You are on page 1of 30

PAPEL

ndice Pg. 1.- Introduccin........ 2.- Idea de negocio... 3.- Estudio de mercado........................................................................................ 4.- Plan de marketing... 5.- Plan de gestin y operaciones. 6.- Plan econmico financiero............................................................................. 7.- Conclusiones... 8. - Anexo..... 3

11

14

21

28

29

1.- INTRODUCCIN Los residuos en general, plantean serios problemas de almacenamiento, medio ambientales, etc. Los gobiernos de todo el mundo, cada vez ms, estn potenciando polticas medioambientales encaminadas a eliminar o reducir el volumen de residuos, disminuir la contaminacin, reciclar materiales, etc. Hoy se reconoce que reciclar es una forma racional de aprovechar recursos que, de otro modo, acaban en los vertederos. Teniendo en cuenta la composicin media de nuestros residuos, se puede afirmar que, en Espaa, anualmente tiramos a la basura ms de 480.000 toneladas de metales, casi un milln de toneladas de vidrio, unos dos millones y medio de toneladas de papel y cartn y casi seis millones de toneladas de materia orgnica, cifras que oscilan entre el 40% y el 75% de la produccin de dichos materiales. Pero no slo perderemos estos recursos, sino que, al no hacer uso de la industria de la recuperacin, el consumo de materias primas y energa va en constante aumento con el consiguiente efecto sobre la economa nacional. La industria del papel supone un efecto en el medio ambiente, tanto con las actividades previas (donde se adquieren y procesan las materias primas), como en las posteriores (impacto de eliminacin de residuos). El reciclaje del papel reduce este impacto. Actualmente, el 90% de la pasta de papel est fabricada con madera. La produccin de papel representa aproximadamente un 35% de rboles talados, suponiendo el 1,2% del volumen de produccin mundial total. Reciclar una tonelada de papel de peridico ahorra aproximadamente una tonelada de madera, mientras que reciclando una tonelada de papel impreso o de copias se ahorra algo ms de dos toneladas de madera. Esto se debe a que la fabricacin de pasta requiere el doble de madera para retirar la lignina y producir fibras de mayor calidad que con los procesos mecnicos de fabricacin. La relacin entre las toneladas de papel reciclado y el nmero de rboles salvados no es banal, dado que el tamao de los rboles vara enormemente y es el factor principal en la cantidad de papel que se puede obtener de un determinado nmero de ellos. Con lo cual el consumo de energa se reduce reciclando entre un 40 y 60 %.
3

Por otra parte este proceso es ventajoso para los vertederos ya que reciclar una tonelada de papel de peridico ahorra tres metros cbicos de desechos. De otro modo los materiales orgnicos, incluido el papel, se descomponen en los vertederos liberando metano, un potente gas de efecto invernadero. Reciclar papel disminuye la demanda de papel virgen y por tanto reduce la cantidad total de contaminacin que se asocia con la manufactura del papel.

2.- IDEA DE NEGOCIO Necesidad o problema La carencia detectada es la inexistencia de plantas de reciclado de papel en Canarias, con lo cual es posible que se reduzca el precio de dichos materiales reciclados en las islas y se consiga una reduccin de los mismos para contribuir con el medio ambiente. La creacin de esta empresa favorecer entre otros, a los vertederos que estn ocupados casi con un 20% de papel y cartn existiendo riesgo de aumento; y disminucin de la talas de rboles.

Qu se hace? Nosotros acudiramos a una empresa de recogida de papel y cartn usados, les compraramos dichos materiales y posteriormente procederamos a su reciclado en nuestra planta; el papel obtenido lo almacenaramos en forma de bobinas y paquetes de folios para posteriormente venderlo a las diferentes empresas interesadas como los peridicos, libreras, centro comerciales, imprentas

Descripcin del proceso de fabricacin El proceso que se va a seguir para reciclar el papel que nos suministren las empresas encargadas de recoger el papel es el siguiente:
4

