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TRABAJO CASO PRACTICO PERICIA CONTABLE PENAL PERTENECIENTE A: SUSY ALBERTI NEGRON CURSO: PERITAJE CONTABLE AO: 4D 2010

INTRODUCCION En est trabajo pericial se desarrollan todos los aspectos relacionados con la labor especializada que realiza el Contador Pblico, cuando se desempea como Perito Contable en los Procesos Judiciales. Se desarrollara un caso prctico que pretenden simular situaciones reales, a fin de estimular en el alumno el desarrollo del criterio profesional, promoviendo la capacidad de Planificacin de la Pericia y sus conclusiones finales. Los Temas ms importantes en el desarrollo del caso practico son: La actuacin del Contador Pblico como Perito Contable Medios Probatorios, tcnicas y procedimientos del Peritaje El desarrollo del trabajo de campo El informe Pericial Desarrollo del juicio de valor y apreciaciones criticas en los campos que se desarrolla el perito.

NOMBRAMIENTO DE PERITO EN EL EVALO DE BIENES

En la ciudad de Arequipa Departamento de Arequipa, estando dentro de la hora judicial de las 11.20 am del da 27 de diciembre de 2008 , el seor juez se constituy en audiencia pblica. En asocio de su secretario, para el efecto del nombramiento de perito evaluador de los bienes sustrados y secuestrados. Estando el auto ejecutivo en firme, y como el ejecutado, seor Carlos Herrera Portugal representante Legal de la Empresa CARSA S.A, denunci falta bienes en su propiedad, el Juzgado ordena su evalo, para lo cual nombrase como perito nico del seora CPC Susy Alberti Negron, a quien se le comunicar esta designacin si aceptara el cargo en forma legal . El perito nombrado figura en lista de auxiliares de la justicia, en la categora de Hurto. Concede al perito un trmino de 45 das, contados a partir de la posesin, para que rinda su Informe pericial.

----------------------------------Dr. David Velarde Guerrero Sr. Juez

----------------------------------------------------------------------Carlos Herrera Portugal Casa Demandante Acusador

Jose Falconi Abogado

----------------------------------------------Julio Zerpa Tellez Perez Demandado Defensor

------------------------Francisco Mostajo Abogado

ACEPTACION DE NOMBRAMIENTO

Arequipa 29 de Diciembre del 2008

Respetado seor: Dr. David Velarde Guerrero Juez He sido comunicado de mi designacin para el cargo de perito Contable en el caso Hurto Agravado, frente a lo cual manifiesto mi gustosa aceptacin y me comprometo a ejercer fielmente mis funciones sin impedimento alguno.

Agradezco su confianza

Cordialmente

_________________________ CPC. Susy Alberti Negrn Matricula N: 5784

Expediente: Delito: Agraviado: Inculpado:

2009-03456-0-0802-JR-PE-4 Hurto Agravado CARSA S.A. Julio Zerpa Tellez

Ministerio Pblico: 4ta Fiscala Provincial Penal Testigo: Rodrguez Gonzles Luis Pardo Manrique Roberto

ACTA DE ACEPTACIN DE CARGO

En Arequipa al dia dos del mes de enero siendo las ocho horas fue presente en el local del Juzgado la persona de SUSY ALBERTI NEGRON identificada con DNI. Nmero 43837199 con el objeto de aceptar y jurar el cargo conferido de perito contable, se le tom el juramento de Ley examinado, contesto: Que acepta el cargo conferido y promete desempear fiel y lealmente el cargo conferido y promete guardar reserva del proceso. Con lo que termino la diligencia y firmaron, doy fe.

Arequipa 02 de Enero del 2009

________________________________ Dr. David Velarde Guerrero Juez

Arequipa 04 de Enero del 2009

SEORES CARSA S.A.

ATT.

SR. CARLOS HERRERA PORTUGAL GERENTE DE CARSA S.A.

Ciudad.-

REFERENCIA: REQUERIMIENTO DE DOCUMENTOS PARA ELABORAR INFORME PERICIAL EXP. 2009-03456-0-0802-JR-PE-4 DE MI MAYOR CONSIDERACIN:

Que el recurrente al haber sido nombrado como Perito Contable en el proceso de la referencia, solicito a Uds. La siguiente documentacin: 1. Registro de Compras 2. Registro de Diario General 3. Registro de Caja 4. Kardex Fsico y Valorado 5. Contrato Laboral 6. Carta de Renuncia En espera de contar con las facilidades del caso a dicho requerimiento quedo de Ud. Atentamente,

SUSY ALBERTI NEGRON

EXPEDIENTE PE-4 JUZGADO Penal ESPEC. LEGAL DEMANDANTE DEMANDADO SUMILLA CONTABLE

2009-03456-0-0802-JR-

: 4ta Fiscala Provincial : David Velarde Guerrero : CARSA S.A. : Julio Zerpa Tellez : INFORME PERICIAL

SEOR JUEZ DE LA CUARTA FISCALIA PROVINCIAL PENAL C.P.C. SUSY ALBERTI NEGRON, Perito Contador, identificada con DNI No 43837199 y carnet PERJUD No 160 con domicilio en Av. Venezuela Nro. 500, nombrada mediante Resolucin Nro. 160, con el objeto de efectuar la pericia contable ordenada por su despacho, en la litis que sigue el demandante CARSA S.A. con el demandado JULIO ZERPA TELLEZ ante usted con el debido respeto me presento y digo: Que en cumplimiento del mandato judicial emitido presento lo siguiente: I. ANTECEDENTES II. OBJETIVO III. EXAMEN PERICIAL IV. CONCLUSIONES

DICTAMEN PERICIAL CONTABLE

I.

