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CONTENIDO P G. INTRODUCCIN INSTRUCCIONES GENERALES DEFINICIN DE PROYECTO I. IDENTIFICACIN Y DATOS DE LA COOPERATIVA II. RESUMEN DEL PROYECTO III.

DESCRIPCIN DE LA SITUACIN IV. JUSTIFICACIN, OBJETIVOS Y METAS V. ESTUDIO SOCIAL 5.1.- Beneficiarios del proyecto 5.2.- Caractersticas socio econmicas de la localidad donde se desarrollar el proyecto 5.3.- Beneficio a la Comunidad 5.4.- Participacin de la Comunidad en el proyecto 5.5.- Empleos generados 5.6.- Impactos esperados 14 VI.- ESTUDIO DE MERCADO 6.1.- Investigacin de Mercado 6.2.- Estructura del Mercado
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6.3.- Descripcin del Producto o Servicio 6.4.- Anlisis de la Demanda 6.5.- Anlisis de la Oferta 6.6.- Anlisis de Precio 6.7.- Canales de Comercializacin 6.8.- La Promocin VII.- FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO Y LA 26 LOCALIZACIN: ESTUDIO TCNICO. 7.1.- Localizacin y Tamao 7.2- Descripcin del Proceso Productivo 7.3.- Disponibilidad de Materia Prima 7.4.- La Organizacin Operativa 7.5- Tecnologa Requerida 7.6.- Marco Legal y Fiscal 7.7.- Aspecto Ambiental

VIII.- PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO/ ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO 8.1.- Plan de Inversiones 8.2.- Montos de Inversin y Fuentes de Financiamiento 8.3.- Cronograma de Inversiones 8.4.- Precios de Bienes o Servicios 8.5.- Clculos de Capacidad de produccin o prestacin instalada 8.6.- Ingresos y Egresos 8.7.- Estados Financieros Proyectados 8.7.1. Estado de Ganancias y prdidas
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8.7.2. Balance General IX.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES X.- ASPECTOS ORGANIZATIVOS 9.1.- Estructura Organizativa y Funcional de la Cooperativa 9.2.- Estructura Administrativa y Operativa de la Cooperativa XI.- SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO XII.- REQUISITOS DEL PROYECTO BIBLIOGRAFIA ANEXOS Formularios para la Formulacin del Proyecto: Anexo 1: Datos e Identificacin de la Cooperativa Anexo 2: Resumen del Proyecto Anexo 3 Justificacin, Objetivos y Metas Anexo 4: Descripcin del Problema Anexo 5: Estudio Social Anexo 6: Estudio de Mercado Anexo 7: Estudio Tcnico Anexo 8: Estudio Econmico-Financiero Anexo 9: Aspectos Organizativos Anexo:10: Sostenibilidad del Proyecto 56 58 60 61 52 53

INTRODUCCIN El presente documento constituye una gua para que las asociaciones cooperativas cuenten con un instrumento para la elaboracin y presentacin de proyectos de carcter socioproductivos comunitarios que requieran algn tipo de financiamiento. Tomando en consideracin que las asociaciones cooperativas son empresas de carcter asociativo que, por un lado, obtienen beneficios de tipo econmico y social, y que, por el otro lado, stos beneficios deben trascender al colectivo o a las comunidades donde estn inmersas, es necesario que los proyectos que emprendan cuenten con algn tipo de anlisis para determinar su conveniencia y factibilidad. Esto, se puede hacer con mayor o menor precisin, ya sea a travs de un simple plan o un estudio metodolgico de factibilidad. El caso que nos corresponde, contempla un estudio metodolgico y sistemtico de factibilidad. Estos proyectos de carcter socio - productivos tienen como propsito el desarrollo de actividades productivas, que tengan como finalidad generar beneficios e impactos socioeconmicos en las comunidades donde se desarrollen dichos proyectos. En tal sentido, esta gua abarca tanto aspectos sociales como econmicos. En el aspecto social, se requiere que el proyecto cuente con el apoyo de la comunidad y que la misma se beneficie directa o indirectamente de la actividad productiva a desarrollar, asimismo, establecer indicadores sociales a fin de medir los impactos o cambios producidos en la poblacin beneficiaria y su contexto. Y en el aspecto econmico, se desarrollan los
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requerimientos mnimos necesarios que deben tomarse en cuenta, tanto en proyectos privados como proyectos de ndole social, como contabilizar en trminos monetarios la inversin requerida para comenzar las operaciones del proyecto, la planificacin de los recursos en el momento cronolgico en que se requieren, la duracin del perodo de inversin, el tiempo necesario para recuperar el capital invertido, los estados financieros que resultan de la operacin del proyecto, las fuentes de financiamiento que se utilizarn y sus costos. Adicionalmente, contempla realizar un estudio de mercado y un estudio tcnico necesarios para garantizar la viabilidad y sostenibilidad del proyecto. En el estudio de mercado se plantea realizar una serie de labores con el objeto de tomar decisiones sobre la mejor manera de comercializar un producto o servicio. Para ello es conveniente hacer un anlisis de la demanda, la oferta, el precio de intercambio y los aspectos de comercializacin, con el objetivo de poder estimar los posibles ingresos derivados de la actividad comercial. Este estudio es muy importante ya que sin un mercado potencial no hay proyectos exitosos, al igual que, un estudio de mercado sin demanda de productos o servicios no tiene razn de ser. En el estudio tcnico, se analizan aquellos factores estrictamente vinculados al proceso de produccin. Implica contestar todas las preguntas fundamentales a la definicin del proceso requerido para obtener los productos finales o servicios analizando el tamao del proyecto, su ubicacin, los equipos requeridos, la tecnologa a utilizar, infraestructura de servicios, volumen de operacin, la organizacin necesaria para operar, el marco legal, las condiciones ambientales que se modifican y el control de calidad.
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En conclusin, podemos decir que esta gua contempla aspectos generales relacionados con el mercado, con las principales variables tcnicas, la capacidad de la organizacin que se encargar de llevar a cabo el proyecto, los aspectos legales, ambientales y financieros, principalmente, para de esa forma tomar la decisin correcta que garantice la viabilidad y xito del proyecto. Sobre este marco de ideas, esta gua presenta de forma integral distintos aspectos que deben ser considerados durante el diseo de un proyecto. Adems, est concebida bajo un enfoque pedaggico, que facilita su comprensin a travs de: conceptos, ejemplos, dibujos y preguntas orientadoras. La gua est estructurada de la siguiente manera, la introduccin, las instrucciones generales para el llenado de la gua, una definicin de proyecto y once captulos, el primero contiene la informacin relativa a la asociacin cooperativa que presenta el proyecto, en el segundo se presenta un resumen del proyecto donde se destaca la informacin ms importante, el tercero, describe el problema que se pretende enfrentar con el proyecto, el cuarto contiene la justificacin, los objetivos y metas, y el quinto el estudio social, el sexto el estudio de mercado, el sptimo el estudio tcnico, el octavo el estudio econmico-financiero, el noveno incluye el cronograma de actividades, el dcimo seala aspectos organizativos de la organizacin que presenta el proyecto, el dcimo primero contiene aspectos relacionados con la sostenibilidad del proyecto y dcimo segundo contiene los requisitos necesarios que deberan estar anexos al proyecto, en caso de que aplique.

INSTRUCIONES GENERALES PARA EL LLENADO DE LA GUA

La gua que se presenta a continuacin, constituye un documento dirigido a todas aquellas Asociaciones Cooperativas, interesadas en formular, presentar y ejecutar proyectos socio-productivos. Los formatos presentados incluyen la informacin requerida para la elaboracin, formulacin y diseo de proyectos socio productivos. En las pginas siguientes usted encontrar informacin detallada acerca de cada uno de los elementos que conforman este tipo de proyectos y los requerimientos tcnicos, legales y financieros necesarios para formular proyectos productivos de carcter social con sus respectivos anexos. A continuacin se describen las instrucciones para el llenado de la gua: 1. Antes de proceder al llenado de los Formularios, lea cuidadosamente la presente Gua a fin de garantizar el vaciado correcto de la informacin solicitada. 2. Luego de leer la Gua proceda a llenar los espacios correspondientes a cada uno de los Formularios de acuerdo al Anexo correspondiente. 3. Anexe los requisitos que se le solicitan y en caso de que no pueda presentar alguno de los documentos requeridos indique los motivos que impiden su consignacin.

DEFINICIN DE PROYECTO Los proyectos surgen para satisfacer necesidades o resolver (disminuir, modificar o erradicar) problemas presentados a personas individuales, empresas, organizaciones, etc. En este sentido un proyecto lo podemos definir como: Un propsito o una intencin de hacer algo, que se concreta a travs de la identificacin de un conjunto de actividades ordenadas cronolgicamente, que permiten durante un lapso de tiempo establecido y asignndole recursos, cumplir metas y alcanzar determinados objetivos; propiciando de esta manera la superacin de situaciones insatisfactorias, modificndolas hacia una situacin deseada.

I.- IDENTIFICACIN Y DATOS DE LA COOPERATIVA Datos sobre la Asociacin Cooperativa: ANEXO N 1 1.Nombre o Razn Social. Escriba el nombre completo de la Asociacin Cooperativa. 2.Nmero del R.I.F. y N.I.T. Indique el Nmero de R.I.F y N.I.T. de la empresa 3.Domicilio Legal de la Cooperativa. Coloque la direccin, telfono, Fax y E-mail y cdigo postal de la Cooperativa. 4.Actividad Econmica. Describa la Econmica a que se dedica la Cooperativa. 5.Fecha de Constitucin. constitucin Indique la actividad fecha de

6.Operaciones. Seale la fecha que comenzaron sus operaciones. 7.Nmero de Asociados. Escriba el nmero de asociados con que cuenta la cooperativa. 8.Representante Legal. Identifique con Nombre y Apellido completo el o los representantes legales de la Cooperativa y cargo. 9.Antecedentes Crediticios. Describa los crditos, indique el ao, la institucin financiera que lo otorg y
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la situacin actual. 10.Relacin de Proyectos ejecutados o en Ejecucin. Identifique los proyectos ejecutados o en ejecucin en los ltimos cinco aos. 11.Capital Suscrito. Seale el monto en Bs. del capital suscrito por la empresa 12.Capital Pagado. Seale el capital en Bs. Pagado por la empresa. 13.Informacin sobre los asociados. Indique el Nombre, N de Cdula, cargo en la Junta Directiva. 14.N de Certificacin de la cooperativa expedida por la Sunacoop. Seale el Nmero de Certificacin otorgada por la Sunacoop.

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II.- RESUMEN DEL PROYECTO Esta seccin se corresponde con ANEXO N 2 se debe presentar el Resumen del Proyecto, identificando en cada uno de los espacios los aspectos generales del proyecto, siguiendo en orden la informacin solicitada. Se recomienda completar este anexo al final, una vez formulado el proyecto completo. 1. NOMBRE DEL PROYECTO. Escriba el nombre del proyecto. 2. SITUACIN INICIAL. Seale la situacin de insatisfaccin que se quiere superar o enfrentar con la ejecucin del proyecto. 3. OBJETIVO GENERAL. Describa cual es el propsito o el fin ltimo que se desea lograr o alcanzar con la ejecucin del proyecto. 4. UBICACIN GEOGRFICA DEL PROYECTO. Precise la localidad, municipio, estado donde piensa ejecutar el proyecto que esta presentando. 5. TIPO DE PROYECTO. Seale si se trata de un proyecto nuevo, una ampliacin y/o consolidacin de un proyecto existente. 6. REA DEL PROYECTO. Seale el rea en la que se enmarca el proyecto: en el rea agrcola, artesanal, minera, pesquera, carpintera, textil, electricidad, transporte, educacin, construccin, etc.
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7. POBLACIN OBJETIVO. Seale los beneficiarios directos (seale a quienes se le otorgarn los bienes y/o servicios generados por el proyecto) y los beneficiarios indirectos (como consecuencia de la ejecucin del proyecto quienes se beneficiarn a futuro o en forma indirecta). 8. TIEMPO DE EJECUCIN PREVISTA. Seale el tiempo previsto (semanas o meses) para la ejecucin del proyecto. 9. COSTO TOTAL DEL PROYECTO. Sealar el monto total en bolvares estimado para la ejecucin del proyecto conforme, discriminando el monto solicitado por fuentes de financiamiento. 10. INDIQUE LAS CARACTERSTICAS GENERALES DEL PROYECTO. Describa las caractersticas ms destacadas del proyecto que permita conocer sus alcances. 11. PRESENTADO POR, FIRMA, FECHA. Escriba el nombre de la persona que presenta el proyecto, frmela y coloque la fecha en que lo consigne a la institucin financiera.

