BANCO DEL TESORO C.A.

BANCO UNIVERSAL
Dictamen de los contadores públicos independientes Al Accionista y la Junta Directiva de Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal Hemos examinado los balances generales adjuntos del Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, y los estados conexos de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los semestres finalizados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros con sus notas es responsabilidad de la Gerencia del Banco. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros con base a nuestro examen. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Venezuela, las cuales requieren que planifiquemos y realicemos los exámenes para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no incluyan errores significativos. Un examen incluye las pruebas selectivas de la evidencia que respaldan las cifras y revelaciones incluidas en los estados financieros; asimismo incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas efectuadas por la Gerencia, así como la adecuada presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión. Como se indica en la Nota 2, los estados financieros adjuntos están preparados con base en las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, únicas de uso obligatorio para el sistema bancario nacional. Estas normas, en los casos que se indican en dicha Nota difieren en ciertos aspectos de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela y cuyos efectos podrían ser importantes. Debido a que los estados financieros antes mencionados no pretenden estar presentados de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general, no expresamos una opinión sobre esos estados financieros en cuanto a presentación razonable de la situación financiera, los resultados de operaciones y movimientos del efectivo de conformidad con Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos examinados por nosotros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, el resultado de sus operaciones, de movimientos de las cuentas de patrimonio y el flujo de efectivo por los semestres finalizados en esa fechas, de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Nuestra auditoría se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos con base al costo histórico, tomados en su conjunto, del Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal. En la Nota 27 a los estados financieros, se incluye para fines de información complementaria, los estados financieros expresados en bolívares constantes al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008, requeridos por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras para propósitos de análisis adicional. Esta información complementaria es preparada y es responsabilidad de la Gerencia del Banco. Dichos estados financieros han sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados de los estados financieros básicos y, en nuestra opinión, están presentados razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, de conformidad con las bases de contabilidad descritas en la Nota 2 a los estados financieros que le son aplicables y en las notas anexas a dicha información complementaria. GÓMEZ, GARNIER Y ASOCIADOS Jorge Gómez C. CPC 10951 CP - 308 31 de agosto de 2009. Balance General Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares)

Notas Activo Disponibilidades Efectivo Banco Central de Venezuela Bancos y otras instituciones financieras del país Bancos y corresponsales de exterior Efectos de cobro inmediato (Provisión para disponibilidades) Inversiones en títulos valores Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos reestructurados (Provisión para rendimientos por cobrar y otros) Intereses y comisiones por cobrar Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Comisiones por cobrar (Provisión para rendimientos por cobrar y otros) Bienes de uso Otros activos Total del activo Cuentas de orden Cuentas contingentes deudoras Activos de los Fideicomisos Cuentas deudoras por otros encargos de confianza (Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat) Otras cuentas deudoras de los Fondos de Ahorro para la Vivienda Otras cuentas de orden deudoras

30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 1.358.401.065 1.098.994.300 31.741.845 28.357.846 1.272.650.529 1.039.032.599 830.426 2.101.838 24.403.019 5.260.767 (161.769)

3a)

3b)

9.420.054 43.919.980 (161.769)

4

3.717.602.974 2.021.907.457 3.304.213.106 1.673.308.226 187.754.211 222.720.971 224.550.859 124.328.932 965.070 119.728 386.028 1.163.300

5

908.072.046 797.081.542 904.592.394 793.861.005 32.037.639 31.556.233 3.479.652 3.468.942 (32.037.639) (31.804.638)

6

60.198.633 37.148.085 20.481.619 4.422.818 (1.853.889)

38.417.928 19.008.009 13.575.131 8.634.443 (2.799.655)

7 8

166.491.274 163.982.595 63.303.502 65.989.655

6.274.069.494 4.186.373.477 479.416.433 266.793.213 34.142.365.259 32.046.073.115

17

1.274.151.833 960.263.363 7.605.078 5.504.724

6.547.757.014 4.235.434.172 42.451.295.617 37.514.068.587

Las notas 1 a la 27 forma parte de los estados financiero

(Continua)

Notas Pasivo y Patrimonio Pasivo Captaciones del público Depósitos en cuentas corrientes Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas Otras obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Títulos valores emitidos por la institución Captaciones del público restringidas Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat Otros financiamientos obtenidos Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Otras obligaciones por intermediación financiera Intereses y comisiones por pagar Gastos por pagar por captaciones del público Gastos por pagar por captaciones y obligaciones con el BANAVIH Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos Acumulaciones y otros pasivos Total del Pasivo Patrimonio Capital social Reservas de capital Resultados acumulados Pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta Total de Patrimonio Total del Pasivo y Patrimonio 18 12

30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Notas

Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 157.739.967 197.213 136.211.476 153.924

9

4.830.662.706 3.271.360.761 2.480.441.602 1.964.205.005 1.120.488.085 1.146.262.869 1.359.953.517 395.644.938 436.621.976 1.359.001.375 22.860 158.929.955 817.942.136 247.242.318 189.930.769 803.216.981 42.400 66.723.288

Margen financiero bruto Ingresos por recuperación de activos financieros Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar Margen financiero neto Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Margen de intermediación financiera 4b), 14, 16 y 17 4

(26.344.370) (25.208.128) (26.344.370) (25.208.128) 131.592.810 51.609.124 (4.297.652) 111.157.272 82.349.814 (4.803.682)

178.904.282 188.703.404 54.386.272 49.940.004 6.910.443 59.538.818 59.909.607 5.997.500

10 11

172.587.843 132.913.486 689.320.156 266.082.466 689.320.156 266.082.466 906.127 20.622.498 12.801.443 2.673.632 5.147.423 127.618.998 1.643.062 10.416.179 7.178.641 1.824.975 1.412.563 116.229.475

Gastos de transformación Gastos de personal Gastos generales y administrativos 8 y 15 Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria 22 Aportes a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras 23 Margen operativo bruto Gastos operativos varios Margen operativo neto Gastos extraordinarios Resultado bruto antes de impuestos Impuesto sobre la renta Resultado neto Aplicación del resultado neto: Reserva Legal Apartado Fondo Social Banco del Tesoro Aporte LOCTICSEP Resultados acumulados 1

1.391.447 979.578 112.628.166 126.425.503 66.276.116 62.277.901 (2.713.405) (255.232) 63.562.711 (1.616.023) 62.022.669 (2.995.202)

1 y 13

2 y 14

5.841.718.328 3.798.645.411 250.935.000 250.935.000 44.767.279 39.003.550 179.852.450 147.002.701 4c) (43.203.563) (49.213.185) 432.351.166 387.728.066

61.946.688 59.027.467 (18.147.024) (26.998.025) 43.799.664 32.029.442 8.759.933 2.189.981 442.421 32.407.329 43.799.664 6.405.888 1.601.472 320.294 23.701.788 32.029.442

Las notas 1 a la 27 forma parte de los estados financieros 6.274.069.494 4.186.373.477 Estado de cambios en el patrimonio Por los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares)
Reservas de capital Resultados acumulados (pérdida) no realizada en inversiones en títulos valores disponibles Superávit para la restringido Venta

Estados de Resultados Por los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares) Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 318.665.382 238.379.279 4.693 57.159 4c) 239.039.607 173.339.023 72.661.449 53.399.346 6.959.633 11.583.751

Notas Ingresos financieros Ingresos por disponibilidades Ingresos por inversiones en títulos valores Ingresos por cartera de créditos Ingresos por otras cuentas por cobrar Gastos financieros Gastos por captaciones del público Gastos Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) Gastos por otros financiamientos obtenidos Otros gastos financieros

Capital Social pagado Saldo al 30 de junio de 2008 Ajuste de las inversiones disponibles Para la venta a su valor razonable de Mercado (Nota 4) Resultado neto del semestre Apartado reserva legal (Nota 18) Apartado Fondo Social (Nota 18)

reserva legal

Reserva voluntaria

Superávit por aplicar

Total patrimonio

250.935.000

29.601.457

1.394.733

61.650.457

61.650.457 (48.396.149) 356.835.955

112.611.376 11.761.661

79.511.423 8.907.312

-

6.405.888 -

-

32.029.442

-

(817.036) -

(817.036) 32.029.442 -

36.118.477 12.900.130 433.901 848.938 160.925.415 102.167.803

- (6.405.888) 1.601.472 (1.601.472)

538.709) 259.300 939.994. C.850.799.000 44.767.828) .442 Notas a los estados financieros 30 de junio 2009 y 31 de diciembre de 2008 26. de fecha 2 agosto (1.501.213.079) (442.138 (29.734.892 Estados de flujos de efectivo Por los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares) Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Disponibilidades al inicio Disponibilidades al final Notas Flujo de efectivo de actividades de operación Resultado neto del ejercicio Ajustes para conciliar el resultado neto del ejercicio con el efectivo provisto por las operaciones: Provisiones para incobrabilidad Depreciaciones y amortizaciones Acumulación indemnizaciones laborales Impuesto diferido 2 y 14 Aportes Locticsep Variación neta en: Aumento en Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y Operaciones interbancarias 1.426) (430.006 25.421) 91. adquirió el 100% del capital social del Banco Hipotecario Latinoamericana.(5.894) (320.087.A.186) - - .832) (40.664 32.A.458 5.003.020.501.935.228.406.345 2.462) (4.875 - 442.728.876 584.185) 387.203. C.Reservas de capital Resultados acumulados (pérdida) no realizada en inversiones en títulos valores disponibles Superávit para la restringido Venta Notas Créditos otorgados en el periodo Créditos cobrados en el periodo Aumento en intereses y comisiones por cobrar Aumento en otros activos Aumento (disminución) en acumulaciones y otros pasivos Aumento en intereses y comisiones por pagar Pago de indemnizaciones laborares Efectivo neto utilizado en actividades de operación Flujo de efectivo de actividades de financiamiento Variación neta en: Aumento en captaciones del público Aumento en otros financiamientos obtenidos Aumento (disminución ) en obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat Efectivo neto provisto por actividades de financiamiento Flujo de efectivo de actividades de inversión Variación neta en: Disminución (aumento) en inversiones en títulos valores disponibles para la venta Disminución (aumento) en inversiones en títulos valores mantenidos hasta su Vencimiento Disminución (aumento) en inversiones en otros títulos valores Disminución en inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida Adquisición neta de retiros de bienes de uso Efectivo neto utilizado en actividades de inversión Variación neta de las disponibilidades Variación neta de las disponibilidades Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 (317.A.771.(11.344.421) - - (442.416.105) 183.945 281.615.282 10.166 Las notas 1 a la 27 forma parte de los estados financieros (12.319 4.042) (8.(15.935.206. y en octubre 1993.894 - - (320.009.664 - 6.091) (463.574.205 73.895.562.674.309.509 78.622 43.186. el Banco Hipotecario Latinoamericana fue fundado en la ciudad de Maracaibo como Banco Regional especializado en el área hipotecaria bajo la denominación original de Banco Hipotecario del Lago.649)) (14.098.723.664 - 1.300 43.996.842) 1.213.658 1.974.630.218.408 1.556) 5.733.454.225 89..255 Capital Social pagado Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado del semestre Aporte Locticsep (Nota 24) Saldo al 31 de diciembre de 2008 Ajuste de las inversiones disponibles Para la venta a su valor razonable de Mercado (Nota 4) Resultado neto del semestre Apartado reserva legal (Nota 18) Apartado Fondo Social (Nota 18) Reclasificación apartado otras cuentas por pagar varias Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado del semestre reserva legal Reserva voluntaria Superávit por aplicar Total patrimonio (21.007.000 36.517 (724.351 (49.294) 250.799. perteneciente a FOGADE.422.351.927) 1.933 - - 43. En junio de 2005.142) 61.189.294) 79.241.186.824.053.926.870.085.358.539.073. Operaciones y régimen legal En mayo de 1977.065 1.736 (4.981 (2.009.537) - - .666 (320.986.098.186) - - - (5.469 423.189.755.251 .149) (8.759.880) (74.279 - 89.678) (434.629.435.221. en mayo 1989 cambió su denominación a Banco Hipotecario Amazonas. la República Bolivariana de Venezuela.294) 11.572 (579.226 (43.357 2.936) (40.955 5. por órgano del Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas.421) Saldo al 30 de junio de 2009 250.454) 16.424.301.911) (100.(8.370 17.044.559.162 Aporte Locticsep (Nota 24) - - - (442.384.444 (1.799.563) 432.596 - .058 1.926.957.166.A. En Asamblea Extraordinaria de accionistas.981) 39. C.169 48.850.029.259.765 159.128 16.994.904.066 - 8.043.237.421 28.759.351 73.982.718.967.401.992 77.022. cambio su denominación a Banco Hipotecario Latinoamericana C.842) (83.622 - 6.934) 2.690 224.208.

o comisiones por emisión de estados de cuenta. bajo la modalidad de operaciones no reembolsables. En fecha 22 de septiembre de 2008. para el primer semestre de 2009 se presenta en las cuentas de pasivo como otras cuentas por pagar varias. sin menoscabo de la aplicación de otras medidas o instrucciones que la SUDEBAN considere pertinente. La administración del Fondo está a cargo del propio Banco y hasta el 31 de diciembre de 2008 se incluyó en el patrimonio de la institución. Las tasas de interés máximas aplicables a las carteras dirigidas al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 son: 1. véase la Nota 5. incluidas las cuentas de activos líquidos. entre otras modalidades. por normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (en lo sucesivo Superintendencia de Bancos). 4. por mantenimiento de saldos mínimos en cuentas corrientes.5% anual (15% anual al 31 de diciembre de 2008). estarán integrados por el 5% de la ganancia neta del Banco. C.5% anual (17% anual al 31 de diciembre de 2008). no podrán pagar por los depósitos a plazo que reciban y por las operaciones mediante las cuales se emiten certificados a plazo. restricciones y obligaciones a los emisores de las mismas. con exclusión de los instrumentos prepagados.09 donde se modifican y actualizan las normas para determinar la Relación Patrimonio sobre Activos y Operaciones Contingentes. Finalmente.000). deporte.5%. Se mantiene en 12% el mínimo de adecuación patrimonial (Patrimonio/ Activo más Operaciones Contingentes. ambiente entre otros. cuyo objetivo exclusivo sea fomentar. de acuerdo con el Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras (Ley General de Bancos). 13% la tasa de interés máxima anual que podrán cobrar los bancos comerciales y universales para el financiamiento al sector agrícola (14% anual al 31 de diciembre de 2008). operación o servicio efectuado respecto de dichas cuentas.000 (al 31 de diciembre de 2008 las donaciones fueron por unos Bs 2. cultura. Al 30 junio de 2009 la tasa de interés anual vigente para operaciones activas. Dicha ley prohíbe además cobrar a los tarjetahabientes gastos de cobranza no causados. el Banco efectuó donaciones por unos Bs 1. 2. excluidas las tarjetas de crédito. Adicionalmente. una tasa de interés anual superior al treinta y un por ciento (31%) ni inferior al diez y siete por ciento (17%) (33% y 17% anual. independientemente del plazo en que se realicen cualquiera de las referidas operaciones. en la captación de recursos con la finalidad de otorgar créditos. El Banco no efectúa cálculo de intereses sobre intereses. El BCV mediante Resolución No 09-03-04 de fecha 31 de marzo de 2009 estableció que los bancos.05% en diciembre de 2008) de su cartera de créditos bruta en el otorgamiento de créditos a los sectores agrícola. 2. Débito.A. En fecha 23 de mayo de 2008 en Asamblea General Extraordinaria de Accionista se acordó la conformación del Fondo Social del Banco del Tesoro. en Banco Universal. tarifas o recargos derivados de la tenencia de cuentas de ahorro.5% de su capital pagado. con excepción de las aplicables a los créditos agrícolas. los problemas relacionados con vivienda. véase la Nota 13. la transformación del Banco Hipotecario Latinoamericana C. aplicando criterios de ponderación con base en riesgo. Al 30 de junio de 2009 el Banco tiene 1. los intereses sólo pueden calcularse sobre el capital remanente y no sobre todo el capital inicialmente adeudado. se mantiene que esta tasa no será aplicable a los depósitos a plazo recibidos por los bancos de desarrollo. 19% la tasa máxima de interés anual para el financiamiento de las actividades manufactureras.11% anual en diciembre de 2008). 16% la tasa de interés activa máxima anual a ser aplicada a las operaciones crediticias destinadas al sector turismo correspondientes a las actividades ubicadas en el grupo A. tarifas o recargos que excedan del 0. 3. pero también incorpora nuevos temas que no habían sido regulados previamente.5% de dichos saldos mínimos del mes. La Ley establece sanciones de multa al emisor por incumplimiento de las disposiciones de la ley que oscilan desde el 0.06% (11. estableció que los bancos no podrán pagar por los depósitos de ahorro que reciban. créditos al sector turismo y los créditos hipotecarios para vivienda principal. el BCV mediante Resolución N° 09-06-02 de fecha 4 de junio de 2009 y vigente al 30 de junio de 2009. cuyo objeto es el de apoyar financieramente. El BCV también prevé que se podrá cobrar una comisión máxima del 3%. reporto y anticipo de conformidad con lo previsto en la Resolución N° 09-06-01 de fecha 4 de junio de 2009. Por otra parte. todo ello con el fin de proteger los derechos de los tarjeta habientes... Adicionalmente. En fecha 9 de julio de 2009 la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras emitió la Resolución N° 305. En julio de 2007 el Tribunal Supremo de Justicia ordenó al BCV fijar la tasa de interés máxima y mínima para las operaciones de tarjetas de crédito. comisiones por mantenimiento o renovación de la Tarjeta. por las consecuencias del uso de la tarjeta o de la información provista por éste. y de 17% a las del grupo B.1% hasta el 0. para las operaciones de descuento. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2009. cuando el depositante sea otro banco o institución financiera. y ni dichas prestaciones sociales ni las cuentas bancarias de nómina pueden ser objeto de débito automático por concepto de cuotas o pagos mensuales de dichas deudas 3. Con respecto a las tasas pasivas. una tasa de interés anual o de descuento superior a la tasa fijada periódicamente por su Directorio. El Banco del Tesoro. al 30 de junio de 2009 el Banco estaba obligado a destinar como mínimo el equivalente del 25. estableció que pagarán por los montos abonados en exceso al total adeudado en tarjeta de crédito o por las sumas que estén registradas a favor del tarjetahabiente. no podrán cobrar por sus operaciones activas con tarjetas de crédito. sus actividades están reguladas por la Ley de Fideicomiso. y turismo. o que habían ordenados por la sentencia dictada por la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia en fecha 10 de julio de 2007 igualmente en materia de tarjetas de crédito. Adicionalmente. se publicó en la Gaceta Oficial N° 30. una tasa de interés inferior al 14.A. El BCV estableció que los bancos no podrán cobrar por las operaciones activas. Asimismo. la cual regula ciertos aspectos relacionados con el funcionamiento de dichas tarjetas e impone ciertas prohibiciones. Banco Universal (en adelante Banco del Tesoro o el Banco) se dedica a la actividad de intermediación financiera que consiste. las prestaciones sociales no pueden utilizarse como garantía para el pago de las deudas originadas por tarjetas de crédito. no deberá exceder en ningún caso del 24% (28% en diciembre 2008) más un máximo de 3% anual por las obligaciones morosas. Los recursos del Fondo. 4. ponderados por niveles de riesgo) se modificaron los criterios de ponderación de riesgos . directamente o a través de donaciones y contribuciones a terceros. El BCV establece que los bancos no podrán efectuar cobro alguno a sus clientes por concepto de comisiones. tales como: 1. De igual forma. La Ley de Tarjetas prohíbe cobrar intereses sobre intereses y la capitalización de los mismos en las líneas de crédito otorgadas a los tarjetahabientes. reducida en un 5. La mayor parte de los activos del Banco están ubicados en Venezuela. y por el Banco Central de Venezuela.613. establece que los bancos podrán cobrar una comisión máxima del 5% por las operaciones de retiro de efectivo contra tarjetas de crédito. redescuento. pudiendo incrementarse hasta un 5% adicional. una tasa de interés anual que no podrá ser inferior a la establecida por el Banco Central de Venezuela para los depósitos de ahorro y podrán cobrar una comisión máxima del cinco por ciento (5%) por las operaciones de retiro de efectivo. financiamientos e inversiones en títulos valores. una tasa de interés inferior al 12. se acordó. así como por cualquier transacción.982. financiar o promover las actividades microfinancieras. 14. Otras regulaciones: Como parte del ambiente regulatorio.A. entre otros puntos. educación. comisiones. hipotecario. Prepagadas y demás Tarjetas de Financiamiento o Pago Electrónico.236 trabajadores (1. Igualmente. Banco Universal y el cambio de domicilio legal de la ciudad de Maracaibo a la ciudad de Caracas. alimentación. respectivamente.197 en diciembre de 2008) y cuenta con 44 oficinas y 3 oficinas de apoyo social (44 oficinas y 2 oficinas de apoyo social en diciembre de 2008). microempresarial. debidamente informadas a la Superintendencia de Bancos. Las tasas activas y pasivas en Venezuela están reguladas por el Banco Central de Venezuela. La Ley incorpora algunos temas que ya estaban regulados en resoluciones previas dictadas por la SUDEBAN en materia de tarjetas de crédito y por el Banco Central de Venezuela en materia de tasas de interés y comisiones que pueden cobrarse en el caso de financiamientos a través de tarjetas de crédito. los bancos no podrán cobrar a sus clientes personas naturales. el cambio de denominación social a Banco del Tesoro.de 2005. tanto por las operaciones de compra de facturas como por las operaciones de arrendamiento financiero. igualmente ordenó a la Superintendencia de Bancos unificar criterios para el cálculo de intereses y eliminar el cobro de comisiones o recargos relacionados con el mantenimiento y renovación de tarjetas de crédito y la emisión de estados de cuenta. salud. respectivamente al 31 de diciembre de 2008). C. y a las instituciones financieras suspender el cálculo de intereses sobre intereses generados en facturaciones anteriores.021 la Ley de Tarjetas de Crédito. excluidas las tarjetas de crédito.39% la tasa de interés máxima anual para el financiamiento de créditos hipotecarios (10. El emisor y el comercio afiliado serán responsables solidariamente por los daños y perjuicios ocasionados a los tarjetahabientes. Los estados financieros del Banco al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 fueron aprobados para su emisión por la Junta Directiva el 31 de agosto de 2009 y el 13 de marzo del 2009. entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras regidos por el Decreto con Fuerza de Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras y demás leyes especiales.