ANTECEDENTES:

En cumplimiento a loa dispuesto

por su despacho y a merito de haber

aceptado y jurado el cargo de perito es que he procedido a analizar la documentacin pertinente con el objeto de realizar la pericia. 1. A fojas N 01 y con fecha 12 de noviembre se formula la denuncia policial por el demandante Empresa CARSA S.A. representada por Carlos Herrera Portugal, en contra del Seor Julio Zerpa Tellez, por el delito de Hurto agravado. 2. A fojas N 16 y con fecha 20 de noviembre se formula la denuncia penal ante la Cuarta Fiscala Provincial de Turno, por el demandante Empresa CARSA S.A. representada por Carlos Herrera Portugal, en contra del Seor Julio Zerpa Tellez, por el delito de Hurto agravado. 3. A fojas 25 corre la Resolucin de fecha 26 de diciembre que contiene el fallo del cuarto Juzgado Penal, en el sentido que se declara fundada LA DEMANDA y se manda a: llevar a cabo el proceso hasta el demandante Julio Zerpa Tellez cumpla con el esclarecimiento de los hechos. 4. De las investigaciones pre-judiciales se tiene que la persona de Julio Zera Tellez se ha desempeado como Jefe de Almacn de la empresa CARSA S.A. celebrando un contrato de Trabajo sujeto a Modalidad cuyo inicio fue el 02 de Enero del 2008 y su vencimiento fue el 31-12-2008, quedndose el denunciado a laborar hasta el 30-09-2008 para instruir al nuevo trabajador sobre sus actividades como lo detalla en su Carta de Renuncia, teniendo dentro de sus funciones el control del ingreso y salida de la mercadera de Almacn, revisin de la documentacin pertinente, revisin del estado Fsico de la Mercadera as como la elaboracin de reportes de movimientos de Almacn al rea de Contabilidad. 5. La empresa demandante se ha visto perjudicada econmicamente, al no encontrar mercadera que debera estar en Almacn para la Venta de Artefactos Electrodomsticos como es el giro del Negocio por una Suma de S/. 23,750.00 como se detalla en Anexo 001 de la Demandad Penal. 6. Este ex jefe de Almacn ha venido presumiblemente actuando dolosamente aprovechando de su cargo para la apropiacin ilcita de mercadera ya que este acto se realizo entre el periodo que el ex -trabajador laboraba en la empresa CARSA S.A.

7. La falta de mercadera fue detectada por el Ayudante de Almacn cuando este se dispona a retirar por una Venta realizada para luego dar informe a contabilidad y este a Gerencia 8. Se tomo las manifestaciones ante la Polica Nacional del Per de Julio Zerpa Tellez, Carlos Herrera Portugal y Jos Soto Glave para el esclarecimiento de los Hechos. 9. La fuente de informacin para el desarrollo del presente Informe Pericial, comprende la evaluacin y anlisis del expediente. As como el estudio y anlisis de los documentos que nos fueron presentados la empresa CARSA S.A. los que nos fueron puestos a la vista a nuestra solicitud al habernos apersonados a sus oficinas.

II.

OBJETO DEL PERITAJE

Teniendo en cuenta los antecedentes expuestos y las cuestiones que de ellos se derivan y de acuerdo al auto que corre a fojas 79, el objeto de nuestro peritaje sealado por el 4 Juzgado Penal, es el: Determinar el Monto de dinero de la Mercadera sustrada de la Empresa CARSA S.A. por el demandante cuya salida no fue reportada al rea Correspondiente. III. EXAMEN PERICIAL

Con el propsito de determinar el monto del dinero de la Mercadera sustrada de la Empresa CARSA S.A. por el demandante se desarrolla lo siguiente: Se procedi a revisar: El Libro de Compras en hojas sueltas legalizado ante el Notario Juan de la Vega Mamani. Libro de Caja y Bancos en hojas sueltas legalizado ante el Notario Juan de la Vega Mamani. Libro Diario en hojas sueltas legalizado ante el Notario Juan de la Vega Mamani.