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III.- DESCRIPCION DEL PROBLEMA

3.1. DEFINICIN DE LA SITUACIN INICIAL Es la discrepancia actual o potencial entre la realidad que observamos SER, que se presenta como una situacin insatisfactoria y el DEBER SER, que es la situacin deseada (modelo u objetivo). Pregunta clave: Cul es la situacin de insatisfaccin que se quiere enfrentar, cambiar o resolver con la ejecucin del proyecto? Ejemplo: Subaprovechamiento de la produccin de pia. 3.2. CAUSAS Son los argumentos que explican la presencia de los sntomas de la situacin a resolver. Constituyen la explicacin del problema Pregunta clave: Por qu ocurre el sntoma descrito? Ejemplos: 1Insuficiente volumen de produccin para establecer relaciones comerciales con los mercados de economa formal. 2Dificultades logsticas y econmicas para brindar asesora tcnica en el desarrollo de plantas de procesamiento de
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pia, para optimizar el rendimiento, la calidad e higiene de los productos. 3Desconocimiento por parte del productor y del procesador sobre estrategias adecuadas de mercadeo y comercializacin. 4Inexistente infraestructura y equipos adecuados para el procesamiento agroindustrial.

3.3. CONSECUENCIAS Es el impacto de la situacin que incide sobre otros mbitos Pregunta clave: Cul es el efecto de la situacin sobre otros problemas? Ejemplo: 1Baja calidad de vida de las familias dedicadas a la agricultura 2Escasa contribucin de la agricultura en los ingresos del estado. 3Limitado desarrollo endgeno IV.- JUSTIFICACIN, OBJETIVOS Y METAS En esta fase se definen las razones que justifican el proyecto, los objetivos y metas. Los objetivos expresan lo que se quiere lograr con la ejecucin del mismo; es el motor que le da direccin a todas sus acciones.

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4.1. JUSTIFICACIN Describa las razones o los argumentos que justifican o fundamentan la ejecucin del proyecto. Se requiere responder: Cul es la prioridad y urgencia de ejecutar el proyecto? Por qu el proyecto que se plantea es el ms adecuado o viable? Ejemplo: La comunidad es productora de pias, las cuales se caracterizan por ser de gran tamao con respecto a las del mercado nacional y por el alto contenido de slidos solubles. Se producen alrededor de 500 toneladas de pia durante los meses de octubre a mayo y buena parte de esta produccin se pierde en los conucos o se descomponen por ausencia de un adecuado manejo posterior a la cosecha. Con este proyecto se requiere generar capacidad instalada para que los productores y procesadores artesanales mejoren su produccin y eleven sus niveles de comercializacin que facilite su insercin en las redes de produccin y que les permita colocar sus productos en los distintos mercados con competitividad. 4.2. OBJETIVO GENERAL Identifique el propsito central del proyecto y a dnde se quiere llegar. Consiste en describir la situacin ideal futura (el fin ltimo) que se desea alcanzar a travs del Proyecto. Este objetivo est concebido a largo plazo. Se debe responder a la pregunta: Qu se quiere lograr con la ejecucin del Proyecto?

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Ejemplo: Contribuir a mejorar la actividad econmica de los productores y procesadores artesanales de pia para aumentar su capacidad de produccin, procesamiento y comercializacin. 4.3. OBJETIVOS ESPECFICOS Seale los resultados parciales o intermedios que debe alcanzar el proyecto para lograr el objetivo general. Estn concebidos a corto plazo. Se debe responder a la pregunta Cules son los resultados parciales o intermedios que hay que lograr para alcanzar el o los objetivo (s) general (es) del Proyecto? Ejemplos: Objetivo Especfico 1: Organizacin y capacitacin de productores para aumentar la capacidad de produccin de pia. Objetivo Especfico 2: Creacin procesamiento semi-industrial de pia. de plantas de

Objetivo Especfico 3: Implementacin de una campaa motivacional para el consumo de pia. 4.4. METAS Las metas se definen en correspondencia con los objetivos
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especficos diseados. Se requiere que los objetivos sean traducidos en acciones concretas, es decir, hay que indicar cunto se quiere lograr con la realizacin del proyecto dentro de un plazo determinado y en un mbito o espacio tambin delimitado, permitiendo establecer las actividades y acciones correspondientes. Ejemplos: Meta Especfica 1: 80 productores capacitados en el rea de produccin de pia, mediante tres talleres ejecutados en seis semanas en la comunidad de Betania del Topocho, Edo. Amazonas. Meta Especfica 2: 3 plantas de procesamiento semiindustrial de pias instaladas en un tiempo de 4 meses en la comunidad de Betania del Topocho, Edo. Amazonas. Meta Especfica 3: 2 campaas motivacionales ejecutadas a travs de la radio regional para aumentar el consumo de pia en un tiempo de 3 meses en el Edo. Amazonas.

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V.- ESTUDIO SOCIAL Se requiere hacer un estudio social a fin de determinar los beneficiarios del proyecto, las caractersticas socio econmicas de la localidad donde se desarrollar el proyecto; sealar los beneficios que obtendr la comunidad y cmo participar sta durante la ejecucin y operacin del proyecto. Adicionalmente, se solicita determinar los empleos e impactos que se generarn con dicho proyecto.

5.1. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO Beneficios directos: se trata de identificar quienes sern los beneficiarios inmediatos (directamente favorecidos por la consecucin de los objetivos y metas del proyecto). Seale los grupos que sern receptores directos de las acciones contempladas en el proyecto. Beneficiarios indirectos: seale beneficiarios finales del proyecto. quienes sern los

5.2. CARACTERSTICAS SOCIO - ECONMICAS DE LA LOCALIDAD DONDE SE DESARROLLAR EL PROYECTO Identificar y dar conocer las necesidades de la zona, municipio, estado o regin donde se va a desarrollar el proyecto y del rea o sector donde est enmarcado. Destaque aspectos socio - econmicos y caractersticas de la regin y establezca relaciones con diagnsticos regionales o locales, lo cual permitir tener un panorama general de las
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condiciones de la zona. Fuente de informacin: explique de donde obtuvo los datos que caracterizan a la comunidad objeto de este proyecto.

5.3. BENEFICIO A LA COMUNIDAD Seale como el proyecto cubrir la necesidad previamente detectada y cmo la comunidad se beneficiar con los bienes y/o servicios proporcionados.

5.4. PARTICIPACIN PROYECTO

DE

LA

COMUNIDAD

EN

EL

Es importante que se seale qu tipo de estrategia se utilizar para incorporar a la comunidad en la formulacin y ejecucin del proyecto ya que ello afectar el grado de incorporacin de la misma en la sostenibilidad del proyecto.

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5.5. EMPLEOS GENERADOS Empleos generados: determine si durante la ejecucin del proyecto o al finalizarlo se generaran empleos directos, indirectos, temporales o fijos.

5.6. IMPACTOS ESPERADOS Impactos esperados. Describa en trminos cuantitativos y/o cualitativos las modificaciones en la situacin problema descrita que se espera alcanzar con la ejecucin del proyecto tomando en cuenta la poblacin beneficiaria y su contexto. Las descripciones cuantitativos se enuncian a travs de indicadores que expresan cantidades, tales como nmeros, porcentajes, frecuencias, promedio, tasas, etc. Las descripciones cualitativas expresan calidad, tal como, clase, tipo, variedad, diferenciacin.

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VI.- ESTUDIO DE MERCADO El estudio de mercado es de mxima importancia para los proyectos. Mediante este estudio se establece la factibilidad del proyecto. El mercado es el que justifica la inversin, es decir, las dimensiones de la demanda. De una buena caracterizacin del mercado depende la confiabilidad de los ingresos estimados en el proyecto. Estudiar el mercado implica realizar una serie de labores con el objeto de tomar decisiones sobre la mejor manera de comercializar un producto o servicio. Para ello es conveniente hacer un anlisis exhaustivo de la demanda, la oferta, el precio de intercambio y los aspectos de comercializacin, con el objetivo de poder estimar los posibles ingresos derivados de la actividad comercial. El estudio implica investigar las necesidades reales de los usuarios, definir la naturaleza y caractersticas del producto o servicio, evaluar el entorno, analizar los potenciales usuarios y consumidores segn la demanda o cantidad de productos y servicios requeridos, estudiar las caractersticas de los competidores capaces de producir unidades que busquen la satisfaccin de necesidades similares, establecer los canales comerciales para que el usuario entre en contacto con el producto o servicio y determinar las entradas econmicas generadas por la comercializacin del servicio o el bien, a los precios permitidos por el mercado. Para lo cual tienen que caracterizarse los siguientes renglones:

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Fig. 6.1. Estudio de mercado