1.- Mediante una cinta transportadora introducimos el papel en un el plper (batidora gigante) donde va a ser bien mezclado con agua depurada. 2.- De ah lo pasamos por una tubera, con ayuda de una bomba, al refinador donde se encargar de separar bien las fibras del papel mediante unas cuchillas en movimiento circular. 3.- Pasado el refinador, la pasta obtenida va a una tina donde se produce la adicin de productos. Se le aade almidn, colas, talco, yeso, caoln, etc. 4.- Por ltimo se lleva la pasta a la mquina de papel donde se dosifica sobre una malla metlica que se mueve por unos rodillos. En este proceso la pasta va perdiendo el agua que contiene por gravedad (decantacin). 5.- La pasta resultante cae a la tela de la mquina donde, con unos cilindros aspiradores, el agua que quedaba es succionada. Posteriormente, la pasta sale en forma de lmina y se enrolla en forma de bobina, o bien son cortadas tamao A4. 6.- Las bobinas y los folios (tamao A4) son empaquetados y por ltimo son almacenados en palets.

PROCESO DE PRODUCCIN:

Caractersticas del producto deseado El producto deseado se va obtener en dos formatos: en paquetes de folio y en bobinas. Los folios se van a vender en paquetes de 500 unidades de tamao A4 (210 x 294 mm.) y 80 g/unidad. Las bobinas se van vender por pedidos, por tanto la longitud de estas variar en funcin de lo que exijan. Como generalmente las bobinas nos las pedirn los peridicos, las medidas normales sern: 1,68, 1,26 0,84 metros de longitud. El papel va a tener un grosor de 45 g. El dimetro de las bobinas no podr superar 1,15 metros porque sino sus mquinas de impresin no admitirn el papel.

Ventajas competitivas El papel ecolgico es una nueva corriente que cada vez tiene ms adeptos, ya que la gente est ms concienciada de la deforestacin y el cambio climtico. Nuestra filosofa es la de conseguir un papel de alta calidad. De presentacin inmejorable, que contar con la llamativa caracterstica de ser un producto ecolgico. Nuestro producto, por tanto, atender a toda la poblacin canaria; abarcar tanto el consumo domstico, industrial. Si bien es cierto que tenemos una serie de limitaciones: La insularidad nos limita, en un principio, en competir en igualdad de condiciones para conquistar mercados exteriores. Adems, tendremos que competir con papel procedente de produccin no ecolgica que tienen menores restricciones en cuanto a la resistencia del papel, ya que utilizan fibra virgen. En Canarias, la gran cantidad de residuos de papel generados es una realidad. De ah la necesidad de la implantacin de industrias que lo manipulen para la obtencin de papel reciclado. La implantacin de dichas plantas en Canarias reducir el coste de dicho papel considerablemente. Este estudio econmico se basa en la viabilidad de una planta que llevar a cabo la fabricacin y manipulado de papel reciclado a partir de dichos materiales recuperados. Las iniciativas de esta ndole ayudan a diversificar la
7

economa y mantener el territorio, dando estabilidad en el empleo y sueldos equiparables a los del resto del Estado.

3.- ESTUDIO DE MERCADO Anualmente, una persona consume 170 Kg de papel, por lo que el consumo aproximado de papel por isla ser el siguiente:

Isla Lanzarote Fuerteventura Gran Canaria Tenerife La Gomera La Palma El Hierro Total

Poblacin (habitantes) 127.457 89.680 807.049 852.945 21.952 86.062 10.688 1.995.833

Consumo (Tn / ao) 21.667,69 15.245,60 137.198,33 145.000,65 3.731,84 14.630,54 1.816,96 339.291,61

En consecuencia, el consumo total de papel en Canarias es 339.291 Tn de papel al ao.

Empresas competidoras En Canarias no existe ningn tipo de empresa competidora, sin embargo, consideramos en este caso competidores, aunque en menor medida, a las empresas de reciclaje de papel en la Pennsula como por ejemplo CARPA (Madrid).

