EMPRESA

:
RUBRO:

EL JUGUETERO S.A.
Elaboracion y Comercializacion de Juguetes de Plastico

CUADRO DE ENUMERACION DE PROCESOS AGRUPADOS EN ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA EMPRESA Y DESIGNACION DE GASTOS POR N

PARA TRABAJAR CON CUENTAS DE GASTOS POR NATURALEZ
GASTOS POR NATURALEZA
ACTIVIDADES PRIMARIAS

Abastecimiento

Diseño y Elaboracion

Mantenimiento de Maquinaria y
Equipo

Comercializacion y Ventas

Supervision y Control de
Calidad

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
Control de Inventarios
Gestionar Compras
Transporte de materiales
Recepcion de materiales
Almacenaje
Seguridad del Almacen
Planeamiento de productos
Programacion e Innovaciones
Insumos para mejora de produccion
Desarrollo de productos
Control de flujo de Materiales y M.O.D.
Limpieza de Fabrica y maquinaria
Instalacion
Ensamblaje
Mantenimiento y Reparaciones
Repuestos y partes
Entrenamiento de personal
Supervision de Funcionamiento
Captacion de Clientes
Tramite Documentario de Ventas
Embasado de productos
Transporte de productos
Atencion de reclamos
Reposicion de reclamos
Chequeos
Supervision
Ajustes
Revisiones
Monitoreo
Inspecciones
TOTAL DE GASTOS POR NATURALEZA

INDUCTOR A UTILIZAR
N° de suministros + Horas Hombre
Horas Hombre
Gasolina Consumida
Horas Hombre
Area
Horas Hombre
Horas Hombre
Horas Energia + Horas Hombre
N° de Suministros
Horas Hombres + Uso M.P.
Horas Hombre
N° de recursos + Horas M.O.
Horas M.O.
Horas M.O.
N° de recursos + Horas M.O.
N° de repuestos
Horas Hombre
Area
Horas Hombre
N° de suministros + Horas Hombre
Horas M.O.
Gasolina Consumida
Horas Hombre
N° de Pruductos
Area
Area
N° de recursos + Horas M.O.
Horas M.O.
Horas Hombre
Area

61 - 91

61 - 91

62

63

CONSUMO DE MATERIA
PRIMA

CONSUMO DE
SUMINISTROS

CARGAS DE
PERSONAL

SERVICIOS DE
TERCEROS

NACION DE GASTOS POR NATURALEZA INCURRIDOS

TAS DE GASTOS POR NATURALEZA RELACIONADOS A LA PRODUCCION
64

65

67

68

68

TRIBUTOS

CARGAS DIVERSAS

CARGAS
EXCEPCIONALES

PROVISIONES DEL
EJERCICIO

VALUACION DE
ACTIVOS

TOTAL COSTO
DIRECTO POR
ACTIVIDAD

2
2
1500.00
3000.00

4
4
950.00
3800.00

2
2
2000.00
4000.00

4
250.00
1000.00

1
1
150.00
150.00

50000.00
50000.00

7.08
70.83

1.92
3.83

0.54
6.50

10.83
32.50

6.67
26.67

12.50
25.00

7.92
31.67

16.67
33.33

2.08
8.33

1.25
1.25

416.67
416.67

17.71
177.08

1.92
3.83

0.54
6.50

10.83
32.50

6.67
26.67

12.50
25.00

7.92
31.67

16.67
33.33

2.08
8.33

1.25
1.25

208.33
208.33

* Para efectos academicos se trabajara con una tasa equivalente anual 10%
** Para la presentacion del trabajo se realizara con la tasa de depreciacio correspondiente:
Edificios
Maquinaria
Vehiculo
Muebles y Enseres
Computador

5%
10%
20%
10%
25%

EDIFICIOS

4
4
800.00
3200.00

HERRAMIENTAS

2
230.00
460.00

2
3
1300.00
3900.00

ESTANTES

MAQUINA DE
EMPAQUETADO

1
1

2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
12
65.00
780.00

EQUIPOS DE
SEGURIDAD

MAQUINA DE
TERMINADO

Tasa de Depreciacion Mensual **
Total Depreciacion Mensual**

MAQUINA DE
PINTADO

Tasa de Depreciacion Mensual *
Total Depreciacion Mensual *

MAQUINA DE
ELABORACION

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
10
850.00
8500.00

TELEFONOS

Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
TOTAL
Valor de cada Activo
Valor Total de Activos

