UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. ‡ Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. ‡ Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Folio: 001 0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Saldos Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 560,000.00 560,000.00

Abono

Deudor
600,000.00 20,000.00 20,000.00 324,000.00

Acreedor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Folio: 002 2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo Abono
2,400,000.00

Deudor

Acreedor
2,400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Folio: 003 0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Saldos Cargo
200,000.00 200,000.00 200,000.00

Abono

Deudor
200,000.00 200,000.00 -

Acreedor

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Folio: 004 1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Saldos Cargo
1,000,000.00 1,000,000.00

Abono

Deudor
1,000,000.00 1,000,000.00

Acreedor

00 Deudor Acreedor 320.000.00 28.EL GAUCHO VELOZ.000.00 400. DE C.00 EL GAUCHO VELOZ.000. DE C. S.000.00 40.000. S.000.000.000.00 - Abono Deudor 192.000.V.00 Abono Deudor 400.00 Abono Deudor 600.000.000.V. MAYOR GENERAL Folio: 005 1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono 320.000. DE C.A. MAYOR GENERAL Folio: 009 0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 600.00 EL GAUCHO VELOZ. MAYOR GENERAL Folio: 007 1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono 280. S.V.A.00 320.00 Deudor Acreedor 280.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ.000.00 320. DE C.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ.00 720.V.V.A.A.000. S.A. MAYOR GENERAL Folio: 006 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 400. MAYOR GENERAL Folio: 008 0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Clientes 10 3 Gastos sobre Compras 12 16 Papelería y Artículos de Escritorio 13 14 Saldos Cargo 192. S. S. . DE C.A.000.000. DE C.V.000.00 280.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ.

000. DE C. S. S.00 Abono Deudor 8.00 400.000.000.000.200.00 1.112.00 40.080.000.000.00 EL GAUCHO VELOZ.MAYOR GENERAL Folio: 010 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono 240.00 1. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo 200.000.000.00 1.00 Acreedor .A.00 2.00 Abono Deudor Acreedor 1.A.000.00 2.000.000.000.160.00 EL GAUCHO VELOZ.V.00 1.000.000. MAYOR GENERAL Folio: 013 4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Pérdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Saldos Cargo 400. MAYOR GENERAL Folio: 014 0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Saldos Cargo 8.00 Abono Deudor Acreedor EL GAUCHO VELOZ.A. MAYOR GENERAL Folio: 012 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Saldos Cargo 440.080.00 Abono Deudor 200.V.00 800.00 Deudor Acreedor 240. DE C.000.000.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ.000.V. S. DE C.000. DE C.000.160.000. MAYOR GENERAL Folio: 011 2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.000.200.00 1. S.V.A.00 80.00 32.000.

000.00 1. MAYOR GENERAL Folio: 017 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Saldos Cargo 400.752.00 EL GAUCHO VELOZ.000.000.000.00 48.712.800.V.EL GAUCHO VELOZ.00 1. S.V.000.A. MAYOR GENERAL Folio: 018 4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Saldos Cargo 40.00 1.000.00 Abono Deudor 400.720. S.000.V.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ.000. MAYOR GENERAL .00 - Acreedor EL GAUCHO VELOZ. DE C.00 Deudor 40.00 Abono 40.00 48.V.200.00 28.000.000.00 32. S.000.A.000. DE C. S.V.000.00 8. MAYOR GENERAL Folio: 019 3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Pérdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono 1. DE C.00 48.000.000.00 Deudor Acreedor 1. MAYOR GENERAL Folio: 015 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Saldos Cargo 240.00 1. S.A.000. S.00 352.000.A.200.V.A.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ. DE C. MAYOR GENERAL Folio: 016 4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Saldos Cargo 20. DE C.000.000. DE C.00 Acreedor EL GAUCHO VELOZ.A.00 Abono Deudor 20.00 48.000.720.000.00 600.00 Abono Deudor 240.000.00 1.000.000.000.

712. DE C.000.112.00 Abono Deudor 400. MAYOR GENERAL Folio: 025 2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Contracuenta Pérdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor T-11 24 Saldos Cargo 400.000. S. S.A.00 - 400.000.00 - Acreedor EL GAUCHO VELOZ.000.00 Deudor Acreedor 16.00 Deudor 400.000. DE C.V.00 - Acreedor EL GAUCHO VELOZ.00 - EL GAUCHO VELOZ.00 EL GAUCHO VELOZ.A.000.000.V.00 32.00 Abono Deudor 48. DE C.00 Acreedor 1.000.00 Abono 16.000.A.000.00 48. S.000.V. MAYOR GENERAL Folio: 021 4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo 16. S.000.000. MAYOR GENERAL Folio: 023 3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Saldos Cargo 8. DE C.000. DE C.V. S.712.A.00 Abono 1.000.00 8.00 Abono Deudor 8. MAYOR GENERAL Folio: 022 3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19 Saldos Cargo 32.00 Abono Deudor 32.A.00 - Acreedor EL GAUCHO VELOZ.000.000.Folio: 020 3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo 48.000.00 Acreedor . MAYOR GENERAL Folio: 024 9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Pérdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo 2.V.000.