Kardex Fsico de Almacn Archivo de Facturas de Compras y Ventas. Gua de Remisin por la compra de Mercadera METODOLOGIA: En la elaboracin de la Pericia Contable se ha utilizado el mtodo analtico aplicado a los puntos que han sido materia de Peritaje. 1.Se hiso el requerimiento a la Empresa CARSA S.A. de documentacin adicional como es el Contrato Laboral y la Carta de Renuncia del demandado para su anlisis e investigacin. 2.Con la documentacin facilitada por la empresa agraviada se realizo el Cruce de Informacin Contable sobre todo en los Kardex de control, Facturas y Guas de Remisin ya sea por la empresa Proveedora as como por la empresa agraviada. 3.Se verifico que con la Gua No 001-00689 la empresa CARSA S.A. recibi la mercadera detallada, documento que ha sido verificado y que tiene la Firma del Jefe de Almacn. 4.En los libros del registro de Compra, como el Libro de Caja y Bancos demuestran la pre-existencia de la mercadera as como la salida del dinero por le pago realizado por el Proveedor. 5.Se realizo la inspeccin para determinar la existencia de la Mercadera fsica y su correcta contabilizacin de libros, revisin de la documentacin por el pago de la mercadera adquirida es decir por la transaccin del dinero. 6.Para poder realizar el cruce de informacin se procedi a la circularizacion a la empresa Proveedora obteniendo su confirmacin y facilidad de documentacin. 7.Para la pericia contable se tiene en cuenta el costo histrico que es el siguiente:

ANEXO 001

CANTID AD 20 35

RAZON SOCIAL
MULTI-ARTEFACTOS S.A.C. MULTI-ARTEFACTOS S.A.C.

DETALLE Tv Sony 19 Cmaras Digitales LG

V. UNITARI O 400, 00 450, 00

TOTAL 8.00 0,00 15.75 0,00

Total

23.75 0,00

8.Considerando el valor histrico existe un faltante no justificado de 20 televisores como aparece en el anexo que se pudo corroborar con nuestra inspeccin.

20

MULTI-ARTEFACTOS S.A.C.

Tv Sony 19

400, 00

8.000, 00

9.Considerando el valor histrico existe un faltante no justificado de 35 cmaras digitales como aparece en el anexo que se pudo corroborar con nuestra inspeccin.

35
10.

MULTI-ARTEFACTOS S.A.C.

Cmaras Digitales LG

450, 00

15.750, 00

Tratndose de un dictamen sobre faltantes de Bienes se ha aplicado el

principio de Consistencias que establece las normas de Contabilidad. IV. CONCLUSION

En el Examen Pericial Contable efectuado a la Firma CARSA S.A. referente a los puntos controvertidos aparece que existen saldos que constituyen faltantes de mercaderiaen laforma siguiente:

CANTID AD 20 35

RAZON SOCIAL
MULTI-ARTEFACTOS S.A.C. MULTI-ARTEFACTOS S.A.C.

DETALLE Tv Sony 19 Camaras Digitales LG

V. UNITARIO 400,0 0 450,0 0 Total Faltante

TOTAL 8.000,0 0 15.750,0 0 23.750,0 0

Son: Veinti tres mil setecientos cincuenta con 00/100 nuevos soles. Por lo expuesto: A usted Seor Juez del cuarto Juzgado Penal pedimos que tenga por cumplido su mandato. Arequipa 13 de Enero del 2009

----------------------------------------------CPC. SUSY ALBERTI NEGRON CONTADOR PBLICO MAT No 160 AREQUIPA

SUMILLA: Denuncia Penal

SEOR JEFE DE LA DIVISION DE HURTO DE LA PNP CARLOS HERRERA PORTUGAL, identificado con DNI N 2943837197 con domicilio Legal en el calle San Juan de Dios 504 Cercado de Arequipa, en mi calidad de Representante Legal de la Empresa CARSA S.A. con RUC : 20100075262 segn poderes inscritos en la ficha electrnica N 444, continuada en la partida electrnica N 123564878, sealando para estos efectos domicilio fiscal en la casilla N 19321 de la central de Notificaciones (Palacio de Justicia). Ante usted con el debido respeto me presento y expongo: I. PETITORIO De conformidad con lo dispuesto en la Ley Orgnica de la Polica Nacional del Peru (Ley N 27238) y su registro aprobado ante D.S. y dems normas aplicables venimos a formular denuncia penal contra: JULIO ZERPA TELLEZ EX JEFE DE ALAMACEN de la empresa CARSA S.A. con domicilio Legal Calle Lambramani 201 del Cercado de Arequipa, por el presunto delito de Hurto agravado Debidamente tipificado en el Art. 186 del Cdigo Penal Pese de haber agotado todo tipo de recursos nos vemos obligados a formular esta denuncia a fin de que se investig los hechos y aparentemente se formulen las denuncias penales a que hubiere lugar II. FUNDAMENTOS DE HECHOS: La persona denunciada presumiblemente ha actuado en agravio de la empresa CARSA S.A. de la forma y modo que paso a exponer: 1. Desde el mes de Enero del 2005 fue encargado de la Gerencia General CARLOS HERRERA PORTUGAL y que a travs de un contrato de trabajo nombra como Jefe de Almacn a JULIO ZERPA TELLEZ en Enero del 2008, trabajando en dicha empresa hasta Setiembre del mismo ao

2. Este

jefe

de

Almacn

ha

venido

presumiblemente

actuando

dolosamente aprovechando de su cargo para la apropiacin ilcita de mercadera de la empresa CARSA S.A. detallada en el Anexo 001 3. Estos hechos fueron detectados por Ayudante de Almacn el dia 27 de octubre del 2009 cuando se dispona a Retirar la Mercadera para una Venta dndose con la Sorpresa que no haba en stock, para luego dar informe al rea de Contabilidad y este a su vez a Gerencia 4. Para todos estos hechos solicitamos a su Despacho cumpla con realizar las investigaciones y si fuera el caso formalizar la denuncia ante el Juzgado Penal de turno competente a efectos que se este ultimo proceda a la apertura de la instruccin contra el Ex Jefe de Almacn y dems que resulten responsables por los hechos ilcitos perpetrados en agravio de la empresa CARSA S.A.