MAQUINA DE
ESCRIBIR

RELACION DE ACTIVOS

COMPUTADORAS

Cuadro de Calculo de Depreciacion Mensual - Unidades

1
4

00 0.81 8.00 0.00 0.54 0.00 0.71 17.00 0.00 0.00 0.00 0.83 Directo 1.54 0.00 0.00 33.69 4.00 0.00 0.08 7.00 8.00 0.00 0.00 0.92 Directo 1.00 0.54 0.54 0.00 21.00 0.54 0.00 0.00 0.00 0.71 17.00 0.00 0.00 Directo 0.00 0.63 15.00 0.00 0.92 0.67 31.00 0.92 1.67 26.00 0.00 0.79 416.00 0.08 0.54 Directo 0.00 0.92 1.08 7.00 Area 8.00 0.00 Directo 0.71 17.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.25 Area 17.00 0.00 0.33 Directo 0.00 1.08 7.67 RELACION DE ACTIVOS COMPUTADORA MAQUINA DE ESCRIBIR TELEFONOS EQUIPOS DE SEGURIDAD MAQUINA DE ELABORACION MAQUINA DE PINTADO MAQUINA DE TERMINADO MAQUINA DE EMPAQUETADO ESTANTES HERRAMIENTAS EDIFICIOS Cuadro de Calculo de Depreciacion Mensual .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.08 7.00 0.00 0.00 0.83 0.00 0.00 0.67 13.00 0.00 0.00 0.54 0.00 3.00 0.00 0.00 0.00 Directo 0.00 0.33 6.00 0.08 7.00 0.67 32.08 0.00 0.38 15.00 0.71 17.00 0.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.71 17.54 6.00 0.00 0.21 .00 0.00 0.54 0.00 0.00 Directo 0.00 1.00 0.08 7.00 0.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.Valorado * iNDUCTOR Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios TOTAL Directo 7.54 0.25 1.00 25.00 0.00 0.88 15.00 26.83 Directo 0.00 0.00 10.00 0.00 0.Valorado ** iNDUCTOR Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas Directo 17.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.81 5.33 0.63 10.00 0.00 Directo 0.00 0.00 0.00 25.00 0.00 Directo 0.00 0.71 17.83 Directo 0.00 0.00 70.00 0.54 0.33 Directo 0.50 Directo 0.00 0.RELACION DE ACTIVOS COMPUTADORA MAQUINA DE ESCRIBIR TELEFONOS EQUIPOS DE SEGURIDAD MAQUINA DE ELABORACION MAQUINA DE PINTADO MAQUINA DE TERMINADO MAQUINA DE EMPAQUETADO ESTANTES HERRAMIENTAS EDIFICIOS Cuadro de Calculo de Depreciacion Mensual .00 8.00 0.00 0.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.54 0.38 8.00 0.33 4.63 17.00 0.94 7.00 0.00 0.08 7.00 0.00 0.67 8.00 0.00 0.63 277.42 15.69 7.00 1.00 0.00 0.08 7.67 Directo 0.00 10.50 Directo 0.00 0.00 31.08 7.67 Directo 0.00 0.00 0.71 Directo 0.33 33.00 0.54 0.54 0.71 17.

15% 5.55% 1 4.55% 1 4.00 100% .38% 10.00 8.00 25.20% 45.33 0.00 0.00 0.17% 25 2.33 33.00 12.00 100.00 26.67% 200.75% 50 4.13% 45.00 8.00 9.00% 10 100% CONSUMO DE TELEFONO 75.00 11.00% 1 10.00 1690.88% VALOR ENSERES 25.00 50.00 177.00 1.00 8.14% 70.25 7.90 208.00 16.00% 1 10.90% 30.33 0.00 2.54 0.00 30.55% 1 4.33 0.00% 1 10.00% 1 10.00 0.96% 150.00% 1 10.67 26.71 17.00 8.33% 45 3.00 4.50% 45 3.33 Calculo de Inductores PUESTOS Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios TOTAL AREA ASIGNADA 50 4.67% N° DE PERSONAS 1 4.00 9.00 3.00 8.25 1.00 4.45% 80.00 31.67 0.68% 25.88% 50.00 17.54 0.50 0.55% 12 54.08% 25 2.00 0.00 2.00 2.08% 40 3.67 32.00 30.00 0.55% 1 4.83% 300.00 33.15% 465.88% 150.00 5.75% 45 3.88% 150.00 21.00 0.00 30.08 0.71 0.55% 1 4.81 7.00 25.00 75.83 0.Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios TOTAL 17.14% 150.55% 1 4.08% 80.00 17.55% 1 4.00% 1 10.17% 45 3.00% 1 10.00 0.75% 70.54 6.67 31.00 23.00 450.00% 1 10.75% 30 2.00 8.20% 60.00% 1 10.00 17.67 0.00 50.00 25.81 138.00 0.55% 1200 22 100% 100% N° DE NO OPERARIOS 1 10.00 6.00 100% VALOR MUEBLES 400.00 1.75% 800 66.00 35.55% 1 4.55% 1 4.00 0.68% 10.50 0.

00 1690.00 150.75 14.00 70.42 3.00 150.08 14.00 70.00 75.00 50.08 14.00 200.00 400.00 150.00 30.00 300.00 1690.00 150.75 3.00 30.00 50.08 674.00 30.00 3.00 100.00 450.Unidades 25.75 14.08 572.75 3.00 25.00 35.00 50.00 450.33 .ENSERES MUEBLES Depreciacion Mensual .

42 0.25 0.71 33.98 30.50 0.25 0.08 25.58 0.25 0.69 29.Valorado ** 31.50 0.25 0.29 23.29 0.25 1.13 417.63 0.92 674.58 0.21 0.42 0.25 0.42 0.67 32.67 2.33 1.42 0.58 23.42 1.25 0.25 0.08 TOTAL DEPRECIACION MENSUAL ENSERES lo de Depreciacion Mensual .Valorado * 29.63 0.04 24.67 2.25 0.42 TOTAL DEPRECIACION MENSUAL ENSERES o de Depreciacion Mensual .21 0.25 0.29 17.33 1.00 14.17 28.58 1.25 1.21 0.06 23.83 Valor 3.00 26.48 37.12 17.25 1.83 0.00 3.02 27.75 Valor 3.42 MUEBLES Valor 0.58 26.MUEBLES Valor 0.58 1.46 .