Proveedores Los proveedores son los siguientes: De papel: Martnez Cano, Ataretaco. De plsticos: Torresfilm, Asple. De productos qumicos: Hrcules, Akzonobel. De fuel, aceite y gasolina: BP y DISA

Hiptesis de ventas

PRESUPUESTO GENERAL ENERO SALDO INICIAL Ingresos ventas TOTAL INGRESOS Salarios Alquileres Suministros Maquinaria Mobiliario el. Transporte materia prima eq informticos Amortizaciones TOTAL GASTOS RTDO TOTAL 443,898.79 15,640.00 459,538.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 353,700.00 1,760.00 20,000.00 2,775.00 4,210.00 0 396,734.00 33,682.22 FEBRERO 62,804.79 15,640.00 78,444.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 17,064.00 MARZO 61,380.79 15,640.00 77,020.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 17,064.00 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 69,900.79 15,640.00 85,540.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 17,064.00 68,476.79 15,640.00 84,116.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 17,064.00 67,052.79 15,640.00 82,692.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 17,064.00 65,628.79 15,640.00 81,268.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 30522.57 47,586.57 112,800.00 36,000.00 22,668.00 353,700.00 1,760.00 20,000.00 33,300.00 4,210.00 30522.57 614,960.57 187,680.00 TOTAL

59,956.79 58,532.79 74,172.79 72,748.79 71,324.79 15,640.00 15,640.00 15,640.00 15,640.00 15,640.00 75,596.79 74,172.79 89,812.79 88,388.79 86,964.79 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0 9,400.00 3,000.00 1,889.00 0 0 0 2,775.00 0 0

17,064.00 17,064.00 17,064.00 17,064.00 17,064.00

-427,280.57

10

La inversin inicial es de 504.000 que es aportada de manera equitativa por cada uno de los 6 inversores lo que supone una aportacin por persona de 84.000 . El saldo inicial es de 443.898,79 puesto que hay que restar los gastos de tesorera, de seguridad y lo gastos de constitucin que suman 60.101,79 . El salario es de 9.400,00 / mes, dividido entre 9 trabajadores lo que supone un sueldo medio de 1.044,44 . Los gastos de establecimiento, suministro, alquileres suman un total de 7664 / mes. Inicialmente la compra del mobiliario, los equipos informticos y los elementos de transportes suponen un coste total de 379.670 . La materia prima se consigue a travs de la empresa Martnez Cano encargada de la recogida y distribucin de papel usado, que nos vende la cantidad necesaria por mes a un precio de 2.775,00 . Las suma de gastos, restados al total de ingresos, se obtiene una prdida inicial de 33.682,22 . En el primer ao se estima unas ventas de 4.000 paquetes de folios y 20 bobinas, con las que se obtendr 1.187.680,00 , a las que hay que restarle todos los gastos anuales, con los que se obtiene una prdida total anual de -427,280.57 . Este valor como se comprobar ms adelante disminuir en los siguientes aos.

4.- ESTRATEGIA DE MARKETING

Atributos principales de nuestro servicio Nuestra calidad de servicio vendr certificada mediante Ecotecno (Tecnologa Ecolgica del papel). Somos una de las pocas empresas dedicadas a este mbito del papel. Nuestro producto, aparte de contribuir con el medio ambiente, ofrece a nuestros clientes la
11

oportunidad de poseer un papel reciclado y ecolgico de alta calidad, a un precio muy competitivo, sin tener que renunciar a las buenas cualidades de un papel no reciclado, y adems el cliente tambin se ver contribuyente con el cuidado del medio ambiente y lo que es ms importante para el propio consumidor, su ahorro econmico. Tenemos nuestro propio departamento de logstica, y disponemos del servicio de una subcontrata encargada de repartos, distribucin y proveer de los productos a nuestros compradores; con sus correspondientes ventajas: rapidez, agilidad y organizacin. Tambin disponemos de una amplia gama de productos (paquetes de folios y bobinas) que facilitar mucho la necesidad de cualquiera de stos a nuestros clientes. Gestionamos tanto la compra, venta y el envo de la mercanca hasta hacerlo llegar a su destino final.

Posicionamiento Puede que se presente un problema en este apartado, sobre todo, que haya una diferenciacin muy pronunciada por parte de los consumidores, entre las caractersticas de un papel nuevo, impoluto y las de un papel reciclado, ecolgico y tratado cuidadosamente, que a su vez ser resistente, largo, fuerte, etc. El papel reciclado debe mostrar sus ventajas, sus propiedades, su ahorro en todos los sentidos, para as contrarrestar esa pequea irregularidad o diferencia que pueda haber de uno con respecto al otro. Incluso se debera de impulsar y desarrollar esa distincin, acentuando los potenciales ventajosos del papel ecolgico.

