E

2,200.00
210.00
462,000.00

Unidades
Precio unitario
Ingresos

PRESUPUESTO DE VENTAS
F
2,400.00
210.00
504,000.00

M

A
2,800.00
210.00
588,000.00

2,600.00
210.00
546,000.00

M
2,900.00
210.00
609,000.00

total
12,900.00
210.00
2,709,000.00

La politica de ventas establecida es vender el 55% al contado y el 45% al credito

E
Ventas
Clientes
Total

CEDULA DE INGRESOS DE EFECTIVO
F
M
A
M
total
254,100.00
277,200.00
300,300.00 323,400.00 334,950.00 1,489,950.00
80,000.00
207,900.00
226,800.00 245,700.00 264,600.00 1,025,000.00
334,100.00
485,100.00
527,100.00 569,100.00 599,550.00 2,514,950.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
E
Ventas unidades
(+)Inventario final prod. Terminados
Unidades terminadas requeridas
(-)Inventario inicial de prod. Terminado
Numero de unidades a producir

F
2,200.00
1,320.00
3,520.00
600.00
2,920.00

M
2,400.00
1,430.00
3,830.00
1,320.00
2,510.00

A
2,600.00
1,540.00
4,140.00
1,430.00
2,710.00

M
2,800.00
1,595.00
4,395.00
1,540.00
2,855.00

2,900.00
1,567.50
4,467.50
1,595.00
2,872.50

total
12,900.00
1,567.50
14,467.50
600.00
13,867.50

2850

La admon. Aspira a que el inventario final de productos terminados proyectados sea del 55% de las ventas del mes siguiente

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

Proyeccion unidades a producir
Unid. Mat.p/unid. De produc
unid. De mat. Directos

E
2,920.00
5.00
14,600.00

2,510.00
5.00
12,550.00

2,710.00
5.00
13,550.00

2,855.00
5.00
14,275.00

2,872.50
5.00
14,362.50

total
13,867.50
5.00
69,337.50

(*) Inventario final de mat. Direc.proy.
suma de materiales directos

9,412.50
24,012.50

10,162.50
22,712.50

10,706.25
24,256.25

10,771.88
25,046.88

13,387.50
27,750.00

13,387.50
82,725.00

(-) inventario inicial de mat. Directos
en unidades
total de materiales directos a adquirir