94 279.11% 11.67% 22.00 3.78% 100% 1.52 35.08 27.56% 7.34 .25 0.00 14.25 1.22% 5.75 e Inductores VALOR ENSERES 5.67% 6.21 0.29 0.67% 16.56% 6.02 572.0.67% 11.11% 6.

00 1200.67 50.00 1240.33 62.00 .00 67.00 27.00 1000.00 45.00 500.67 600.00 1488.00 27.00 648.50 29.00 620.00 930.33 41.00 TOTAL 2480.00 66.17 33.33 480.00 372.50 31.00 1350.00 7200.33 26.67 83.00 25.00 90.00 ESSALUD 180.00 300.00 25.00 1250.00 1240.67 80.00 496.00 400.33 66.00 350.00 23.00 1000.00 15000.67 33.00 750.00 18600.00 1000.00 20.33 100.00 372.00 20.00 83.00 CTS 166.50 36.00 434.00 VACACIONES 133.00 300.00 90.00 108.PLANILLA DE SUELDOS CARGAS SOCIALES PUESTOS BASICO Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios TOTAL 2000.00 8928.

41 3.00 1240.91 75.83 5.30 37.00 8928.45% 17.48 94.58 23.00 1240.00 37.00 1240.00 8928.75% 2.00 372.00 10.58 26.75% 66.00 10.06 23.41 3.04 Consumo de Telefono 550 88.41 3.00 10.55% 4.00 620.00 10.83 550.55% 4.06 23.24 11.Recursos Valorado RECURSOS SUELDOS LUZ AGUA TELEFONO VIGILANCIA DEPRECIACION UTILES DE ESCRITORIO INDUCTOR MONTO DEL RECURSO Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios Directo Directo 2480.41 3.00 1488.00 1240.58 23.00 10.08% 17.46 27.02 572.50 5.55% 4.70 1000.68% 5.75% 3.75% 4.00 372.00 10.00 372.50 8.00 Area 1000 41.34 7.55% 4.52 35.69 29.59 11.70 37.00 434.50 666.41 3.50 7.41 40.08% 2.55% 54.16 6.Matriz Puestos .80 33.00 10.75% 66.00 930.17% 2.00 REMUNERACION .08% 2.80 20.75% 3.60 70.34 200.41 3.98 30.75% 4.00 18600.00 372.50 25.41 3.52 35.00 Area 4.02 27.72 53.00 620.41 3.50 41.15% 1.17% 2.15% 100% Area 4.55% 4.00 100.41 3.00 496.58 26.67% 100% Directo 31.00 Directo Directo 31.33% 3.20% 9.00 7.46 27.00 930.50% 3.69 29.55% 4.55% 4.00 N° de Personas 75 3.02 572.08% 3.24 29.68% 2.90% 6.00 1488.33% 3.48 37.38% 2.55% 4.00 10.13% 9.34 N° de No Operarios 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100% Matriz Puestos .20% 12.48 37.17% 3.67% 100% N° de Personas 4.17% 3.94 94.Recursos No Valorado RECURSOS SUELDOS LUZ AGUA TELEFONO VIGILANCIA DEPRECIACION UTILES DE ESCRITORIO iNDUCTOR Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios Directo 2480.75% 2.70 20.50 133.55% 4.34 4.50 37.08% 3.00 10.66 7.50% 3.34 N° de No Operarios 100 10.00 18600.16 4.00 434.94 279.94 279.02 27.55% 100% Consumo Telefono 16.00 496.95 35.98 30.00 Area 200 8.60 53.

10 445.35 .78 439.84 550.66 1088.Gerente Administrador Contador Auxiliar 1 Auxiliar 2 Jefe de Ventas Jefe de Innovacion y Desarrollo Secretaria de Ventas 2663.90 1414.19 1379.63 1611.

63 1611.os .35 676.10 445.90 1414.Recursos Valorado TOTAL PUESTO 2663.80 21097.53 767.84 550.59 10059.19 1379.78 439.66 1088.38 REMUNERACION .

59 10059.53 767.Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Almacen Operarios 676.80 .

O.Operarios Esfuerzo Jefe de Almacen Esfuerzo Secretaria de Ventas Esfuerzo Jefe de Credito y Cobranza Jefe de Innovacion y Desarrollo Esfuerzo Esfuerzo Jefe de Ventas Esfuerzo Auxiliar 2 Esfuerzo Auxiliar 1 Esfuerzo Administrador Esfuerzo Contador Gerente INDUCTOR Esfuerzo PUESTOS Esfuerzo MATRIZ PUESTOS ACTIVIDADES ACTIVIDADES Control de Inventarios Gestionar Compras Transporte de materiales Abastecimiento Recepcion de materiales Almacenaje Seguridad del Almacen Planeamiento de productos Programacion e Innovaciones Insumos para mejora de produccion Diseño y Elaboracion Desarrollo de productos Control de flujo de Materiales y M. Limpieza de Fabrica y maquinaria Instalacion Ensamblaje Mantenimiento de Maquinaria Mantenimiento y Reparaciones y Equipo Repuestos y partes Entrenamiento de personal Supervision de Funcionamiento Captacion de Clientes Tramite Documentario de Ventas Embasado de productos Comercializacion y Ventas Transporte de productos Atencion de reclamos Reposicion de reclamos Chequeos Supervision Supervision y Control de Ajustes Revisiones Calidad Monitoreo Inspecciones TOTAL 2% 4% 25% 3% 43% 43% 12% 12% 8% 8% 7% 5% 23% 8% 4% 10% 5% 7% 13% 2% 3% 5% 6% 7% 10% 2% 15% 5% 8% 6% 4% 13% 13% 15% 12% 2% 2% 6% 7% 16% 9% 12% 24% 17% 3% 9% 13% 37% 24% 23% 7% 5% 100% 100% 100% 13% 8% 6% 8% 5% 5% 15% 23% 23% 10% 7% 35% 5% 35% 7% 24% 10% 25% 5% 12% 33% 22% 32% 14% 7% 8% 35% 25% 25% 10% 15% 9% 100% MATRIZ PUESTOS ACTIVIDADES VALORADO 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% .D.