6.1. INVESTIGACION DE MERCADO Es un mtodo de recopilacin objetiva y sistemtica de informacin til para servir de base en la toma de decisiones. El proceso consiste en: 1Delimitar el problema 2Disear la investigacin 3Ubicar las fuentes primarias, que son bsicamente las que se obtienen en las mediciones de campo, y las secundarias que son las obtenidas de la informacin disponible sobre el tema 4Recopilar y procesar (cualitativa y/o cuantitativamente) los datos para transformarlos en informacin 5Analizar y presentar los resultados y conclusiones. La investigacin se hace con el objeto de recopilar la data para analizar la demanda, la oferta, el precio y la comercializacin lo que permite disear estrategias de mercadeo y proyectar los ingresos derivados del proyecto. Entre las principales herramientas de investigacin se citan: OBSERVACIN DIRECTA. Consiste en estudiar el comportamiento de un producto o servicio y su interrelacin con sus usuarios, captando sus claves de xito. Hacer la observacin no es tarea fcil ya que para obtener un cierto nivel de OBJETIVIDAD en los resultados es fundamental planificar previamente
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cundo, cmo y dnde se tornarn las mediciones y qu mtodo se emplear en su anlisis. ENCUESTA. Implica buscar la opinin de los usuarios directamente mediante un proceso de CONSULTA, utilizando los distintos canales comunicacionales disponibles, ya sean orales o escritos. Encuestar es todo un arte que necesita su dominio para no manipular el proceso y para obtener los datos que se desean. La encuesta puede hacerse usando formularios que son completados directamente por el usuario o por un personal entrenado para ello, tomando en cuenta factores como la duracin del proceso, la presencia de incentivos, el momento escogido, el inters por el tema, etc. Se puede hacer utilizando el telfono, cuestionarios escritos, interaccin electrnica, etc. EXPERIMENTACIN. Es el diseo de una situacin hipottica de laboratorio para analizar las conductas de usuarios y luego trasladar al comportamiento en la vida real. El proceso debe seguir el mtodo cientfico donde se detecta un problema de estudio, se investiga la informacin disponible sobre el tema, se plantea una hiptesis como solucin, se disea el experimento, se tabulan los datos y se alcanzan conclusiones. ANLISIS HISTRICO. Consiste en tratar datos estadsticos existentes o buscar antecedentes e informacin pasada que permita conocer al usuario. Cuando se emplea este esquema es conveniente hacer un tratamiento de veracidad de los hechos ya que la historia puede ser distorsionada por factores como el tiempo, la fidelidad de la fuente, la transmisin de la informacin, etc.
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6.2. ESTRUCTURA DE MERCADO Parte fundamental del estudio de mercado es analizar los factores externos mostrados en la siguiente figura. El correcto anlisis de estos elementos definir en gran medida el sistema mercadotcnico a utilizar por la cooperativa. Fig. 6.2. Estructura del Mercado DEMOGRAFA: Consiste en determinar estadsticamente la poblacin humana y su distribucin para cuantificar el nmero de personas que podrn formar parte del mercado particular de una unidad productiva. Este anlisis demogrfico da una buena idea de la poblacin de consumidores y de su concentracin en un espacio delimitado de alcance. CONDICIONES ECONMICAS: Este factor implica analizar los principales ndices macro y microeconmicos que determinan la capacidad adquisitiva de la demografa existente en el rea de influencia. Lo que se busca es determinar el tamao de un mercado, no en trminos de unidades, sino en trminos econmicos. FACTORES SOCIO-CULTURALES. Es el estudio de los patrones y hbitos de consumo que tiene la poblacin sobre un determinado elemento, dado que cada cultura humana presenta caractersticas distintas que deben ser contempladas en el estudio de un mercado potencial. FACTORES POLTICOS / LEGALES: Consiste en analizar:
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2Leyes que regulan el mercado 3Relaciones entre el gobierno y las cooperativas 4Limitaciones mercadotcnicas y posibilidades de suministro de la informacin por vas globalmente aceptadas. Estos factores son de especial inters en las economas latinas, caracterizadas por tener muchos controles y restricciones gubernamentales. TECNOLOGA. Es necesario evaluar las distintas alternativas tecnolgicas en el mercado para producir un producto o generar un servicio. Los adelantos pueden dar origen a nuevas formas de producir lo mismo, a cambios en la forma de consumo, a la aparicin de necesidades que anteriormente no se justificaban, o a la potencial sustitucin de productos obsoletos. El mercado latino ha estado orientado desde hace mucho tiempo a la importacin de estas tecnologas en vez de estar orientado hacia la generacin y produccin del conocimiento. COMPETENCIA: La economa funciona bajo un esquema de competencia donde compradores y vendedores interactan con distintos esquemas de poder e influencia sobre las condiciones del mercado. Basndose en ello, se define un ciclo donde contrastan sistemas de libre competencia, con esquemas monoplicos. Cuando se analizan estos factores de competencia en un mercado, es conveniente considerar el concepto del PRODUCTO SUSTITUTO, ya que en ltima instancia, todos los productores compiten por dominar el gasto de los consumidores dado que la poblacin tiene RECURSOS LIMITADOS que debe utilizar para los distintos rubros bsicos y de lujo.
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6.3. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO Consiste en definir, de la forma ms exacta posible, el producto o servicio que se pretende obtener, una vez que se pongan en marcha los sistemas operativos desarrollados durante el proyecto. Fig. 6.3. Definicin del producto o servicio La venta de un producto en el mercado permite obtener flujos de fondos para la organizacin pero a la vez genera gastos de produccin. Un servicio se diferencia de un producto por su grado de ABSTRACCIN, donde el usuario no espera un elemento material, sino informacin, ya sea reflejada en un documento, o mediante la atencin personalizada entre el productor y consumidor. Un aspecto que se debe evaluar en tomo a la definicin del producto es la MARCA y la imagen correspondiente, ya que sta constituye la manera como los consumidores identificarn al producto y ser la base para las estrategias de comunicacin de la comercializacin. Un producto puede clasificarse por ejemplo segn la cantidad de tiempo que puede almacenarse sin perder su valor en el mercado original. De esta forma, en un extremo se puede hablar de productos PERECEDEROS que pierden rpidamente valor ya sea porque se daan (los alimentos) o simplemente porque cuesta mucho su venta (una versin obsoleta de un programa de computacin) y en el otro extremo los DURADEROS o no perecederos, que son los que mantienen el valor por un perodo considerable de tiempo (un apartamento).
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Otra clasificacin se deriva de analizar la forma como se consume el producto o servicio, construyndose el ciclo con productos cuyo consumo se PLANIFICA y en otro extremo los productos de conveniencia, cuyo consumo es ms IMPULSIVO, influenciados por ofertas, novedades, etc. Un caso tpico del consumo planificado son las vacaciones, las cules pasan por un proceso de comparacin entre opciones y evaluacin ante un presupuesto. Caso contrario es lo que sucede con la compra de un chocolate, que se realiza por un capricho momentneo, por lo que es fundamental que el vendedor exhiba el producto y la publicidad genere el recordatorio adecuado. Los productos tambin pueden caracterizarse segn la importancia que tiene su precio en la decisin de compra de los consumidores, donde se tienen artculos de consumo BSICO y productos de LUJO, tambin llamados de consumo suntuoso o de valor artstico. Cuando se analiza la naturaleza de un producto es conveniente verificar por ejemplo si su consumo se produce por DESEO de la persona o por necesidad OBLIGADA, como es el caso de servicios mdicos. Este ejemplo tambin permite caracterizar productos que al ser consumidos, generan LEALTAD de marca y como consecuencia de ello, su uso continuo en futuras oportunidades. Dentro de las preguntas claves se debe responder las siguientes preguntas: Qu necesidad satisface?; Cul es su durabilidad?; A qu producto sustituye?; Con cul producto se complementa?

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Ejemplo: Product Caracteriz Necesida Durabilid Producto o o ad que ad del o servicio Servicio cin satisface producto que o servicio sustituye Producto o servicio con que se complem enta Alargar la Mermelad Las jaleas, Galletas, vida til a de pia: dulce y pan de la 2 aos refrescos dulce, pia, de pia. etc. para Jugo de consumo pia: 3 de la das poblacin en las Pia distintas deshidrata formas: : 5 aos mermela da, jugo, Pulpa de pia pia fresca, congelada deshidrat : 1 ao ada y pulpa de pia congelad a.

Procesar la pia en jugos, mermela das, rodajas de pia deshidra tadas y pulpa de pia congelad a

Criterios de uniformidad de peso, tamao y grado de madurez., discriminan do aquellas que no cumplan con los criterios de calidad que exige el mercado, descartand o los frutos que no sean aptos para el procesamie nto

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6.4. ANALISIS DE LA DEMANDA La demanda se define como la cantidad de unidades del producto o servicio que se comercializan en el mercado estudiado. Para determinar el tamao de la demanda de un producto determinado es necesario conocer el CONSUMO APARENTE NETO de un mercado, sobre la base de la cantidad de consumidores y el promedio por persona de consumo en funcin del tiempo.

Fig. 6.4. Anlisis de la demanda DEMANDA INSATISFECHA. Sucede cuando la necesidad que tiene el mercado del producto no es satisfecha y la incorporacin de un nuevo productor hace que ste cubra los requerimientos del mercado, sin "canibalizar" significativamente a los existentes. DEMANDA SATISFECHA SATURADA: Sucede cuando un mercado est consumiendo todo el producto que entra en un momento dado, por lo tanto, la introduccin de un nuevo productor en el mercado no implica un aumento en el consumo global sino un canibalismo de los productos ya existentes. DEMANDA SATISFECHA NO SATURADA: La situacin implica que el mercado consume el producto que necesita, pero la introduccin de un nuevo elemento con caractersticas diferentes en su mezcla mercadotcnica, hace que exista un aumento en el consumo aparente neto del mercado. Esta es la situacin ms comn en el mercado.

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Dentro de las preguntas claves se debe responder las siguientes: Determine el tamao de la poblacin que demanda el producto o servicio? Determine el tamao de la demanda que se aspira abastecer? (lo ms detallado posible). Ejemplo: Producto Cantidad de o Servicio Personas que consumen mermelada por da Mermelada 300.000 de pia personas Demanda Demanda Demanda de la Insatisfech Satisfech poblacin a a que se aspira abastecer 400.000 personas X

6.5. ANALISIS DE LA OFERTA En el anlisis de la oferta existente para un determinado producto o servicio, es fundamental conocer los factores cualitativos y cuantitativos de los principales competidores. Ello implica considerar la cantidad de competidores, su ubicacin, su capacidad de produccin, sus posibilidades y planes de expansin, las caractersticas mercadotcnicas de sus productos en cuanto a calidad, precio, distribucin, etc. COMPETENCIA PURA. En esta situacin existen MLTIPLES compradores y vendedores comercializando un producto muy HOMOGNEO con una estructura mercadotcnica similar. En estas circunstancias, no existe un competidor que tenga un claro DOMINIO sobre el mercado, en cuanto a su capacidad para fijar los precios y cantidades
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comercializadas. Cuando existe este tipo de competencia, es fcil de entrar o de salir, sin embargo, es una situacin difcil de conseguir en su estado puro en la vida real. LIBRE COMPETENCIA: Se denomina as cuando existen mltiples vendedores o compradores, pero cada uno buscando DISTINGUIRSE de los dems mediante la comercializacin de productos con caractersticas distintas o manejando las variables mercadotcnicas del producto, ya sea por marca, empaque, publicidad, servicio, etc. Este es la situacin ms vista en las economas que han logrado gran progreso. OLIGOPOLIO: Existe cuando hay unos pocos grandes productores o compradores, que hacen difcil la entrada a un nuevo competidor y que tienen mucha influencia sobre el precio y dems variables del mercado. MONOPOLIO: Es un caso muy particular donde existe un NICO vendedor, el cual tiene dominio absoluto del mercado. Se comercializan productos muy singulares sin sustitutos semejantes donde es prcticamente imposible ingresar en la industria. Suele aparecer en economas donde hay proteccin gubernamental o en caso de la aparicin de una innovacin tecnolgica importante. Las preguntas claves a los cules se le debe dar respuesta son: Con quin se compite?, Cul es su capacidad de produccin?, A qu precio venden?, En base a qu compiten? (condiciones de pago, calidad, precios, etc.); Cul es el tamao de los competidores?

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Ejemplo: Produ Con cto o quin se servici compite o Ubicac in de la compe tencia Capacid ad de producc in Precios del Product o Caracters ticas: calidad, costo, forma de pago, distribuci n Caracteriza r el producto que producen los competidor es. Debilidad es y fortalezas

Mermel Colocar ada de las pia distintas marcas y casas comercia les que producen mermela da de pia

Colocar el lugar donde estn ubicad as

Colocar estimaci ones sobre la capacida d de producci n de los competid ores ms importan tes

Identifica r los precios de los producto s de cada uno de los competid ores

Identificar las debilidade s y fortalezas de los competido res.

6.6. EL ANLISIS DEL PRECIO Se define como precio al valor en trminos monetarios que tiene un producto o servicio, basndose en el acuerdo de intercambio que el mercado est dispuesto a realizar en un momento dado. En el mundo real, el precio puede ser conocido como: 1HONORARIOS cuando se negocian servicios profesionales. 2RENTAS si se negocia el uso de un equipo o vivienda. 3MATRCULA cuando se negocia un programa educativo.
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4INTERS al negociar el uso del dinero. 5SUELDO cuando se contrata un trabajador. 6PASAJE si se negocia un transporte, etc. La Figura 7.5. muestra como existen muchos factores que influyen en el establecimiento del precio de un producto en un instante dado.

Figura 6.5. Anlisis del precio COSTO DE PRODUCCIN. Es el factor tradicional utilizado para la fijacin del precio de forma que el cliente debe pagar para cubrir los gastos de fabricacin y comercializacin del producto, mas un porcentaje de utilidad RAZONABLE para los productores, intermediarios y vendedores. El costo es el primer factor que viene a la mente del productor a la hora de intentar fijar el precio de un producto, sin embargo, el costo es un elemento que en
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muchas oportunidades es desconocido por el comprador, quien puede no tenerla informacin sobre el costo real de un producto, para as verificar el margen de ganancias del productor en la transaccin. CAPACIDAD DE SATISFACCIN. Establece que el comprador estar dispuesto a pagar dependiendo de la VALORACIN que le d al producto y la capacidad que ste tenga de satisfacer una necesidad en un momento dado. Por ejemplo, un comprador est dispuesto a pagar ms por un refresco si est en condiciones de calor y con principios de deshidratacin. Este es el principio fundamental de la valoracin de un producto en funcin de una necesidad del consumidor. DISPONIBILIDAD: La LEY DE LA OFERTA Y LA DEMANDA contempla que a medida que escasea un producto, su precio tender a aumentar. Esto es evidente cuando se analizan, por ejemplo, productos del ramo agrcola. Este factor cobra mucha importancia en situaciones de demanda no satisfecha, donde la disponibilidad de compradores hace que el comerciante tienda a subir los precios hasta obtener mrgenes de ganancia que en ningn momento se corresponden con el esfuerzo invertido. CALIDAD. El comprador tiende a pagar ms por un producto cuando percibe que ste tiene una mejor calidad integral que otro competidor, ello se debe a que disminuye su probabilidad de fracasar al realizar la compra. Este factor cobra importancia cuando se evalan artculos que son considerados como bienes de lujo o cuando est en juego un riesgo personal importante del comprador.