Estas inversiones se registran al valor de realización que corresponde a su costo o valor nominal. se registran en los resultados del semestre en el cual se originan. con excepción de algunos criterios relacionados al ajuste por los efectos de la inflación. Adicionalmente se aprobó. es decir. En octubre 2008 la Superintendencia de Bancos estableció que los estados financieros consolidados o combinados deben ser elaborados como información complementaria de acuerdo a las normas VEN-NIF a partir del semestre finalizado el 30 de junio de 2010. Las provisiones sobre la cartera de créditos se constituyen en función de la evaluación de cada crédito. Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo. se estableció un nuevo criterio de ponderación de 75% en donde se clasifica a las colocaciones para las operaciones interbancarias (mercado overnight en moneda nacional). no se reconoce impuesto sobre la renta diferido activo por un monto mayor al impuesto basado en la renta gravable. se registran como ingresos al momento del cobro. Manufactura y Microfinanciero. 6. 2. Las ganancias y pérdidas en cambio se incluyen en los resultados del semestre. 3. de acuerdo con la intención para la cual fueron adquiridas. originadas por fluctuaciones en los valores razonables de mercado. entre otros. La gerencia del Banco está en proceso de análisis de las diferencias entre las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos y las VEN-NIF. Los intereses originados por los créditos clasificados como vencidos o en litigio y los intereses de los créditos clasificados como de alto riesgo o irrecuperables. se estableció en 50% la ponderación de riesgo (anteriormente 100%) a las colocaciones vigentes o reestructuradas destinadas a los sectores: Agrícolas. el Boletín de Aplicación VEN-NIF No 2 (BA VENNIF 2) donde se fijan los criterios de aplicación en Venezuela de la NIC-29 «Información Financiera en Economías Hiperinflacionaria». la NIC-29 es de aplicación a los estados financieros individuales y consolidados cuya moneda funcional es la correspondiente a una economía hiperinflacionaria. de los Principios de Contabilidad. los saldos y transacciones en moneda extranjera por operaciones que se encuentren sujetas al régimen cambiario vigente (CADIVI) se valoran utilizando la tasa de cambio oficial y el resto debe valorarse utilizando el valor esperado de los flujos de efectivo en bolívares que se pudieran obtener al vender los activos o requerir para el pago de los pasivos. Tales normas e instrucciones. y cualquier aumento posterior en su valor de mercado son reconocidos como una ganancia no realizada. Las normas de la SUDEBAN requieren que los estados financieros básicos de reporte sean presentados con base en el costo histórico. Si se producen pérdidas consideradas permanentes.establecidos con la finalidad de generar mayor liquidez a las instituciones financieras para que puedan destinar recursos a las carteras dirigidas. un porcentaje global de riesgo para los créditos no evaluados individualmente y una provisión genérica del 1%. disponibles para la venta. de registrarse. emitidos por la Federación de Colegio de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV). También. en inversiones en títulos valores para negociar. por todas las diferencias temporales existentes entre el balance fiscal y el balance financiero. para la cual sólo las provisiones para los créditos clasificados como alto riesgo o irrecuperables generan un impuesto diferido activo. hasta que el crédito se considere incobrable. con base en lo establecido en los convenios cambiarios vigentes. y el criterio asumido por la FCCPV es que. con excepción de los microcréditos que tienen una provisión genérica del 2%. La ganancia o pérdida neta no realizada generada por esta valoración debe registrarse contra los resultados del ejercicio. según normas de la Superintendencia de Bancos. Asimismo. y no contempla la provisión genérica. En este sentido. exceptuando la provisión para cartera de créditos. en obligaciones overnight y en obligaciones emitidas por instituciones financieras del país a plazos no mayores de sesenta (60) días. aún cuando se encuentren vigentes o reestructurados. 7. los estados financieros deben ser presentados de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela vigentes al 31 de diciembre de 2007. Inversiones en títulos valores para negociar: Las inversiones en títulos valores para negociar se registran a su valor razonable de mercado e incluyen las inversiones en títulos de deuda y de capital que pueden ser convertibles en efectivo en un plazo no mayor a noventa (90) días desde el momento de su adquisición. están resumidas a continuación: 1. Los estados financieros del Banco han sido preparados con base al Manual de Contabilidad para Bancos. Según las normas de la Superintendencia de Bancos. De acuerdo con las VEN-NIF. se mantuvo en 50% la ponderación de riesgo de la cartera hipotecaria. como principios contables de aplicación obligatoria en Venezuela a partir del 1 de enero de 2008. debe ser contabilizada como una disminución de las ganancias retenidas en patrimonio. sobre los saldos de la cartera de créditos al cierre de cada mes. que no tienen un mercado habitual de transacción o que teniéndolo. 4. siempre que exista expectativa razonable de recuperación. Otras prácticas de contabilidad aplicadas por el Banco.15/US$1. mientras que según principios de contabilidad de aceptación general se difieren y se registran como ingresos durante la vigencia del préstamo. Turismo. 2. En abril de 2008 la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV) aprobó la adopción de las VEN-NIF. considerando el valor razonable de las garantías. se incluyen en las cuentas de patrimonio. Las comisiones cobradas en el otorgamiento de préstamos. 8. principalmente en dólares estadounidenses. . Bases de presentación se determina en función de la posible recuperación de los activos. Las normas de la Superintendencia de Bancos establecen que los saldos y transacciones en moneda extranjera deben valorarse a la tasa de cambio controlada oficial vigente. y a las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. en los principios de contabilidad de aceptación general no existe tal condición. y se incluye en las cuentas de patrimonio. se clasifican en este rubro aquellas inversiones en acciones de otras entidades cuyo monto no es significativo para ejercer influencia en la administración de la misma. en colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias. son las siguientes: a) Inversiones en títulos valores: Las inversiones en títulos valores se registran al momento de su adquisición. esta norma no trata específicamente los casos de economía con alta inflación. Estas inversiones se registran a su valor razonable de mercado y las ganancias o pérdidas no realizadas. los intereses se reconocen como ingresos cuando se devengan. Los estados financieros adjuntos no reconocen los efectos de la inflación. las pocas transacciones que efectúan en la bolsa no son representativas de su valor. y los estados financieros ajustados por inflación como información complementaria para propósitos de análisis adicional. 5. Estas normas se basan en gran medida en las Normas Internacionales de Información Financiera y sus interpretaciones emitidas por la Junta de Normas internacionales de Contabilidad. en mantenidas hasta su vencimiento. se aplicará el procedimiento detallado en la NIC-29. Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Son aquellas inversiones en títulos de deuda y capital. para los cierres semestrales anteriores. los saldos en moneda extranjera de operaciones que no se encuentren sujetos al marco legal vigente y pueden valorarse utilizando el valor esperado de los flujos de efectivo en bolívares que se pudieran obtener al vender los activos o requerir para el pago de los pasivos. que no difieren de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Venezuela. mientras que según principios de contabilidad de aceptación general estas inversiones se deben mantener a su costo amortizado. difieren en algunos aspectos. son de baja bursatilidad. 9. las ganancias o pérdidas producto de las actualizaciones a la cotización de cierre de los saldos en moneda extranjera sobre las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento en moneda extranjera. Las transacciones en moneda extranjera. A todos los efectos se considera alta inflación en Venezuela. se consideran ingresos financieros cuando se cobran. Los títulos valores y/o sus rendimientos que no han sido cobrados transcurridos 30 días desde la fecha de su vencimiento serán provisionados totalmente. aunque la Norma no considera los casos de economías con alta inflación. se reconocen en los resultados al momento que ocurren. Las VEN-NIF establecen que la provisión por incobrabilidad de los créditos Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias: Son aquellas colocaciones de excedentes que efectúan las instituciones financieras en el Banco Central de Venezuela.NIF. se registran a la tasa de cambio oficial vigente a la fecha de la operación. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 el Banco no presenta cartera de títulos valores para negociar. en otros títulos valores y de disponibilidad restringida. Por su parte. El Banco reconoce un impuesto diferido activo o pasivo. Asimismo. De acuerdo con las VEN-NIF se reconoce un impuesto diferido activo por las diferencias temporales existentes. Los saldos en moneda extranjera al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 se presentan a la tasa de cambio oficial de Bs 2. determinado con base en los valores pactados en transacciones similares de venta de activos o pagos de pasivos realizados en un mercado observable a la fecha. cuando el porcentaje acumulado durante un ejercicio económico anual sobrepase un (1) dígito. originadas por la disminución del valor razonable de mercado de estas inversiones. De acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general. De acuerdo con las VEN. la cual. cuando exista alta inflación en Venezuela. Las principales diferencias aplicables. El Boletín BA VEN-NIF N° 2 requiere que se reconozcan los efectos de la inflación en los estados financieros siempre y cuando la inflación del ejercicio económico anual sea superior a un dígito.

el Banco mantiene una provisión genérica del 1% del saldo de la cartera de créditos. fondos entregados a otra institución financiera en fideicomiso o cuya disponibilidad esté restringida de cualquier forma. son registradas en los resultados del semestre en el que se originan. corresponden a erogaciones no reconocidas totalmente como gastos del ejercicio en que se incurra y se distribuyen en los ejercicios que se recibirán los beneficios de los mismos. los cuales se registran como ingresos cuando son efectivamente cobrados. que no pudieran haber sido razonablemente anticipados. El Banco no posee un plan de pensiones u otros programas de beneficios post-retiro para el personal. Las ventas o transferencias de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento no calificarán como un cambio en la intención original para la que fueron adquiridas cuando: a) la venta ocurre tan cerca de la fecha de vencimiento. excepto que dicho plazo sea ampliado de manera expresa por la Superintendencia de Bancos. b) los intereses sobre la cartera de créditos vencida y en litigio o de aquellos créditos clasificados como alto riesgo o irrecuperables. b) Gastos diferidos: Los gastos diferidos registrados en el rubro de otros activos. La depreciación se calcula por el método de línea recta. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. son derechos adquiridos de los trabajadores del Banco. entre otros aspectos. riesgo de mercado. El Banco estructura el nivel de riesgo de crédito colocando límites en relación con un prestatario o un grupo de prestatarios. El riesgo de mercado está constituido fundamentalmente por dos tipos de riesgo: precio y liquidez. son provisionados en un 100%. Los porcentajes de depreciación aplicados son los siguientes: Bien Edificios Mobiliario Equipos de computación Otros equipos Equipos de transporte Años de vida útil 40 10 4 8 5 Porcentaje de depreciación 2. riesgo de tasa de interés y riesgo de liquidez. c) Acumulación para indemnizaciones laborales: Riesgo de crédito Es el riesgo de que una de las partes deje de cumplir con sus obligaciones y cause una pérdida financiera a la otra parte. el saldo contable incluido en esta cuenta se transfiere al grupo «Bienes fuera de su uso». Se registran al costo de adquisición ajustado por la amortización de las primas o descuentos. resultando en una pérdida para la institución.5 10. Los pagos por este concepto se cargan a los resultados del semestre en que se pagan. g) Instrumentos financieros: El Banco está expuesto principalmente al riesgo de crédito. riesgo de tasa de cambio. a excepción de las inversiones en títulos valores. Las pérdidas consideradas permanentes. exógenos. que afectan los montos registrados de activos y pasivos. con base en ciertos supuestos. excepto cuando se trate de construcciones hechas por terceros y se haya recibido financiamiento exclusivo para la construcción de la obra. y c) los intereses de mora. Dicha preparación requiere que la gerencia realice y registre estimaciones. e) Uso de estimados: Los estados financieros del Banco han sido preparados de acuerdo con normas de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. . ajustados posteriormente por la amortización de las primas o descuentos y se presentan en cuentas de orden. El Banco. El valor en libros de las inversiones correspondientes a instrumentos denominados en moneda extranjera se actualizará a la tasa de cambio oficial vigente a la fecha de cierre. El Banco asume la exposición al riesgo de crédito como el riesgo de que una de sus contraparte no sea capaz de cancelar las deudas contraídas por completo a la fecha de su vencimiento. El Banco acumula y transfiere mensualmente a un fideicomiso a nombre de cada trabajador las indemnizaciones por concepto de terminación en las relaciones de trabajo. las condiciones económicas. Inversiones en otros títulos valores En esta cuenta se registran los fideicomisos de inversión.0 25. considerando. y cualquier recuperación posterior del valor razonable de mercado no afectan la nueva base de costo. con base en la vida útil estimada de los activos. Los intereses cobrados por anticipado se incluyen en el grupo Acumulaciones y otros pasivos como ingresos financieros diferidos y se registran como ingresos cuando se devengan. transcurridos treinta días desde la fecha de su vencimiento y que no han sido cobrados.0 Cartera de créditos y créditos contingentes La provisión para la cartera de créditos y para los créditos contingentes se determina con base en una evaluación de cobrabilidad orientada a cuantificar la provisión específica a constituir para cada crédito. Inversiones de disponibilidad restringida Conformada por aquellas inversiones cedidas en garantía. prendarias o certificados de depósito. por las obligaciones y por los financiamientos obtenidos se registran como gastos financieros a medida que se causan. el riesgo de crédito por cliente. a) Bienes de uso: Los bienes de uso se registran al costo de adquisición o construcción. excepto: a) los intereses devengados por cobrar cuando tienen más de treinta días de vencidos. originadas por una disminución del valor razonable de mercado. La evaluación se realiza trimestralmente. el de tipo de cambio y el de precio de acciones. los montos de ingresos y gastos durante el período finalizado en esa fecha. previa evaluación de las características específicas de los prestatarios. afectando la liquidez y el valor de los instrumentos financieros que la institución mantiene en portafolios de inversión o en posiciones contingentes. Bajo ciertas condiciones. Adicionalmente. dicha Ley establece un pago adicional de indemnización por despido injustificado. Dentro del riesgo de precio se incluyen los riesgos de tasas de interés. que cualquier riesgo de tasa de interés esté extinguido. Otros gastos operativos. sin incluir los intereses y otros cargos causados por captaciones del público u otro tipo de financiamientos obtenidos por la institución.Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Están constituidas por aquellos títulos de deuda que han sido adquiridos con la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento.0 12. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 el Banco no mantiene títulos valores que cumplan con estas características. Si transcurridos 24 meses de iniciadas efectivamente las obras y éstas no se hubieran finalizado. o b) por circunstancias o eventos aislados. que se presentan al costo de adquisición. y se les aplican los criterios de valoración existentes para las inversiones que dieran origen al registro de las mismas.5 20. Inversiones en títulos valores Los títulos valores y sus correspondientes rendimientos devengados. El riesgo de mercado se materializa en una institución financiera cuando las condiciones de mercado cambian desfavorablemente. neto de la depreciación acumulada. las cuales se amortizan durante el plazo de vigencia del título con cargo o abono a la cuenta de ingresos o egresos por inversiones en títulos valores. La amortización se calcula por el método de línea recta en un plazo no mayor de cuatro (4) años. Se presentan por el saldo que estas inversiones tengan a la fecha de su registro en la cuenta. así como. d) Ingresos y gastos financieros: Los intereses sobre préstamos. Se registran por el importe de la colocación y se actualizarán en base a las cotizaciones de los saldos en moneda extranjera. con excepción de los microcréditos que tienen una provisión genérica del 2%. en algunos casos ha requerido garantías hipotecarias. no recurrentes e inusuales al Banco. así como la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de cierre de los estados financieros. f) Activos de los fideicomisos: Los activos de los fideicomisos son valorados con base en los mismos parámetros con los que el Banco valora sus propios activos. La exposición al riesgo de crédito es monitoreada por el Banco mediante un análisis regular de la capacidad de pagos de los prestatarios. Se registran al costo y se presentan netos de la amortización. Riesgo de mercado El riesgo de mercado es la pérdida potencial ante movimientos adversos en las variables del mercado que afecten los precios de los activos que forman parte de una empresa. que de acuerdo con la Ley Orgánica del Trabajo vigente. aquellas inversiones que no han sido incluidas en las categorías anteriores. inversiones y cartera de crédito vigente y reestructurada se registran como ingresos a medida que se devengan. conforme a lo establecido por la Superintendencia de Bancos. también. su experiencia crediticia y las garantías recibidas. Las obras en construcción se transfieren a la cuenta que en definitiva les corresponda cuando están en condiciones para su uso y a partir de ese momento se comienzan a depreciar. tal como lo establece la Superintendencia de Bancos. Los intereses originados por las captaciones del público.