00 191.59 10059.00 0.00 213.00 0.00 0.76 0.00 0.00 0.84 550.00 0.00 0.78 0.80 27.00 0.48 133.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.66 1088.96 68.05 99.99 0.00 0.00 0.03 0.44 0.78 439.53 767.42 0.00 0.00 0.00 0.73 122.00 0.ACTIVIDADES Control de Inventarios Gestionar Compras Transporte de materiales Abastecimiento Recepcion de materiales Almacenaje Seguridad del Almacen Planeamiento de productos Programacion e Innovaciones Insumos para mejora de produccion Diseño y Elaboracion Desarrollo de productos Control de flujo de Materiales y M.19 0.60 0.37 82.00 0.00 0.00 0.33 0.19 179.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.35 676.63 1611.00 0.00 0.00 0.99 0.00 0.00 53.00 502.00 0.00 99.10 0.35 0.49 0.00 0.78 48.00 0.00 0.00 0.00 48.00 96.00 0.00 0.00 161.00 0.79 61.00 0.00 0.00 53.00 0.00 0.00 0.96 0.00 0.00 189.00 0.00 0.10 445.00 0.00 0.00 130.00 0.00 0.00 241.00 0.08 0.98 0.19 0.00 137.75 1005.00 0.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02 44.00 38.00 0.00 32.00 402.00 0.91 0. Limpieza de Fabrica y maquinaria Instalacion Ensamblaje Mantenimiento de Maquinaria Mantenimiento y Reparaciones y Equipo Repuestos y partes Entrenamiento de personal Supervision de Funcionamiento Captacion de Clientes Tramite Documentario de Ventas Embasado de productos Comercializacion y Ventas Transporte de productos Atencion de reclamos Reposicion de reclamos Chequeos Supervision Supervision y Control de Ajustes Revisiones Calidad Monitoreo Inspecciones TOTAL Operarios Esfuerzo Jefe de Almacen Esfuerzo Jefe de Credito y Cobranza Esfuerzo Secretaria de Ventas Esfuerzo Jefe de Innovacion y Desarrollo Esfuerzo Jefe de Ventas Esfuerzo Auxiliar 2 Esfuerzo Auxiliar 1 Esfuerzo Contador Esfuerzo Administrador Gerente Esfuerzo INDUCTOR Esfuerzo PUESTOS 2663.80 .00 0.97 0.00 0.00 0.00 0.53 767.00 0.00 0.00 0.78 0.00 35.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53.00 0.00 53.00 0.00 0.00 0.00 0.67 0.41 0.00 0.00 348.00 79.00 0.00 0.95 0.19 1379.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.O.00 1508.66 261.00 0.00 198.00 0.84 550.00 35.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.38 0.00 0.00 0.57 0.55 0.66 0.00 0.00 0.52 0.90 1414.00 0.00 0.00 0.00 0.99 0.00 0.00 126.00 0.00 192.00 0.33 0.00 0.00 110.00 0.52 27.53 0.19 0.00 0.00 0.00 0.16 0.00 0.00 0.17 0.69 0.19 3520.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.83 0.00 0.00 105.00 0.00 0.00 0.00 0.79 0.00 0.00 0.00 0.00 155.10 445.00 49.12 665.43 0.98 704.00 64.00 0.00 0.00 0.00 344.22 0.00 169.00 0.00 33.00 0.00 81.00 0.00 0.81 69.00 0.00 0.00 0.06 932.00 0.00 163.83 33.59 55.00 0.00 0.00 399.00 53.00 2663.00 0.00 0.90 76.32 183.00 0.73 38.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 106.00 0.00 0.00 0.63 1611.00 33.22 32.00 0.00 0.00 52.00 0.00 0.00 0.62 38.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 82.33 0.00 0.00 0.67 0.03 0.00 0.00 0.00 0.90 1414.76 0.00 112.00 57.00 0.00 127.26 0.00 0.16 0.26 148.00 0.00 0.00 191.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.18 223.00 0.26 0.59 10059.00 0.93 502.00 57.84 0.78 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 113.00 0.52 0.00 2313.00 0.00 0.00 0.00 0.35 676.16 0.32 185.91 523.00 0.00 0.00 370.00 0.00 0.66 1088.78 439.00 96.57 137.00 0.90 133.19 1379.D.00 0.00 0.

00 0.00 0.00 7083967.00 0.00 0.00 0.98 .00 0.00 0.00 0.0.00 0.

IZ PUESTOS ACTIVIDADES VALORADO .

39 822.75 99.88 2313.19 3520.90 258.72 722.80 454.15 1722.45 197.40 330.37 .11 665.07 381.30 314.80 166.37 1003.25 716.62 338.02 1697.75 1005.43 405.40 133.71 181.66 507.05 347.11 374.93 556.79 94.98 704.TOTAL 21097.80 21097.11 572.82 487.

7083967.98 .