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MODA. Es un factor que interviene en la fijacin del precio ya que afecta directamente a la ley de la oferta y la demanda mediante la aparicin de consumidores movidos por vas publicitarias y manipulaciones sociales. Un caso evidente de ello es la variacin del precio de artculos de vestido o de la msica, lo que hace comprensible entender precios exorbitantes para un evento musical cuando el artista est de moda. VIGENCIA DEL PRODUCTO. Un producto se considera perecedero si se daa o pierde valor comercial si no es vendido a tiempo. Esto influye de manera determinante en el precio de algunos artculos, como son los alimentos o productos de alto rgimen estacional como el caso de la decoracin navidea. RECURSOS DEL COMPRADOR. La disponibilidad de recursos por parte del que compra incide directamente en su capacidad de pago. Ello se puede observar directamente en los precios que se manejan en las subastas y tiendas de lujo, inclusive se puede observar como un mismo producto es vendido a precios distintos cuando es consumido por un mercado de diferente capacidad adquisitiva, lo que se ve mucho en el ramo turstico. ROTACIN. La necesidad que tenga el vendedor de rotar el inventario es un factor de anlisis en la fijacin del precio, el cual se puede ver especialmente en el caso de los mayoristas, los cules estn dispuestos a obtener mrgenes de ganancias muy pequeos con tal de desocupar espacio de almacn o de recuperar rpidamente el dinero invertido.

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PERODO DE UTILIDAD. Se refiere a la velocidad con que se realiza el intercambio y tiene el mismo principio que inspira la frase "el tiempo es oro". Por ejemplo, el margen que se espera obtener cuando se comercializa un vino aejado es muy distinto al que se busca cuando se trata de un vino fresco. Aunque ambos hayan tenido un costo directo de produccin parecido, la cantidad de tiempo que el vino aejado debe esperar para su comercializacin hace que no pueda venderse al mismo precio.

6.7. CANALES DE COMERCIALIZACIN Para hacerle llegar el producto al consumidor o usuario es necesario ensamblar una cadena de distribucin que asegure el intercambio adecuado en un lugar, tiempo y costo determinado. Como lo presenta la Figura 7.6., dependiendo de la naturaleza del servicio y de las caractersticas de competencia y demanda existentes en el mercado, se deben contemplar 3 variables bsicas: cobertura, control y costo. 0100090000037800000002001c00000000000400000003010 800050000000b0200000000050000000c02a5033f0a040000 002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000 00102022253797374656d00033f0a000059260000103e1100 04ee8339481c1c000c020000040000002d0100001c000000f b029cff0000000000009001000000000440001254696d65732 04e657720526f6d616e000000000000000000000000000000 0000040000002d01010004000000020101000500000009020 00000020d000000320a5a0000000100040000000000350aa3
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Figura 6.6. Variables de comercializacin COBERTURA DE MERCADO. Indica el nmero de consumidores finales a los cuales se les hace accesible el producto. Esto se logra por medio de la construccin de una cadena que llegue a la mayor cantidad de establecimientos de venta, de forma que no importe el sitio en donde se encuentre, el consumidor pueda comprar el producto. CONTROL. Cada vez que se involucra un nuevo intermediario en el proceso, el productor pierde cierto nivel de control en las variables de precio, calidad, etc. Por ejemplo: si se construye una cadena de comercializacin donde intervienen muchas organizaciones distintas, entonces el productor prcticamente tiene muy poca influencia en la manera como se exhibe el producto, el precio que se le coloca en la estantera, etc. Las estrategias gubernamentales de precio mximo al consumidor mantenida para algunos rubros en economas latinas, hacen que a pesar del tipo de cadena, el productor debe asignarle un precio mximo por sobre el cual no se permite la venta del producto. COSTO. Implica la diferencia en el precio que cancela el consumidor final con respecto al precio de venta que coloca el productor al miembro de la cadena que hace la primera compra. Ello se debe a que cada uno de los participantes en el proceso le asigna un valor a sus servicios, basndose en las condiciones reinantes en el rea especfica de negocio y se "lleva una tajada" de lo que el consumidor final termina pagando por el producto.
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Estas tres variables se interrelacionan continuamente en el diseo del sistema de distribucin. Si la empresa desea aumentar la cobertura, probablemente perder control sobre el precio final y aumentarn los costos de distribucin. Si desea aumentar el control puede disminuir la cobertura y as sucesivamente. Es importante conocer los entes que participan en la cadena; a saber: PRODUCTOR / CONSUMIDOR. Son los extremos de cualquier cadena comercial, correspondiendo directamente a la organizacin encargada de producir el bien y al usuario final del producto intercambiado. MINORISTA. Entra en el proceso para exhibir y comercializar directamente con los usuarios finales, ofrecindoles una gama de productos y marcas para su conveniencia. MAYORISTA. Su funcin en una cadena de distribucin es la de negociar directamente con los productores, almacenando los bienes y redistribuyndolos a minoristas. AGENTE. Contempla a las personas y organizaciones que entran en el proceso para intermediar, representar, facilitar u ofrecer distintos servicios. Pueden ejecutar labores de promocin, venta, compra, almacenamiento temporal, empacado, transporte, aseguramiento, clasificacin, etiquetado, etc. 6.8. LA PROMOCIN Contempla el esfuerzo del productor para que el usuario
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consuma los productos. Esto implica tareas como: 1Dar a conocer el producto 2Hacer que se comprendan sus beneficios, para qu sirve y cmo se usa 3Convencer de su necesidad, y solicitar su consumo. Las preguntas claves a las cules se le debe dar respuesta son: Cules canales de comercializacin sern usados y por qu? Cules son las condiciones de venta? Cules son los mecanismos de promocin? Qu canales de comercializacin utiliza la competencia? Qu canales de distribucin sern utilizados?

Ejemplo: Bien o Canales de Condicion Mecanism Servicio comercializa es de o de cin y su venta promocin justificacin Produccin de mermelada de pia Identificar si se comercializar directamente al consumidor, a los mayoristas, minoristas o agentes y Describir las condicione s en que se comercializ ar la mermelada de pia. Describir los medios en que se har la comercializ acin (prensa, radio, trpticos, promocin directa, Canales de comercializac in de la competencia Identificar cmo la competencia comercializa sus productos. (Directamente al consumidor, a los mayoristas, Minoristas o agentes

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justificarlo

etc)

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VII.FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO LOCALIZACIN/ ESTUDIO TCNICO Los aspectos tcnicos son aquellos factores estrictamente vinculados al proceso de produccin. Implica contestar todas las preguntas fundamentales a la definicin del proceso requerido para obtener los productos finales o servicios, analizando el tamao del proyecto, su ubicacin, los equipos requeridos, la tecnologa a utilizar, infraestructura de servicios, volumen de operacin, la organizacin necesaria para operar, el marco legal, las condiciones ambientales que se modifican, el control de calidad, etc. En este caso, se ha incorporado el estudio de la organizacin operativa dentro del estudio tcnico, lo cual es comn en proyectos pequeos. Si el proyecto es muy grande, puede que se separe en un estudio exhaustivo los aspectos de localizacin, de la organizacin, los aspectos legales y los aspectos ambientales. En este captulo es fundamental analizar: 1La disponibilidad de la materia prima clave del proyecto, 2La complejidad que pueda implicar ser el sistema constructivo o los equipos y maquinarias a ensamblar 3La familiaridad que tiene la organizacin con la tecnologa a emplear 4Las facilidades de mantenimiento futuro que ofrece el proyecto 5La flexibilidad del sistema para adaptarse a los cambios 6El tiempo de produccin necesario para obtener mercancas comercializables 7La velocidad de obsolescencia de la tecnologa 8El impacto ambiental posible, etc.
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Entre los elementos a considerar en este estudio tenemos: 7.1. LOCALIZACION Y TAMAO Localizacin. El estudio de localizacin tiene como propsito seleccionar la ubicacin ms conveniente para el proyecto, es decir, aquella que frente a otras alternativas posibles produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios y para la comunidad, con el menor costo social, dentro de un marco de factores determinantes o condicionantes. 1Localizacin de la poblacin objetivo 2Localizacin de materias primas e insumos 3Existencia de vas de comunicacin y de medios de transporte 4Facilidades de infraestructura y de servicios pblicos (energa, agua, alcantarillado, telfono, etc.) 5Condiciones topogrficas y calidad de suelos 6Condiciones climticas, ambientales y de salubridad 7Control ecolgico 8Planes reguladores municipales y de ordenamiento urbano 9Tendencias espaciales de desarrollo del municipio 10 Precio de la tierra 11 Sistema de circulacin y trnsito urbano 12 Polticas, planes o necesidades de desconcentracin 13 Polticas explcitas de desarrollo local 14 Polticas sobre distribucin urbano-rural de la inversin pblica municipal 15 Financiamiento 16 Intereses y presiones poltico-comunales 17 Proteccin y conservacin del patrimonio histrico cultural 18 Tamao
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19 Tecnologa 20 Servicios pblicos bsicos 21 Topografa y estudios de suelos, etc No hay, en general, un factor que sea ms importante que otro. La importancia de cada uno de los factores locacionales est asociada a la naturaleza especfica de cada proyecto y a las circunstancias especiales que puedan rodear el proyecto. Tamao. Por tamao del proyecto entenderemos la capacidad de produccin en un perodo de referencia. Tcnicamente, la capacidad es el mximo de unidades (bienes o servicios) que se puede obtener de unas instalaciones productivas por unidad de tiempo. El anlisis del tamao de un proyecto tiene por objeto dimensionar conjuntamente la capacidad efectiva de produccin y su nivel de utilizacin, tanto para la puesta en marcha como en su evolucin durante la vida til del proyecto. Este debe ser expresado en el tipo de unidades que mejor expresen su capacidad de produccin. La cantidad de producto por unidad de tiempo es normalmente la medida ms adecuada. Veamos algunos ejemplos:

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Unidades de medida del tamao en varios proyectos Proyecto Acueducto, alcantarillado, riego Electricidad Transporte de carga Transporte pblico Aseo Mercado Unidad de medida Metros cbicos por ao, litros por segundo. Kilovatios, kilovatios-hora N. de pasajeros por da o por ao N: de toneladas por da o por ao N: de toneladas por da o por ao Volmen anual de ventas

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7.2. DESCRIPCION DEL PROCESO Para analizar la factibilidad de un proyecto es conveniente esquematizar cmo se realizarn las transformaciones que conllevarn a la obtencin de los productos finales. Para ello se distinguen una serie de INSUMOS, definidos como los materiales sobre los que se aplica el proceso y SUMINISTROS, que son recursos necesarios para operar el sistema. Estos son las entradas de un proceso de TRANSFORMACIN, que implica una metodologa de operacin con la utilizacin de EQUIPOS y una ORGANIZACIN de personas, generar los PRODUCTOS o SERVICIOS, con valor comercial y DESPERDICIOS, conformados por residuos sin valor, que sern la salida del proceso. En la Figura 8.1. Se muestran estas relaciones sistmicas.

Fig. 7.1. Descripcin del proceso

7.3. DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA Es necesario considerar de antemano la disponibilidad de materia prima, como factor clave, as como tambin tomar en cuenta las limitaciones financieras para adquirir materias primas.