. Asimismo. y. fuga de información en los sistemas de comunicaciones. Disponibilidades 3..50% y vencimiento en enero 2009).106 1. es el riesgo que se deriva de la incapacidad de la institución de honrar con fondos propios sus obligaciones contractuales de corto plazo. C. cuando estos son documentos físicos.032.649. A. caso en el cual serán aplicables únicamente los coeficientes de encaje del 17%. El riesgo de custodia.975 165.5% y 18%.044 30. Banco Universal. Las operaciones del Banco son esencialmente en bolívares. A. Al 30 de junio de 2009.750. La mayor cantidad de las captaciones del banco son de entes gubernamentales. obligaciones u operaciones pasivas. fraudes o errores humanos.697.602.706.270.717. con rendimiento anual entre el 14. con vencimientos en julio de 2009 (20% y el 21% y vencimiento entre enero y febrero de 2009) El BCV mediante Resolución Nº 09-03-01 de fecha 3 de marzo de 2009. con rendimiento anual entre el 17% y 17.956 90. publicada en Gaceta Oficial Nº 39. con rendimiento anual entre el 16% y 18%.673.078 1. entre otros. principalmente en dólares estadounidenses. y por cuyos fondos estas últimas instituciones. Los cheques son enviados a compensación a más tardar al día siguiente hábil al de su recepción. Banco Canarias de Venezuela. o instrumento financiero denominado en moneda diferente de la cual utiliza como base para sus operaciones cotidianas. A.455.798. Banco Universal. C. captaciones. b) un encaje mínimo igual al veinte y cinco por ciento (25%) (treinta y cinco por ciento (35%) en diciembre de 2008) del monto total correspondiente al Saldo Marginal. una vez que dichos fondos hayan sido destinados al respectivo financiamiento.907.000). el encaje legal será igual a la suma de los montos que resulten de aplicar: a) un encaje mínimo del 17% del monto total de la Base de Reserva de Obligaciones Netas y de la Base de Reserva de Inversiones Cedidas.655. BFC Banco Fondo Común C. es el riesgo de que se produzcan pérdidas contra resultados operacionales o contra el patrimonio bancario. hayan constituido encaje. Inversiones en títulos valores Las inversiones en títulos de deuda. Cedidas informadas semanalmente. a su vez.965 . los pasivos provenientes de recursos del Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda previsto en la Ley del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat. y debe efectuarse en dólares estadounidenses.522 - 65.344 83.028 119. b) Efectos de cobro inmediato Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 el saldo de la cuenta «Efectos de cobro inmediato» corresponde a los importe de los cheques recibidos por Banco del Tesoro y que han sido girados contra otras instituciones.195 202.5% y vencimiento en enero de 2009) Banco Federal. ciertas inversiones están colocadas en instrumentos en divisas.50% y 21.474. el cual equivale a un porcentaje de todos sus depósitos.550. Sin embargo.720. A. con vencimientos entre julio y agosto de 2009 (21% y 22% y vencimientos en enero 2009) Banco Nacional de Crédito. y vencimientos en julio de 2009 (20.921 15.023. no supere la cantidad de noventa millones de bolívares (Bs 90. 3. El riesgo de liquidez.304. las que se originen en operaciones con otros bancos y demás instituciones financieras.211 222.412 159.952.567.328.5%.599 a) Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias: El valor según libros de las Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias.938.728 1.971 224. todo lo anterior como resultado de desfases en los flujos de caja. se efectuará en forma separada del encaje por operaciones en moneda nacional. El riesgo de tipo de cambio es el riesgo que implica el que una entidad económica coloque parte de sus activos en una moneda. 4.308.754. presentadas a su valor de realización es el siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Depósitos a plazo en Instituciones Financieras del País: BanPro Banco Universal. las derivadas de operaciones de asistencia financiera del Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria.974 2.000. salvo que la suma de Obligaciones Netas más Inversiones 241. con el objetivo de financiar la demanda de retiro de sus depositantes y demás acreedores.226 187. cuyo cobro se efectúa a través de la cámara de compensación. las originadas de los fondos recibidos de instituciones financieras destinadas por Ley al financiamiento y la promoción de exportaciones.039. es el riesgo de que los cambios en la tasa de interés puedan afectar negativamente a la situación económica de una entidad financiera. las contraídas en moneda extranjera como producto de las actividades de sus oficinas en el exterior.618. una vez que dichos fondos hayan sido destinados al respectivo financiamiento.300 3.50% y vencimiento en enero 2009. Los bancos están expuestos al riesgo de tasa de interés siempre que exista un desfase entre el plazo promedio de los activos y el de los pasivos.272. A. fallas administrativas.699. administrados en fideicomiso por las instituciones financieras.932 965.50% y vencimiento en enero de 2009) BanValor Banco Comercial C.El riesgo de tasa de interés.762. El cálculo.521 29.457 a) Banco Central de Venezuela El saldo en el BCV incluido en la cuenta disponibilidades comprenden lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Encaje legal en moneda nacional Depósito a la vista 1. estableció las Normas que regirán la constitución del encaje legal para las instituciones financieras.213.922 42. El encaje legal no es remunerado y debe constituirse en bolívares.885 102. C.650.A.529 1. En el caso de las operaciones en moneda extranjera.608 1. incluyendo los pasivos derivados de operaciones de mesa de dinero y los provenientes de fondos administrados en fideicomiso.070 386. C. deberá mantener un encaje mínimo del 17% del monto total correspondiente al Saldo Marginal. con rendimiento anual entre el 14. las originadas de los fondos recibidos del Estado u organismos nacionales o extranjeros para financiamiento de programas especiales para el país. con rendimiento anual entre el 20% y 21. cuando la entidad se ve obligada a liquidar en forma abrupta posiciones activas a un valor de mercado por debajo de su valor en libro. No se computarán a los efectos de la constitución del encaje: las obligaciones de las instituciones provenientes de créditos obtenidos del Banco Central de Venezuela. es el riesgo que se deriva por la pérdida de los títulos.130 de la misma fecha. Banco Universal. Las inversiones en títulos valores se resumen a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Colocaciones en el Banco Central del Venezuela y operaciones interbancarias Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta el vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Riesgo operacional Es el riesgo de pérdidas potenciales. Tampoco se computarán a los fines indicados. con rendimientos anuales entre el 16% y 18% anual y vencimientos entre julio y agosto de 2009 (21% y 21. tanto la intermediación de crédito e inversiones como la demanda de retiro de los depositantes. que puede darse como resultado de inadecuados sistemas de control interno.021.163.5% y 15% y vencimientos entre julio y agosto de 2009 (20% y 20.859 124.242.337 349. reporte y control del encaje por operaciones en moneda extranjera. acciones y otros han sido clasificadas en los estados financieros de acuerdo con la intención de la Gerencia.

. Banco Universal Regional. con vencimientos entre julio y agosto de 2009 (21% y vencimientos en enero de 2009).449 20. Banco Occidental de Descuento .000 1.008 (1) 38.000. 100% Banco.A.A.A. Banco Real.510 - - - - 129. C.A. con vencimientos entre julio y agosto de 2009 (19% y 21% y vencimiento en enero de 2009). Banco de Desarrollo. C.175.A.673.430 15. Banco Occidental de Descuento.(16. C.792. Banco Comercial. con rendimiento anual entre el 1% y 6%.603 4.122 Banco Confederado.660. con interés fijo entre el 9% y 9.363.A. con rendimiento anual del 30% y vencimiento en enero 2009. C. con rendimiento del 17.332.A. con vencimientos entre julio y agosto de 2009 (20% y 21. Banco Universal.749 .573 - - - - 86. con rendimiento anual entre el 14. con rendimiento anual del 15% y 18% y vencimientos entre julio y agosto de 2009 (21% y vencimiento en enero de 2009). Banco Comercial. Banco Universal con rendimiento anual entre 20.371 44.793.A.226 120.000. C.A. con interés fijo entre 5. con rendimientos entre el 16% y 17. con rendimiento anual del 21% y vencimiento en enero 2009.50% y vencimientos en enero 2009) Del Sur Banco Universal.384. con rendimiento anual del 4% y vencimiento en julio 2009 Banco Activo.732 .A.A. C.25% anual y vencimientos en mayo de 2023 y 2028. con rendimiento anual del 4% y vencimiento en julio 2009 90.000 256.322 42.A. S. al 31 de diciembre de 2008. C.50% y vencimiento en enero de 2009 BanCoro.327 35.000 - 24..650. con rendimiento anual del 14.5% anual y vencimientos en julio y agosto de 2009. con rendimiento anual entre el 16% y 17.550 1.000 InverUnion.A.000 220. C.409 BanPlus.5%. Mi Banco.000 10.722 86.A.320. Banco Universal S. con rendimiento anual del 1% y vencimiento en julio 2009. C.. con valor nominal referencial de US$34.928 1.944 30.194. Banco Comercial. Helm Bank de Venezuela. C.000 Costo de adquisición Bs Ganancia no realizada Bs Pérdida no realizada Bs 30 de junio de 2009 Valor según libros Bs Costo de adquisición Bs Ganancia no realizada Bs 31 de diciembre de 2008 Valor Pérdida no según realizada libros Bs Bs 85.106.5% y 16.958. Central Banco Universal.236.000 b) Inversiones en títulos valores disponibles para la venta: Las inversiones en títulos valores disponibles para la venta comprenden lo siguiente: 10.A.A.50% y vencimientos en enero 2009).604 3.464.745.732 Títulos valores emitidos y avalados por la Nación: Títulos valores de Interés y Capital Cubierto (TICC). con rendimiento anual del 25% y vencimiento en enero de 2009.408. Banco Comercial. Bolívar Banco.. S. C.298.400.213. con rendimiento anual entre el 15% y 17% y vencimientos entre julio y agosto 2009 (20.000.363. con rendimiento anual del 16% y 18%.25% y 7. 439. C. al 31 de diciembre de 2008 Bonos Soberanos Internacional. 168.255. Banco Universal Regional con rendimiento anual del 25% y vencimiento en enero de 2009.5% y vencimiento en enero de 2009) Stanford Bank.000.507.178 - 8. con vencimientos entre julio y agosto de 2009 (20% y 20.25% y vencimientos entre julio y agosto de 2009 (21% y vencimiento entre enero y febrero 2009) CORP BANCA. con rendimiento anual entre el 16% y 16.642. S.A. Mi Casa E.140.(16.125% anual y vencimientos en abril de 2015 y marzo de 2019. Colocaciones overnight: 10.425..121. C. Banco Activo.430.067) 68.5% y vencimiento entre enero y febrero 2009) C.350. Banco Universal. S. A. con rendimiento del 16% anual y vencimiento en julio de 2009.106 1. con rendimiento anual del 30% y vencimiento en enero 2009 Bancoro.5% y 18%. y vencimientos en julio 2009 412.751. Banco Comercial. C.477.292.000 - 90.840. 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs 28.360.5% y 17%. Banco Universal.436.540 (61. C.444. Banco Comercial. InverUnion.999 171.75% y 18%. C. con rendimiento entre el 14.736 123. C. C.000. con rendimiento anual del 14.5%.50% y 21% y vencimiento en enero 2009) BanNorte.5% y 17.766. con vencimientos en julio de 2009 (21% y 21.A.724 (1) .A.30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Banco Confederado.000 1.067 66. con valor nominal de US$ 72.178 - 10.791 86.701.983 Banco Canarias de Venezuela. C. con rendimiento anual entre el 14.5% y 17% anual y vencimientos entre julio y agosto de 2009 (20% y 21% y vencimientos en enero 2009). con rendimiento anual del 20% y vencimiento en enero de 2009.133 58. Banco de Desarrollo..308.000 - 24.A.556 - - 7.P.808) 70.596. Banco de Desarrollo.A.A.5% anual y vencimiento en julio de 2009.A. 195.651 - 11. C.545.A.866 10.166 Mi Banco.088 BanNorte.653..50% y 21.481.741) 70.148.313.A. con rendimiento anual del 20% y vencimiento en enero 2009.304.000. Banco Comercial.668. Banco Comercial. 153. Banco Caroni. con vencimientos en julio de 2009 (21% y 22% y vencimientos entre enero y febrero 2009) Bolívar Banco.671.. Banco Comercial. con vencimientos en julio de 2009 (20% y 20.801.406.A.000 - - 32. con rendimiento anual del 16% y vencimiento en julio de 2009 (22% y vencimiento en enero de 2009).5%.000.758 34. con rendimiento anual del 14..000 - 245.298 3.249. con rendimiento anual entre el 16% y 18% con vencimientos entre julio y agosto de 2009 (20% y 22% y vencimiento en enero de 2009) Total Bank.

071. y vencimientos entre abril de 2017 y 2037.944.541 - .983 (2) 12.606.951.656 (1) (2. Bonos SIDETUR 10.A.924 (2) . 13.924 131. y vencimiento en enero 2009.9.026 (2) 8. y valor nominal de US$7.900 11.000 Hasta seis meses Entre seis meses y un año Entre uno y cinco años Entre cinco y diez años Más de diez años 187.415. lo que representa el 1% del capital de la sociedad.900 .500.616 (2) 3.000.490 187. el Banco transfirió otro lote de inversiones mantenidas como disponibles para la venta a la cuenta de inversiones mantenidas hasta su vencimiento.131.738) 222.971 Costo de adquisición Bs 5. (US$4.298 (1) 70.581) 20.720. 131.046. (US$13. (US$1.000.360. 5.000 - - 50.178.R.026 - - 8.735 - .211 187.914.150. S.820 (2) - - - - 1.971 (1) Valores de mercado determinados por las operaciones de compra venta en el mercado secundario (2) Valores de mercado equivalente al valor según libros 10.779.717.211 - - 29.657.000. S.800.754. al 31 de diciembre) Ganancia Costo de no adquisición realizada Bs Bs Pérdida no realizada Bs 30 de junio de 2009 Valor según libros Bs Costo de adquisición Bs Ganancia no Pérdida no realizada realizada Bs Bs 31 de diciembre de 2008 Valor según libros Bs 8.983 (2) - - - - 10. con vencimiento en enero de 2009. con vencimiento en enero 2009.8.164.709 1.283 (2) - - - - 820.12.000 - - 1.836) 8.105.000 (2) 63.241. 162. el Banco amortizó Bs 2. Pérdida no realizada Bs 30 de junio de 2009 Valor según libros Bs Costo de adquisición Bs Ganancia no Pérdida no realizada realizada Bs Bs 31 de diciembre de 2008 Valor según libros Bs Credit Agricole. los cuales se amortizarán en la cuenta de perdida no realizada en inversión de títulos valores mantenidos al vencimiento.000 .932.492 en el segundo semestre de 2008) y se encuentran incluidos en la cuenta otros gastos operativos.211. el Banco transfirió ciertas inversiones clasificadas en la cuenta de inversiones en títulos valores disponibles para la venta a la categoría de inversiones mantenidas hasta su vencimiento.754.720. (US$6.).97.211 29.801.754.126. con valor nominal de Bs 1. al 31 de diciembre.000 miles.431 - - 63.505.178. en marzo de 2009.3. (US$26.126.000.914.700 y rendimiento anual del 7% con vencimiento en octubre de 2015 Participación en empresas privadas no financieras del país: 50.083. en la cuenta perdida no realizada en inversión en títulos valores disponibles para la venta. con valor nominal de Bs 10.626.951. al 31 de diciembre) Banco Nacional de Paribas.A.614 (2) c) Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: - - - - 10.754. con valor nominal de Bs 1.385 (1) Adicional a esto.000.616 - - 1. y valor nominal de A2.747.349) 54.662. y valor nominal de US$5.431 (2) 57.000 (2) 55.11.A.754. y vencimiento en enero 2009.000 cada una. y comprenden lo siguiente: 15. al 31 de diciembre de 2008 Bonos emitidos por BANGENTE serie I con valor nominal de Bs 1.705. con valor nominal de US$86.10.405.175. con rendimientos anuales entre el 5.492 22.000.487.10. rendimiento del 10% anual y con vencimiento en abril de 2016.010. SOGAMPI.672.775.255.29.754.414.566. 53% anual.662.466 (2) 9.000 - . al 31 de diciembre) DEPFA BANK plc.734 (108.25% anual. (Ä2. al 31 de diciembre) Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2007. lo que representa el 1% del capital de la sociedad.748. generando una diferencia entre el valor razonable al momento de la transferencia y el valor de adquisición de unos Bs.785. - - - - 50. rendimiento de 11.614 - .000 cada una.691. y valor nominal de US$ 788.651.283 - .346.041.255.105.106. con vencimiento en enero 2009.941 (Bs 2.211 187.).820 - .000.748.192.691.289. emitidos por Sidetur Finance B.697.709 .A.000.983 - - 15.534.211 187.164.222.R.689 (2) 187.914.967. S.000.900 241.586.568.000.535 (1.57.000 acciones comunes de la Sociedad de Garantías Recíprocas para el Sector Agropecuario. (PDVSA).083. El valor registrado para el momento del traspaso correspondió al valor razonable y la diferencia entre dicho valor y el valor de adquisición de Bs 36. con vencimiento en diciembre 2010.043 - (454.914.000 (2) LandesBank. S.V. 812. SOGARSA. con vencimiento en agosto de 2009.735 (2) . Bonos emitidos por General Motors Acceptance Corporation de Venezuela serie III y IV. y valor nominal de US$29.289. Pesquero y afines (S.372.319 643. con vencimiento en julio de 2009.000 5. Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior Banco Industrial de Venezuela C.211 241.745. con valor nominal de US$516. al 31 de diciembre) 29.541 (2) Las inversiones en títulos valores mantenidas hasta el vencimiento corresponden a títulos sobre los cuales el Banco tiene la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. con vencimiento en julio de 2009.954 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior: Bonos emitidos por la República de Argentina.211 187.A.526 222.754.346.(18.983 - . y valor nominal de US$13. al 31 de diciembre) Dresdner Bank AG.830 se amortizará hasta su vencimiento.000 acciones comunes de la Sociedad de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Industria (S.25% y 5. Forestal.545 318.G.000 (2) A continuación se presenta un detalle de los vencimientos de las inversiones en títulos valores disponibles para la venta: 30 de junio de 2009 Valor razonable de mercado Bs 31 de diciembre de2008 Valor Costo de razonable adquisición de mercado Bs Bs 131.000 79. (filial totalmente poseída por Siderúrgica del Turbio.466 - - 70.754.282.50%.G.222.000 rendimiento de 12. con valor nominal de US$4. Credit Agricole con vencimiento en julio 2009.967.Ganancia Costo de no adquisición realizada Bs Bs Obligaciones emitidas por entidades privadas no financieras del país: Bonos emitidos por Petróleos de Venezuela. con vencimiento en julio de 2009. con vencimiento en julio de 2009.000 55.745) 365.691.900 . con vencimiento en enero 2009.).689 187. con vencimiento en enero 2009. con vencimiento en diciembre de 2010. En el primer semestre de 2009. y valor nominal de US$32.