Herramientas y medios de comunicacin Para dar a conocer a la empresa utilizaremos diversos medios de comunicacin: radio, prensa diaria y especializada y pginas amarillas. Adems se har un reparto de tarjetas y carpetas por parte de los comerciales de la empresa.

12

La empresa tambin dispone de una pgina web donde se podr consultar la gama de productos, formato de ventas de los distintos productos, servicios ofertados, como contactar con nosotros, formas de pago, descuentos, ventajas, caractersticas de los distintos productos, etc.

Coste de las herramientas de promocin y de comunicacin CONCEPTO Web Pginas amarillas (internet) Radio (Ser, Onda cero, m80, COPE) (una vez por las maanas, entre semana, cada 2 semanas) Peridicos (La opinin, El da, La Gaceta de Canarias) (todos los domingos) Tarjetas y carpetas Revistas especficas TOTAL 2500 IMPORTE () 300 Gratuito

1200 1200 2000 7200

Estrategia de distribucin Mediante el contacto de los medios de comunicacin y las herramientas de promocin distribuidas por nuestros propios comerciales de la empresa ser suficiente para hacer llegar toda nuestra publicidad a los posibles consumidores. Nos interesara divulgar nuestra publicidad en ciertas zonas especficas que estn relacionadas con nuestro mercado, como por ejemplo: peridicos, hipermercados, naves industriales, imprentas, grandes zonas urbanas, etc.

13

Periodos de Cobro Para compras al por mayor de grandes cantidades, se cobrar un 30% por adelantado y el resto dos semanas despus de haber recibido el pedido, para que el cliente tenga tiempo suficiente y pueda certificar la calidad del producto en este periodo de tiempo y as poder optar a un cambio o devolucin. En caso de que el comprador no est conforme con la compra por cualquier motivo, se le reembolsar la mitad de este valor del 30% inmediatamente, recogiendo nosotros la mercanca.

Poltica de descuentos Los compradores podrn optar a un descuento del 10% cuando efecten compras superiores a dos mil euros y optarn a un descuento del 20% cuando sean clientes fijos ante cualquier compra que efecten.

5.- PLAN DE GESTIN Y OPERACIONES Necesidades de desarrollo, costes y materias primas En el desarrollo de fabricacin de papel la empresa debe adquirir una serie de bienes tales como: maquinaria especfica, mobiliario, materias primas, mantenimiento o transporte. Se debera, entonces, detallar punto por punto los costes de los bienes que necesitamos. Materias primas: Las materias primas son las que aparecen en el cuadro siguiente, en la que tambin se incluyen precios y proveedores: Materia prima \ Servicio Papel reciclado Agua Gasoil/fuel Cantidad 1000 kg Ilimitado 5000 litros Proveedor/es Martnez Cano/Ataretaco Red de servicio local DISA/BP Precio 0.0075 /kg 0.001 /ltr 0.5 /ltr

14

Convendra aclarar a continuacin el gasto generado para conseguir una bobina grande de papel reciclado. Se resume en la siguiente tabla:

1. Produccin: Materia Papel reciclado Agua Gasoil Tiempo por bobina Potencia aproximada/bobina Energa Consumo 900 kg 3000 litros 25 litros 1.5 horas 100 KW 100 KW x 1.5 horas Gasto 6.75 3 12.5 0.0014 /KW-h 0.021

2. Manipulacin: En este apartado ya se supone la bobina producida y con un peso aproximado de 900 kilogramos. Adems en este apartado se incluyen por as decirlo dos nuevas materias primas que son: Materia \ Servicio Plstico Cola
Cantidad 200 kg 1000 litros/unidad

Proveedor/es TorresFilm / Asple Hrcules / AkzoNobel

Precio 0.025 /kg 100 /unidad

Bobina % de la produccin que se utiliza para cada producto Cola blanqueadora Papel para reciclar Plstico Gasto total por producto Gasto unitario 80 24.000,00 1.440,00 0 25.440,00 1.272,00

P. Folios 20 6.000,00 360,00 1500 7.860,00 1,97 33.300,00

15

De todo esto se deduce que para producir bobinas y paquetes de folios, en un ciclo normal, entendiendo este ciclo como la creacin y manipulacin de una bobina de 900 kilos de papel reciclado y 4000 paquetes de papel, el gasto asciende a 25 euros.