7.4. LA ORGANIZACIN OPERATIVA Se refiere a la estructuracin del grupo de personas


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requeridas para operar el proyecto, una vez culminado y por tanto cumplir con la visin empresarial, de forma que existe una direccin corporativa alineada con los esfuerzos individuales. Planificar una organizacin operativa implica interpretar la filosofa de la empresa en un conjunto de polticas de funcionamiento, una descripcin de la estructura operacional y la descripcin de los cargos a ser asignados segn el perfil de los recursos humanos disponibles a la organizacin. 7.5. TECNOLOGIA REQUERIDA Dos de los principales aspectos de los que se preocupa el anlisis tecnolgico son la instalacin fsica y el sistema productivo del proyecto. En una conceptualizacin general, podemos entender la tecnologa como la forma de hacer las cosas, es decir, el conjunto sistemtico de conocimientos, mtodos, tcnicas, instrumentos y actividades cuya aplicacin permita la transformacin de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de una actividad especfica. Los factores que condicionan la decisin tecnolgica son muchos, se mencionan los siguientes: 1.Financiamiento (disponibilidad de recursos) 2.Localizacin 3.Tamao y su evolucin futura 4.Economas de escala (tambin asociado a su tamao) 5.Usos y costumbres de la regin o localidad y condiciones ambientales 6.Caractersticas del producto definido para satisfacer adecuadamente la necesidad social identificada
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7.Requerimiento y disponibilidad de insumos, o inters deliberado en aprovechar insumos autctonos 8. Facilidades del proveedor (precio, financiamiento, asistencia tcnica, garanta, servicio de mantenimiento y repuestos) 9.Obsolescencia y expectativas de permanencia en el mercado de la tecnologa que se adopte 10. Nivel de riesgos de dependencia del proveedor en situaciones monopolsticas de oferta 11. Empleo (polticas de generacin de empleo versus alternativas no intensivas en uso de mano de obra) 12. Polticas arancelarias (para importacin de equipos e insumos) 13. Polticas nacionales sobre adopcin de tecnologa 14. Regmenes de licitaciones y contrataciones 15. Control ambiental 16. Seguridad industrial Participacin de la comunidad Es importante y necesario involucrar a la comunidad de manera activa y dinmica en el proceso de anlisis de tecnologa. Esto es ms factible en los proyectos pequeos y de este preceder se pueden derivar situaciones benficas para el proyecto: 1.Diseo tecnolgico que responda a los valores, costumbres, usos y preferencias de los habitantes de la localidad. 2.Diseo tecnolgico adecuado a las condiciones ambientales especficas (topografa, clima, intensidad solar, etc.). 3.Posibilidades de aplicacin o adecuacin de tecnologa local (inclusive tradicional), tanto en formas de produccin", como en el
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aprovechamiento de materiales autctonos. 4.Posibilidades creativas en la bsqueda de soluciones. Cuando un problema se examina con los que lo sufren, se mejoran las posibilidades de solucin, incluida la aparicin de formas creadoras e innovadoras. 7.6. MARCO LEGAL Y FISCAL Todo proyecto est enmarcado dentro de un sistema legal que establece una serie de regulaciones y un conjunto de obligaciones que deben ser atendidas por la organizacin, para as poder disfrutar de los beneficios pblicos que han sido preestablecidos. Por supuesto, cada nacin establece su marco legal, con sus oportunidades y limitaciones. En el estudio legal se deben considerar: 1Las regulaciones y el conjunto de obligaciones que debe cumplir la organizacin. 2Las leyes que rigen el sector al cual se dedica la organizacin operadora del proyecto o del rea donde est inmerso el proyecto. 3En materia fiscal, es conveniente identificar los IMPUESTOS con lo que se deben cumplir.

7.7. ASPECTO AMBIENTAL El anlisis se hace desde la perspectiva de DESARROLLO SOSTENIBLE, de forma que la sumatoria global de beneficios sea positiva para toda la humanidad y no solo para los que explotan el proyecto. En el caso que aplique se debe hacer un ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL.
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Una vez analizados los aspectos anteriores se debe incorporar la siguiente informacin que vara de acuerdo a la ndole de la actividad a desarrollar. Los requerimientos para proyectos manufactureros o de servicios son diferentes a los proyectos agropecuarios. Aqu desarrollaremos las dos modalidades. A. Proyectos Manufactureros o de Servicios Los aspectos tcnicos deben contener informacin acerca de: Local y superficie: direccin y ubicacin exacta, tamao, capacidad de produccin, vas de acceso, servicios con que cuenta, adecuacin para la actividad que se desarrollar, problemas que presenta, etc. Recursos humanos: personal necesario calificacin, personal disponible, otros. y su

Maquinarias, equipos y herramientas: vida til; procedencia; reparabilidad; otras caractersticas. Materia prima: tipo de materia prima (calidad, cantidad), facilidad de acceso, constancia en el suministro, precios, durabilidad y otras caractersticas. Infraestructura: infraestructura necesaria para el tipo de produccin o servicio existentes y por construir. Describir las caractersticas de la infraestructura. Proceso de produccin: las transformaciones que se realizarn en el proyecto para convertir una adecuada combinacin de insumos en cierta cantidad de productos. Permite establecer las complejidades y alternativas del sistema. Deben describirse las diferentes
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etapas del proceso, y preferiblemente a travs de flujogramas o diagramas de produccin. Adems debe indicarse: 1El tipo de permisologa requerida 2El proceso de control de calidad 3El mantenimiento de los equipos y maquinarias 4Y si aplica, agregar los resultados de la evaluacin del impacto ambiental.

B. Proyectos Agropecuarios (cultivos, granjas, etc.) En este caso se debe puntualizar: Nombre, direccin, ubicacin y linderos de la unidad de produccin. Superficie que permite establecer la cantidad total de plantas o animales a explotar. Tenencia de la tierra Vialidad interna y acceso: para la facilidad de acarreo y transporte de los insumos y productos Suelos y topografa: que determina la capacidad de produccin, fertilidad y manejo de los mismos. (En el caso de cultivos, aspectos botnicos y ecolgicos). Clima: nivel de precipitaciones, condiciones climticas, hidrografa, altitud, vegetacin que permiten establecer las condiciones de explotacin. Hidrologa: aguas superficiales y subterrneas que
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determina con que recursos hdricos se cuenta. Materias primas: tipo de materia prima (calidad, cantidad), facilidad de acceso a las mismas, constancia en el suministro, precios, durabilidad y otras caractersticas. Infraestructura: infraestructura necesaria para el tipo de explotacin existentes y por construir. Maquinarias, equipos y herramientas: vida til, procedencia, reparabilidad y otras caractersticas. Recursos humanos: personal disponible, personal necesario y su calificacin y otros. Proceso de produccin: las transformaciones que se realizarn en el proyecto para convertir una adecuada combinacin de insumos en cierta cantidad de productos. Permite establecer las complejidades y alternativas del sistema. Deben describirse las diferentes etapas del proceso, y preferiblemente a travs de flujogramas o diagramas de produccin. Adems debe indicarse: 5El tipo de permisologa requerida 6El proceso de control de calidad 7El mantenimiento de los equipos y maquinarias 8Y si aplica, agregar los resultados de la evaluacin del impacto ambiental.

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VIII. PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO/ ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO Implica contabilizar en trminos monetarios la inversin requerida para comenzar las operaciones del proyecto, la planificacin de los recursos en el momento cronolgico en que se requieren, la duracin del perodo de inversin y el tiempo de recuperacin, los estados financieros que resultan de la operacin del proyecto, las fuentes de financiamiento que se utilizarn y sus costos. Dentro de los aspectos a analizar tenemos: el monto global de la inversin, el rendimiento ms probable, el tiempo necesario para recuperar el capital invertido, las disposiciones legales y fiscales vigentes para el proyecto, las facilidades para conseguir el financiamiento, etc. 8.1. PLAN DE INVERSIN El plan de inversiones est integrado por diversos rubros necesarios para el desarrollo de la actividad productiva o de servicios. Es necesario que la utilidad de cada uno de ellos est debidamente justificada para el proceso. Para elaborar el plan de inversiones se debe establecer la inversin necesaria para la instalacin o ampliacin del servicio o actividad productiva a financiar. Se divide en inversin fija y capital de trabajo. El proceso de clculo de costos contempla generalmente dos fases diferentes, una primera etapa que corresponde al PERODO DE INVERSIN o DE INSTALACION, donde para cubrir los costos se requiere ubicar las fuentes de posible financiamiento del proyecto y una segunda parte que
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corresponde a la etapa de OPERACIN o PRODUCCIN, donde los costos se suelen cubrir mediante los fondos provistos por la misma comercializacin del producto o servicio. El punto de interconexin entre ambos perodos genera lo que se conoce como CAPITAL DE TRABAJO, que son fondos de transicin necesarios para cubrir los gastos operativos antes de que comiencen a estar disponibles los ingresos por ventas o ahorros. Para hacer la explicacin ms clara y entendible, se continuar con el uso del ejemplo, utilizado en captulos anteriores, de una hipottica construccin de una cooperativa en una zona rural del interior del pas dedicada a procesar la fruta de la pia que crece en abundancia en la regin para transformarla en dulce de mermelada. La cooperativa cultivar la pia como insumo bsico para la transformacin. La cooperativa utilizar un pequeo galpn, que va a reacondicionar, en el cual se llevar el proceso de transformacin y comercializar sus productos con un transporte propio. En principio, la Cooperativa producir mermelada en potes de vidrio de Kg. La inversin fija representa el gasto en todos aquellos factores de produccin que se adquieren una vez durante la etapa de instalacin o ampliacin del proyecto y se utilizan a lo largo de la vida til. Los rubros que pueden conformar la inversin fija son:. A. Acondicionamiento del terreno, que pueden incluir: 1Instalacin 2Ampliacin o reparacin de redes de servicios bsicos 3Nivelacin para construccin de infraestructura 4Instalacin de cercas
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5Otros que son previos a la construccin de infraestructura o la preparacin del terreno para su cultivo. Se debe explicar el proceso de acondicionamiento del terreno, con sus especificaciones tcnicas, utilizando, adems, un cuadro especificando por rubro: Unidad, Costo Unidad, Cantidad y Total. El Cuadro se resume de la siguiente manera: ACONDICIONAMIENTO DEL TERRENO ASPECTOS TCNICOS Concepto (Actividad Rubro) Unidad Precio Cantid Unitari ad / o (Bs.) 40 5.000 Total (Bs.) 200.000

Preparacin M2 terreno para cultivar (limpieza) Acondicionamient Mtr o de cerca Sistema de riego M2 (tanque agua, mangueras)

300 270

2.500 5.000

750.000 1.350.000

TOTAL

2.300.000

B. Compra, construccin, reparacin o ampliacin de infraestructura

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Como en el caso anterior, se debe explicar tcnicamente las caractersticas de la compra, construccin, reparacin o ampliacin de infraestructura. En el caso del reacondicionamiento del galpn pequeo de 100 m2 para procesar pia los datos que se pueden vaciar en un cuadro siguiente son: COMPRA, CONSTRUCCIN, REPARACIN AMPLIACIN DE INFRAESTRUCTURA ASPECTOS TCNICOS Concepto (Actividad Rubro) Materiales zinc / techo M2 Unidad Precio Unitari o (Bs.) 5.000 Cantid ad 100 5 Total (Bs.) o

500.000 450.000

Iluminacin fluorescentes rea trabajo Ventilador industrial Bao (poceta lavamanos)

Lmpar 90.000 a 4 tubos pza / pza

1.600.0 1 00 250.00 0 450.00 0 300.00 0 1 1

1.600.000 250.000 450.000

Puertas / rejas / Presup ventanas uesto No. 2 Acometidas de Presup agua (tubera y uesto grifera) No 3
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300.000

TOTAL

3.550.000

C. Maquinarias, equipos y herramientas. Partiendo del anlisis tcnico realizado previamente se deben enumerar y calcular los costos correspondientes a las maquinarias, equipos y herramientas necesarias para el proyecto. Igualmente se utiliza el cuadro para llevar a cabo los clculos. MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS ASPECTOS TCNICOS Concepto (Actividad Rubro) / Unidad Precio Cantid Unitari ad o (Bs.) 2.000. 000 1.350. 000 450.00 0 750.00 0 525.00 0 250.00 1 Total (Bs.) 2.000.000

Mquina pza despulpadora de fruta Esterilizador de pza envases de vidrio Licuadora industrial Balanza industrial pza pza

1 1 1 1

1.350.000 450.000 750.000 525.000

Mesa industrial pza (acero inoxidable) Filtro agua


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pza

250.000

0 Fregadero pza industrial acero inoxidable Ollas industriales pza acero inoxidable Utensilios cocina Presup (coladores, uesto cuchillos, No 4 cucharones, etc.) 600.00 0 95.000 350.00 0 1 600.000

4 1

380.000 350.000

TOTAL

6.655.000

D. Instalacin y montaje. Seran los gastos materiales y de mano de obra de tcnicos y operarios, requeridos para efectuar la instalacin de maquinarias y equipos. Como en los casos anteriores, se debe agregar las debidas explicaciones que justifiquen para qu se requieren en el proceso de instalacin y montaje utilizando adems el siguiente cuadro: INSTALACION Y MONTAJE ASPECTOS TECNICOS Concepto (Actividad Rubro) / Unidad Precio Cantid Unitari ad o (Bs.) 275.00 1 0 Total (Bs.) 275.000

Instalacin Presup sistema de riego uesto (tanque agua, No 1

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mangueras) Reparacin techo zinc Instalacin iluminacin fluorescentes rea trabajo Instalacin ventilador industrial Presup uesto No 5 Presup uesto No 6 servicio 300.00 1 0 180.00 1 0 300.000

180.000

160.00 1 0 110.00 1 0 250.00 1 0

160.000

Bao (poceta / Presup lavamanos) uesto No 7 Reacondicionami Presup ento puertas y uesto rejas (pintura, No. 8 cerraduras, etc.) Acometidas de Presup agua (tubera y uesto grifera) No 9

110.000

250.000

175.00 1 0

175.000

TOTAL 1.450.000 E. Muebles y equipos de oficina. A continuacin se muestra un cuadro de ejemplo: MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA ASPECTOS
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TECNICOS Concepto (Actividad Rubro) Mesa oficina Computador impresora Silla oficina / pza + pza pza Unidad Precio Unitari o (Bs.) 235.00 0 750.00 0 175.00 0 Cantida Total (Bs.) d 1 1 2 TOTAL 235.000 750.000 350.000 1.335.000

F. Material de transporte. Son aquellos vehculos utilizados por la unidad productiva para transportar los productos finales para su comercializacin o para transportar insumos, materias primas o productos intermedios. Debe explicarse su utilidad en la descripcin de los aspectos tcnicos (ubicacin, superficie, canales de comercializacin, proceso productivo, etc.). En esta parte debe justificarse la necesidad de su utilizacin, adems de presentar el cuadro de requerimientos: MATERIAL DE TRANSPORTE ASPECTOS TECNICOS Concepto (Actividad Rubro) Camioneta
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Unidad / pza

Precio Unitari o (Bs.) 17.500.