312% 2.963% 3.312% 2.00 8.00 200 36000 1.585% 1.585% 1.312% 2.312% 2.312% 2.585% 1.963% 3.963% 3.963% 2.963% 3.585% FACTOR PRECIO CANTIDAD % 3.312% 2.312% 2.585% 1.585% 1.963% 3.963% 3.585% 1.963% 3.585% 1.312% 2.UNIDADES COSTO DE PRODUCCION PRECIO DE VENTAS Nº DE PEDIDOS FACTOR: PESO CANTIDAD FACTOR PESO .963% 3.585% 1.963% 3.963% 3.585% 1.963% 3.585% 1.963% PISTOLAS DE AGUA 150 350 3.312% 2.585% YO-YOs PELOTAS FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % 75 1200 2.312% 2.963% 3.963% 3.312% 2.312% 2.00 400 80000 3.963% 3.585% 1.963% 3.00 10.D.312% 2.585% 1.312% 2.963% 3.963% 3.312% 2.585% 1.963% 3.312% 2.312% 45 800 3. Limpieza de Fabrica y maquinaria FACTOR PRECIO CANTIDAD % Instalacion Ensamblaje Mantenimiento de Mantenimiento y Reparaciones Maquinaria y Equipo Repuestos y partes Entrenamiento de personal Supervision de Funcionamiento Captacion de Clientes Tramite Documentario de Ventas Comercializacion y Embasado de productos Ventas Transporte de productos Atencion de reclamos Reposicion de reclamos Chequeos Supervision Supervision y Control de Ajustes Calidad Revisiones Monitoreo Inspecciones PESO EN GRAMOS CANTIDAD DE VENTAS .585% 1.585% 1.585% 1.963% 3.312% 2.50 6.523% .585% 1.963% 3.312% PISTOLAS DE AGUA 1.963% PELOTAS 2.585% MINIBOWLING 200 400 5.00 10.312% 2.963% 3.963% 3.585% 1.585% 1.963% 3.585% 1.585% 1.963% 3.585% 1.963% 3.585% 1.585% 1.Abastecimiento Diseño y Elaboracion ACTIVIDADES INDUCTOR Control de Inventarios Gestionar Compras Transporte de materiales Recepcion de materiales Almacenaje Seguridad del Almacen Planeamiento de productos Programacion e Innovaciones Insumos para mejora de produccion Desarrollo de productos Control de flujo de Materiales y M.312% 2.585% 1.312% 2.312% 2.312% 2.963% 3.O.963% 3.312% 2.312% 2.00 350 52500 2.963% 3.312% 2.312% 1.585% 1.312% 2.585% 1.00 800 90000 3.312% 2.585% 1.312% 2.CANTIDAD % YO-YOs 3.

87 16.72 11.50 6.06 28.67 15.36 13.39 2400 2734.09 9. Limpieza de Fabrica y maquinaria Instalacion Ensamblaje Mantenimiento de Mantenimiento y Reparaciones Maquinaria y Equipo Repuestos y partes Entrenamiento de personal Supervision de Funcionamiento Captacion de Clientes Tramite Documentario de Ventas Comercializacion y Embasado de productos Transporte de productos Ventas Atencion de reclamos Reposicion de reclamos Chequeos Supervision Supervision y Control de Ajustes Revisiones Calidad Monitoreo Inspecciones TOTAL COSTOS FIJOS TOTAL COSTOS VARIABLES DIRECTOS TOTAL COSTO DE PRODUCCION INDUCTOR YO-YOs PELOTAS 39.69 39.31 2.38 4.95 3.09 FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % FACTOR PRECIO CANTIDAD % 23.28 81.53 22.20 10.19 8.29 26.00 3.88 7.38 13.67 15.51 1.31 28.73 4.23 8.65 4.16 55.90 5.00 4.77 PISTOLAS DE AGUA 15.09 3.00 3.41 32.55 334.20 2.66 3.93 2.08 7.39 836.75 14.12 27.18 9.81 39.42 4.04 2.40 12.74 16.07 6.04 36.90 10.12 2.27 7.82 19.56 39.39 5.O.04 3.39 Unidades 1200 350 800 Precio Total por Unidad Costo Produccion por Unidad Margen de Contribucion YO-YOs 6.24 15.39 487.58 1.02 20.24 4.99 5.03 53.11 7.94 11.61 PISTOLAS DE AGUA 8.D.64 7.51 11.20 18.35 5.77 1050 1537.09 12.71 11.30 6.81 68.23 22.24 67.11 13.86 5.81 8.21 8.47 13.43 2.87 27.80 PELOTAS 10.27 16.49 23.26 16.61 91.26 26.65 19.61 10.82 11.78 3.55 8.58 .82 7.ACTIVIDADES Control de Inventarios Gestionar Compras Transporte de materiales Abastecimiento Recepcion de materiales Almacenaje Seguridad del Almacen Planeamiento de productos Programacion e Innovaciones Insumos para mejora de produccion Diseño y Elaboracion Desarrollo de productos Control de flujo de Materiales y M.84 5.91 139.97 13.09 3000 3836.05 5.46 7.

Enrique Samorano .