Maquinaria: Como se ha venido haciendo en los apartados anteriores, se tendr que hacer una distincin entre maquinaria de produccin y maquinaria de manipulacin. A continuacin se adjuntan dos tablas con lo ya mencionado incluyendo adems descripcin, unidades y precio. Sumando ambos precios totales obtendremos el presupuesto final de ambos sectores, que no es el presupuesto final de maquinaria, pues habr que sumarle el precio de maquinaria ambigua, as como el de utillera, herramientas, etc. Por tanto: Produccin Bombas impulsin Tanques almacenamiento Plper Depurador centrfugo Depurador plano Mquina de papel tiles elctricos de control Sistemas de conduccin Refinador Empaquetadora Unidades 3 3 1 1 1 1 1 1 Precio/unidad () 6000 3000 100000 8000 5000 60000 12000 6000 74000 74000 Precio total () 18000 9000 100000 8000 5000 60000 12000 6000 74000 74000

El presupuesto total en manipulacin es de 366.000 euros.


16

Y ahora quedara mencionar la maquinaria ambigua, pues o bien se utiliza en ambos sectores o no se utiliza en ninguno pero es maquinaria igualmente. Atiende a la siguiente tabla: Maquinaria Montacargas Cinta transportadora Unidades 1 1 Precio/unidad () 3000 2700 Precio total () 3000 2700

En este caso se obtiene un presupuesto de 5700 euros. Se obtiene entonces un presupuesto final de maquinaria que asciende a 371700 euros. Pero este an no es el resultado final porque falta sumarle el presupuesto en utillaje y herramientas y el de tiles elctricos en general (cuadro general de planta). Se estiman que ambos suman el 5 % del presupuesto final, por lo tanto a un valor de 18585 euros. Tal valor monetario se repondr una vez cada ao. Finalmente se obtiene el presupuesto de maquinaria establecido en: 390285 euros.

Oficina y administracin: De manera anloga a como se hizo con maquinaria se puede calcular el presupuesto en oficina, teniendo en cuenta el nmero de personas que en ella trabajan. Para tal fin se expone que en oficina trabajan: el gerente, esto es, el jefe, con despacho propio; un comercial; un administrativo y un ingeniero qumico, estos ltimos tendran un despacho en conjunto. Aprovechando el momento definamos a continuacin las labores de cada uno: 1. Gerente: Es el que manda en la empresa, supervisando la contabilidad, relaciones pblicas, cobros, pagos, labores informativas y supervisin general de planta, aunque esta ltima labor, delegue en el encargado de planta.

17

2. Ingeniero qumico: Su labor es mltiple: direccin general de produccin, direccin del departamento I+D+i, diseo, proyeccin y colaboracin con el resto de departamentos. 3. Administrativo: Su labor es la de llevar a cabo la administracin de la empresa as como contabilidad, facturacin y secretara. 4. Comercial: Su labor es la de gestionar pedidos, que en colaboracin con el administrativo, se llevan a cabo y se facturan. Adems tambin debe promocionar el producto, mediante visitas y publicidad, as como acordar citas con los proveedores eventualmente. Para tal fin el comercial dispone de un vehculo cedido por la empresa. Atendiendo al nmero de personas y sus cargos correspondientes, la lista de presupuestos de oficina sera una como la siguiente: Oficina Ordenador Multifuncin Telfono + fax Armario Estantera Mesa Silla oficina Silla convencional Mesa + sillas de descanso Unidades 3 1 3 3 3 3 3 6 1 mesa 4 sillas Precio/unidad () 1200 610 0 150 120 160 70 30 80 Precio total () 3600 610 0 450 360 480 210 180 80

El presupuesto final de oficina es de 5970 euros. Pero en este caso tambin hay que sumarle el precio de los tiles de oficina que son un 5 % del presupuesto calculado,
18

esto es: 298.5 euros. Estos tiles sern repuestos cada dos meses hacindose uso del mismo valor monetario. Luego el presupuesto asciende a un valor de: 6268.5 euros.