Cantida Total (Bs.) d 17.500.000

SuperCarry usada

000

TOTAL

17.500.000

Debe entenderse como capital de trabajo el gasto en los factores de produccin que se necesitan durante todo el proceso de ejecucin de la actividad econmica. El monto de cada uno de los rubros que lo componen debe calcularse por el tiempo durante el cual la actividad econmica est en proceso de instalacin y no se perciban ingresos. Los rubros de capital de trabajo son: 1.Materia prima: son materiales que influyen directamente en el proceso de produccin. Debe desglosarse cada una de las materias principales as como calcular un estimado de uso. En el ejemplo utilizado podemos nombrar los siguientes insumos: MATERIA PRIMA ASPECTOS TECNICOS Concepto Unidad Precio Unitari o (Bs.) 450 Cantida Total al d a mes (Bs.) utilizar al mes 1.500 675.000

Azcar
60

Kg

Envases vidrio con pza tapa (1/ 2 Kg.) Pulpa pia Kg

475 350

3.000 1.500 TOTAL

1.425.000 525.000 2.625.000

2. Servicios: Incluye los servicios como la electricidad, gasto telefnico, consumo de agua, gas, etc. Se calcula como gasto mensual incluyendo el perodo necesario para cubrir el tiempo de instalacin o ampliacin de la unidad productiva. Puede incluirse el alquiler de la instalacin o terreno o el pago del condominio si el local es propio. En el caso del Centro de procesamiento de pia, debe sealarse la alcuota que debe sufragar la cooperativa por el trabajo y mantenimiento de la tierra as como la planta de procesamiento debidamente sealado y desglosado.

PLAN DE INVERSIONES: SERVICIOS ASPECTOS TECNICOS Concepto Alquiler galpn terreno Costo Mensual (Bs.) + 475.000 100.000 150.000 50.000

Electricidad Servicio telefnico Consumo agua

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TOTAL

775.000

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3. Mano de obra. La mano de obra se puede dividir en empleo directo y permanente y en empleo temporal. El empleo permanente es el que se generar y mantendr en funcionamiento la unidad productiva. El empleo temporal sera aquel cuya contratacin se reducir a la instalacin y acondicionamiento de la unidad productiva. Siguiendo el ejemplo sera la instalacin de una planta de procesamiento de pia. Como empleo temporal, se calcula que se necesitarn: 2 peones para poner el terreno en condiciones y otros 2 peones y 1 maestro albail para llevar a cabo las modificaciones en el galpn. Como empleo permanente se necesitarn: 2 asistentes para llevar a cabo la produccin y distribucin del producto final, 1 encargado responsable de la produccin y 1 asistente administrativo para llevar a cabo la comercializacin del producto. Se estima, adems, 1 mes de trabajo para el reacondicionamiento del terreno (limpieza, arreglo de la cerca, sistema de riego) y 45 das para el reacondicionamiento e instalacin de las mquinas en el galpn. MANO DE OBRA ASPECTOS TECNICOS Concepto Unid ad No de Costo Cantidad emple de la os unida d (Bs.) Total (Bs.)

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EMPLEOS TEMPORALES Pen para Jorna 2 acondicionamien l to terreno Maestro albail Sem para ana acondicionamien to galpn Pen para Sem acondicionamien ana to galpn 1 12.500 20 500.000

150.00 6 0

900.000

75.000 6

900.000

TEMPOR AL EMPLEOS PERMANENTES Encargado produccin Asistente produccin distribucin Asistente administrativo ventas / Mes / 1 Mes Mes 1 2 750.00 1 0 450.00 1 0 500.00 1 0

2.300.000

750.000 900.000

500.000

PERMAN 2.150.000 ENTE

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4.Otros rubros: pueden incluirse otros factores en el capital de trabajo, dependiendo de las particularidades del proyecto. Siguiendo el mismo mtodo hay que justificar tcnicamente cada uno de esos insumos, as como, incluirlos en un cuadro similar al utilizado en los prrafos previos.

OTROS RUBROS ASPECTOS TECNICOS Concepto Unidad Precio Unitari o (Bs.) 35.000 325.00 0 210.00 0 Cantida Total (Bs.) d 5 3 1 175.000 975.000 210.000

Semillas Capacitacin personal

Kg del Curso

Material embalaje Presup (Cartn / cestas uesto plstico) No. 8

TOTAL

1.360.000

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Una vez recopilados todos los datos por Rubro, se agrupa la informacin en un Cuadro general que contiene todo el Plan de Inversin: PLAN DE INVERSIONES CONCEPTO TOTAL INVERSIN (Bs.) INVERSION FIJA Acondicionamiento 2.300.000 terreno Compra, construccin, 3.550.000 reparacin o ampliacin de infraestructura Maquinarias, equipos y 6.655.000 herramientas Instalacin y montaje 1.450.000

Muebles y equipos de 1.335.000 oficina Material de transporte CAPITAL TRABAJO Materias primas 2.625.000 17.500.000

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Servicios Mano de obra Otras rubros TOTAL (Bs.)

775.000 4.450.000 1.360.000 42.000.000

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8.2. MONTOS DE FINANCIAMIENTO

INVERSIN

FUENTES

DE

Una vez especificados todos los rubros contemplados en el Plan de Inversin, debe vaciarse la informacin en el cuadro general del Plan de Inversiones indicando las fuentes de financiamiento distinguiendo entre los Aportes Propios, Aportes Solicitados (Crditos Institucionales) y Aportes de otras fuentes, si stos existen. Se recomienda el siguiente cuadro: RESUMEN PLAN DE INVERSIONES: MONTOS DE INVERSIN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO CONCEPTO APORTE APORTE PROPIO SOLICITA (Bs.) DO (Bs.) 50% 30% 690.000 OTRAS FUENTE S (Bs.) 20% 460.000 TOTAL INVERSI N (Bs.) 100% 2.300.000

INVERSIN FIJA

1.150.00 0 Acondicionamiento terreno Compra, 1.775.00 0 construccin, reparacin o ampliacin de infraestructura Maquinarias, 3.327.50 equipos y 0 herramientas
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1.065.000

710.000

3.550.000

1.996.500

1.331.00 0 290.000

6.655.000

Instalacin

y 725.000

435.000

1.450.000

montaje Muebles y equipos 667.500 de oficina Material transporte de 8.750.00 0 400.500 267.000 1.335.000

5.250.000

3.500.00 0 0% 0 0 0 0

17.500.00 0

CAPITAL TRABAJO 75% Materias primas Servicios Mano de obra Otras rubros TOTAL (Bs.) 1.968.75 0 581.250 3.337.50 0 1.020.00 0 23.302.5 00

25% 656.250 193.750 1.112.500 340.000

2.625.000 775.000 4.450.000 1.360.000 42.000.00 0

12.139.500 6.558.00 0

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8.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES El cronograma de inversiones es el cuadro donde se vaciar la informacin sobre cmo se piensa utilizar, en el tiempo, los recursos solicitados en el plan de inversin, antes de comenzar la produccin propiamente dicha. Debe estar lo suficientemente desglosado por partidas. Se recomienda utilizar el siguiente cuadro: PLAN DE INVERSIONES: CRONOGRAMA DE INVERSIONES ASPECTOS TECNICOS PERIODOS (SEMANAS) CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 TOTA L INVER -SION (Bs.)

INVERSION FIJA 0 Acondiciona miento terreno Construcci n, reparacin, ampliacin de galpn


70

575. 000

575. 000

575. 000

575. 000

2.300. 000

887.5 887. 00 500

887. 500

887. 500

3.550.0 00

3.32

3.327 6.655.

Maquinarias, equipos y herramienta s Instalacin 290.0 290. 00 000 y montaje Muebles y 0 equipos de oficina 0 290. 000 0 290. 000 0 290. 000 0

7.50 0

.500

000

0 667. 500 0

1.450. 000

667.5 1.335. 00 000 0 17.500 .000

Material de 17.50 0 0.000 transporte CAPITAL TRABAJO Materias 0 primas Servicios 0

1.31 2.50 0 193. 750 837. 500 0

1.312 2.625. .500 000 193.7 1.550.0 00 50 537.5 4.450. 00 000 1.360 1.360. .000 000

193.7 193. 50 750

193. 750 425. 000 0

193. 750 962. 500 0

193. 750 962. 500 0

Mano de 300.0 425. 00 000 obra Otras 0 rubros 0

8.4. PRECIOS DE BIENES O SERVICIOS


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Es necesaria la presentacin de una tabla en que se precisen los precios con los cuales se proyecta la venta de los bienes o servicios de la unidad econmica. La estimacin de dichos precios debe partir del anlisis de los precios de la competencia y de la accesibilidad y atractivo que pueda tener en los consumidores. En otras palabras, para evaluar su pertinencia se tomar en cuenta los datos aportados en el estudio de mercado del proyecto.

PRECIOS DE MERMELADA (POTE VIDRIO) Concepto PRECIO (Bs.)

PIA

1. Pote mermelada 3.000 pia ( Kgs.)

8.5. CALCULOS DE CAPACIDAD DE PRODUCCIN O PRESTACIN INSTALADA La capacidad de produccin o prestacin es la cantidad de bienes o servicios que pueden ser realizados tomando en cuenta la combinatoria de factores de produccin o de prestacin presentes en la unidad productiva. Se parte del principio de que a tal cantidad de maquinarias, equipos y herramientas; materias primas; mano de obra, etc., debe producirse o prestarse determinada cantidad de bienes o servicios.
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La evaluacin de este punto se realiza a partir del anlisis de los aspectos tcnicos sealados en el proyecto. Por eso es recomendable no sobreestimar la capacidad de produccin o prestacin de la unidad, ya que en este caso la evaluacin no sera positiva. Partiendo del nmero de bienes o de servicios a producir o prestar por la unidad econmica, se estima su capacidad mensual, para posteriormente valorar la capacidad mxima anual. Es recomendable estimar intervalos de capacidad de produccin o prestacin, desde el 30% al 100% de realizacin. Aplicado al ejemplo de la Cooperativa de procesamiento de pia, se estima una produccin mxima mensual al inicio de 4.500 potes de mermelada de Kg. La produccin normal se calcula en 3.000 potes de mermelada al mes, es decir, 150 potes al da, que es la capacidad normal del esterilizador.