500) con rendimiento del 10% anual y con vencimiento en abril de 2016. con valor nominal de US$521. con valor nominal de Bs 5. S.610.957.277 millones.885 (1) - - - - 1. con vencimiento en diciembre de 2010. (filial totalmente poseída por Siderúrgica del Turbio.428 .000. con vencimiento en diciembre 2010. Costo Amortizado Bs Ganancia o (pérdida) no realizada Bs 30 de junio de 2009 Valor razonable de mercado Bs Costo de adquisición Bs Costo Amortizado Bs Ganancia o (pérdida) no realizada Bs 31 de diciembre de 2008 Valor razonable de mercado Bs Costo de adquisición Bs Bonos emitidos por Petróleos de Venezuela.A.595 113.000.450 43. (1) Participación en empresas privadas no financieras del país: 50.A.415 - 3.066 3.203.749 73.957. con valor nominal de US$86.161 93.965 7.134. al 30 de junio de 2009. con valor nominal de US$ 72.306. S.261 36.694 - 10.683 10. 481.).671.045.218 187.000 (2) - - - - 8. lo que representa el 1% del capital de la sociedad.676.055 (1) - - - - (1) 8.931 - 4.915 4.797 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior: Bonos emitidos por la República de Argentina. con valor nominal de US$4.A.759.000.397 (10.000. Papeles comerciales JANTESA. al 30 de junio de 2009.595 113.115.427 8.238 (2.556 37.V.798.028) 71. 10. al 31 de diciembre de 2008.875% y 9. con interés fijo entre 5.756 61.671.089 (8.625% vencimientos entre mayo de 2013 y octubre de 2019. Obligaciones quirografarias Cotécnica La Bonanza. Forestal. 112.132 480. S.713 43.000 (1) - - - - 86.25% anual y vencimientos en mayo de 2023 y 2028.943.595 En moneda extranjera: Títulos valores de Interés y Capital Cubierto (TICC).321.957.713 49. con rendimientos anuales del 9.417. (PDVSA).000 50.000 - 1.502.000.688.135 80. Pesquero y afines (S.379.569 (1) 112.812.798.694 129.000 rendimiento de 19% anual.688.077 38.R. y vencimientos entre abril de 2017 y 2037.063.571. con valor nominal de Bs 1.71% anual.700 y rendimiento anual del 7% con vencimiento en octubre de 2015. con valor nominal de Bs 3.151) 95.321.).266 3.25% y 5. con valor nominal referencial de US$34.437.000 y vencimiento en julio 2012.264) 111. al 30 de junio de 2009.280 8. con valor nominal Bs 3. con vencimiento entre febrero y marzo de 2009 al 31 de diciembre de 2008) 164. con rendimientos anuales entre el 5.266 - 3.520) 105.000.751.396 (1) 7.123. Costo Amortizado Bs Ganancia o (pérdida) no realizada Bs 30 de junio de 2009 Valor razonable de mercado Bs Costo de adquisición Bs Costo Amortizado Bs Ganancia o (pérdida) no realizada Bs 31 de diciembre de 2008 Valor razonable de mercado Bs 440.183 (1) 10.283.50%.146.868. C.415 (1) - - - - 4.778.089. Papel comercial MAXIMINZA.000.000 - 50.712.607.000 (1) - - - - 113.635.000 cada una. al 30 de junio de 2009 (Bs 8.000. al 30 de junio de 2009. con valor nominal de Bs 8.000 y vencimiento en agosto 2009.100 164. al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.000 y vencimiento en febrero 2009.295 101.000 acciones comunes de la Sociedad de Garantías Recíprocas para el Sector Agropecuario.000. rendimiento de 16.203.000 (US$4. con valor nominal de Bs 10.791 199.000 y vencimiento entre julio y septiembre 2009.000.264) 111.A.103.000.239 (1) 112.500.083 (2.000.891.974 (1) 10. con interés fijo entre el 9% y 9. al 30 de junio de 2009. emitidos por Sidetur Finance B.891. 10.125% anual y vencimientos en marzo de 2015 y de 2019.161 (1) - - - - - - - - 3.450 93.787.G.750.000. 1.428 - 7. al 30 de junio de 2009.753 40. SOGARSA. Casa de Bolsa.417.396 - 8. 2008 Serie II.000 Bonos emitidos por General Motors Acceptance Corporation de Venezuela serie III y IV.459 Bonos emitidos por BANGENTE serie I con valor nominal de Bs 1.000.390 15.000 Bonos SIDETUR 10.075.718 3.115. Bonos Soberanos Internacional.000 - 10.697.100 49.437.931 (1) - - - - 50.974 (1) Obligaciones emitidas por entidades privadas no f inancieras del país: Papeles comerciales al portador Industrias UNICON serie II 2008-2. 823.615 177.Costo de adquisición Bs Títulos valores emitidos y avalados por la Nación: En moneda nacional: Títulos de interés fijo emitidos por la República Bolivariana de Venezuela con valor nominal de Bs 115.25% y 7.676.238 (2.

635. 5.070 965.945 - 278.000 al 31 de diciembre de 2008) como amortización del semestre.728 119.199 49. el Banco no efectuó transferencias de inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento a otras categorías de inversiones.891.550.163.363.007.328. De acuerdo con el Manual de Bancos.633.264 245.795.651 151.229 y US$965.998 120.437.264) 122. la cual está a su vez garantizada con colocación en el Banco Industrial de Venezuela.948 275.048 5.755 302.093.028 386.823. Para el primer semestre de 2009.028 386.397 224.185 Contrato de fideicomiso con el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela equivalente a Bs 118.751.634 102.535 56.028 (1) Valores de mercado determinados por las operaciones de compra venta en el mercado secundario (2) Valores de mercado equivalente al valor según libros Las primas o descuentos obtenidos en la adquisición de inversiones mantenidas hasta su vencimiento..590.).811 10.213.070 965.724 113.000 224.948 2.446.070 965.456 1.245 .932 En el segundo semestre del 2008.468.000 acciones comunes de la Sociedad de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Industria (S.Costo de adquisición Bs 5.296 8.115. con valor nominal de Bs 1.376.321.163.324.112 y US$753 (Bs 1.115.070 965.963 41.460.914.473.829.652 - 5.299 2. S.A.274) 5.668 119.300 1.221 5. otorgó carta de crédito por US$180.975 16.447 16.950 3.750.257 1.028 386.868. lo que representa el 1% del capital de la sociedad. con abono a la cuenta ingreso por inversión en títulos valores.668 965.583 124. son los siguientes: 30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Menos de un año Entre un año a cinco años Entre cinco a diez años 12.891.974 122. el Banco suscribió un contrato de fideicomiso con el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela.070 31 de diciembre de 2008 Valor razonable Costo de mercado Bs Bs 386..572.894.290 57. Las inversiones en depósitos a plazos.812.624 577. al 30 de junio de 2009 el banco registró unos Bs 1. Los vencimientos de las inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida.729 103.000.163.Y.692.119.728 119.146 40.563 43.583 (2) 123.300 1.G.678.762 312. originadas por fluctuaciones en los valores razonables de mercado.675.028 e) Inversiones en otros títulos valores: 43.300 12.007.048 143.113.178 7.028 386.50% anual y vencimiento en mayo de 2009.694 111. teniendo una duración de un (1) año fijo.300 1.203.309.183.160. el Banco para garantizar a la franquicia Mastercard Internacional Inc.032 5.961 7. En marzo de 2006.121 44.550. NY. que vencieron durante el semestre al momento de su renovación se clasificaron como disponibles para la venta.582 1.028 386. d) Inversiones de disponibilidad restringida: Las inversiones de disponibilidad restringidas comprenden lo siguiente: Los saldos de cartera de créditos. al 31 de diciembre de 2008).40% anual y vencimiento en enero 2010 (US$180.778.161. N.962 41.643 214.R.574. con rendimiento del 0.479.694 59.810.728 119.000 238. rendimiento del 1. son amortizados en el plazo de vigencia del título.894. SOGAMPI.582 79. al 31 de diciembre de 2008).512. con un aporte inicial de Bs 22.369. 31 de diciembre de 2008 Valor razonable Costo de mercado 5.321 2.693 - 3.738 30.222.859 (9. pudiendo ser prorrogado automáticamente por períodos iguales.217 99 4.948.861 317.932 (2.817 225. Cartera de créditos Durante los semestres finalizados al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.203.070 965.706 39. se incluyen en las cuentas de patrimonio.328.000.656.094 5. Las inversiones en otros títulos valores comprenden lo siguiente: 30 de junio de 2009 Valor razonable Costo de mercado Bs Bs 31 de diciembre de 2008 Valor razonable Costo de mercado Bs Bs Los vencimientos de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento.070 386.000 (Bs 736.447 49.639.028 386. el Banco aumento la carta de crédito otorgada a US$450.238 214.563 18.655.095 1.694. Costo Amortizado Bs Ganancia o (pérdida) no realizada Bs 30 de junio de 2009 Valor razonable de mercado Bs Costo de adquisición Bs Costo Amortizado Bs Ganancia o (pérdida) no realizada Bs 31 de diciembre de 2008 Valor razonable de mercado Bs 30 de junio de 2009 Valor razonable Costo de mercado Colocación con Banco Industrial de Venezuela.044.278 124.942 - 2.618 234.586.147 42.163.221 120.093. La Pérdida no realizada en inversiones disponibles para la venta comprende lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Pérdida no realizada en Inversiones de títulos valores disponible para la venta Pérdida no realizada en Inversiones de títulos valores mantenidos al vencimiento.572.376. Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo. con valor nominal de US$450.787 5.435.000. son los siguientes: 30 de junio de 2009 Valor razonable Costo de mercado Bs Bs Hasta seis meses Entre seis meses y un año 965.811 60.219.881.000 214.807.070 965.736.624 577.405.690 38.000 cada una. las ganancias o pérdidas no realizadas.978.859 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs 10.728 1.113. se clasifican como sigue: 30 de junio de 2009 Total Bs 31 de diciembre de 2008 Total Bs Vigente Bs Por tipo de crédito: Créditos en cuentas c orrientes Créditos a plazo fijo Créditos en cuotas Créditos por tarjetas de créditos Créditos para adquisición de vehículos Cartas de crédito negociables Créditos a directores y empleados Créditos hipotecarios Créditos agrícolas a plazo Vencidas Reestructurados Bs Bs Vigente Bs Vencidas Reestructurados Bs Bs 78. el convenio de licencia no exclusiva de uso de marca.000.

725.652 165.765 7. julio y agosto 18%.393.468.316 51.071 3.234.415.691 10.488.245 6.812.988.227 4.63% 20.343 6.998 55.672.066.632.523 830. El monto total de la cartera de crédito agrícola mensual del Banco al 30 de junio de 2009 está estructurado de la siguiente forma: Saldo de la cartera al 30 de junio Porcentaje de 2009 actual 57.377.556.825.295 62.037.109.112.647 19.079 364.5% hasta 15% 10.304 32.698. que equivalen al 18.767.905.632. establece el porcentaje mínimo de la cartera crediticia que los bancos universales.545.556.468.556.638 Al 30 de junio de 2009 los capitales de los préstamos vencidos sobre los cuales se han dejado de devengar intereses totalizan unos Bs 32. El número de nuevos prestatarios de la cartera agrícola.059 904.693. se estableció el porcentaje mínimo sobre la cartera de créditos que deberá destinar cada banco comercial o universal al financiamiento del sector agrícola durante el 2009. equivalentes al 29.301 215.900 67.113.037. septiembre y octubre 19%.382.592.597 2.005 1.948.284.263 29. noviembre 20% y diciembre 21%.555.662. las instituciones financieras podrán.639 798.556 31.657 31.956 654.502.803 19.456 32.073 793.861.538 correspondientes a los préstamos desincorporados por incobrables hasta el 30 de junio de 2009 (Bs 20.A.804.692.240 32.685 490.692.324 32.456 26.5% 4.810 13.431.690 25.109. SOGARSA.048 828.861.000 al 31 de diciembre de 2008).233 3.431.497 al 31 de diciembre de 2008).160.904 45.450.037.230 3.857 32.180 Vigente Bs Por tipo de vencimiento: Hasta 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 360 días Mayores de 360 días Vencidas Reestructurados Bs Bs 30 de junio de 2009 Total Bs Vigente Bs 31 de diciembre de 2008 Vencidas Reestructurados Total Bs Bs Bs 83.611 940. el grupo Otras cuentas de orden deudoras hasta el 30 de junio de 2009 incluye Bs 12.312.464 828.567 56.092 3.000 7. bancos comerciales y entidades de ahorro y préstamo destinarán al otorgamiento de microcréditos.182.113.422 - 103.679. entre otros aspectos.886.317 17.117 6.103 76.658 774.639 501.353 73. abril y mayo 17%.005 27.160.100.639 3.533.862.566 6.302 66.000.637 904.098.791 38.394.385.061. que tengan .639 3.216 1.124.616 572.677 22.180 A continuación se indica el movimiento del saldo de la provisión para cartera de créditos: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Saldo al inicio del semestre Provisión del semestre Desincorporación de créditos considerados incobrables 31.630.005 8.135 68.098.642 28.553. por órgano de los Ministerios del Poder Popular para las Finanzas y para la Agricultura y Tierras.670 3.138 6.087.926 19.736 793.737.394 1.961 14.).376.180 Vigente Bs Por actividad económica: Agrícola.972 306.291.541 44.250.479.R.942 21.567 392.861.001 17.645.403 194.623 302.193.180.666 4.221.071 2.190. junio.5% 100% (25. Igualmente.017. almacenamiento y comunicaciones Establecimientos financieros.810.998 6.293 392.383.479.254.175.30% 4.183 27.545 110.394 2.219.063 828.233 734.033 6.872 3.073 828.680.734.148.556.000 al 31 de diciembre de 2008.007 9.982 296. seguros. Asimismo.568 904.394 3.685 5.097. bienes inmuebles y servicios técnicos Servicios comunales sociales y personales Vencidas Reestructurados Bs Bs 30 de junio de 2009 Total Bs Vigente Bs Vencidas Reestructurados Bs Bs 31 de diciembre de 2008 Total Bs 2. restaurantes y hoteles Transporte. mediante acuerdos.861.150.996.367 25.639 31.685 41.379.953.005 5.233 734.726 2.044. que el Ejecutivo Nacional.427 1.85% 7. Al 30 de junio de 2009 el Banco ha otorgado créditos destinados a este sector por unos Bs 103. El grupo «Otras cuentas de orden deudoras» incluye Bs 45. y el número de nuevos prestatarios al término del ejercicio fiscal sujeto a medición.316 39.823.947. Al 30 de junio de 2009 el Banco mantiene un total de 176 prestatarios (96 prestatarios en diciembre de 2008) en la cartera agrícola vigente.390.978.Vigente Bs Créditos otorgados a microempresarios Créditos otorgados al sector turismo Créditos otorgados al sector manufacturero Vencidas Reestructurados Bs Bs 30 de junio de 2009 Total Bs Vigente Bs Vencidas Reestructurados Bs Bs 31 de diciembre de 2008 Total Bs A continuación se presenta la clasificación por tipo de riesgo de la cartera de créditos resultante de aplicar los parámetros establecidos por la Superintendencia de Bancos para su determinación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Por categoría de riesgo: Riesgo normal Riesgo potencial Riesgo real Alto riesgo Irrecuperables Provisión genérica 3.963 89.818.652 27.767.118.550 793.120.791 38.207. De dicho porcentaje. Nota 17.979 350. Forestal.409 31.617.353 73.546.419 743.219 428.456 26.000 103.871 - 57.381.304.599 15.042.597 Financiamiento a: Producción Agrícola Primaria Producción Agrícola Primaria Agroindustria y Comercialización Agroindustria y Comercialización Agroindustria y Comercialización Agroindustria y Comercialización Rubro Prioritarios No Prioritarios Prioritarios Prioritarios No Prioritarios No Prioritarios Porcentaje mínimo requerido 49% hasta 79% 21% 10.180 Vigente Bs Por tipo de garantía: Prendaria Hipotecaria Inmobiliaria Hipotecaria mobiliaria Prenda sin desplazamiento Fianza Otro tipo de garantía Documentos mercantiles Sin garantía Vencidas Reestructurados Bs Bs 30 de junio de 2009 Total Bs Vigente Bs Vencidas Reestructurados Bs Bs 31 de diciembre de 2008 Total Bs 163. fijarán.592. (S.804.566 2.118.614.036.258 2.184.029.233 3.654 793.795.638 26.216.681.238.122 107.775 88.193.306 2. así como los préstamos desincorporados por incobrables (Bs 4.839.005.074.595 23.000 7.942 49.429.286.362 53. pesquera y forestal Explotación de minas e hidrocarburos Industria manufacturera Electricidad. Inversión Agroindustrial Comercialización Inversión Agroindustrial Comercialización Microcréditos El Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.190.990 correspondientes a los intereses sobre los préstamos vencidos sobre los cuales se han dejado de devengar intereses.048 3.473.206 69.945 484. deberá incrementarse en un 20% con respecto al total de prestatarios de la cartera agrícola correspondiente al cierre del año 2008.5% hasta 15% 4. Pesquero y Afines S.29%).946 146.412 32.652 85.566.924 10.685 20.907 465.985 350.963 86.855 18.109.541 41.195 904. la referida resolución establece que para cumplir con el porcentaje antes mencionado.693. colocar los recursos en la banca pública o destinarlos al Fondo para el Desarrollo Agrario Socialista (FONDAS).834 67.879. S.862 5.925 152.898 60.556.925) (11.566.639 Crédito al sector agrícola La Ley de Crédito para el Sector Agrícola establece.139. de los cuales 80 corresponden a nuevos prestatarios y 67 corresponden a personas naturales.037.958.014 51.542.886.175.305 837.13% de su cartera de créditos bruta promedio al 31 de diciembre de 2008 y 2007 (unos Bs 57.468.806 hasta diciembre de 2008).816. agua y gas Construcción Comercio mayor y detal.468.666 83.165.872 940.466.215 591. en dicha Resolución se establece que los bancos comerciales y universales deberán discriminar el número de prestatarios de la cartera agrícola mantenidos al cierre del año inmediato anterior.514 3.007.854 489.592.692.694 4.225 2.546.900.701.351 11.730.46% 4. Asimismo.907 459.845 17.479.941 12.322 940. al menos el 50% deberá corresponder a personas naturales.420 31.652 448.942 3.956 628.638 102.935 6.890 1. y el mismo deberá cumplirse de la siguiente forma: febrero y marzo 16%.000 (Bs 31.871 3.942 5.775 77.299 3. o como aportes de capital a la Sociedad de Garantías Recíprocas para el Sector Agropecuario.620 151.870.468.00% 24.090.229.393.000 4.942 517. dicho porcentaje se calcula sobre el promedio de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2007 y 2008.985 55.395.520.587 9.796.183 27.372 1.973 54.625.450.085.679 27.920 350.G.354.886.381.915 940.241 20.935 31.46% 100.238.394 20.000 4.30% 7.012.351 2.038.A.620.103 70.055 338.472 886.560 2.479.221.010. mediante resolución conjunta.998 21. El 11 de febrero de 2009 según Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular para Economía y Finanzas y para la Agricultura y Tierras publicada en la Gaceta Oficial N° 39.616.727 2.976 14.661 7.120.852.109.037.554) 32. el porcentaje mínimo de la cartera de créditos que cada uno de los bancos comerciales y universales destinará a este sector.886.537 83.950 3.804.162 173.263.155.734.037. dentro del primer mes de cada año.808.429.797.592.