723% 29.723% 18.284% 5.284% 5.642% 2.311% 14.020% 5.642% 2.604% 18.50 5.523% 3.284% 5.604% 18.604% 18.007% 4.642% 2.604% 18.723% 29.761% 1.604% 18.604% 18.007% 2.284% 3.007% 4.020% 5.761% 1.642% 2.523% 3.007% 4.761% 5.604% 18.00 21.642% 2.007% CAMIONES GRANDES 500 120 14.523% 3.642% 2.007% 4.642% 2.020% 5.604% 18.642% 2.284% 5.723% 29.284% 5.642% 2.00 5.604% 18.311% 14.642% 2.523% 3.020% 5.523% 3.007% 4.311% 14.007% 4.761% 1.284% 5.020% 5.020% CAMIONCITOS 4.523% 3.642% 2.284% FIGURAS DE ACCION 650 650 9.00 13.007% 4.311% 14.00 20.523% 3.020% 5.761% 1.723% 29.007% 4.642% 2.523% 3.604% 18.311% 14.761% 1.523% 3.523% 3.723% 29.284% 5.284% 5.007% 4.523% 3.604% 18.723% 29.523% 3.761% 1.007% 4.604% 18.020% 5.761% 1.311% 14.020% 5.642% 2.523% 3.523% 3.723% FIGURAS DE ACCION 18.723% 29.761% CARRITOS PEQUEÑOS 5.007% 4.020% 5.00 260 91000 4.020% 5.020% 5.311% 14.311% 14.723% 29.523% 3.00 9.020% 5.284% 5.007% CAMIONES GRANDES 2.523% 3.020% 5.007% 4.761% 1.00 300 325000 14.284% 5.723% 29.604% 18.00 350 40000 1.604% 18.604% 18.723% 29.723% 29.761% 1.007% 4.761% 1.642% 2.00 650 422500 18.642% 29.523% 3.284% 5.00 50 120000 5.761% 1.020% 5.007% 4.020% 5.642% 2.604% 18.761% 1.761% 1.311% 14.284% 5.723% 29.723% 29.020% 5.311% 800 150 18.284% 5.604% 14.604% MUÑECOS TELEFONITO ULAULAs PRODUCTOS PLATOS Y CUCHARITAS 100 400 2.723% 500 650 9.007% 4.007% 4.284% 80 375 1.020% 5.007% 4.020% 5.761% 1.604% 18.020% 5.311% 14.007% 4.311% 14.723% 29.523% 3.642% 2.311% 14.761% 1.523% 3.761% 1.723% 29.00 100 60000 2.020% 5.311% TELEFONITO 5.761% 1.523% 3.604% 18.604% 18.723% 29.284% 5.311% 14.642% DINOSAURIOS 29.311% 14.604% MUÑECOS 14.311% 5.311% 14.00 570 114000 5.284% 5.723% 29.761% 1.761% 1.284% 5.00 15.723% 29.761% 1.523% 3.723% 29.723% 29.284% 5.723% 29.284% 5.020% 5.007% 4.723% 29.723% 29.311% 14.311% 14.642% 2.523% 1.604% 18.284% 5.723% 29.523% 3.284% 5.604% 18.007% 4.523% 3.604% 18.007% 4.020% 5.284% 5.020% 5.284% 5.642% 2.284% 5.761% CARRITOS PEQUEÑOS 200 570 5.642% 2.761% 1.523% 3.761% 1.604% 18.007% 4.007% 4.284% 5.311% 14.311% 14.642% 2.723% 29.642% 2.311% 14.642% 2.604% 18.00 700 675000 29.723% 29.523% 3.020% 4.007% 4.020% CAMIONCITOS 350 260 6.007% 4.723% 29.523% PLATOS Y CUCHARITAS 1.642% 2.311% 14.007% 4.642% 2.642% 2.284% 5.020% 5.604% 18.311% 14.642% DINOSAURIOS 750 900 8.311% 14.761% 1.761% 1.007% 4.007% 4.761% 1.761% 1.523% 3.523% 3.020% 5.284% 5.00 30.311% 14.311% 14.311% 14.761% 1.020% 5.00 150 30000 1.642% 2.523% 3.723% 29.604% 18.MATRIZ ACTIVIDAD PRODUCTO MINIBOWLING 3.604% 18.321% .284% 5.020% 5.642% 2.604% 18.642% 2.284% 5.020% 5.311% 14.00 17.311% 14.761% 1.