3,250.00

9,412.50

10,162.50

10,706.25

10,771.88

44,303.13

20,762.50

13,300.00

14,093.75

14,340.63

16,978.13

79,475.00

10.00
207,625.00

10.00
133,000.00

10.00
140,937.50

10.00
143,406.25

10.00
169,781.25

10.00
794,750.00

costo unitario
costo de materiales directos

F

M

A

M

10

00 presupuesto de gastos indirectos de fabricacion E Mano de obra requerida tasa de gastos indirectos variables suma de gastos indirectos variables gastos indirectos fijos suma de gastos indirectos (-)depresiacion egresos de efectivo F 1.50 12.88 17.00 4.II) gastos variables suma de gastos variables gastos fijos sueldos y salarios publicidad seguros diversos suma de gastos fijos total gastos F M A M 2.427.00 245.00 0.421.03 M 1.56 792.30 M 1.00 226.00 4.00 20.00 392.65 176.CEDULA DE EGRESOS DE CAJA (Compra de materiales directos) E Compras Cuentas por pagar Total de egresos de efectivo F 114.000.431.867.000.00 4.044.00 15.600.260.00 149.112.000.900.00 253.386.00 141.427.255.400.03 6.873.44 220.600.00 75.200.100.00 44.00 103.53 6.515.635.500.060.44 63.31 93.792.00 15.400.30 50.75 12.25 15.56 752.724.800.62 416.000.50 6.00 133.00 4.75 M 73.50 total 437.00 45.56 797.95 151.810.100.000.600.00 17.30 129.400.431.00 2.00 700.08 341.00 175.50 1.850.000.26 141.00 0.00 73.000.917.50 1.855.600.696.00 0.474.81 157.00 44.00 16.00 44.00 207.12 143.700.000.000.656.00 88.00 41.872.56 696.03 151.000.00 93.532.950.00 55.800.581.162.05 50.00 15.200.00 50.50 0.060.251.205.03 152.752.850.532.000.900.000.00 93.00 75.70 114.355.00 total 13.193.574.375.696.000.000.26 6.50 0.28 M 179.53 50.873.00 19.26 50.00 264.379.26 total 1.00 223.000.000.000.50 1.63 59.00 50.748.00 44.00 17.00 19.200.933.75 35.777. De unidades a producir(pres IV) horas mano de obra directap/unidad mano de obra requerida valor de mano de obra directa costo total mano de obra directa F 2.792.25 535.000.00 44.000.00 44.379.797.000.69 64.00 0.436.710.00 143.75 0.235.00 19.00 299.797.23 250.00 12.100.912.00 129.28 323.00 17.00 9.421.00 2.00 presupuesto de caja E Saldo inicial ventas contado clientes credito suma ingresos (-) egresos compra de materiales cuentas por pagar mano de obra directa gastos indirectos gastos de venta y admon impuestos sobre renta suma egresos saldo final 58.810.000.95 277.520.920.95 M A 78.300.50 1.53 A 1.000.150.58 179.00 83.100.100.696.81 17.400.00 44.23 30.00 137.752.000.00 F 50.00 16.752.656.00 745.12 6.474.25 166.00 535.400.475.800.44 .365.130.00 152.00 50.600.75 35.000.373.848.00 50.92 77.00 88.000.100.70 334.70 363.00 88.260.00 245.50 316.000.00 2.25 A 77.44 presupuesto de mano de obra directa E No.00 75.00 299373.00 93.00 M 2.93 176.00 375.800.436.593.000.53 133.255.800.25 12.000.00 75.00 19.000.792.000.30 6.00 M 2.00 44.25 0.23 total 12.56 810.00 49.12 50.206.848.324.130.12 6.933.150.00 50.000.00 0.375.848.00 9.00 44.460.355.00 9.88 142.515.00 254.92 300.63 M 78.03 50.50 1.00 17.63 59.000.00 75.00 9.94 753.000.400.00 4.00 779.00 9.00 0.400.50 0.000.00 0.69 64.00 19.00 45.295.100.000.200.00 53.900.520.44 63.00 19.200.28 565.00 80.00 2.000.460.193.000.00 350.235.510.00 88.00 12.00 presupuesto de gastos de venta y administracion E ventas estimadas (presup.000.000.810.797.00 12.56 3.00 527.000.00 44.00 2.00 455.00 A 2.

46 TOTAL PASIVO CAPITAL 1567.45 169781.075.00 847.00 847.900.00 1.365.000.548.875.075.54 76.401.543.00 1.310.050.00 700.5*90) presupuesto IV y I total produccion disponible para la venta (-) Inventario final de productos terminados 1567*90 Utilidad bruta (-) gastos de administracion y ventas Utilidadantes de interes e impuesto (-)Gastos financieros Utilidad antes del impuesto (-)Impuesto sobre ventas Utilidad neta 141075 609000 0.46 1.075.00 1505908.908.000.PRESUPUESTO DE CAJA REFORMULADO E F M A M saldo inicial ventas al contado clientes al credito prestamo suma ingresos (-) egresos compra de materiales cuentas por pagar mano de obra directa gastos indirectos gastos de venta y admon impuestos sobre renta pago a abono a capital pago de interes prestamo suma egresos saldo final BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS (Presues.00 54.310.00 141.925.00 1.709.00 1.00 133.54 525.5 1005310 607.000.505.00 estado de resultados proyectado Ventas (Presupuesto) costo de produccion vendida inventario inicial de productos terminados(600*90) (+)costo de produccion terminado (13867.46 701545 1.9 1567.00 1.582.582.100.00 30.3125 975.00 274.900.00 211.248.310.075.000.000.302.00 980.5 1.161.00 13867.5 90 1248075 1030393.00 635.000.25 42445. XII CUENTAS POR COBRAR (Presu III INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (Pres xi INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS(PRESUPU V PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PLANTA Y EQUIPO (-) DEPRECIACION ACUMUILADA TOTAL ACTIVO PASIVO Y CAPITAL PASIVO CORTO PLAZO (PRESU.00 90 .310.00 141.00 2.000.005.00 76. VI) PRESTAMO POR PAGAR CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL(PRESUPUESTO I) UTILIDADES RETENIDAS 58.401.975.

 ° ¾ @f 9D9D@9D.