. CUIDADO COM OS ÍTENS QUE SERÃO COLOCADOS AQUI COLOCAR AÇÕES CORRETIVAS OPORTUNIDADES FALTA AMEAÇAS FALTA FATORES EXTERNOS Ações: FALTA 28 de 30 .Crematório Nuova Vita 7 .Análise da matriz F.1 .Plano de Negócio .A FATORES INTERNOS PONTOS FORTES FORÇAS FALTA FRAQUEZAS PONTOS FRACOS NÃO COLOCAR FALTA DE TREINAMENTO DE FUNCIONÁRIOS.Avaliação Estratégica 7.

Plano de Negócio .Crematório Nuova Vita 8 .Avaliação do plano de negócio FALTA 29 de 30 .

Informações podem ser obtidas em revistas especializadas. mas evita que possíveis erros sejam cometidos pela falta de análise. você deve reunir o maior número possível de informações. pesquisa e conhecimento de mercado. etc. fornecedores e especialistas (consultores. sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua empresa. contabilistas. Para Dolabela *. O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de empréstimo. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as informações pesquisadas por você. conforme cada caso. aos quais você deve estar atento. São Paulo: Cultura Editores Associados.0 . C. F. é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente. Um plano de negócio não é um instrumento rígido. mas não figura como fim em si mesma. a ações planejadas no curto e longo prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa. que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento. enquanto instrumento de planejamento. o crescimento e o sucesso do negócio. O Segredo de Luísa: uma idéia. Esses fatores são de inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados. um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial. Pesquise tudo sobre o seu setor. O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial. Sua elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso. este plano não assegura a obtenção dos recursos. Portanto. associações. por exemplo.). Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento.Plano de Negócio . cursos.Lembre-se de que existem fatores externos que influenciam no desempenho do negócio. Um plano de negócio pode ser utilizado para conseguir sócios e investidores.COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um plano de negócios. Informações Gerais Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Tenho ciência e concordo com os termos acima. é viável ou não. Neste sentido. Fatores internos também determinam a continuidade. com clientes. monitorando riscos e aproveitando oportunidades. projetada com base na sua visão. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios. estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e do ambiente interno do empreendimento. sendo aplicável à empresas dos mais diversos tamanhos e atividades. estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca de recursos. Quanto mais claras as idéias em seu plano. 1999. na Internet. uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. fernanda dias 30 de 30 . acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros. feiras. advogados. é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições. junto a outros empresários do ramo. Existem uma série de outras ferramentas. funcionários do governo. pois cada instituição financeira têm seus próprios requisitos e exigências. Entretanto. * DOLABELA. melhores tendem a ser os resultados.Crematório Nuova Vita Termo de Aceite SOFTWARE CEPN 2. maior a qualidade do plano. o maior usuário do seu plano é você. expectativas. Assim. Entretanto.