Este porcentaje se distribuirá con base en la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2008. y deberán mantener al menos.422.823.800) y el 50% restante. mediante resolución.818 62.000 en diciembre de 2008 equivalente al 88.003.321. cuyos ingresos mensuales no superen los veintitrés mil bolívares (Bs 23.554. para el otorgamiento de préstamos hipotecarios a grupos familiares con ingresos mensuales de más de dieciséis mil quinientos sesenta bolívares (Bs 16. Asimismo.000). el Banco ha otorgado microcréditos por unos Bs 27.335 322 19. se resumen a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores: Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Disponibilidad restringida 33.131 8. Créditos hipotecarios La Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda. una tasa de interés anual superior al diecinueve por ciento (19%). Créditos al sector manufacturero En resolución N° 09-06-02 de fecha 4 de junio de 2009 del Banco Central de Venezuela. el porcentaje mínimo de la cartera de créditos bruta anual. A partir de enero 2009 la tasa de interés social máxima a ser aplicada a los créditos otorgados de conformidad con la Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda.560).000. con ocasión de dicha actividad.por objeto crear.052. A continuación se indica el movimiento de la provisión mantenida para rendimientos por cobrar y otros: .85% al 31 de diciembre de 2008. La tasa de interés social máxima que se aplicará a los créditos hipotecarios otorgados de conformidad con la Ley que regula al Subsistema de Vivienda y Política Habitacional es del 8.560) hasta veintitrés mil bolívares (Bs 23.081.468 2. entre otras regulaciones.085 15. el porcentaje de la cartera de créditos que cada uno de los bancos comerciales y universales destinará al sector turismo. Así mismo.82% de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2007.792 322 37.095 16.39% anual (10.381.000 en diciembre de 2008 que representa el 4. de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2007). Al 30 de junio de 2009 el Banco ha otorgado créditos por unos Bs 14.503 13.148.799.41% de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2008 (unos Bs 9. lo que equivale al 38.5%. b) No menos del 4% para créditos hipotecarios para la construcción de vivienda. constituida por créditos hipotecarios a largo plazo equivalentes al 27% de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2008 (70.881 del 29 de febrero de 2008.600.31% anual. cuyas viviendas sean adquiridas por grupos familiares.800) y no excedan de siete mil bolívares (Bs 7. Intereses y comisiones por cobrar Los saldos de intereses y comisiones por cobrar. Al 30 de junio de 2009.183. Al 30 de junio de 2009 la cartera de créditos hipotecarios alcanzó a unos Bs 317. promover y desarrollar el sistema microfinanciero y microempresarial del país. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008. que representa el 60% de la cartera bruta mantenida al cierre de marzo 2009 (Bs 83. fijó que los bancos comerciales y universales deben destinar al financiamiento del sector turismo en el 2008 un 3% con base en su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2007 y el mismo deberá cumplirse de la siguiente forma: marzo 1.34% del total de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2008 (Bs 278. con ingresos mensuales que superen los siete mil bolívares (Bs.000 y ha registrado compromisos mediante documentos protocolizados por unos Bs 5. de acuerdo con la Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda. sin importar el año de protocolización de dichos créditos. entre otros aspectos.000 que representa el 3.522 Provisiones para rendimientos por cobrar y otros (1.622.443 41.000). para el otorgamiento de préstamos hipotecarios que financien la construcción de viviendas para grupos familiares con ingresos mensuales que no superen de dos mil ochocientos bolívares (Bs 2.11% desde abril de 2007 hasta diciembre de 2008). para el otorgamiento de préstamos hipotecarios que financien la construcción de viviendas para grupos familiares con ingresos mensuales que superen los dos mil ochocientos bolívares (Bs 2. que representan un 26. vigente desde septiembre de 2006 hasta diciembre 2008).830.787 2.481.866 31.634. sin incluir en la misma los otorgados por causa de la Ley del Subsistema de Vivienda y de Política Habitacional.556. no se concedieron créditos hipotecarios a corto plazo para viviendas a ser adquiridas por grupos familiares cuyos ingresos mensuales no superen las 55 U. el cual representa el 3.876 3. conforme a la legislación especial dictada al efecto. Dicho porcentaje será del tres por ciento (3%) del capital del monto de la cartera crediticia al cierre del ejercicio semestral anterior. Créditos al sector turismo La Ley Orgánica de Turismo.217.8% de su cartera de créditos bruta al 30 de junio de 2008).575.T. construcción. se situó en 14. para atender la economía popular y alternativa. junio 2%. deben colocar con recursos propios cada institución financiera obligadas a conceder créditos hipotecarios destinados a la adquisición y construcción de vivienda principal. La medición de dicho porcentaje se realizará tomando en consideración: a) el saldo de la cartera de crédito hipotecaria al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior al año objeto de medición y b) liquidaciones ciertas y efectivas realizadas para el 2009.43% de la cartera bruta mantenida al 31 de diciembre de 2007). al 31 de diciembre de 2008. la cual se encuentra vigente desde enero 2009 (9.093 de fecha 7 de enero de 2009. Asimismo. para el otorgamiento de préstamos hipotecarios. se establece que los préstamos devengarán una tasa de interés social. cuyos saldos son de unos Bs 68. bajo las condiciones de esta Ley en un porcentaje de su cartera de crédito anual.000.34% del total de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2007).983 20.000. establece que el Ejecutivo Nacional por órgano del Ministerio del Poder Popular para el Turismo. El Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat en resolución publicada en Gaceta Oficial Nº 39. el Ministerio del Poder Popular para el Turismo mediante Resolución N° DM.3% de su cartera bruta al 31 de diciembre de 2008 (Bs 21.011. el 37%. septiembre 2.000) hasta dieciséis mil quinientos sesenta bolívares (Bs 16.000.417. 7. establece que los bancos e instituciones financieras regidos por la Ley General de Bancos estarán obligados a conceder créditos hipotecarios destinados a la adquisición. diez por ciento (10%) de la referida cartera en el mes de diciembre de 2009. de la siguiente forma: a) No menos del 6% para créditos hipotecarios para la adquisición de vivienda principal. con ingresos mensuales que no excedan de siete mil bolívares (Bs 7. y registrando compromisos mediante documentos protocolizados por unos Bs 2.633 Las comisiones por cobrar al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 corresponden principalmente a las comisiones fiduciarias que cobra el Banco por la administración de los fideicomisos. ampliación o remodelación de vivienda principal.198.421 1. dirigidos a grupos familiares.655) 38. este porcentaje se debe distribuir en: el 37%.5% y diciembre 3%.557.583 (2. hayan destinado en su cartera de crédito bruta a dicha fecha.368.000). Al 30 de junio de 2009 el Banco ha otorgado créditos. autoconstrucción.672. La medición de dicho porcentaje se efectuará con base en las erogaciones efectivamente realizadas durante el 2009.853.757 28.414. los cuales representan el 2. y el 26% restante. En Gaceta Oficial N° 38. fijará dentro del primer mes de cada año.000).716.928 Comisiones por cobrar 4.514. fijo que los bancos comerciales y universales no podrán cobrar por los créditos destinados a las empresas dedicadas a la actividad manufacturera. cuyas viviendas sean adquiridas por grupos familiares. el cual en ningún caso podrá ser menor del 2.000.009 Rendimientos por cobrar cartera de créditos: Créditos vigentes Por microcréditos Por Reestructurados Créditos vencidos 17. estableció que no podrán disminuir la participación que. Así mismo.011 del 19 de febrero de 2008.221.000).084 28. estableció en un 10%.55% anual.889) 60. estimular.619 11. para el otorgamiento de préstamos hipotecarios. 6. este porcentaje se debe distribuir en 50%. al 31 de marzo de 2009.5% ni mayor del 7% de la cartera de créditos.931 2. que con carácter obligatorio.302 292.008.

163 47.907 - 55.845.289) (301.685 4.655 8.378 37.741 552.453 2.647) (1.126) - - (36.473.349.513 4.615.191.940 (481.758 2.653.207 1.313.762 413.655 Totales Bs 120.670.306.375 2.816.328) 65.784.491.726) (9.983.982.620.762 413.461 2.513 4.594 1.053.571.830 - 129.437.364 80.316) 63.220 - 159.954) (31.236.990) (1.504.137) El movimiento producido en la cuenta «cargos diferidos» para los semestres finalizados al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.399 - 24.345.653.918) (11.495.495.882.164.379) (8.210) 114.545 330.889 7.959. Otros Activos Los saldos de los otros activos.690 (287.998.504 4.455.670 3.517.954.947) (7.343) (24.121 10.508 200.284) 19.365 37.000 - 200.389.581 12.466 - 199.736) (64.956) 615.174 761.614.744.957 545.275.455 6.684) (131.316) 65.853.877.670. se detalla a continuación: Mejoras a propiedades arrendadas Bs Costo Saldo al 31 de diciembre de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 30 de junio de 2009 Depreciación y deterioro Saldo al 31 de diciembre de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 30 de junio de 2009 Saldo neto al 30 de junio de 2009 Licencias compradas Bs Otros gastos diferidos Bs 123.495.485 24.954.674 (673.612) - (5.989.223 28.784.122 9.019.799.508 189.060.502 (4.749) 7.628.536 26.650.218 12.948 139.866.444 1.333) (40. se resumen a continuación: Edificaciones e Mobiliario y Instalaciones Equipos Bs Bs Costo Saldo al 31 de diciembre de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 30 de junio de 2009 Depreciación y deterioro Saldo al 31 de diciembre de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 30 de junio de 2009 Saldo neto al 30 de junio de 2009 Equipos de transporte Bs Otros bienes Bs 7.515.360.984) (10.274 Software Bs Totales Bs Edificaciones e Mobiliario y Instalaciones Equipos Bs Bs Costo Saldo al 30 de junio de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2008 Depreciación y deterioro Saldo al 30 de junio de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2008 Saldo neto al 31 de diciembre de 2008 Equipos de transporte Bs Otros bienes Bs Totales Bs 18.508 163.778.121.937) (377.485 24.393.286 - 330.303.571.289) (1.660 276.584.881 295.256) (3.765 162.624 1.767.286 330.741) - (36.718.174) (14.931.467.126 (3.670 761.611) (7.642) - (237.738) - (26.266.689.169.817.877.743.269.153) - (6.781 1.496.820 145.092.426.414.172 16.531 2.117 8.977.967) (6.723 6.936 13.107.948 1.028.173.355) (2.487 3.381 459.739 44.362.411 Anticipo a proveedores Impuestos pagados por anticipado Organización e Instalaciones Cuentas por cobrar varias Impuesto sobre la renta diferido Oficina principal y sucursales Seguros pagados por anticipado y otros gastos Existencia de papelería Depósitos dados en garantía Partidas deudoras pendientes en conciliación Suscripciones pagadas por anticipado Anticipos de sueldos al personal Otros Provisión de otros activos 15.30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Saldo al inicio del semestre Desincorporaciones Provisión del semestre 2.618.117 78. Bienes de uso 2.186) (640.480 11.357.127.288 131.326 - 78.984) 116.422) (33.137 421.581 (9.741) (76.335.116.380.196) - (508.839 2.867) - (46.286 519.655 .508 213.000 - 1.418 - 93.465.097.853.438.096 (481.799.602 202.584.092.414.802) - (2.005) - - (27.750 (3.362 11.837.245.364 10.203 106.871 120.019 - 11.110.122 (4.257.362 11.018.604.550) 1.110 42.695 30.706 156.929.508 166.648) - (301. se resume a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Cargos diferidos Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento Licencias compradas Software Otros gastos diferidos Los saldos de los bienes de uso.023.954) (31.977.907 58.504 - 761.025.258) - (11.419 519.934.443 82.655 (1.237 383.053.

524 689.933. tecnológica y de Innovación Provisiones para antigüedad Proveedores 82.976 158. Captaciones del público Los saldos de captaciones del público. comprenden lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Gastos por pagar por captaciones del público Gastos por pagar por captaciones del BANAVIH Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos 12.538.375 436.014 550.970 4.752) (1.981 189.400 4.484 1.860 1.673.830.288 42.028.134.358.644. al 31 de diciembre de 2008).844 131.242.288 2.956 3.847.290.5% anual.270 689.416.930.340.662.975 1.96 4.769 66. se resumen a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Depósitos a plazo.929.228 3.632 5.874 172.03 2.271.801.Mejoras a propiedades arrendadas Bs Costo Saldo al 30 de junio de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2008 Depreciación y deterioro Saldo al 30 de junio de 2008 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2008 Saldo neto al 31 de diciembre de 2008 Licencias compradas Bs Software Bs Otros gastos diferidos Bs Totales Bs Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.602 395.687.536 0.327.133.005 247.517.008.04 22. Acumulaciones y otros pasivos Las acumulaciones y otros pasivos se detallan a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Partidas por aplicar Impuestos sobre la renta por pagar Otras cuentas por pagar varias Aportaciones y retenciones laborales por pagar Aporte para el financiamiento y la inversión en la actividad científica.608. el saldo de captaciones del público restringidas corresponde a cuentas de ahorros y corrientes inmovilizadas.170.516 68.923 . con vencimiento entre julio y agosto de 2009 (del 17% y 17. al 31 de diciembre 2008).761 100 Por vencimiento Hasta 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días Más de 360 días 2.929.689.860 42.146 0.296.955 22.621.620.964. durante un período superior a seis (6) meses.824.627 1.178.081.289.092.706 3.877 802.907 - 53.133) (6.285 - Los saldos de las captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat.5 16 13 1 15 17 Los vencimientos de las captaciones del público son las siguientes: 30 de junio de 2009 31 de diciembre de 2008 Bs % Bs % 3.747) (2.413 8.053.489.453 (6.436 236.744.880 264.341.907 55.127 20.850.584 - 11.30 66.938 1.124 46.87 2.809.947) 11.000 - 1.000. Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat 18.586 1.608.879.284 7.193 7.628.355) (5.775) (2.649 60. 10.010.816.219.266 2.560. se resumen a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Depósitos en cuentas corrientes Otras obligaciones a la vista Depósitos a plazo Depósitos de ahorro Captaciones del público restringidas Títulos valores emitidos por la institución 2.265.575.093 77.317 0.14 1.196 35.466 12.17 1.219 12.761 Las captaciones del público causan intereses de acuerdo con los rangos de tasas presentados a continuación: 30 de junio de 2009 31 de diciembre de 2008 Tasa mínima Tasa máxima Tasa mínima Tasa máxima % % % % Por tipo de obligación Cuentas corrientes remuneradas Depósitos de ahorro Depósitos a plazo fijo 8 1 12.493.238) - (420.112 26.706 100 3.110.400 689.948 1.302 3.580) - (4. con vencimiento entre enero y febrero de 2009. Depósitos de ahorro Depósitos a la vista Los anticipos a proveedores corresponden principalmente a anticipos para la adquisición de equipos de computación y remodelación de nuevas oficinas.550.08 158.360.843 132.859) (87.990) (508.486 (9.662.156 266.271.958 545.718.563 10.171) - (8.106 6.443 2.641 1.498 13.948 139.116 0.036 46.888.928 2.480.009 6.587. 9. Depósitos de ahorros Depósitos corrientes sin intereses 18.147.179 4.825) - (20.611.828 1. con interés anual entre el 6% y 16%.121 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Depósitos a plazo fijo.723.497.001.622. con interés anual entre el 14.546.347 23.830.359.461 11. con vencimiento entre enero y febrero de 2009.684) (26.744.792.216.403.205.320.423 20.000 64.57 46.586.5% y 16%.814) - 172.918) (11.082.723.223 28.108. Intereses y comisiones por pagar Los intereses y comisiones por pagar.295.701 - 23.178. con vencimiento entre julio y agosto 2009 (17%.441.360.137 24.845.412.524.84 672.318 803. Otros financiamientos obtenidos El detalle de los otros financiamientos obtenidos se resume a continuación: 9.436.598 26.053.795.913.