III. FUNDAMENTACION JURIDICA: Artculo 186.- Hurto agravado El agente ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos si el hurto es cometido: 1. En casa habitada. 2. Durante la noche. 3. Mediante destreza, escalamiento, destruccin o rotura de

obstculos. 4. Con ocasin de incendio, inundacin, naufragio, calamidad pblica o desgracia particular del agraviado. 5. Sobre los bienes muebles que forman el equipaje de viajero. 6. Mediante el concurso de dos o ms personas. IV.MEDIOS PROBATORIOS:

1. El merito de la manifestacin TELLEZ ex jefe de Almacn 2. El merito de la manifestacin

testimonial del Seor

JULIO ZERPA

testimonial del Seor

CARLOS

HERRERA PORTUGAL Gerente General de la empresa CARSA S.A. 3. El merito de la manifestacin testimonial del Seor JOSE SOTO

GLAVE Ayudante de Almacn de la Empresa CARSA S.A. 4. El merito de la copia legible del informe enviado del rea de Contabilidad a Gerencia de la Empresa CARSA S.A. 5. 6. Factura N 001-6898 de fecha 26/072008, con la Gua de Remisin No 001-00689 con la que se acredita la

que se acredita la Compra de la mercadera. Entrega de la mercadera

A Ud. Pido proceder a realizar la investigacin que el caso requiere y en su oportunidad formalice la denuncia penal conforme corresponde.

Arequipa 13 de Noviembre del 2008

------------------------------------------------

SUMILLA: Presenta Denuncia Penal

SEOR FISCAL DE LA FISCALA PROVINCIAL DE TURNO.-

CARSA S. A. C, con RUC N 20100075262, con domicilio legal en San Juan de Dios 504, distrito, Cercado provincia y departamento de Arequipa, a travs de su Gerente General Carlos Herrera Portugal, identificado con DNI N 2943837197, segn poderes inscritos en la ficha electrnica N 444, continuada en la partida electrnica N 123564878, sealando para estos efectos domicilio fiscal en la casilla N 19321 de la central de Notificaciones (Palacio de Justicia). Y conforme a las facultades inscritas en el asiento A00001 de la Partida N 12024446 del Registro de Personas Jurdicas de la Zona Registral N IX, Sede Lima; ante Ud. me presento y digo:

Estando a lo establecido por los artculos 11 y 94 del Decreto Legislativo 052, presento ante su Despacho DENUNCIA PENAL en contra de JULIO ZERPA TELLEZ, con domicilio Legal Calle Lambramani 201 del Cercado de Arequipa; por la presunta comisin del delito de HURTO AGRAVADO

Debidamente tipificado en el Art. 186 del Cdigo Penal, en agravio de mi representada CARSA S.A.; en mrito a las siguientes consideraciones:

I. DE LOS HECHOS.-

1. CARSA S.A., en adelante La empresa, es una entidad de Derecho Privado, siendo su actividad principal Compra de Venta de Artefactos Electrodomsticos, entre otros. 2. Desde el mes de Enero del 2005 fue encargado de la Gerencia General CARLOS HERRERA PORTUGAL y que a travs de un contrato de trabajo nombra como Jefe de Almacn a JULIO ZERPA TELLEZ en Enero del 2008, trabajando en dicha empresa hasta Setiembre del mismo ao. 3. Con fecha 26/07/2008, la empresa proveedora le entreg al

denunciado, toda la mercadera adquirida, pero como astucia de este se puso a realizar otras actividades encomendando su trabajo al Ayudante de Almacn ingresando este los artefactos al rea asignada. 4. El Ayudante de Almacn JOSE SOTO GLAVE identificado con DNI No 33965842 deja constancia en el kardex Fsico el ingreso de la Mercadera detallada en Factura No 001- N 0006898 del proveedor de razn social MULTI-ARTEFACTOS S.A.C 5. Este jefe de Almacn ha venido presumiblemente actuando

dolosamente aprovechando de su cargo para el Hurto de mercadera de la empresa CARSA S.A. detallada en el Anexo 001 6. Estos hechos fueron detectados por Ayudante de Almacn el da 27 de octubre del 2009 cuando se dispona a Retirar la Mercadera para una Venta dndose con la Sorpresa que no haba en stock, para luego dar informe al rea de Contabilidad y este a su vez a Gerencia. 7. A la fecha, ninguna de la mercadera detallada en Anexo 01 ha sido devuelto por el denunciado, pese a que CARSA S.A. de forma constante y a travs de distintos medios les ha requerido la devolucin de los mencionados bienes, siendo as que, CARSA SA antes de interponer la presente JULIO ZERPA TELLEZ, siendo tramitada una Carta Notaria el