Medios de transporte y mantenimiento: El comercial dispondr de un coche cedido por uno de los socios valorado en 10000 euros, slo para usos laborales y con gastos de gasoil a cargo de la empresa, mediante vales. En cuanto al transporte de mercanca, se trata de un Peugeot Boxer Chasis Cabina y tambin est cedido por uno de los socios, el cual estar valorado en 20000 euros. Y en cuanto a labores de mantenimiento, estas se harn por parte de los propios empleados de la empresa, en das extra laborales, tales como los sbados, de manera voluntaria, en los que se trabajar hasta media jornada.

Ciclo operativo La planta comenzar a las 6 de la maana y trabajar ininterrumpidamente hasta las 10 de la noche. Para ello se dispondr de dos turnos de trabajo, maana y tarde. El primer turno trabajar de 6 de la maana a 2 de la tarde, con descanso obligatorio de media hora a convenir, segn produccin. El segundo turno trabajar de 2 a 10 de la noche, tambin con descanso obligatorio de media hora y tambin a convenir segn produccin. Estos turnos se rotarn semana tras semana. En cuanto a los horarios de oficina, el administrativo estar de turno corrido desde las 8 hasta las 2, tambin con media hora de descanso. El comercial podr elegir su horario de trabajo mediante justificacin, segn demanda de trabajo. Y con respecto al ingeniero, estar de 9 a 1 y de 3 a 7 de la tarde, con dos horas intermedias para su descanso. Oficialmente la oficina quedar cerrada para cualquier labor administrativa, una vez el administrativo acabe su turno. As no para las dems labores.

19

Relacin de puestos de trabajo, recursos humanos Una vez ms se distinguir entre los dos sectores, adems de oficina. A continuacin se muestra una tabla cuyo contenido es operarios por sector y remuneracin mensual de los mismos: Manipulado Maquinista Pulpero N operarios 1 1 Salario mensual () 1000 1000

Manipulado Cortador Paletizador Conductor montacargas

N operarios 1 1 1

Salario mensual () 1000 1000 1000

Oficina Gerente Ingeniero Qumico Comercial Administrativo

N operarios 1 1 1 1

Salario mensual () 2000 1500 1000 900

Hay que aadir que cada seis meses todos los trabajadores percibirn una paga extra.

20

Control de calidad Se obtendr el certificado de calidad de AENOR, correspondientes a las normas ISO 9001, perteneciente a medio ambiente y la ISO 14001, perteneciente a calidad de producto.

Plan de compras Para tener cubierta la demanda, se acordar con el proveedor una cita cada dos meses, en la que se determinar si har falta reponer algn producto del almacn.

rea jurdico-fiscal La forma jurdica elegida es una Sociedad Annima compuesta por seis socios, que aportarn como capital social 84000 cada uno. Se elige esta forma jurdica para evitar las consecuencias de la quiebra en los bienes personales de cada uno de los socios. 6.- PLAN ECONMICO FINANCIERO Amortizaciones:
GASTO DE AMORTIZACIN Montacargas (Vida til 7 aos) Cinta transportadora (Vida til 25 aos) Pulper (Vida til 12 aos) Refinador (Vida til 10 aos) Tina (Vida til 25 aos) Mquina de papel (Vida til 15 aos) Empaquetadora (Vida til 15 aos) Furgn (Vida til 5 aos) Ordenadores + multifuncin (Vida til 5 aos) Mobiliario (Vida til 15 aos) Gasto total de amortizacin (anual) TOTAL 428.57 108.00 8,333.33 7,400.00 360.00 4,000.00 4,933.33 4,000.00 842.00 117.33 30,522.57

21

Balance inicial: ACTIVO Gastos establecimiento Mobiliario Vehculo para recogida y reparto Maquinaria Herramientas y utillaje INMOVILIZADO Tesorera inicial TOTAL ACTIVO 36.000,00 1760,00 20000,00