95 153.58 12.14 CAMIONCITOS 13.53 165.09 CAMIONCITOS 40.71 40.87 54.01 4.01 209.19 4.66 28.45 58.36 29.71 19.95 36.46 17.52 3.52 800 1171.28 13.59 687.15 50.37 9.07 CARRITOS PEQUEÑOS 9.75 27.43 117.64 1.58 15.64 30.73 8.96 MUÑECOS 15.68 320.28 18.02 26.86 3924.94 4.89 3.28 3019.25 5850 8869.81 10.77 FIGURAS DE ACCION 186.55 53.22 20.82 25.75 37.31 1046.00 14.74 61.26 53.21 45.28 39.88 6.77 7200 13470.44 11.44 9.62 69.96 5850 9774.80 12.41 6.31 28.32 29.20 8.05 29.92 9.67 103.25 TELEFONITO 53.93 4.07 8.94 81.93 2.28 13.79 16.15 16.58 19.15 111.82 5.84 144.21 64.82 15.39 1680 2237.75 CAMIONES GRANDES 20.34 22.73 8.59 94.01 655.77 49.66 6.72 5.07 72.08 8.21 186.58 47.46 35.72 170.43 4.38 12.97 6.81 124.72 4.82 13.08 22.18 1114.36 18.61 25.89 31.79 23.19 33.83 103.03 103.02 106.09 20.44 69.47 30.31 28.09 430.70 18.94 21.53 4.03 48.72 371.87 95.75 17.48 33.65 24.54 5.MATRIZ ACTIVIDAD PRODUCTO VALORADO MINIBOWLING 35.52 CARRITOS PEQUEÑOS 50.02 14.31 116.00 19.44 242.08 11.58 18.65 133.23 20.45 16.27 4.96 19.83 212.29 24.17 25.99 21.82 84.04 19.49 40.04 135.96 MUÑECOS 143.41 5.96 61.26 2000 2743.11 10.68 35.45 85.72 19.62 17.00 2.27 45.00 6.99 41.55 10.00 13.92 15.72 12.99 89.59 557.61 76.00 9.52 28.00 18.57 134.94 3.90 69.00 25.77 14.26 7.50 9.01 8.39 DINOSAURIOS 298.49 10.26 PLATOS Y CUCHARITAS 17.71 5.78 16.89 11.37 1560 2405.88 43.05 48.96 28.47 90.84 17.34 13.69 10.59 2.33 7.43 70.61 24.23 12.35 176.36 DINOSAURIOS 21.46 5.78 7.68 845.59 54.90 86.12 1.79 400 400 570 260 120 900 650 650 150 MINIBOWLING 10.02 17.51 58.84 18.13 22.12 143.56 17.25 3.57 .07 120.38 5.45 187.64 11.14 150.64 1.33 14.15 13.00 68.21 246.86 3.56 32.10 12.31 8.13 26.04 113.36 98.72 8.53 62.15 131.86 2.09 2850 3909.41 36.69 13.79 2700 3814.89 36.02 65.88 79.42 90.06 26.78 503.57 75.99 81.14 PLATOS Y CUCHARITAS 5.36 6.01 13.42 38.48 122.15 17.51 35.00 15.61 6.25 3.22 141.95 60.19 25.37 CAMIONES GRANDES 26.24 12.29 6.97 92.73 123.40 16.95 17.83 58.47 9.14 3.58 244.00 9.46 743.97 100.74 20.00 26.19 2.61 13.66 7.80 6.88 9.03 FIGURAS DE ACCION 17.00 3.37 315.67 59.44 24.43 197.36 2.19 15.60 93.50 44.18 93.15 23.89 6270.73 102.84 504.16 37.42 1059.07 6.60 511.96 14.04 1.80 12.64 2.87 18.36 TELEFONITO 30.47 214.51 100.76 1.62 28.00 5.47 49.40 62.92 28.50 35.00 6.72 299.76 331.

.

00% 100.00% 100.468% 3.321% 1.477% 2.00% 100.00% 100.477% 2.321% 1.468% 3.468% 3.321% 1.468% 3.321% 1.477% ROMPECABEZAS 175 450 5.477% 2.477% 2.468% 3.321% 1.00% 100.321% 1.00% 100.321% 1.321% 1.00% 100.468% 3.00% .477% 2.321% CUBOS 2.321% 1.477% 2.477% 2.321% 1.00% 100.321% 1.468% 3.321% 1.468% TOTAL 100.321% 1.468% 3.321% 1.477% 2.00 220 78750 3.477% 2.00 100 56250 2.468% 3.477% 2.468% 3.00 5200 2271000 100.321% 2.477% 2.468% 3.477% 2.468% 3.468% 3.321% 1.477% 2.477% 2.321% 1.321% 1.321% 1.477% 2.00% 100.468% 3.468% 3.321% 1.00% 100.00% 100.321% 1.477% 2.321% 1.00% 100.477% 2.00% 100.477% 2.00% 100.321% 1.00% 100.00% 100.468% 3.477% 2.20 188.468% 3.477% 2.321% 1.321% 1.00% 100.468% 3.477% 2.477% 2.321% 1.00% 100.ULAULAs 1.321% 1.477% 2.468% 3.468% 3.321% 1.477% 2.00% 1.468% TOTAL 4825 7500 92.00% 100.00% 100.477% 2.477% ROMPECABEZAS 3.20 4.477% 2.468% 100.00% 100.468% 3.321% 1.468% 3.477% 2.00% 100.00% 100.468% 3.00% CUBOS 250 225 1.00% 100.468% 3.468% 3.477% 3.00% 100.00% 100.00 15.00% 100.477% 2.468% 3.468% 3.468% 3.00% 100.

40 6.61 2.90 12.39 14.62 338.72 58.96 556.00 3.59 1.06 3.41 330.60 22.25 4.25 5.35 9.11 19.83 12.12 374.40 822.66 2250 2981.81 454.88 42.79 94.77 2.31 314.24 34.63 8.31 25.20 3.52 0.44 87.80 278.55 6.44 9.95 1.08 7500.5 841.43 405.04 16.02 50.54 80.65 42.45 8.41 7.18 7.07 6.23 11.47 2.00 TOTAL 188.79 17.31 24.80 166.26 12.78 1005.20 24.16 4.21 13.05 347.00 2.38 57.77 17.04 4.46 4.66 375 225 450 ULAULAs 5.58 270 792.01 6.49 522.87 30.05 4.17 9.45 197.08 381.36 4.19 3520.92 17.95 19.27 3.07 16.74 28.09 731.90 24.70 562.42 8.85 9.00 137.58 ROMPECABEZAS 34.51 7.79 8.80 21097.99 704.32 1.24 2.ULAULAs CUBOS 13.76 99.47 10.50 11.04 1697.89 2313.91 258.57 4.48 ROMPECABEZAS 15.36 2.83 487.30 15.70 2.84 13.64 5.84 59.34 10.89 24.38 20.91 11.45 10.76 CUBOS 4.86 23.60 6.41 133.79 12.00 6.98 .58 40022.13 6.16 1722.37 TOTAL 1003.30 46.27 14.79 8.56 5.29 9.75 22.31 4.98 4.26 716.07 17.13 665.42 122.46 3.72 181.74 8.73 722.50 61120.12 572.56 13.67 507.