02/11/2008, requirindole expresamente la devolucin de los Bienes de propiedad de la empresa, y otorgndole un plazo perentorio de 48 horas para que proceda conforme al requerimiento, sin embargo, a la fecha no hay respuesta alguna, haciendo caso omiso, evidenciando el denunciado su intencin de apropiarse indebidamente 8. Por estas consideraciones nos hemos visto en la imperiosa necesidad de dar inicio a las acciones legales que la ley autoriza,

II. DE LA FUNDAMENTACIN JURDICA.-

Los hechos expuestos se subsumen en el artculo Artculo 186.Hurto agravado El agente ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos si el hurto es cometido: 1. En casa habitada. 2. Durante la noche. 3. Mediante destreza, escalamiento, destruccin o rotura de

obstculos. 4. Con ocasin de incendio, inundacin, naufragio, calamidad pblica o desgracia particular del agraviado. 5. Sobre los bienes muebles que forman el equipaje de viajero. 6. Mediante el concurso de dos o ms personas.

III. DE LOS MEDIOS DE PRUEBA.Ofrezco como medios de prueba los siguientes: 7. El merito de la manifestacin TELLEZ ex jefe de Almacn 8. El merito de la manifestacin testimonial del Seor CARLOS testimonial del Seor JULIO ZERPA

HERRERA PORTUGAL Gerente General de la empresa CARSA S.A.

9. El merito de la manifestacin

testimonial del Seor

JOSE SOTO

GLAVE Ayudante de Almacn de la Empresa CARSA S.A. 10. El merito de la copia legible del informe enviado del rea de

Contabilidad a Gerencia de la Empresa CARSA S.A. 11. Factura N 001-6898 de fecha 26/072008, con la

que se acredita la Compra de la mercadera al proveedor MULTIARETEFACTOS S.A.C 12. Gua de Remisin No 001-00689 con la que se acredita la Entrega de la mercadera por el mismo proveedor

POR LO EXPUESTO;

A Ud. Pido proceder a realizar la investigacin que el caso requiere y en su oportunidad formalice la denuncia penal conforme corresponde.

Arequipa 20 de Noviembre del 2008.

________________________

ANEXO 001

CANTID AD 20 35

RAZON SOCIAL MULTI-ARTEFACTOS S.A.C. MULTI-ARTEFACTOS S.A.C.

DETALLE Tv Sony 19 Camaras Digitales LG

V. UNITARI O 400,0 0 450,0 0

TOTAL 8.000,0 0 15.750,0 0

Total Son: Vienti tres mil setecientos cincuenta 00/100 nuevos soles

23.750,0 0

NOTIFICACION

Por el presente se notifica expresamente a la persona de:

JOSE SOTO GLAVE,

Identificado con DNI No 33965842

Para que se presente ante las autoridades Judiciales competentes el da 03 de diciembre A horas 10:00 am del ao en curso. En seal de conformidad estampa su firma e impresin digital ante el Instructor que certifica

Arequipa 01 de diciembre del 2008

EL INSTRUCTOR

EL NOTIFICADO

-----------------------------------SP-80-40 Moises Prado

--------------------------JOSE SOTO GLAVE-

MANIFESTACION DE JOSE SOTO GLAVE En la cuidad de Arequipa siendo las 12:00 am del da 06 de Diciembre del ao 2008, presente ante el instructor en una de las oficinas de esta Comisaria, la persona de JOSE SOTO GLAVE, quien al ser preguntando por la autoridad competente, llamarse como queda escrito ser natural de la cuidad de Juliaca, Viudo, nacido el 13 de Octubre del ao 1982, hijo de Camelinda y Horacio, ocupacin Ayudante de Almacn, identificado con DNI 33965842 y domiciliado en la Putumayo N 313 en Cerro Colorado Arequipa --------------------------------------1. Preguntado diga: Si desea ser asistido por un abogado para rendir su presente manifestacin? Dijo: -----------------------------------------------------------------------------------No es necesario ------------------------------------------------------------------------------------

2. Preguntado diga: Cual es la actividad que desempea en estos momentos, donde desde cuando as mismo diga si conoce a Julio Zerpa Tellez, de ser as como lo conoce que, que vinculo de amistad, enemistad o parentesco lo une?--------------------------------

Dijo:-----------------------------------------------------------------------------------------------------Soy Ayudante de Almacn, trabajo en la empresa CARSA S.A. sitio en la calle San Juan de Dios 504 Cercado Arequipa, desde el 15 de Noviembre del 2007, con relacin a la persona que se me nombra, si lo conozco pues fue Jefe en Almacn desde el 02 de Enero al 30 de Setiembre del 2008.

3. Preguntado diga: Fue usted testigo ocular de la entrega de mercadera en la fecha 26 de Julio de 2008: Dijo-------------------------------------------------------------------------------------Si justamente fui yo quien traslado la mercadera del camin a almacn ------------

4. Preguntado diga: Tiene usted algo mas que decir, quitar o modificar lo manifestado en los puntos anteriores? Dijo: -----------------------------------------------------------------------------No tengo mas que -------------------------------------------------------------------------agregar

EL INSTRUCTOR

EL MANIFENTANTE

----------------------------------SP-80-40 Moises Prado

-----------------------------------JOSE SOTO GLAVE

NOTIFICACION

Por el presente se notifica expresamente a la persona de:

JULIO ZERPA TELLEZ,

Identificado con DNI No 2485965874

Para que se presente ante las autoridades Judiciales competentes el da 03 de diciembre A horas 10:00 am del ao en curso. En seal de conformidad estampa su firma e impresin digital ante el Instructor que certifica

Arequipa 01 de diciembre del 2008

EL INSTRUCTOR

EL NOTIFICADO

-----------------------------------SP-80-40 Moises Prado TELLEZ-

--------------------------JULIO ZERPA

MANIFESTACION DE JULIO ZERPA TELLEZ En la cuidad de Arequipa siendo las 10:00 am del da 03 de Diciembre del ao 2008, presente ante el instructor en una de las oficinas de esta Comisaria, la persona de JULIO ZERPA TELLEZ, quien al ser preguntando por la autoridad competente, llamarse como queda escrito ser natural de la cuidad de Arequipa, Soltero, nacido el 04 de Julio del ao 1984, hijo de Andrs y Evelyn, ocupacin Administrador, identificado con DNI 2485965874 y domiciliado en la calle Lambramani 201 Cercado Arequipa ------------------------------------------------------------------------1. Preguntado diga: Si desea ser asistido por un abogado para rendir su presente manifestacin? Dijo: -----------------------------------------------------------------------------------No es necesario ------------------------------------------------------------------------------------

2. Preguntado diga: Cual fue la actividad que desempea en estos momentos, donde desde cuando as mismo diga si conoce a Carlos Herrera Portugal, de ser as como lo conoce que, que vinculo de amistad, enemistad o parentesco lo une?-----------------Dijo:------------------------------------------------------------------------------------------------Soy Administrador de empresas, trabaje en la empresa CARSA S.A. sitio en la calle San Juan de Dios 504 Cercado Arequipa, desde el 02 de Enero al 30 de setiembre del 2008, con relacin a la persona que se me nombra si lo conozco, si lo conozco pues fue mi empleador en la fecha mencionado con el cargo de Jefe de Almacn.

3. Preguntado diga: Porque razn dejo de trabajar en CARSA S.A. si su contrato era de una ao de duracin: Dijo------------------------------------------------------------------------------Por motivos de viaje estrictamente personales y por mejor opcin laboral es que me vi obligado a renunciar irrevocablemente al cargo antes mencionado-------------

4. Preguntado diga: Ratifica usted la denuncia que se le ha imputado en contra suya por el robo de 20 televisores marca Sony 17 y 35 cmaras fotogrficas digitales LG de la Empresa CARSA S.A.

cuando usted desempeaba el cargo de Jefe de Almacn del 02 de Enero al 30 de Setiembre? Dijo:------------------------------------------------------------------------Que en mi clida de Ex jefe de Almacn en la fecha comprendida nunca sustraje dicha mercadera descrita, pues soy una persona con alto grado de nivel moral y tico.

5. Preguntado diga: Tiene usted algo mas que decir, quitar o modificar lo manifestado en los puntos anteriores? Dijo: -----------------------------------------------------------------------------Ratifico mi manifestacin, considerando que se me ha inculpado de forma injusta.-

EL INSTRUCTOR

EL MANIFENTANTE

-----------------------------------SP-80-40 Moises Prado

--------------------------Julio Zerpa Tellez

NOTIFICACION

Por el presente se notifica expresamente a la persona de:

CARLOS HERRERA PORTUGAL, 43837197

Identificado con DNI No

Para que se presente ante las autoridades Judiciales competentes el da 03 de diciembre A horas 10:00 am del ao en curso. En seal de conformidad estampa su firma e impresin digital ante el Instructor que certifica

Arequipa 01 de diciembre del 2008

EL INSTRUCTOR

EL NOTIFICADO

-----------------------------------SP-80-40 Moises Prado P.

--------------------------CARLOS HERRERA

MANIFESTACION DE CARLOS HERRERA PORTUGAL En la cuidad de Arequipa siendo las 8:00 am del da 03 de Diciembre del ao 2008, presente ante el instructor en una de las oficinas de esta Comisaria, la persona de CARLOS HERRERA PORTUGAL, quien al ser preguntando por la autoridad competente, llamarse como queda escrito ser natural de la cuidad de Arequipa, Casado con doa Elvira Cartajena Mamani, nacido el 25 de

Febrero del ao 1978, hijo de Rubn y Gladys, ocupacin Gerente General, identificado con DNI 2943837197 y domiciliado en la Av. Guardia Civil 422 Paucarpata-----------1. Preguntado diga: Si desea ser asistido por un abogado para rendir su presente manifestacin? Dijo: -----------------------------------------------------------------------------------No es necesario ------------------------------------------------------------------------------------

2. Preguntado diga: Cual es la actividad que desempea en estos momentos, donde desde cuando as mismo diga si conoce a Julio Zerpa Tellez, de ser as como lo conoce que, que vinculo de amistad, enemistad o parentesco lo une?--------------------------------Dijo:------------------------------------------------------------------------------------------------------Soy Gerente General de empresa CARSA S.A. sitio en la calle San Juan de Dios 504 Cercado Arequipa, desde el 02 de Enero 2005 hasta la fecha, con relacin a la persona que se me nombra si lo conozco, si lo conozco pues fue mi empleado en el cargo de Jefe de Almacn----------------------------------------------------------------------------