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CAPACIDAD INSTALADA DE PRODUCCION O PRESTACION ASPECTO S TECNICO S Bien o Uni servicio dad Mens Mx. 30% 50% 70% 80% ual (Mes (Mes (Mes (Mes (Mes (Nor ) ) ) ) ) mal) 3.000 4.50 0 1.35 0 2.25 0 3.15 0 3.60 0 90% (Mes ) 4.05 0

Mermela da pia (Pote Kg.)

pza

8.6. ESTIMACIN PROYECTADOS

DE

INGRESOS

EGRESOS

Ingresos: son las entradas monetarias originadas por la venta de bienes y/o servicios de la unidad econmica. Para la elaboracin de la serie, debe partirse de las siguientes consideraciones: A) Durante el primer ao se producen los menores ingresos por ventas, ya que durante el tiempo de instalacin de la unidad econmica el nico ingreso obtenido es el
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financiamiento, y al empezar a funcionar las ventas son bajas por el hecho de que es una empresa nueva en el mercado. Se recomienda estimar para el primer ao un porcentaje de capacidad instalada de produccin o prestacin adecuada a la anterior consideracin. B) No hay que confundir la capacidad mxima de produccin o de prestacin con los ingresos mximos que puede obtener la unidad econmica, a pesar de que la primera establece el mximo de ingresos a obtener. La capacidad depende de los factores de produccin o prestacin; el ingreso, del mercado. Toda propuesta de ingresos ser evaluada partiendo de los datos y consideraciones aportados en el estudio de mercado teniendo como marco general de referencia la capacidad instalada. C) Debe calcularse un aumento interanual que tome en cuenta factores como el incremento de las ventas, inflacin y otros. Estos supuestos deben estar lo suficientemente justificados al igual que los aspectos tcnicos. Para el caso de la Cooperativa de procesamiento de pia, se estima una produccin promedio del 30% de la capacidad mxima para el primer ao, un 50% para el segundo ao de actividad y para el tercer ao de operacin de un 70% de la produccin mxima. Igualmente el precio promedio para el primer ao se estima en Bs. 2.000 por unidad, en Bs. 2.300 para el segundo ao y en Bs. 2.645 para el tercer ao para tener en cuenta el efecto de la inflacin. Por simplicidad se asumen 3 aos de operacin, aunque esto en la realidad puede abarcar un mayor nmero de aos. Se recomienda utilizar el siguiente cuadro:
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INGRESOS PROYECTADOS ASPECTOS TECNICOS Aos de desarrollo INGRESO S Mermelad a pia (Pote Kg.) 1 (30%) 32.400.000 2 (50%) 62.100.000 3 (70%) 99.981.000

Total Ingresos Anuales

32.400.000

62.100.000

99.981.000

Egresos. Por lo general, deben clasificarse en Costos Fijos y Costos Variables: A) Los costos fijos se definen como todos aquellos desembolsos de dinero que realiza la empresa para funcionar y sus cuyos montos son poco sensibles a las variaciones en el volumen de produccin (o prestacin). Son rgidos en el corto plazo, por eso se llaman 'fijos'. Comprende todo tipo de servicios (agua, luz electricidad, condominio o alquiler, etc.) y otros rubros que, de acuerdo a la naturaleza y caractersticas de la actividad econmica,
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cumplen con la definicin sealada en el prrafo anterior. B) Los costos variables, a su vez, son aquellos egresos que guardan relacin directa con las cantidades producidas o prestadas. Suben si incrementa la produccin o prestacin y bajan si sta disminuye. Debe incluirse en esta categora las materias primas y la mano de obra, adems de otros gastos que cumplan la condicin anterior. Para elaborar la serie, debe tener en cuenta que los costos variables, s guardan relacin con las cantidades producidas o prestadas Deben ser calculados proporcionalmente a los ingresos. Si se estima para el primer ao ingresos que equivalen al 30% de la capacidad mxima de obtencin de ingresos de la actividad econmica, los costos variables deben ser estimados en esa misma proporcin. Esta observacin debe ser aplicada a la partida de materia prima. En cuanto a la mano de obra, la estimacin del crecimiento interanual debe tomar en cuenta la naturaleza de este rubro, las particularidades de la actividad econmica y un promedio del aumento salarial decretado por el Gobierno. Para todas las partidas de los costos variables, deben explicarse los supuestos que rigen los clculos estimados de estos rubros. Por ltimo, se debe calcular la depreciacin de equipos y maquinarias. Se fija en un 10% de la inversin en bienhechuras e infraestructura. No debe calcularse incremento interanual. Debe vaciarse la informacin en el siguiente cuadro:
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EGRESOS PROYECTADOS ASPECTOS TCNICOS Aos de desarrollo EGRESOS 1. COSTOS FIJOS 1.1. Alquiler 1.2. Servicios 2. COSTOS VARIABLES 2.1.Materia prima 9.450.000 17.325.000 25.800.000 2.000.000 26.460.000 36.600.000 3.000.000 5.700.000 3.600.000 6.600.000 4.150.000 7.500.000 4.750.000 1 2 3

2.2. Mano de 17.500.000 obra 3. Reparacin 1.500.000 y mantenimiento de maquinarias y equipos 4. Reparacin 1.000.000 y mantenimiento de bienhechuras 5. Instalacin 1.500.000 infraestructura 6.
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1.150.000

1.500.000

2.000.000 2.500.000

2.500.000 2.500.000

Depreciacin maquinarias y equipos Total Egresos 40.250.000 (Bs.) 61.525.000 84.810.000

INGRESOS PROYECTADOS Total Ingresos 32.400.000 anuales 62.100.000 99.981.000

RESULTADOS DE OPERACION Diferencia - 7.850.000 + 575.000 + 15.171.000 entre ingresos / egresos Con este ejemplo se demuestra que el primer ao la Cooperativa de pia dara un resultado negativo, el segundo ao el beneficio sera prcticamente nulo y que a partir del tercer ao de operacin comenzara a dar resultados positivos. 8.7.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS Para evaluar econmicamente un proyecto hace falta construir los llamados estados financieros proyectados en el horizonte de tiempo definido. Los formatos bsicos para realizar esta labor son el Estado de Ganancias y Prdidas y el Balance General. 8.7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
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Tiene la funcin de mostrar la PELCULA financiera que se genera a partir de la actividad comercial de la empresa. Est pelcula, que tambin es conocida como ESTADO DE RESULTADOS, tiene obligatoriamente un punto de inicio y un punto de finalizacin y se puede hacer con el objeto de evaluar el pasado o de predecir el futuro. En el caso de la evaluacin de proyectos, esta herramienta se utiliza para proyectar las entradas y salidas de fondos corno consecuencia del proyecto. Contablemente se suelen emplear las siguientes cuentas, presentadas en la Figura N 9.1.: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Del 01.01.XX al 31.12.XX) VENTAS Ingresos por ventas Otros ingresos TOTAL INGRESOS COSTO S Costos de produccin Mantenimiento Administracin Promocin y ventas Seguros Alquiler Asesora tcnica - legal TOTAL COSTOS = UTILIDAD BRUTA Impuestos Costos financieros (*) (puede ser positivo o
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+/+ +/+

-/-/-/-/-/-/-/-/+/-

negativo) = UTILIDAD NETA Depreciacin Amortizacin = FLUJO NETO DE EFECTIVO

+/+ -/-

Figura N 8.1. Estado de Ganancias y Prdidas VENTAS contabiliza las entradas de dinero derivadas de la comercializacin de los principales productos de la organizacin. OTROS INGRESOS se usan para indicar las ventas provenientes de actividades secundarias. COSTOS DE PRODUCCIN engloban los costos de materias primas, energa y costos asociados al proceso. MANTENIMIENTO comnmente se puede separar este costo para tener mejor control del proceso. SEGUROS representan los gastos incurridos para garantizar la recuperacin parcial o total de los equipos en caso de accidentes. ADMINISTRACIN son los asociados al funcionamiento de la organizacin. COSTO DE VENTAS son los gastos que se deben incurrir para cumplir con las estrategias mercadotcnicas. DEPRECIACIN es una cuenta contable que se utiliza para reflejar el desgaste que sufren los equipos en el tiempo.

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Dependiendo de las condiciones en las que se realice el proyecto, se pueden requerir otras cuentas, como por ejemplo: 1Alquiler de un local 2Gastos de asesora tcnica 3Gastos de logstica y transporte 4Cuenta de ingresos y egresos financieros, impuestos 5Gastos varios o indirectos, etc. De la interaccin de estas cuentas se calculan las siguientes variables: UTILIDAD BRUTA es el resultado de sustraerle a los ingresos los gastos operativos y representa el margen de ganancias que obtiene la empresa como consecuencia de sus operaciones. Las cuentas de ingresos y gastos usadas para este clculo dependen de las condiciones legales que dominan el ambiente del proyecto. UTILIDAD NETA es la ganancia final de la empresa en funcin de la poltica impositiva. FLUJO NETO DE EFECTIVO es el saldo en efectivo que se obtiene al final del perodo, y es obtenido cuando se le suman a la utilidad neta los fondos que no se hacen efectivos, corno puede ser la depreciacin.

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8.7.2. BALANCE GENERAL Es la FOTOGRAFA financiera que tiene una organizacin en un instante dado. Al igual que el Estado de Resultados, se puede calcular a pasado o proyectar al futuro. Este formato permite visualizar la salud econmica de la empresa. El principio contable que regula el balance establece que todo lo que tiene la empresa se le denomina ACTIVOS, los cules pueden ser circulantes o fijos en funcin de la facilidad con que se transforman en efectivo. Sin embargo, todo lo que la empresa tiene se lo debe a alguien, por medio de un PASIVO, cuando es a organizaciones externas, o mediante la cuenta de PATRIMONIO, cuando es a los dueos de la empresa. Contablemente se suelen emplear las siguientes cuentas en el control de los activos como se presentada en la Figura N 9.2.: BALANCE GENERAL (al 31.12.XX) ACTIVO S Activo circulante Caja y bancos Cuentas por cobrar Inventarios Activo fijo Instalaciones y equipos depreciacin acumulada Intangibles PASIVO S Pasivo circulante Cuentas por pagar

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Deuda a corto plazo Pasivo a largo plazo Deuda a largo plazo PATRIMONI O Capital propio Utilidades retenidas Figura N 8.2. Balance General CAJA Y BANCOS representado por todo el dinero que se tiene en instituciones especializadas en su resguardo. CUENTAS POR COBRAR son todas las ventas que ya se han ejecutado pero que todava no se ha materializado su cobro. INVENTARIOS es el valor de los productos terminados, productos en proceso o materias primas que utiliza la empresa en su proceso productivo y que sern vendidos. ACTIVOS FIJOS son todos los equipos e instalaciones que posee la empresa. DEPRECIACIN es la prdida acumulada de valor de los equipos en el tiempo. INTANGIBLES representan el valor comercial reconocido de los conocimientos tecnolgicos, marcas, derechos, etc. En el caso de los PASIVOS es comn observar: CUENTAS POR PAGAR que son las obligaciones contradas por la empresa ante proveedores y otros acreedores.