Produccion 2.50 1.00 2000.14% 1.00 4500.00 2400.00 3380.00% 7.00 Unidades 1200 350 800 400 400 570 260 120 900 650 650 150 375 225 450 7500 Total P.54% 12.90% 4.00 2400.59% 11.12% 3.00 800.00 17.P.00 15. Produccion 3000. POR PRODUCTO YO-YOs PELOTAS PISTOLAS DE AGUA MINIBOWLING PLATOS Y CUCHARITAS CARRITOS PEQUEÑOS CAMIONCITOS CAMIONES GRANDES DINOSAURIOS FIGURAS DE ACCION MUÑECOS TELEFONITO ULAULAs CUBOS ROMPECABEZAS TOTAL P.00 11050.00 20.00 5.62% .00 18.20% 17.00% INCIDENCIA DEL C.00 2.00 9.69% 100.00 1680.50 270.56% 2.00 9750.00 3.00 5850.V.00 4000.00 9.00 5850.00 Incidencia % P.00 13.00 900. 7.29% 4.00 562.00 5.00 2850.00 87735.00 8.50 3.00 1875.00 6400.11% 5.00 1050.00 3500.00% 5.74% 21.00 10.00% 2.00 18900.00 2250.75% 1.62% 6.99% 7.00 5.00 Unidades 1200 350 800 400 400 570 260 120 900 650 650 150 375 225 450 Total C.50% 2.00 6.00 21.00 10.62% 6.00 14.00 4.00 1.00 9. 8.85% 2.00 8. Venta 7200.00 2700.21% 3.00 188.28% 5.P.41% 0.00 7200.00 6750.V.99% 14.00 30.V.20 5.03% 7.00 2000. 6.00 15.13% 2.PUNTO DE EQUILIBRIO POR INCIDENCIA PORCENTUAL POR CADA PRODUCTO INCIDENCIA DEL P.85% 3.00 1560.67% 5.00 Incidencia % C.00 5130.00 5. POR PRODUCTO YO-YOs PELOTAS PISTOLAS DE AGUA MINIBOWLING PLATOS Y CUCHARITAS CARRITOS PEQUEÑOS CAMIONCITOS CAMIONES GRANDES DINOSAURIOS FIGURAS DE ACCION MUÑECOS TELEFONITO ULAULAs CUBOS ROMPECABEZAS C.62% 14.

50 40022.00 9.18 40022.00 13.00 21.00 188.74% 21.50 40022.03% 7.18 1541.00 5.73 4447.59% 11.00 10.50 Incidencia % P.50 40022.70 912.00 17.00% Precio Total de prod.00 5. 6.54% 12.70 2052.50 40022.79 855.52 1824.82 8621.28% 5.50 40022.50 40022.50 P. Produccion 40022.00 30.56% 2.00% CALCULO DE UNIDADES A VENDER PARA CUBRIR NUESTROS COSTOS DE PRODUCCION.50 40022.70 5040. CONSIDERANDO LA INC INCIDENCIA DEL P.99% 7. 8.61 2919.V.50 40022.85% 2.29% 4.50 100.13% 2.50 40022.46 1596.11% 5.00 PUNTO DE EQUILIBRIO Unidades c/ producto 547 160 365 182 182 260 119 55 411 297 297 68 171 103 205 3422 .00 20.87 1094.50 40022.00 4.V.20 7500 40022.V.50 40022.14% 1.00 15.50 40022.69% 100.21% 3.56 3079.85% 3. c/prod.00 10.33 410.00 8.TOTAL 92. 3284.50 40022.35 2340.50 40022.00 15. POR PRODUCTO YO-YOs PELOTAS PISTOLAS DE AGUA MINIBOWLING PLATOS Y CUCHARITAS CARRITOS PEQUEÑOS CAMIONCITOS CAMIONES GRANDES DINOSAURIOS FIGURAS DE ACCION MUÑECOS TELEFONITO ULAULAs CUBOS ROMPECABEZAS TOTAL Total C.

.

17% 54.38% 54.22% 54. CONSIDERANDO LA INCIDENCIA DE CADA PRODUCTO DISP.42% 54.23% 54.40% 54.33% 54. PARA LA VENTA Unidades 1200 350 800 400 400 570 260 120 900 650 650 150 375 225 450 7500 SE PUEDE O NO VENDER Diferencia 653 190 435 218 218 310 141 65 489 353 353 82 204 122 245 4078 % Diferencia 54.44% PRODUCTOS YO-YOs PELOTAS PISTOLAS DE AGUA MINIBOWLING PLATOS Y CUCHARITAS CARRITOS PEQUEÑOS CAMIONCITOS CAMIONES GRANDES DINOSAURIOS FIGURAS DE ACCION MUÑECOS TELEFONITO ULAULAs CUBOS ROMPECABEZAS TOTAL MAYORES UNIDADES MENORES UNIDADES MAYOR INCIDENCIA MAYOR RANGO DE GANANCIA MENOR INCIDENCIA .50% 54.31% 54.31% 54.29% 54.OSTOS DE PRODUCCION.39% 54.50% 54.67% 54.

.

MENOR RANGO DE GANANCIA .

I .