3. Preguntado diga: Porque razn denuncia usted al seor Julio Zerpa Tellez por el robo de 20 televisores marca Sony 19 y 35 cmaras fotogrficas digitales LG ?: Dijo--Pues segn el informe que me hiso el rea contabilidad sumado a la verificacin que se hiso a dicho informe y dado el hecho que era el nico responsable del control alancen es que me fui obligado a levantar la denuncia en contra de dicho seor -----------------------------------------------------------------------------------------------------

4. Preguntado diga: Ratifica usted la denuncia en contra de Julio Zerpa Tellez por el robo de mercadera antes descrita de la Empresa CARSA S.A. cuando usted desempeaba el cargo de Gerente General? Dijo:------------------------------------------------------------------------Que en mi clida de Gerente General ratifico la denuncia y la manifestacin hecha

5. Preguntado diga: Tiene usted algo mas que decir, quitar o modificar lo manifestado en los puntos anteriores? Dijo: -----------------------------------------------------------------------------No.--------------------------------------------------------------------------------------------------------

EL INSTRUCTOR

EL MANIFENTANTE

-----------------------------------SP-80-40 Moises Prado Portugal

--------------------------Carlos Herrera

2086842396 R.U.C 5 FACTURA Calle Puno N 307- Cercado Arequipa - Peru Seor(es) RUC: Direccion: CARSA S.A. 20100075262 San Juan de Dios 504 - Cercado Arequipa Guia de Remision N 00100689 FECHA: 26/07/2008 001- N 0006898

Por lo siguiente: CANT 5 17 6 3 20 2 35 Computadoras HP Equipos de sonido Planchas Imaco Lavadoras Televisores Sony 19" Cocinas Camaras Fotograficas Digitales LG DESCRIPCION P. UNITARIO 1.500, 00 350, 00 75, 00 750, 00 400, 00 700, 00 450, 00 IMPORTE 7.500, 00 5.950, 00 450, 00 2.250, 00 8.000, 00 1.400, 00 15.750, 00

SON: Cuarenta y un mil setecientos sesenta y nueve con 00/100

41.300, CANCELADO Arequipa, 26 de Julio del 2008 SUBTOTAL IGV 19% TOTAL S/. FIRMA 00 7.847, 00 49.147, 00

RUC 20485698455 GUIA DE REMISION DEL TRANSPORTISTA NUMERO 001-00689 Calle Puno 307 Cercado Arequipa Punto de Partida: Calle Puno 307 - Cercado Punto de Entrega: San Juan de Dios 504Cercado Fecha : 26/07/2008

Fecha de Inicio del Translado: 26/02/2008

Destinatario: CARSA S.A.

RUC : 20100075262

Motivo del Translado Venta Compra

Consignacion Devolucion

Datos del Bien Transportado Descripcion

Cantidad

Peso

Computadoras HP Equipos de sonido Planchas Imaco Lavadoras Televisores Sony 19" Cocinas Camaras Fotograficas Digitales LG

5 17 6 3 20 2 35
Datos de la unidad de transporte MARCA PLACA N LICENCIA Volvo JB-58965 58965422

Datos del Transportista RUC 20485698455

RAZON SOCIAL MULTI-SERVICIOS S.A.C

Arequipa, 23 de Enero del 2009 Seores MULTI-ARTEFACTOS S.A.C. Estimados Seores: Le solicito se sirva proporcionar directamente a la seora Susy Alberti Negron con direccin Av. Venezuela 500, telfono 267235, celular 958952039, correo electrnico peritosusy@hotmail.com: la siguiente informacin que es importante para la pericia realizada de nuestros clientes: La informacin solicitada en la " FORMA DE SOLICITUD ESTNDAR DE CONFIRMACIN DE VENTA DE MERCADERIA" que se adjunta a la presente. Factura con la fecha 26 del mes de julio del ao 2008 por la compra de mercadera para la empresa CARSA S.A. Gua de Remisin del Remitente con la fecha 26 del mes de julio del ao 2008 por el transporte de mercadera hacia la empresa CARSA S.A. - El estado de nuestras cuentas y los Boucher por el periodo del 20 de julio del 2008 al 28 de julio del 2008.

Muy atentamente

CPC Susy Alberti Negrn

CONFIRMACIN

MULTI-ARTEFCTOS S.A.C

De acuerdo a lo solicitado por usted le informamos que:

Efectivamente se realizo la Venta a nuestro cliente CARSA S.A. el dia 26 de Julio del ao 2008 como se detalla en Anexo copia de Factura por artefactos varios, as como el transporte de mercadera detallada en Anexo copia de Gua de Remisin adjunto, el da 26 de Julio del ao 2008 a la empresa CARSA S.A. con direccin calle San Juan de Dios 504- Cercado Arequipa Tambin se le hace llegar la copia del Boucher por la cancelacin de la mercadera por un monto de S/. 49147.00 Nuevos Soles

Firmas autorizadas:

Sra. Teofila Cervantes K.