353700,00 4210,00 415670,00 88330,00 504000,00

PASIVO Capital social Subvenciones RECURSOS PROPIOS Prstamos a l/p ACREEDORES A L/P TOTAL PASIVO 504000,00 0,00 504000,00 0,00 0,00 504000,00

22

Prdidas y ganancias: Ao 1 () Ventas Descuentos Ventas netas Coste mercanca vendida MARGEN BRUTO DE EXPLOTACIN: Gastos de personal Alquileres Maquinaria Mobiliario Transporte Marketing Gastos de constitucin Otros gastos Total gastos explotacin Amortizaciones BENEFICIOS NETOS DE EXPLOTACIN Resultados extraordinarios BAII Intereses BAI Impuestos BENEFICIO NETO 189600 0 189600 222900 -33300 9400 36000 353700 1760 20000 7200 60101 4210 492371 30522 -556193 0 -556193 0 -556193 0 -556193 Ao 2 () 313800 0 313800 0 313800 9400 36000 353700 1760 20000 7200 60101 4210 492371 30522 -209093 0 -209093 0 -209093 0 -209093 Ao 3 () 438000 0 438000 0 438000 9400 36000 353700 1760 20000 7200 60101 4210 492371 30522 -84893 0 -84893 0 -84893 0 -84893

23

Cash flow:
AO 1

()

ENERO 88330,00 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 35580,92 41030,92 63099,08

FEBRERO 63099,08 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 73098,25

MARZO 73098,25 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 83097,42

ABRIL 83097,42 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 93096,58

MAYO 93096,58 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 133093,25 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 143092,42 143092,42 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 153091,58 153091,58 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 163090,75 163090,75 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 173089,92

SALDO INICIAL Ingresos ventas Otros ingresos TOTAL INGRESOS Pagos recogida, transp. y relleno Salarios Alquileres Mantenimiento y reparaciones Tributos Otros gastos de explotacin TOTAL PAGOS SALDO FINAL

103095,75 113094,92 123094,08 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 15800,00 0,00 15800,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83

103095,75 113094,92 123094,08 133093,25

24

AO 2

()

ENERO 173089,92 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 193439,08

FEBRERO 193439,08 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 213788,25

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 335883,25 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 356232,42 356232,42 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 376581,58 376581,58 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 396930,75 396930,75 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 417279,92

SALDO INICIAL Ingresos ventas Otros ingresos TOTAL INGRESOS Pagos recogida, transp. y relleno Salarios Alquileres Mantenimiento y reparaciones Tributos Otros gastos de explotacin TOTAL PAGOS SALDO FINAL

213788,25 234137,42 254486,58 274835,75 295184,92 315534,08 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 26150,00 0,00 26150,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83

234137,42 254486,58 274835,75 295184,92 315534,08 335883,25

25

AO 3

()

ENERO 417279,92 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 35580,92 41030,92 412749,00

FEBRERO 412749,00 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 443448,17

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 627643,17 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 658342,33 658342,33 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 689041,50 689041,50 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 719740,67 719740,67 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 750439,83

SALDO INICIAL Ingresos ventas Otros ingresos TOTAL INGRESOS Pagos recogida, transp. y relleno Salarios Alquileres Mantenimiento y reparaciones Tributos Otros gastos de explotacin TOTAL PAGOS SALDO FINAL

443448,17 474147,33 504846,50 535545,67 566244,83 596944,00 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83 36500,00 0,00 36500,00 1666,67 783,33 3000,00 0,00 0,00 350,83 5800,83

474147,33 504846,50 535545,67 566244,83 596944,00 627643,17

26

Balance de situacin: Ao 1 () Gastos establecimiento Am. Gtos. establecimiento Mobiliario Am. mobiliario Vehculo para recogida y reparto Am. Vehculo Maquinaria Am. material Herramientas y Utillaje Am. herramientas y Utillaje INMOVILIZADO Tesorera TOTAL ACTIVO 36000,00 0,00 1760,00 -117,00 20000,00 -4000,00 353700,00 -25563,24 4210,00 -842,00 385147,76 173089,92 558237,68 Ao 2 () 0,00 0,00 1760,00 -234,00 20000,00 -8000,00 353700,00 -51126,48 4210,00 -1684,00 318625,52 417279,92 735905,44 Ao 3 () 0,00 0,00 1760,00 -351,00 20000,00 -12000,00 353700,00 -76689,72 4210,00 -2526,00 288103,28 750439,83 1038543,11