725.331 1. 14.036 El Banco. La alícuota impositiva aplicable por la prestación de servicios al Poder Público.953 11.680 59.228 Provisión para cartera de crédito. Gastos generales y administrativos Los gastos generales y administrativos están conformados por lo siguiente: Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Depreciaciones y amortizaciones Gastos por servicios externos. Impuestos Impuesto sobre la renta El ejercicio fiscal anual del Banco finaliza los 31 de diciembre de cada año. honorarios y otros Gastos de papelería Transporte y vigilancia Otros Mantenimiento y reparaciones Publicidad Gastos de traslado y comunicación Relaciones públicas Otros gastos de infraestructura Seguros Impuestos y contribuciones Aporte Ciencia y Tecnología 17.701.364 1.488 1.961 1.740.293.290 553.259. Los principales componentes del activo por impuesto sobre la renta diferido comprenden lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs 411.141 5.001 163.284) 120.475 Ganancia del año 2008 antes de impuesto sobre la renta Más: Partidas no deducibles Menos: Partidas no gravables 108.607 El saldo de Retenciones de impuesto Fideicomiso corresponde a las retenciones efectuadas a través de la Gerencia de Administración de Fondos.696 308.290.776 2.229. A continuación se presenta una conciliación entre la ganancia contable y el enriquecimiento neto fiscal por el año finalizado el 31 de diciembre de 2008: .793 32.289) 131.917 70. durante el primer semestre de 2009 incremento el impuesto diferido en unos Bs 724.481 6.088.962 984.290 37.818. están conformados como sigue: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Fondo Social por pagar Política por pagar Remesas pendientes Otros 523.179 3.847 3.322 139.467.678 46.743.203.541 11.458 18. En marzo del 2009 mediante reforma parcial de la ley de Presupuesto para el ejercicio fiscal 2009.481 1.856.647 2.674 3.123 2.30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Prevención integral contra la legitimación de capitales Utilidades por pagar Impuestos retenidos a terceros Ingresos diferidos Fondo de garantía de depósitos y protección bancaria (FOGADE) Prima de seguro retenidas a prestaciones por pagar 1.963 679.395.941.652 2.008.696 992.121 55.000.940.875 Sobrantes en caja Recuperación de créditos de política habitacional 45. en el ejercicio de profesiones que no impliquen la realización de actos de comercio y comporten trabajo o actuación predominante intelectual será del ocho por ciento (8%). Dichas retenciones son enteradas por el Banco posteriormente al fisco.940.823 261.336 582.148 49.769 1.805.970 629. al 31 de diciembre de 2008.808.394.188 629.655.395 Acciones por pagar Cheques anulados Apartado LOSEP 4.716 55. el Banco mantiene registrado en libros Bs 23. Impuesto al valor agregado En febrero de 2007. los enriquecimientos exentos del impuesto sobre la renta generados por los Bonos de la Deuda Pública Nacional y otros títulos emitidos por la República Bolivariana de Venezuela.394 127.590. Las principales diferencias entre el enriquecimiento neto gravable fiscal y la utilidad contable las originan las provisiones y apartados.670 462.106 34% Las otras cuentas por pagar varias.715.419.142 613.102.390 Reajuste regular por inflación Enriquecimiento neto fiscal Tarifa de impuesto sobre la renta aplicable a la ganancia para fines de impuesto (10. y el efecto neto del reajuste regular por inflación fiscal.475.339 715.618.664.015 12.106 6.001 163.575. el Banco determinó un enriquecimiento neto fiscal de unos Bs 120.576 62.378.521 111.312.910.688 1.398 21.868 1. y su efecto se registró en la cuenta de gasto de impuesto sobre la renta.997. Para año finalizado el 31 de diciembre de 2008.201 34. Como se indica en la Nota 2.375 El saldo de la cuenta «partidas por aplicar» comprende lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Operaciones Credicard Retenciones de impuesto del Fideicomiso Operaciones en tránsito Partidas acreedoras pendientes por conciliar Aporte de política habitacional Otras 200.996 187.000.454 607.089 (36. en cualquiera de sus manifestaciones.300.111.228.102.590 60.460.938. se publicó la Reforma Parcial de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la cual se modifica la alícuota impositiva para llevarla de un 11% hasta el 30 de junio de 2007 y a partir del 1 de julio de 2007 a un 9%.882.414 30.972.004 16.538.253.347 18.340. de los cuales Bs 25.034 24.000 lo que origina un gasto estimado de impuesto sobre la renta de unos Bs 40.416 870.000 se registraron en el segundo semestre de 2008.784 37.131.610 729.000 al 31 de diciembre de 2008).983 179.000.977 4.284 792. por concepto de provisión de impuesto sobre la renta (unos Bs 46.055 116. intereses y comisiones por cobrar Provisiones laborales Otras provisiones Provisión para disponibilidades Provisión otros activos Al 30 de junio de 2009. 15.998 1.621 3.041.673 2.674 966.373 4. a partir del año 2007 el Banco calculó y registró un impuesto sobre la renta diferido activo. se estableció la nueva alícuota del IVA en un doce por ciento (12%). por los desembolsos efectuados sujetos a retención de impuesto de cada fideicomiso.000 (liberando unos Bs 1.475. quedando en el ocho por ciento (8%) lo aplicable al sector publico. los cuales normalmente son deducibles fiscalmente en períodos siguientes cuando efectivamente se causan.781 2.170.266.566.647 1.658 1.793 32.266 1.225.909.212 1.792.678 82.539.259 261.355.669 24.

068. Durante el primer semestre de 2009 el cargo por estos servicios fue de unos Bs 1.595.548 379.896 1.178.365.982 30.805.494.108.856 1.756.127.666 2.171 82.922.724 .365.856 1.695.940.073. El monto estimado de la contratación es de unos Bs 15. comenzando la prestación del servicio en abril de 2009.451.587 a) Garantías otorgadas: El Banco otorgó en el año 2007 a una empresa del estado fianza de fiel cumplimiento por la cantidad de US$12 millones. se suscribió un contrato para el servido de mantenimiento de Hardware con «IBM» a fin de garantizar los servicios de reparación y sustitución de piezas a la Infraestructura Tecnológica del Banco.246.417 1. renovables.109 1. Véase Nota 16 De acuerdo con los estados financieros combinados del Fideicomiso del Banco.620 965.714 1.433 266.794 5. c) Activos de los fideicomisos: A continuación se presenta un detalle de la cuenta «activo de los fideicomisos»: 30 de junio de 2009 Bs De acuerdo al destino: Administración Inversión 31 de diciembre de 2008 Bs 31.142.823.853. a nombre de un instituto autónomo y será ejecutada por éste si la empresa del estado no cumple con las condiciones establecidas en un contrato firmado entre ellas.722 16.046.629 51.922.339 31. hasta el 31 de diciembre de 2009. La contratación tendrá un plazo de 36 meses.460. sus cuentas están conformadas por los siguientes saldos: 1.263.235. Otros ingresos operativos Los otros ingresos operativos están conformados por lo siguiente: Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Comisiones por servicios (Nota 14 y 17c) Ingresos por diferencias de cambio y operaciones Ganancia en inversiones en títulos valores 48.805 80.199.115 Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2009.142.600).577 49.285.990 51.703 7.014 4.855.789.177.605.602.151. durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2008).115 De acuerdo al tipo de recursos: Entes descentralizados y otros organismos con régimen especial Administración Central Privados Administraciones públicas.856 13. correspondientes a las comisiones cobrada a los Fideicomitentes por la administración de los recursos de los fondos fideicometidos.457. Cuentas de orden Las cuentas de orden comprenden lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Cuentas contingentes deudoras: Garantías otorgadas Líneas de crédito de utilización automática Cartas de crédito emitidas no negociadas Compromisos de créditos 31. el Banco registró como ingresos unos Bs 43. la Junta Directiva del Banco aprobó la contratación de Compañía Anónima de Teléfonos de Venezuela (CANTV) para la adquisición del servicio de alojamiento y soporte del centro de datos del Banco.101.703 965.636 41.856 1.000.115 389. En marzo de 2009.033 1.046.598 33.219.482 34.701 31.609. municipales y del distrito capital 34.475.320.921. b) Líneas de crédito otorgadas de utilización automática: El Banco otorga líneas de crédito a los clientes.073.793.692 107.904 15.701 32.073. en cualquier momento.547.476.259 32.922.259 32.303 2.922.092 2.078 5.213 Activos de los fideicomisos Cuentas deudoras por otros encargos de confianza (Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat) Otras cuentas deudoras de los fondos de ahorro para la vivienda: Rendimientos por cobrar por créditos vencidos o en litigio 34.990 53.558.726.682. En noviembre de 2008 dicha fianza fue renovada incrementando su monto hasta por la cantidad de US$14 millones la cual tendrá vigencia de un (1) año.817. Dicha fianza tiene vigencia de un (1) año y devenga una comisión anual del 1% sobre el valor de la garantía.591. pudiendo ser renovada anualmente hasta por cinco (5) años.274. Estos contratos se otorgan por un límite de hasta dos años.020.150 30.918. se suscribió addendum para la renovación del servicio del soporte y mantenimiento. estatales.833 960.951.516 en abril y mayo de 2009.624 479.550.434.305.585.321 6.610 736.556 2.332.124 17.757.664.578. Sin embargo.536.524 312.621. siendo el precio mensual del servicio de unos cincuenta y siete mil quinientos seiscientos bolívares (Bs 57.046.536.922.713.023 34.416.856 1.025.En enero de 2009.856 1.332.349.172 42.608 15.874 59. Bs 418.384 74.476 hasta diciembre de 2012.781 1. el Banco puede ejercer su opción de anular el compromiso de crédito a un cliente específico.803.018.768 En el primer semestre de 2008.357.504.868.032 Durante el primer semestre de 2009 se efectuaron cargos por estos servicios por unos Bs 1. previa evaluación de los riesgos crediticios y de la constitución de las garantías que el Banco haya considerado necesarias en la evaluación del riesgo del cliente.514.010. con pagos mensuales de Bs 843.425.617 37.693 31. Las comisiones generadas se registran en resultados durante la vigencia de la garantía.516 en junio y julio de 2009 y Bs 320.000.922.363 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar Bienes realizables y recibidos para su administración 246.223.000 (Bs 74.205.974.464 91. La distribución de los pagos por semestre es la siguiente: Segundo semestre de 2009 Primer semestre de 2010 Segundo semestre de 2010 Primer semestre de 2011 Segundo semestre de 2011 Primer semestre de 2012 Segundo semestre de 2012 Bs 2.596.041 84.667.940.084 180.814 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Otras cuentas de orden deudoras: Custodias recibidas Garantías recibidas Líneas de crédito otorgadas Otras cuentas de registro 3.142.707.524.365.749 31.259 8.

268 - 10.A.365.000. con rendimientos entre el 9% y 16% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos entre el 17.F.A. con rendimiento del 16. al 31 de diciembre de 2008) Stanford Bank.962 7.627 151.109 34. con rendimiento del 14. Banco Universal.617.280.A.5% anual.30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Otros activos Total del activo de los fideicomisos Pasivo Otras cuentas por pagar Otros pasivos Total del pasivo Patrimonio Patrimonio asignado a los fideicomisos Total del pasivo y patrimonio de los Fideicomisos 4. Banco Universal.812) (334. al 31 de diciembre de 2008) Bancoro. con rendimientos del 14.207.706.049 5.508.A.275. al 31 de diciembre de 2008) Total Bank.319. con rendimientos entre 14. Banco Universal.535.668.420 (334..5% y 20% anual y vencimiento en enero 2009.703 16.A.418 - 20. al 31 de diciembre de 2008..346.5% y 20. Banco de Venezuela. y vencimiento en enero 2009.794 469.608 Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Las Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias comprenden las siguientes: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Depósitos a plazo en Instituciones Financieras del País: Banorte. Banco Comercial.A. al 31 de diciembre de 2008) Inverunión.897 - 9.. con rendimientos del 18% anual y vencimiento en enero 2009. con rendimientos entre el 12..A.709.5% anual y vencimientos en julio 2009 (con rendimientos entre 19.932 24.522 34.629 - 488. con rendimientos del 20% anual y vencimiento en enero 2009.015 274. al 31 de diciembre de 2008) 192.631 1. Banco Universal.640.545 Banco Nacional de Crédito. al 31 de diciembre de 2008.115 5. al 31 de diciembre de 2008. C.142.265.A.723.567.919.705. S.5% y 16% anual y vencimientos en julio y agosto 2009. con rendimientos entre el 16% y 16. C. C.365.962 2.5% anual y vencimientos en julio 2009 (con rendimientos entre 18% y 22.934 360.5% anual y vencimiento en enero 2009.304 28. C. C.018.472.000 33. C. al 31 de diciembre de 2008) Banco Occidental de Descuento.5% y 16% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos entre 19.137 562..046. Banco Universal.812) 38.676. con rendimientos entre el 12.073. al 31 de diciembre 2008) 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs 34.399. al 31 de diciembre de 2008) Banco Confederado.. C.320.576.5% y 16% anual y vencimiento en julio 2009 (con rendimientos entre el 17. S.348.A.619 10.325 203..A.789.152.A. Banco Universal.073. al 31 de diciembre de 2008) 100% Banco.203 3.212 235.084.593 231.634 481.667. C. C. Banco Universal.062 328.5% anual y vencimiento en enero 2009.547.5% y 22% anual y vencimientos entre enero y febrero 2009. Banco Universal.259 32.259 32. comprenden lo siguiente: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Inversiones mantenidas hasta su vencimiento Provisión para inversiones en títulos valores 430.948 28.026 130.790. con vencimiento en enero 2009.000 15.101.. Banco Comercial. Banco Comercial.111.006 63..151 31.907.5% anual y vencimiento en enero 2009.183.. al 31 de diciembre de 2008 (institución intervenida) Central.5% y 18% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimiento entre 18% y 22% anual y vencimiento en enero 2009. C. C..206. con rendimiento del 19.285.116 33.811.339 31.655.5% y 18..142.5% anual y vencimiento en julio 2009 (con rendimientos entre 17.5% anual.A.940.541 14.990.938.528 .323.853 - 6. Banco Canarias de Venezuela.067. Banco Fondo Común.135.054.A.75% anual y vencimiento en agosto 2009 (con rendimientos entre 18% y 19.115 11.C.624.771. con rendimientos entre 12% y 18% anual y vencimientos en julio 2009 (con rendimientos entre 17% y 18. con rendimientos entre el 8% y 16% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos entre 17.614.A.464 31.927.5% anual y vencimientos en enero 2009. con rendimientos entre el 10% y 16% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos entre 19% y 23% anual y vencimiento en enero 2009.25% y 22% anual y vencimiento en enero 2009. con rendimientos entre el 14. C.496 620. con rendimientos del 20.646 127. con rendimientos entre 14.000.211.148 342.75% y 24% anual y vencimientos en enero 2009.540 188.. al 31 de diciembre de 2008) Banco Federal.174 202. CORP Banca. al 31 de diciembre de 2008) B.616.082.625 Las inversiones en títulos valores. al 31 de diciembre de 2008) BanValor.5% anual y vencimientos en enero 2009.615.. Banco Activo.077 198.5% y 17% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos entre 20% y 22% anual y vencimientos en enero 2009.064.817.046.

406.829.203 3.75% y 20. con rendimiento entre el 0.917 473. con valor nominal US$ 203 miles. al 31 de diciembre de 2008) 30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Depósitos a plazos en instituciones financieras del exterior: Banco Industrial de Venezuela Curacao.2% anual y vencimiento en julio 2009 (valor nominal de US$ 26. con valor nominal de US$27. con rendimiento entre el 12% y 16. con rendimientos entre el 14.5% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimiento del 17.067.736.888 miles.30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Banco Real.907. con rendimiento entre el 0. al 31 de diciembre de 2008) 137.1% anual vencimiento en enero 2009.741.535.281.A.304 Inversiones mantenidas hasta su vencimiento Las inversiones en títulos valores mantenidas hasta el vencimiento comprenden las siguientes: 1. con vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos entre 18. con rendimiento de 0.510.75% y 19% anual y vencimiento en enero 2009. con rendimientos entre el 12. y vencimiento en julio 2009 (valor nominal de US$ 705. con rendimientos entre el 14.536.219 435.5% anual. al 31 de diciembre de 2008) Bolívar Banco. con valor nominal de US$1. con vencimiento en julio 2009.537 137.664.5% anual y vencimientos en julio 2009 (con rendimiento del 19% anual y vencimiento en enero 2009.441. 57. al 31 de diciembre 2008) BanPro.909.5% y 22% anual y vencimiento en enero 2009.736.873 (2) 62. al 31 de diciembre de 2008) Banco del Sol. con rendimientos del 19% anual y vencimiento en enero 2009. con rendimientos entre 12.128.200 135. al 31 de diciembre de 2008) Mi casa.901. con vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimientos de 17. con rendimiento entre el 15% y 19% anual. con rendimiento entre el 0.219 (2) 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs 217.528 3.3% anual.338.555.550.513.219 435.683 556.057.25% anual. Helm Bank.5% anual y vencimientos en julio 2009 (con rendimiento del 18% anual y vencimiento en enero 2009. con vencimiento en enero 2009.523. al 31 de diciembre de 2008) Casa Propia. al 31 de diciembre 2008) Banco Caroni.471 57. al 31 de diciembre de 2008) 3. con valor nominal de US$64.066.376 (2) 435.75% y 19% anual y vencimiento en enero 2009. con rendimiento de 1.539.078 5. al 31 de diciembre 2008) Banco Guayana. E.513. al 30 de junio de 2009.907. y vencimiento en enero 2009.589 millones.406.917 miles.429 millones.319.4% y 1% anual.376 1.797 (2) Credit Agricole.688 (2) Banco Industrial de Venezuela Miami.400 22.057. al 31 de diciembre de 2008.066. al 31 de diciembre de 2008) 435. al 31 de diciembre 2008).741.750 3.013 (2) 320.797 57.002 miles. con vencimientos en julio 2009 (con rendimiento entre el 17.802 43.5% y 16.084.21% anual vencimiento en julio 2009 (valor nominal de US$ 1. con vencimientos en enero 2009.909.219 (2) .338.227 miles.P.537 (2) LandsBank.175.013 3.432 - 5.510 389. con rendimiento del 15% anual.75% y 1.046. con rendimientos entre el 8% y 16% anual. con vencimiento en julio 2009 (con rendimiento del 17.976 18.2% anual y vencimiento en enero 2009.734 75.27% y 0.952 326.5% y 16% anual.024 70.873 57. (vencimiento en enero 2009. con rendimiento del 0.5% y 14.417 3.664.688 3.5% y 17% anual y vencimientos en julio y agosto 2009 (con rendimiento del 20% y 22% anual.116.926.197 156. con vencimiento en enero 2009.