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PRSTAMOS son las acreencias con instituciones financieras sobre la base de acuerdos a corto, mediano o largo plazo. El PATRIMONIO suele contemplar las siguientes cuentas bsicas: 1APORTE DE CAPITAL que engloba los fondos que asignaron los dueos de la empresa para su funcionamiento, usualmente mediante un instrumento de acciones, ya sean comunes, preferentes, etc. 2UTILIDADES RETENIDAS es la cuenta donde se acumulan todas las ganancias obtenidas en perodos anteriores que no han sido repartidas a sus accionistas mediante la entrega de dividendos. Un problema contable al que hay que adaptarse cuando se trabaja en economas latinas, es el manejo de la inflacin, mediante el procedimiento de la REEXPRESIN, que consiste en revalorizar los activos no monetarios para ajustarlos a la realidad del pas. INFLACIN. Es la manera como una moneda pierde valor en el tiempo, ya sea por la excesiva emisin de dinero inorgnico, falta de confianza para aumentar la oferta generando una reduccin de la produccin, incrementos de precios futuros por especulacin, desbalance en la ley de la oferta y la demanda, micro devaluaciones recurrentes, etc. La inflacin es un fenmeno con mucha fuerza en las economas latinas, generando CAOS y falta de credibilidad en los sistemas monetarios. La estimacin a futuro de la inflacin es una labor de gran incertidumbre, al depender de factores econmicos, polticos, sociales, culturales, etc. que atentan contra la confiabilidad del estimado.
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IX. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

En esta seccin se deben registrar la secuencia y plazos necesarios para la ejecucin de cada una de las actividades contempladas en el proyecto generadas de las metas especficas que conforman el proyecto. En esta seccin se indica en orden cronolgico cuales son las actividades que ejecutar la cooperativa, tal y como lo presenta el cuadro siguiente:

Tiempo de Ejecucin (semanas, meses, etc. ) T1 T2 80 productores capacitados mediante Elaborar los trminos de T3 T4 T5 T6 T7

tres talleres Referenci en el rea a. de


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produccin de pia Contratar a los capacitad ores Acondicio nar el saln de clases Dictar los tres talleres 3 plantas de Acondicio procesamie nto industrial instaladas Solicicitar Cotizacio nes Compara r los equipos Instalaci n
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namiento galpn

semi- del

Montaje

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X.- ASPECTOS ORGANIZATIVOS 10.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONAL DE LA COOPERATIVA En este punto se requiere suministrar informacin sobre el perfil y las funciones de los asociados de la misma para lo cual se requiere el llenado del siguiente cuadro: LISTADO DEL PERSONAL DIRECTIVO DE LA COOPERATIVA (Anexe el currculum del personal) AREA DE AOS DE FUNCION(ES NOMBRE APELLIDO EXPERIE EXPERIE ) NCIA NCIA

10.2. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA DE LA COOPERATIVA En esta seccin la cooperativa debe presentar los factores propios de la actividad ejecutiva de la administracin del proyecto, esto es la organizacin en cuanto a los procesos administrativos y aspectos operativos. Esta definicin de la estructura organizativa del proyecto facilita estimar con
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precisin los costos del mismo. Al remitirnos al anexo de los aspectos relacionados con la capacidad administrativa e institucional de la organizacin que va a ejecutar el proyecto, el mismo debe llenarse de la siguiente manera: A. RECURSOS INSTITUCIONALES QUE SERN DEDICADOS A LA EJECUCIN DEL PROYECTO La cooperativa debe describir cules recursos propios utiliza en la ejecucin del proyecto. La cantidad y calidad de los recursos institucionales depender del tipo de proyecto a desarrollarse, por ejemplo, si se trata de organizar un proceso productivo o de prestacin de servicios, la necesidad de recursos institucionales ser distinta. Entre los recursos que deben describirse se encuentran como ms relevantes los gerenciales, administrativos, maquinarias y equipos propios de la organizacin ejecutante del proyecto, recursos financieros propios de la organizacin, mano de obra propia, entre otros. a. GERENCIALES. Se indica la capacidad de planificacin, control y evaluacin de proyectos que posee la cooperativa para su ejecucin. Debe indicar, por ejemplo, el perfil grado de calificacin del personal de nivel ejecutivo y decisorio de la organizacin. b. ADMINISTRATIVOS. Se detalla la capacidad administrativa que destina la organizacin para la ejecucin del proyecto, es decir, indica la cantidad y calidad de personal administrativo capacitado tanto en procesos administrativos manuales como sistemas automatizados de control de proyectos, contables, tcnicos, etc.
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c. MAQUINARIA, EQUIPO Y MEDIOS DE TRANSPORTE. Se indica la cantidad de herramientas, maquinarias, equipos, instrumentos y medios de transporte propiedad de la cooperativa y que sern utilizadas en la ejecucin del proyecto. Esto depender del tipo de proyecto a ejecutarse. Por ejemplo, las organizaciones dedicadas a la elaboracin de productos probablemente requieran de ms y mejores mquinas y medios de transporte para poder distribuir la produccin. d. FINANCIEROS. La cooperativa debe indicar el monto de recursos financieros propios que aportar directamente a la ejecucin del proyecto adems de especificar en qu actividades sern utilizados tales fondos. Es importante sealar que en el caso de todos aquellos aportes al proyecto que sean otorgados en especie, los mismos deben ser cuantificados y valorados igualmente en trminos de Bs. a precios de mercado y de esta manera hacerlos comparables con los recursos financieros que ingresan al proyecto e.MANO DE OBRA. Indica la cantidad y calidad de la mano de obra con que cuenta la cooperativa para la ejecucin del proyecto. Este elemento depender del tipo de proyecto ya que existirn aquellos de uso intensivo en mano de obra poco calificada, as como otros proyectos que requerirn de un perfil de mano de obra ms calificada y especializada.

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f. OTROS. Se describen los recursos adicionales que posee la organizacin y que contribuyan con la ejecucin del proyecto. B. MODALIDAD DE EJECUCIN DEL PROYECTO. Se debe indicar si la cooperativa ser la ejecutante del proyecto o el mismo ser entregado bajo ejecucin de servicios a otras organizaciones o empresas del ramo. En este caso, se debe especificar el monto que aportan las instituciones, las actividades requeridas en el proyecto y el perfil del personal necesario para realizarlas C. OTRAS PREVISIONES INSTITUCIONALES. Se debe describir qu acciones alternas y/o sistemas posee la cooperativa para garantizar la efectiva realizacin del proyecto. 1) Describir si el tipo de sistema de control administrativo que se aplicar en la ejecucin del proyecto ser automatizado o manual. 2) Describir el sistema de monitoreo y proceso de rendicin de cuentas interno. Se debe indicar la frecuencia con que est previsto visitar y auditar el proyecto en el sitio, el registro formal (minutas) del proceso de monitoreo y evaluacin, as como rendicin de gastos que implicar dicho proceso de evaluacin, de avance y resultados del proyecto. 3) Describir quines y cuntos sern los responsables directos de la ejecucin del proyecto. Se indican los nombres y cargos de las
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personas que se encargarn dentro de la unidad ejecutora del monitoreo y la rendicin de cuentas de la ejecucin fsica y resultados del proyecto. 4) Procedimientos para el monitoreo de la ejecucin fsica y resultados del proyecto. Se describe como se realizar el monitoreo y la rendicin de cuentas sobre el grado de ejecucin fsica del proyecto. 5) Modalidad de participacin de la comunidad receptora en el monitoreo del proyecto. Se describe de qu manera contribuir la comunidad receptora del beneficio social con el seguimiento de la ejecucin fsica y resultados del proyecto. Indique nombre de los responsables lderes de la comunidad ante el proyecto.

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XI.- SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO Con frecuencia se presenta el caso que los proyectos, una vez aprobada la inversin, tengan que erogar fuertes cantidades de dinero no previsto, para asumir los costos ocasionados por no haber realizado el anlisis de sostenibilidad en la etapa de preinversin o diseo. Esto ha motivado que las agencias financieras internacionales pongan inters en este tipo de estudios antes de colocar dinero para proyectos en pases en desarrollo. La sostenibilidad podra definirse como la habilidad del proyecto de mantener su operacin, servicios y beneficios durante todo el horizonte de vida del proyecto. Esto implica considerar el tiempo y el marco econmico, social y poltico en el que el proyecto se desarrolla. El anlisis de sostenibilidad se realiza desde los siguientes puntos de vista: 1Logstico. Se refiere a la capacidad presupuestal e institucional que debe tener el proyecto para mantener el nivel requerido de apoyo y facilidades para la operacin del mismo. 2Econmico. Se refiere a la capacidad del proyecto de mantener los niveles de rentabilidad, costos y beneficios, a pesar de la variacin en los supuestos en que fueron calculados. 3Comunitario. Se refiere a la capacidad que tiene el proyecto de mantener la participacin comunitaria durante la formulacin, ejecucin y operacin del mismo.

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4Social. Es la capacidad que tiene el proyecto de redistribuir bajo el principio de equidad, los beneficios del mismo en el horizonte de evaluacin y ante toda la poblacin beneficiada. 5Institucional. Es la capacidad que tiene el proyecto de garantizar el soporte gerencial en la operacin, as como del perfil y tipo de personal requerido. 6Ambiental. Es la capacidad del proyecto de identificar y mitigar los impactos negativos que genere durante toda su vida operativa. En este aspecto se requiere dar respuestas a las siguientes preguntas: Relevancia 1Es el proyecto consistente con una prioridad nacional? 2Es el proyecto consistente con una prioridad municipal o departamental? 3Es el proyecto consistente con una prioridad sectorial? Aceptacin 1La comunidad fue consultada? 2El proyecto ha identificado y definido claramente la poblacin beneficiada? 3La comunidad considera al proyecto benfico? 4El proyecto genera alguna desventaja o discrimina algn grupo poblacional en particular? 5Se cuenta con el conocimiento y aprobacin del proyecto por parte de las autoridades locales y comunitarias? 6Las autoridades locales y comunitarias respaldan el proyecto? 7Se cuenta con el conocimiento y aprobacin del
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proyecto por parte de la entidad ejecutora? 8Se cuenta con la capacidad y respaldo de la entidad ejecutora? 9La entidad ejecutora tiene los recursos necesarios para desarrollar el proyecto? Viabilidad econmica y financiera 1La operacin del proyecto se puede adelantar sin necesidad de recursos externos? 2Los beneficios del proyecto son mayores a sus costos? 3Los servicios del proyecto sern ofrecidos gratis, permanentemente? 4Existe un plan de recuperacin de costos? 5Se han identificado y contactado las fuentes de financiacin del proyecto? 6Existen suficientes fondos para garantizar la ejecucin y operacin del proyecto? Sostenibilidad ambiental 1Es el proyecto ambientalmente aceptable? Estrategia de ejecucin y monitoreo 2El periodo de inversin es realista? 3El proyecto tiene un cronograma de inversin y operacin con los responsables debidamente identificados? 4Tiene el proyecto un plan para el seguimiento y monitoreo? 5Se tienen indicadores, cuantificables y calculables para el plan de seguimiento y monitoreo? 6Se han identificado mecanismos para medir el avance del proyecto? Estrategia de operacin 1Se han identificado claramente los responsables de la
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operacin y mantenimiento del proyecto? 2Si la operacin va a estar a cargo del gobierno: 2Se tienen las disponibilidades presupuestales respectivas? 3Se cuenta con el soporte institucional necesario? 3Si la operacin va a estar a cargo de la comunidad: Se cuenta con el acuerdo de operacin firmado?

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XII.- REQUISITOS NECESARIOS PARA EL PROYECTO En este punto se requiere incorporar, va anexo al proyecto, documentos que soporten o respalden la informacin suministrada durante el desarrollo del proyecto. La informacin solicitada tiene que ver con aspectos legales, tcnicos y financieros. Adems se solicitar informacin adicional dependiendo de la especificidad del proyecto. Entre los requerimientos se solicitan: 1.Copia fotosttica del Acta constitutiva y Estatutos actualizados de la cooperativa (ltima modificacin). 2.Certificacin de cumplimiento de ley otorgada por la Sunacoop (cooperativas ya creadas). 3.Certificacin emitida por la Consultora Jurdica de la Sunacoop. Ultima Acta de Asamblea en donde se establezcan los cambios de Junta Directiva. 4.Acta de Asamblea donde la cooperativa aprueba la solicitud de financiamiento. 5.Fotocopia de la cdula de identidad de los socios directos. 6.Fotocopias del RIF y NIT. 7.Las cooperativas de integracin debern presentar las actas de asambleas de sus cooperativas de base, debidamente registradas, donde se apruebe la solicitud especfica de financiamiento. 8.Una referencia bancaria y una comercial (slo aplica para
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cooperativas con ejercicio econmico). Presentarn las disponibles a la fecha. 9.Estados financieros (aplica para las cooperativas con ejercicio econmico). Los estados financieros estarn elaborados y visados por un contador pblico colegiado, de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados, tal como lo establece la Ley Especial de Asociaciones Cooperativas. 10. Para las cooperativas en fase preoperativa, aplicar un balance de apertura. 11. Documento de propiedad de bienes e inmuebles (de existir debe estar a nombre de la cooperativa). 12. Permisos y/o autorizaciones vinculados a la actividad o sector donde est enmarcado el proyecto (cuando aplique). 13. Memoria descriptiva, planos, estudios, fotos, documento de posesin legal de la infraestructura o terreno, etc. (cuando se trate de infraestructura). 14. Documento de posesin legal de la edificacin o terreno donde se llevar a cabo el proyecto. 15. Presupuestos o cotizaciones de los activos a adquirir en el marco del proyecto. 16.Estudio de impacto ambiental (cuando aplique). 17.Cualquier otro documento que sea requerido por el ente financiador.
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