Capital social Subvenciones Prdidas y ganancias RECURSOS PROPIOS Prstamos a l/p Proveedores ACREEDORES A L/P TOTAL PASIVO

504000,00 0,00 -556193,00 -52193,00 0,00 0,00 0,00 -52193,00

504000,00 0,00 -209093,00 294907,00 0,00 0,00 0,00 294907,00

504000,00 0,00 -84893,00 419107,00 0,00 0,00 0,00 419107,00

27

7.- CONCLUSIONES Como se ha podido observar durante todo el estudio econmico, el proyecto no resulta rentable en los tres primeros aos para los que se ha realizado el estudio. Una solucin posible para este problema, y de la cual se ha hecho uso en el trabajo, es la de realizar una inversin inicial mucho mayor para ir solventando los problemas econmicos que vayan surgiendo y disponer de capital hasta conseguir unas ventas mayores que proporcionen una obtencin mayor de beneficios. El aumento en el precio del producto no sera una solucin factible, aunque ha sido el recurso llevado a cabo para la realizacin del estudio, ya que nadie comprara el papel reciclado (segn las encuestas realizadas en las que el alto precio del papel reciclado era uno de los factores que otorgan a ste una menor competitividad en el mercado), pero para que fuera rentable el negocio, sera indispensable aumentar el precio tanto de las bobinas como de los paquetes de folios. Tambin se puede concluir que la cantidad de papel que se recoge en Tenerife resulta insuficiente para producir una cantidad de productos que proporcionasen beneficios, que es otro de los motivos por los cuales se debe vender a precios ms elevados que otras empresas del sector. Todos estos factores contribuyen a la causa principal por la cual en Canarias aun no se ha creado ninguna planta de reciclado de papel.

28

40 35 30 25 20 15 10 5 0

8.- ANEXO

1.- Recicla el papel?

2.- Utiliza el papel reciclado?

3.- Si en la anterior dijistes no Por qu no?

4.- Comprara papel reciclado comprado en Canarias?

5.- Est de acuerdo con que haya una empresa de reciclado de papel en Canarias?

Menores de 25

6.- Considera que es fcil encontrar papel reciclado en los comercios?

7.- Qu caractersticas buscas en el papel? Puede seleccionar varias.

Nada

Color

Facilidad para encontrarlo

Precio

Calidad - resistencia

Otros motivos

Mala calidad

Precio alto

NS/NC

No

29

6 5 4 3 2 1 0

1.- Recicla el papel?

2.- Utiliza el papel reciclado?

3.- Si en la anterior dijistes no Por qu no?

4.- Comprara papel reciclado comprado en Canarias?

5.- Est de acuerdo con que haya una empresa de reciclado de papel en Canarias?

6.- Considera que es fcil encontrar papel reciclado en los comercios?

7.- Qu caractersticas buscas en el papel? Puede seleccionar varias.

18 16 14 12 10 8 6 4 2 0

1.- Recicla el papel?

2.- Utiliza el papel reciclado?

3.- Si en la anterior dijistes no Por qu no?

4.- Comprara papel reciclado comprado en Canarias?

5.- Est de acuerdo con que haya una empresa de reciclado de papel en Canarias?

Entre 25 y 50 aos

Mayores de 50

6.- Considera que es fcil encontrar papel reciclado en los comercios?

7.- Qu caractersticas buscas en el papel? Puede seleccionar varias.

Nada

Color

Facilidad para encontrarlo

Precio

Calidad - resistencia

Otros motivos

Mala calidad

Precio alto

NS/NC

No

S
Nada Color Facilidad para encontrarlo Precio Calidad - resistencia Otros motivos Mala calidad Precio alto NS/NC No

30