883 2.819. con valor nominal de 88. con rendimientos entre el 0.969 (2) - - 834.283. con valor nominal de US$1.61% anual y vencimientos en enero 2009.246 miles.420 miles.823 (2) Commerzbank.960 miles.178.562. con valor nominal de US$4.131. con valor nominal de US$ 605.045 miles.883 (2) Desdner Bank.3% anual y vencimientos en julio 2009 (valor nominal de 75. con valor nominal de US$1.014. con rendimientos entre el 0.015.694 miles. 2. con rendimiento de 2% anual y vencimiento en enero 2009.0738% y 1.07% anual y vencimiento en enero 2009.888 371.367 miles.014.(2) Espiritu Santo.1% anual y vencimiento en enero 2009.15% anual y vencimientos en julio 2009 (US$ 681.902. con rendimientos del 0.930. con rendimientos entre el 0.193 (2) 1.144.721 936.861.969 1.25% y vencimiento en julio 2009 (valor nominal de US$ 436. con rendimientos entre el 0. al 31 de diciembre de 2008). al 31 de diciembre de 2008).170 (2) 3. con valor nominal de US$ 939.819.144.146 10. al 31 de diciembre de 2008.281 834. al 31 de diciembre de 2008) 2. al 31 de diciembre de 2008) 265.861.4% y 0. con valor nominal de 123.299. . con rendimiento de 2.33% y 0.798 (2) 227.839.524. 371. con rendimiento del 0.857.986. con valor nominal de 1.542.3862% y 1.140 (2) 3.906 689. 10.(2) Societe Generale.028 2. .05% anual y vencimiento en julio 2009 (valor nominal de 278.50% anual y vencimiento en enero de 2009.388 miles.839.387. con rendimientos entre 0.16% anual y vencimientos en julio 2009 (US$1.906 (2) Bank of China.798 3.119. con rendimientos entre el 0.060.524. con rendimiento del 0.869.888 (2) 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs 30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Bank Julius Baer.000 millones.178.763.857.986.20% y 0.203 (2) 2. al 31 de diciembre de 2008.127.146 (2) Espíritu Santo.051% y 0. al 31 de diciembre de 2008). con rendimiento del 2% anual y vencimiento en enero 2009.299.6% anual y vencimiento en enero 2009. con valor nominal de US$522.30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Desdner Bank. 689.959 miles.131.167 miles con rendimientos de 0.788.460.387.846 miles.363 2.(2) Bank Julius Baer.542.823 265. .4% anual y vencimientos en julio 2009 (valor nominal de US$1.363 (2) 2.663 (2) Commerzbank.314 millones. con rendimiento del 0.02% anual y vencimiento en enero 2009.679.679.170 3.274.562.281 (2) 936.203 227.127.788.060.663 1.283.140 1.119.804.50% anual y vencimiento en enero 2009. con rendimientos entre 0.193 2.721 (2) .401% y vencimiento en julio de 2009.2% y 0.763.028 (2) 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs 1.460. al 31 de diciembre de 2008) 1. con valor nominal de 229. al 31 de diciembre de 2008.29% y 1.042 miles.691 millones.869.902. con rendimiento entre el 0.

680.990. con rendimientos entre el 6% y 8. con rendimiento entre 5.20% y vencimiento en julio 2009 (valor nominal de US$1.75% anual y vencimientos en enero 2009.000 miles.987.136.400 (1) Ministerio de Hacienda de Bolivia.741 150.987. Banco Nacional de Paribas.932.274.918 (1) Petróleos de Venezuela.281.303 4.15% y 0.524 1.343.18% anual y vencimiento en julio 2009 (valor nominal de US$1.524 (2) 2.990 2.840 712. con rendimientos entre 6% y 7.000 (2) 4.110 miles.343.787.263.250.840 736.274. al 30 de junio de 2008) 210.436.159.000 miles. con valor nominal de US$1.243 203. con rendimientos entre 0.144. sin interés.200.230 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs 1.3% y 6.265.026.000 6.227.000.905.30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Raiffeisen ZentralBank.600.672 857.064 millones.393.679 (2) Banco Nacional de Paribas.990.750.257 22.5% y vencimiento en enero 2011 (US$476.227. al 31 de diciembre de 2008).600 941.326 miles.026.679 2. 22.454. al 31 de diciembre de 2008. con valor nominal de US$95.678.257 Inversión en bonos y similares: (Notas estructuradas y bonos) Barclays Bank con valor nominal de US$400 miles.972. sin interés.905. con valor nominal de 55.966.620 288. al 31 de diciembre de 2008) 2.027.760. al 30 de junio de 2008) 2.55% anual y vencimiento en enero 2009.905 (1) Commerzbank Aktiengesellschaft.000. con rendimiento de 5% y vencimiento en agosto 2009. 2. con rendimiento de 6.000 2.223.20% anual y vencimiento en marzo 2009.789 (1) .196 miles.265.000 miles.237 (2) 213.241 millones.000 (2) 6.600 1. al 30 de junio de 2008) 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs 30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Deustsch Bank AG London.18% anual y vencimiento en enero 2009.159. (PDVSA).661 (2) 22.10% y 0. con valor nominal de US$ 572.600.741 1.436.410. con rendimiento del 2. con vencimiento en diciembre 2023. con valor nominal de US$629. al 31 de diciembre de 2008. con rendimientos entre 0.12% y vencimientos entre agosto 2009 y noviembre 2010 (US$9. 1. con rendimiento de 4.144.978 (1) 2. con rendimiento de 6.638.000 1.000 miles al 31 de diciembre de 2008). con valor nominal de US$1.972.237 2. S.393.233.188.25% anual y vencimientos entre julio 2008 y marzo 2009.936.487. con vencimientos ntre octubre 2011 y 2033 (con valor nominal de US$150.000 miles (US$650.684.750.007 (1) 857. con rendimientos entre el 1.760.400 miles en diciembre 2007.677. con valor nominal de US$1.680.281.000 (1) 2.677.A.410.869 miles.905 (1) 150.15% y 1.550 203.350.661 22.125% anual y vencimientos entre agosto 2008 y diciembre 2022.

177.573 70.241.118. con valor nominal de Bs 1 miles. Deutsche Bank Ag London.806 25. Nassau Branch con valor nominal total de US$260.493 2.000.990.151 31.245 1.000 al Deutsche Bank Ag London y a cambio recibió tres (3) notas denominadas «Note Credit Linked to Banco del Tesoro» con valor nominal total de US$260. en el mismo mes de octubre el Banco entregó otro grupo de Notas Estructuradas emitidas por el Lehman Brothers Treasury Co..314) 12.990 23.806 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Saldo al 31 de diciembre de 2008 Aumentos Disminuciones Saldo al 30 de junio de 2009 4.573 (2) 70.165) - - 264.784. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre 2008. Bs 16 millones (Bs 482 millones.516) 3.669.V y Barclays Bank PLC. S.030.479. (SOGAMPI).497 Al 30 de junio de 2009 el Banco mantiene registrado en la cuenta «Otras Cuentas de Registro» compromisos mediante documentos protocolizados para el sector construcción por Bs 33.605.706.000. (Curacao US$123.807 (59.928) 4. A continuación se presenta el detalle de los vencimientos de las inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento: 30 de junio de 2009 Valor Costo de razonable adquisición de mercado Bs Bs Entre uno y cinco años Entre cinco y diez años Más de diez años Sin vencimiento 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable adquisición de mercado Bs Bs 28.000.358 24. al 31 de diciembre de 2008). C.538 8.672 (2) 72.852.369 (861. respectivamente.000.554 (99. y surgida de la combinación principalmente de bonos de la deuda pública de Argentina.A. al 31 de diciembre de 2008).668.385 33.990 990. A continuación se muestra el detalle de las cuentas contingentes deudoras por otros encargos de confianza del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat: .878. y recibió con fecha de 17 de octubre de 2008 una nota denominada «Lehman Brothers Recovery Value Protection Note» con un valor nominal de US$876.464 11. el Banco mantiene en custodia títulos valores de organismos del estado principalmente por concepto de Notas Estructuradas.124. como las tasas de interés. lo que representa el 1% del capital de la sociedad.385 30.815.852.470.617.557. todos adscritos al Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas. (Bs 9. actuando por instrucciones de un fideicomitente transfirió la custodia de Notas Estructuradas emitidas por el Lehman Brothers Treasury Co.709.497 67.358 33.056 4. Barclays Bank PLC.245 1. A.431. por Bs.61%.948 26.245 1.116 26. En septiembre de 2008 el Banco.533.372 28.075 31. equivalente a US$ 220.212) 20.573 70.800 1.309. la Oficina Nacional del Tesoro (ONT).140 (2) 264. B.012.228. y cuyos rendimientos sobre la inversión inicial se determinan en función de las variaciones de ciertos activos financieros.140 264. A.30 de junio de 2009 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs Participación en empresas privadas no financieras del país: Sociedad de Garantías Reciprocas para la Mediana y Pequeña Industria.000 336.573 (2) 70. Bs 12 millones (Bs 1.000 21.925 (160.467.103 30. B. al Deutsche Bank AG London.303.683 millones (Bs 18.150.600.210 millones. al 31 de diciembre de 2008) y Bs.405 al 31 de diciembre de 2008).660 49. y b) Canceló al Commerzbank Aktiengesellschaft un monto igual a US$155.672 72. 31 de diciembre de 2008 Valor Costo razonable Amortizado de mercado Bs Bs a) Entregó al Commerzbank Aktiengesellschaft libre de costo para el Commerzbank Aktiengesellschaft una o más Notas de la República del Ecuador (Ecuador Related Notes) con un valor nominal de US$494.237 (Bs 24.140 264. los índices de precios o las divisas.164.152.420 1.600 336.000 y US$351.692.653 28.318 1.000.000.790.700 millones al 31 de diciembre de 2008).497 23.207.431.198 91. cada una.538 12.000 3.012.961.C.000 1.118.431. 16 millones.275.844.000.000. cuyo valor nominal son de US$525.140 (2) 28.393.229. Las notas estructuradas son instrumento financieros emitidos por varias instituciones financieras. y el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES).446.157. En diciembre de 2008.546 30.348.774. Ecuador y Venezuela.588.237. Servicio Autónomo Fondo Nacional de los Consejos Comunales. el Fideicomiso del Banco actuando por instrucciones de un fideicomitente firmó un acuerdo de intercambio con el Commerzbank Aktiengesellschaft en el cual: El movimiento de las cuentas incobrables castigadas y los rendimientos por cobrar vencidos durante los semestres finalizados al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.V.. WestLB AG.004. Dresdner Bank AG y Credit Suisse.882 millones.245 d) Otras cuentas de registro: A continuación se presenta un detalle de la cuenta «otras cuentas de registro»: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Cuentas incobrables castigadas (Nota 5) Rendimientos por cobrar vencidos Seguros contratados Otras cuentas de registro Refinanciamiento de la deuda 45.313.385 336.323 45. 6.738.000 a un precio promedio de emisión del 84.798 (1) Valores de mercado según custodio Clearstream una filial de Deutsche Borse Ag (2) Valores de mercado equivalente al valor según libros El Fideicomiso actúa como fiduciario en los contratos de administración y/o inversión con el Fondo de Desarrollo Nacional (FONDEN). N.806 4.000.V. Adicionalmente.860.577 20.435 85.901.672 (2) 72.672 72.220 757.372.602.400.918 531. se detalla a continuación: 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Cuentas incobrables castigadas Saldo al 31 de diciembre de 2008 Créditos castigados en el semestre Créditos recuperados en el semestre Otros Saldo al 30 de junio de 2009 20.385 336.000. respectivamente.475.996.321 Participación en instituciones financieras del exterior: The Venezuela Recovery Fund.012.003. Radiodifusora Andina.

538 300.537 1.025. El Banco no ha identificado instrumentos financieros calificables como derivados. el Banco realiza semestralmente un apartado patrimonial para reserva legal equivalente al 20% del resultado neto semestral hasta que la reserva alcance 50% del capital social. 18. Dicho aumento de capital se registró en el mes de agosto de 2007. la cual derogó el Decreto-Ley que Regula el Subsistema de Vivienda y Política Habitacional y el Título IV de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. estimados de flujos futuros de caja y expectativas de pagos anticipados.851. directamente o a través de donaciones y contribuciones a terceros. a nombre de cada trabajador. Creado por disposición presidencial.481 21. los problemas relacionados con vivienda.254.09 de fecha 6 de agosto de 2009. el Banco cumple con el requerimiento mínimo de capital exigido para los bancos universales que es de Bs 40.151. con cargo a la cuenta aportes patrimoniales no capitalizados.087.888 al 31 de diciembre de 2008) En fecha 23 de mayo de 2008 en Asamblea General Extraordinaria de Accionista se acordó la conformación del Fondo Social del Banco del Tesoro. (Bs 3.405.935. adscrito al Ministerio de Finanzas. El Banco. Los recursos del Fondo. en condiciones normales distintas a una venta forzada o por liquidación. y de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos.731.398.811 876. cuyo objeto es el de apoyar financieramente.933 (Bs 6.274.356. bajo la modalidad de operaciones no reembolsables.000. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2009.59% 9.935.413 415.000.873.000).504. educación. los programas habitacionales. cultura. Así como de «entidades de ahorro y préstamo.481 340. b) Resultados y reservas de capital: De acuerdo con las disposiciones establecidas en la Ley General de Bancos.26 12 8 19.140. alimentación. decidió «aumentar los niveles mínimos de capital para la constitución y funcionamiento de los bancos».514. cuyos montos deben ser depositados en la cuenta única del Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda. Asimismo. el Banco registró como ingresos Bs 2.728 1.000 acciones. c) Índices de capital de riesgo: 415.481 24.000.255. el cual de acuerdo con la Ley Orgánica del Sistema de Seguridad Social asumirá las competencias del BANAP y las funciones que éste desempeña. constituido por 250. es una entidad financiera cuyo único accionista es la República Bolivariana de Venezuela.363 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Activos Disponibilidades Cartera de créditos Intereses por cobrar Total activos Pasivo y Resultado Aportes del ahorro habitacional Obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) y otras instituciones Total pasivos Resultado 3.068 319.479. con un valor nominal de Bs 1 cada una.015 857. deberá destinarse no menos del diez por ciento (10%) de los beneficios líquidos al aumento de la misma.811 En el 2005 entró en vigencia la Ley del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat. Al 30 de junio de 2009 el Banco efectuó el apartado para reserva legal por Bs 8.324. ambiente entre otros. Cuando la reserva legal haya alcanzando este límite. deporte.811 18. entre otras modalidades. adquisición y remodelación de vivienda principal.261 360. La administración del Fondo está a cargo del propio Banco y hasta el 31 de diciembre de 2008 se incluyó en el patrimonio de la institución.218 340. El valor razonable de mercado estimado de los instrumentos financieros del Banco. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.877 415.332 385.54 7. estarán integrados por el 5% de la ganancia neta del Banco.935 44. calculados con base en sus estados financieros de publicación.935.833 960.30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Bs Bs Cuentas deudoras por otros encargos de confianza del Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat Gastos Garantías Recibidas El Banco deberá contar con un capital mínimo pagado en dinero en efectivo o mediante la capitalización de los resultados acumulados disponibles para tal fin.235 durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2008).10 12 8 56.813.263. hasta que ésta sea igual al cien por ciento (100%) del capital social.930 410. Fondo de Garantía y Fondo de Rescate están sujetos a dicha Ley.324. mediante la emisión de 210. La Ley General de Bancos establece los requerimientos mínimos de capital pagado para los bancos universales. Se creó el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH).A. el 17 de agosto de 2005.310. es un Banco Universal. pudiendo incrementarse hasta un 5% adicional. como las tasas de descuento. En Asamblea General Ordinaria de Accionista de fecha 30 de marzo de 2007 se aprobó el aumento del capital social del Banco en Bs 210.593 30. otras instituciones financieras y demás empresas regidas por el Decreto Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos» Los índices requeridos y mantenidos por el Banco. la Superintendencia de Bancos autorizo el respectivo aumento de capital. casas de cambio. se indican a continuación: Índice 30 de junio de 2009 Mantenido Requerido % % 31 de diciembre de 2008 Mantenido Requerido % % Patrimonio/Activos y operaciones contingentes ponderados con base a riesgo Patrimonio contable/activo total 8.316 618.004 1. Los referidos fondos serán utilizados para créditos a corto y largo plazo para construcción. relativo al BANAP.504.504. con un valor nominal de Bs 1 cada una. reconociendo las transacciones con instrumentos financieros en la fecha de negociación.530 340. para el primer semestre de 2009 se presenta en las cuentas de pasivo como otras cuentas por pagar varias.069. recibe los depósitos de los aportes mensuales de los patronos.935. no menor de ciento setenta millones de bolívares (Bs 170. Estos programas están dirigidos principalmente a familias que opten a la asistencia habitacional de las fuentes de recursos. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 el capital social suscrito y pagado del Banco es de Bs 250. sistema de elegibilidad. Valor razonable de los instrumentos financieros El valor razonable de mercado de un instrumento financiero se define como el monto por el cual dicho instrumento pudiera ser intercambiado entre dos partes interesadas.175. empleados y obreros del sector privado y público.036 1. Esta técnica está afectada por las premisas usadas.668.000 millones. Patrimonio a) Capital social: El Banco del Tesoro.983. con base a las premisas asumidas se presenta a continuación: .272. correspondientes a la comisión cobrada al BANAVIH por la administración de los recursos de las operaciones relacionadas con el Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda. Para aquellos instrumentos financieros sin un valor específico de mercado disponible se ha estimado como valor razonable de mercado el valor presente del flujo de efectivo futuro del instrumento financiero. subsidios directos a la demanda. Los valores razonables de mercado presentados a continuación no pretenden estimar el valor de otros negocios generadores de ingresos ni de actividades de negocios futuras. C.818 294.324. salud. En fecha 29 de agosto de 2007.000 nuevas acciones.771.759. La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) en Resolución 345.