Contador de la Empresa

Arequipa 24 de Enero del 2009

CONTRATO DE TRABAJO Conste por el presente documento, que se suscribe por triplicado con igual tenor y valor, el contrato de trabajo sujeto a modalidad que al amparo del Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728, Decreto Supremo N 003-97-TR, Ley de Productividad y Competitividad Laboral y normas complementarias, que celebran de una parte CARSA S.A. con R.U.C. N 20100075262 y domicilio real en Calle San Juan de Dios 503- Cercado, debidamente representada por el seor Carlos Herrera Portugal, con D.N.I N 43837197, a quien en adelante se le denominar EL EMPLEADOR, y de la otra parte, don Julio Zerpa Tellez con D.N.I. N 49874589, domiciliado en Calle Lambramani 201, Cercado, a quien en adelante se le denominar EL TRABAJADOR, en los trminos y condiciones siguientes: 1.- EL EMPLEADOR es una Persona Jurdica, cuyo objeto social es la compra y venta de Artefactos y que ha sido debidamente autorizada por Sunat y la Municipalidad de la Jurisdiccin, de fecha 11/11/2001 que requiere de los servicios del TRABAJADOR en forma Temporal, para desempearse con el cargo de Jefe de Almacn. 2.- Por el presente contrato, EL TRABAJADOR se obliga a prestar sus servicios al EMPLEADOR para realizar las siguientes actividades: Control del ingreso y salida de la mercadera de Almacn Revisin de la documentacin pertinente con Almacn Revisin del Estado Fisico de la Mercadera Elaborar el Kardex Fisico Dar reportes mensuales de movimientos de Almacn al rea de Contabilidad

Elaboracin del horario de salida para el traslado de mercadera a


cliente, debiendo someterse al cumplimiento estricto de la labor, para la cual ha sido contratado, bajo las directivas de sus jefes o instructores, y las que se impartan por necesidades del servicio en ejercicio de las facultades de administracin y direccin de la empresa, de conformidad con el artculo 9 del Texto nico Ordenado de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral, aprobado por Decreto Supremo N 003-97-TR.

3.- La duracin del presente contrato es de 12 meses, inicindose el da 02 de Enero del ao 2008 y concluir el da 31 de diciembre del 2008. 4.- En contraprestacin a los servicios del TRABAJADOR, el EMPLEADOR se obliga a pagar una remuneracin 1000.00 nuevos soles en forma mensual. Igualmente se obliga a facilitar al trabajador los materiales necesarios para que desarrolle sus actividades, y a otorgarle los beneficios que por ley, pacto o costumbre tuvieran los trabajadores del centro de trabajo contratados a plazo indeterminado.

5. EL TRABAJADOR deber prestar sus servicios en el siguiente horario: de 8:00 am hasta las 18:00 pm de lunes a viernes, teniendo un refrigerio de 120 minutos, que ser tomado de 13:00 a 15:00 pm 6.- EL EMPLEADOR, se obliga a inscribir al TRABAJADOR en el Libro de Planillas de Remuneraciones, as como poner a conocimiento de la Autoridad Administrativa de Trabajo el presente contrato, para su conocimiento y registro, en cumplimiento de lo dispuesto por artculo 73 del Texto nico ordenado del Decreto Legislativo N 728, Ley de Productividad y Competitividad laboral, aprobado mediante Decreto Supremo N 003-97-TR. 7.- Queda entendido que EL EMPLEADOR no est obligado a dar aviso alguno adicional referente al trmino del presente contrato, operando su extincin en la fecha de su vencimiento, conforme a la clusula tercera, oportunidad en la cual se abonar al TRABAJADOR los beneficios sociales, que le pudieran corresponder de acuerdo a Ley. 8.- En todo lo no previsto por el presente contrato, se estar a las disposiciones laborales que regulan los contratos de trabajo sujeto a modalidad, contenidos en el Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728 aprobado por el Decreto Supremo N 003-97-TR, Ley de Productividad y Competitividad Laboral. 9.- Las partes contratantes renuncian expresamente al fuero judicial de sus domicilios y se someten a la jurisdiccin de los jueces para resolver cualquier controversia que el cumplimiento del presente contrato pudiera originar.

Firmado el 28 de Diciembre del ao 2007

EMPLEADOR CARLOS HERRERA PORTUGAL

TRABAJADOR JULIO ZERPA TELLEZ

CARTA DE RENUNCIA

Arequipa, 20 de Setiembre del 2008 Seor: CARLOS HERRERA PORTUGAL GERENTE GENERAL CARSA S.A. Presente.-

De mi especial consideracin:

Sirva la presente para hacer de su conocimiento mi renuncia irrevocable al puesto de Jefe de Almacn que vengo desempeando en nuestra empresa. El motivo al cual obedece esta decisin es por razones estrictamente personales.

Deseo agradecer la responsabilidad asignada a mi persona, as como la colaboracin de todos mis compaeros de trabajo durante mi permanencia en la empresa Asimismo, instruir a quien corresponda ocupar mi cargo dentro de los 10 das siguiente a partir de hoy considerando que el da 30 del presente mes es mi ltimo da de trabajo.

Adicionalmente, solicito se me entregue la liquidacin de beneficios sociales, la constancia de trabajo y el certificado de retiro de CTS que por ley me corresponde. Sin otro particular, se despide muy cordialmente.

Atentamente,

_________________________ Firma JULIO ZERPA TELLEZ