450.098.450.972 212.747.457 511.713.179 .486 266.988.203 172. el Directorio de dicha institución aprobó en su reunión de fecha 09 de febrero de 2006.662.417. 20.316 11.542 .205.775 4.587.948.505.357 El Directorio del Banco Central de Venezuela en su Resolución N° 99-08-01.358. las captaciones del público sin vencimiento definido y con vencimiento a corto plazo y los intereses por cobrar y pagar.065 3.156 20. Banco Universal.706 172.300 6.624.826. su valor en libros.179 3.791 .156 20.081.387 6.317 62.019.416. modificó el convenio cambiario Nº 2.666 60.198.843 689. del cumplimiento del límite establecido en la Normas Relativas a las Posiciones en Divisas de las Instituciones Financieras.30 de junio de 2009 Saldo en Valor libros razonable Bs Bs Activos: Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos. fijando una nueva tasa de cambio oficial en Bs 2.796 10.772.401.658 6.874 3. por intermedio del Ministerio de Finanzas y el BCV.128 11.586.907.181 .545 285.843 689.772.296. tantos activos y pasivos.576.587.072.510.633 6.358.320.401.796.111 1. DNPC/200602-01 de fecha 16 de febrero de 2006.046 60.065 3.087.693.948.198 85.035 38. El Banco Central de Venezuela (BCV) conjuntamente con el Ministerio de Finanzas.417. en opinión de la gerencia. que entre otros aspectos.320.660.791 30.082.320.021.271.034.458.081.272. Otros financiamientos obtenidos Las obligaciones financieras causan intereses a tasas variables que son revisadas con frecuencia.761 132. administrado y controlado por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI).498 1.520 26.948 10.1. el cual es regulado.360.360.1. . estableció las normas relativas a las posiciones en divisas de las instituciones financieras. Inversiones en títulos valores El valor razonable de mercado de las inversiones en títulos valores fue determinado usando sus valores específicos de mercado.622.680.839.713.1446/US$1 para la compra y en Bs 2.519 129.928 1.718 1. el saldo en libros de dicha cartera menos las provisiones específicas se aproximan a su valor razonable de mercado.071 238. Régimen cambiario y posición en moneda extranjera En el año 2003 el gobierno Nacional adoptó un régimen de administración de divisas.573 1.193.829 11.416.974 774.026. el cual no difiere significativamente de su valor razonable de mercado.913.956.498 132. expresado como porcentaje de los recursos propios que puede alcanzar la posición global neta en divisas en cada banco universal o comercial.866 5.046 60.587.300 2.371.994.680.621.054 131.574. netos de provisión 31 de diciembre de 2008 Saldo en Valor libros razonable Bs Bs Pasivo: Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Ahorro y Préstamo Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar Total del pasivo 30 de junio de 2009 31 de diciembre de 2009 Bs 30 de junio de 2010 Bs 31 de diciembre de 2010 Bs 30 de junio de 2011 Bs 31 de diciembre de 2011 Bs Después de junio de 2012 Bs Total Bs 4.994.4.994.907.271.848 178.633.658 .309 2.054.358.271.861.179 3.576 2.662.132.466 10. considerando las características jurídicas y operativas asociadas a esta instituciones como agente financiero del Gobierno Nacional.707.602.622.090.312.622.892 21.826.913.080.685 .886.193.622.717.708 804.954 95.713.843 689.198.680.648 7.892 Los métodos y premisas más significativas usadas en la estimación de valores razonables de mercados de los siguientes instrumentos financieros se describen a continuación: Instrumentos financieros a corto plazo Los instrumentos financieros a corto plazo.542 38.486 266.082.076.230.065 1. publicada en Gaceta Oficial de fecha 2 de septiembre de 1999.416.179 132.193.082.156 20.000 51.198.401.471.300 193..633 797.498 5.640.928 3.633 5.830.913.193.098.498 5.3.583 295.706 172.761 3. En marzo de 2005 el Ejecutivo Nacional.772.000.401.585. Como consecuencia.830.994.021.360.587.839.457 908.667.320.203 - - - - .660.117 17.706 4.317 17.3.227 Pasivos: Captaciones del público Captaciones y obligaciones en el Banco Nacional de Ahorro y Préstamo Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar 4.401.821.974 908.300 1.098. establece la obligación de vender al BCV todas las divisas que ingresen al país y centralizará la compra y venta de divisas.360.5.082.072.680.761 132.761 31 de diciembre de 2010 Bs 30 de junio de 2011 Bs Después de diciembre de 2011 Bs Total Bs 172.274. C.350.944 3. Vencimientos de activos y pasivos financieros A continuación se presentan los saldos de activos y pasivos financieros del Banco de acuerdo a su vencimiento: 30 de junio de 2009 31 de diciembre de 2009 Bs Activo: Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar Total del activo 30 de junio de 2010 Bs 31 de diciembre de 2010 Bs 30 de junio de 2011 Bs 31 de diciembre de 2011 Bs Después de junio de 2012 Bs Pasivo: Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Ahorro y Préstamo Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar Total del pasivo 30 de junio de 2009 Bs 31 de diciembre de 2008 31 de diciembre 30 de junio de 2009 de 2010 Bs Bs 31 de diciembre de 2010 Bs 30 de junio de 2011 Bs Después de diciembre de 2011 Bs Total Bs 3.829 10.417.466 10.662.203 3.109. Captaciones y obligaciones Las captaciones y las obligaciones a largo plazo causan intereses a tasa variable que son revisadas con frecuencia.466 10. exonerar al Banco del Tesoro.776 3.486 266. dado al relativamente corto período de vencimiento.38.683 30 de junio de 2009 Bs Activo: Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar Total del activo 31 de diciembre de 2008 31 de diciembre 30 de junio de 2009 de 2010 Bs Bs 6.198.313 30.816.830.466 10.713. por lo que la gerencia del Banco ha considerado como valor razonable de mercado su valor en libros. Esta norma establece que el Banco Central de Venezuela determinará el límite máximo.008.486 266.313 101.117 6.602.150/ US$1 para la venta.163.717.562 4. Cartera de créditos La cartera de crédito devenga intereses a tasas variables que son revisadas con frecuencia.271.000 90.928 704.442 3.693.203 38.698 2.705. se presentan al valor libros según el balance general.60.316 4.358.954.913 797.892 1.754 106.065 201. por lo que la gerencia del Banco ha considerado como valor razonable de mercado. Según comunicado del Banco Central de Venezuela.633 975.021 2.500.928 3.044.843 689.861. A.156 20.717.591.660.1446: 30 de junio de 2009 Equivalente Euros en bolivares 31 de diciembre de 2008 Equivalente US$ Euros en bolivares US$ Activo Disponibilidades: Bancos y corresponsales del exterior Inversiones en títulos valores (ver Nota 4) 2.417.772. El balance general incluye los siguientes saldos en moneda extranjera presentados en dólares estadounidenses valorados a la tasa de cambio de Bs 2. Esta categoría incluye: las disponibilidades.713.416.043 Total Bs 1.324.331.830.243.300 3.706 3.000.098.662. neta de provisión Intereses y comisiones por cobrar.913.565 828. dictó el Convenio Cambiario Nº 1.098.892 - - - - .611 940.

634. Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas Con fecha 16 de diciembre de 2005 fue publicada en la Gaceta Oficial N° 38.895.919.000 y unos Bs 979.394 32. Dicho aporte se presenta en el grupo Gastos de transformación. respectivamente. Aporte especial a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras La Ley General de Bancos establece un aporte especial a ser pagado por los bancos e instituciones financieras venezolanas regidas por dicha Ley para el respaldo de las operaciones de la Superintendencia de Bancos.497.391.818 (1.287. Tecnología e Innovación.087.078 6. los fideicomisos.845 1.085 20.239.000.605.226.841.694.292 244. 27.828 en diciembre de 2008) por este concepto.588 26. los cuales se encuentran en proceso.365. 24.400) 42.401.037.6 por mil del promedio de los activos de cada aportante.433 293.198.280 .000.889) 255.310.833 7.547.468.245 79.278.213. El monto correspondiente al aporte semestral se basa en el 0. Al 30 de junio de 2009 el Banco mantiene una provisión de Bs 2.813.281 1. por este concepto. el Banco mantiene casos de naturaleza judicial y extrajudicial. cualesquiera que sean los tipos de depósitos garantizados que su titular mantenga.996 (3.000.478 6.686.110 4.440 4. los depósitos o colocaciones en moneda extranjera.5% de los ingresos brutos obtenidos en el territorio nacional.836) 2. el gasto por este concepto es de unos Bs 1.427 6.592.051.974 1. domiciliado en la República Bolivariana de Venezuela.928 (Bs 689. niñas y adolescentes.923.000.617 41.840 14.469 (34.997.853.367 1.757.718.876. las aceptaciones bancarias.769) 3. Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) cuenta con los aportes de las instituciones financieras venezolanas regidas por la Ley General de Bancos.676.426 34.584 3.560. A. garantizar los depósitos del público en moneda nacional hasta diez millones de bolívares (Bs 10.352 88.000 y unos Bs 5. 25. De acuerdo con la opinión de la Consultoría Jurídica del Banco. por requerimientos de la Superintendencia de Bancos y como información complementaria.991 424.098 136.602.259 35.054 43.233.. que se presentaba en el grupo Acumulaciones y otros pasivos. tecnología e innovación.717.690. los estados financieros del Banco. dichos créditos son recuperables.839.479. De acuerdo con la referida Ley son grandes empresas aquéllas que tengan ingresos brutos anuales superiores a 100.859 965.604 42. la cual deroga la anterior Ley del 30 de septiembre de 1993.00) por depositante en un mismo grupo financiero.550.254 (177. Contingencias Al 30 de junio de 2009.422.390 20.304. antes Banco Hipotecario Latinoamericana.22.670 5.381 9.358.142. C.783. públicas y privadas que ocupen cincuenta trabajadores o más.143.274.148.324 3.25% de los depósitos del público y los derechos cedidos.222.507 37.161.963.416.492 34.619 4.5% para los programas de protección integral a favor de niños. entre otros.656.224.065 31. 26.174. respectivamente. existen juicios incoados por el Banco.000.910.000 y unos Bs 320. calculado de acuerdo con un instructivo emitido por FOGADE y se paga en seis cuotas mensuales.639) 60.305.741.710) 256.245. y de este porcentaje se destinará el 0.705.106 187. Esta Ley establece que todas las personas jurídicas. Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008.754. Dicho fondo tiene por objeto.878. El Banco para los semestres finalizados 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 efectuó un apartado con cargo a los resultados acumulados de unos Bs 442.037.650. destinarán el 1% de la ganancia neta anual a programas de prevención integral social contra el tráfico y consumo de drogas ilícitas. correspondiente al ejercicio semestral inmediato anterior y se paga mensualmente. expresados en valores actualizados por los efectos de la inflación: Balance General Al 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares constantes) (En bolívares constantes) Activo Disponibilidades Efectivo Banco Central de Venezuela Bancos y otras instituciones financieras del país Bancos y corresponsales del exterior Efectos de cobro inmediato (Provisión para disponibilidades) Inversiones en títulos valores Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos reestructurados (Provisión para cartera de créditos) Intereses y comisiones por cobrar Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Comisiones por cobrar (Provisión para rendimientos por cobrar y otros) Bienes de uso Otros activos Total del activo Cuentas de orden Cuentas contingentes deudoras Activos de los Fideicomisos Cuentas deudoras por otros encargos de confianza (Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat) Otras cuentas deudoras de los Fondos de Ahorro para la Vivienda Otras cuentas de orden deudoras 30 de junio de 2009 31 de diciembre de 2008 1.046 904.529 830. los contratos de préstamo. Tecnología e Innovación El 1 de enero de 2006 entró en vigencia la Ley Orgánica de Ciencia.070 119.208. la cual establece que las grandes empresas del país destinarán anualmente una cantidad correspondiente al 0. los cuales se encuentran garantizados con hipoteca inmobiliaria. El gasto registrado por el aporte efectuado a FOGADE durante los semestres terminados el 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008. la Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas. Estados financieros ajustados por la inflación A continuación se presentan. transferencias.211 224.220 479.633 1.848 31. 23.014 1.652 (32.826.420.814. Dicho aporte es determinado con base en los ingresos brutos obtenidos en el año inmediato anterior.426 9. reportes y cualquier otro instrumento no contemplado en el artículo 309 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.379.491. Ley Orgánica de Ciencia.272.648. para satisfacer créditos otorgados. Generales: A la fecha de este informe.000 unidades tributarias.728 908. en cualesquiera de las actividades que según esa Ley constituyen actividades de inversión en ciencia. respectivamente.290.142.077.147.836 876.055.980 (161. fue de unos Bs 6.890 2. El monto correspondiente al aporte de cada semestre se basa en el 0.072. promulgada en agosto de 2005.481. relacionados con los aspectos que a continuación se mencionan: Cartera de créditos: El Banco gestiona demandas sobre créditos y/o cobranzas vencidas. excepto los mandatos.228.266 1.639 3.451.819 872.

955 3.433 (5.254.320.990.694.178.833) (29.587.673 2.552.159.181 (27.833) (29.048.483.964.920 62.293 (18.853 12.346 Margen operativo bruto 56.484.227 1.330 153.901 129.891.956.891.527.932 7.247 137.667.485.673.848 208.718.797.741.152 205.066 452.781.328 11.860 158.786) 8.317 Margen financiero bruto 172.085 1.385 92.526 468.953.682.538 2.669.143 292.559) 537.618.197 64.001.140.509.147.849 7.981 1.909) 186.540 129.769 201.616 46.021 899.590 277.632 5.488.918.429.662.005 7.982) (3.480) - 689.344.623 158.558.498 12.155 Ingresos por recuperación de activos financieros Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar Constitución de provisión y ajustes de disponibilidades Margen financiero neto 20.644.268) 6.843.684 69.862.760.221.152 219.(En bolívares constantes) Pasivo y Patrimonio Pasivo Captaciones del público Depósitos en cuentas corrientes Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas Otras obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Títulos valores emitidos por la institución Captaciones del público restringidas Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) Otros financiamientos obtenidos Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Otras obligaciones por intermediación financiera Intereses y comisiones por pagar Gastos por pagar por captaciones del público Gastos por pagar por captaciones y obligaciones con el BANAVIH Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos Acumulaciones y otros pasivos Total del Pasivo Patrimonio Capital social Reservas de capital Resultados acumulados Pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta Total del Patrimonio Total del Pasivo y Patrimonio 30 de junio de 2009 31 de diciembre de 2008 (Expresados en bolívares constantes) Ingresos por cartera de créditos Ingresos por otras cuentas por cobrar Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 75.982.602 1.690 7.830.270.567 9.855 127.607 2.264.427.759.379.943) 25.120.769.249 882.003 Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Margen de intermediación financiera Gastos de transformación Gastos de personal Gastos generales y administrativos Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria Aportes a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras 164.451.484.426 75.686.885 .673 60.822 (2.390 (54.873) 54.113) 65.706 2.949 66.127 292.460.749.611 73.806.685.685 167.312 (4.669.159 (21.344.189.683) (26.847 372.517 395.509.895 15.289.285.100.998 5.887 988.143.600 1.387.649.918 (43.042.350.217 4.486.700) 95.988 6.966 10.315 502.189) (52.673 65.621.155 1.807.773.106 (Expresados en bolívares constantes) Ingresos financieros Ingresos por disponibilidades Ingresos por inversiones en títulos valores Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 Resultado neto Aplicación del resultado neto: Reserva legal Reserva Fondo Social Banco del Tesoro Aporte LOSEP Resultados acumulados 4.801.062 6.238 118.480.156 906.220 Ingresos operativos varios Gastos operativos varios Margen operativo neto Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado monetario de período Resultado bruto antes de impuestos Impuesto sobre la renta Estados de Resultados Por los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares constantes) (1.469 Gastos financieros Gastos por captaciones del público Gastos por captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) Gastos por otros financiamientos obtenidos Otros gastos financieros 117.485.661.368.981.480) (27.006.830 37.938 436.375 22.830.175.622.618 1.441.506 4.601) (30.976 1.794.095 502.260.209.591.095 4.771.850 (4.156 146.929.203.147.494.768.568.016.159 (21.396.308.423 127.450.484.377 56.078) 6.239 271.089 332.932.359.681.749.562.443 2.879.260.107.786) 249.750 179.843 689.413.114.896 66.932.841.320.942.596.428.259 1.669.619) (31.778 9.541 13.296 12.924) 518.359.681.161.031 (297.486.853 53.

689.932 - 2.398.815 1.669.786) 502.851) 502.669.775.687 (3.212.787 5.774 (17.519 6.415) 5.629.203.103 (9.159 (8.(21.Estado de cambios en el patrimonio Por los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares constantes) Estados de flujos de efectivo Por los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolívares constantes) Reservas de capital Resultados acumulados (pérdida) no realizada en inversiones en títulos valores disponibles Superávit para la restringido Venta (En bolívares constantes) Flujo de efectivo de actividades de operación Total patrimonio Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 (Expresado en bolívares constantes) Saldo al 30 de junio de 2008 Ajuste de las inversiones disponibles Para la venta a su valor razonable de Mercado (Nota 4) Resultado neto del semestre Apartado reserva legal Apartado Fondo Social Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado del semestre Aporte Locticsep Saldo al 31 de diciembre de 2008 Ajuste de las inversiones disponibles Para la venta a su valor razonable de Mercado (Nota 4) Resultado neto del semestre Apartado reserva legal Apartado Fondo Social Reclasificación apartado otras cuentas por pagar varias Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado del semestre Aporte Locticsep Saldo al 30 de junio de 2009 Capital Social pagado reserva legal Reserva voluntaria Superávit por aplicar Resultado neto del ejercicio Ajustes para conciliar el resultado neto del ejercicio con el efectivo provisto por (utilizado en) las operaciones: Provisiones para incobrabilidad Depreciaciones y amortizaciones Acumulación indemnizaciones laborales Provisión disponibilidades Impuesto diferido Otras provisiones (Pérdida) ganancia no realizada de inversiones disponibles para la venta Aportes Locticsep 6.110.484.760.473.042.674 (1.910.445.106.584 (365.772.869.159 (21.847) 88.801) - - (468.086.881 240.932) (2.847) 1.261 16.485.299 - - - 2.609.437.921 3.042.557 26.383 60.559) 537.623) 254.334.446 - 11.145 27.129) 8.626 (6.745.814) 153.150 - 7.918 23.171.786) 1.330.489 - - - 15.126) 9.330.278.976 23.887) 11.895) (1.847) (2.334.342 8.759.851) - - (372.311.981 6.927.742 (57.869.833 37.759.426) - - - (5.344.630) 395.445 8.410.213) (372.526 (7.785.782) (5.452.981.446 (468.939.589.108 (3.159.700 77.073.129.782.080) - 29.238.388.801 (468.548 (43.499.511.445.981 (61.226 502.786) - 11.106 - - - - 6.227 - - (5.238.854 1.005) 524.657.760.749.485.723.738.213 .110.965.808) 5.067 (724.426) 1.159 - Variación neta en: Disminución (aumento) en Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Disminución en intereses y comisiones por cobrar Disminución (aumento) en otros activos Aumento (disminución) en acumulaciones y otros pasivos Aumento en intereses y comisiones por pagar Pago de indemnizaciones laborales Efectivo neto (utilizado en) provisto por actividades de operación Flujo de efectivo de actividades de financiamiento Variación neta en: Aumento (disminución) en captaciones del público Aumento (disminución) en otros financiamientos obtenidos Aumento en obligaciones con el Banco Nacional de Ahorro y Préstamo Efectivo neto provisto por (utilizado en) actividades de financiamiento (1.869.715.678) (419.189.635 (15.218) 540.693 602.673 65.526) .213 6.055 Flujo de efectivo de actividades de inversión Créditos otorgados en el período Créditos cobrados en el período Variación neta en: Disminución en inversiones en títulos valores disponibles para la venta Aumento en inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento Disminución (aumento) en inversiones en otros títulos valores (317.106) (1.673 56.981) - 11.850) 46.189.180.669.673 49.689.464.261.429.020.151.234.033 (131.758.749.412.467.968.068) 258.171.480 24.541 6.741.348 (55.635) (372.614 186.909 23.446 6.625) .656.775.485.238.246.618 55.613.723 - 8.749.499 1.392.(21.051.853 - 6.

396 (16.050.854) Los otros activos no monetarios (principalmente mejoras a la propiedad.878.272.394. consiste en el ajuste de acuerdo a los cambios en el nivel general de precios en la economía (NGP).41% Gasto de amortización del semestre 20.049 1.536.224. netas de amortización acumulada Impuestos pagados por anticipado Software.128 178.Los bienes de uso se resumen a continuación: (En bolívares constantes) Posición monetaria neta activa al inicio del semestre Aumentos: Ingresos financieros Otros ingresos operativos Ingresos extraordinarios .433 205.480 Los activos y pasivos monetarios.509.069.399 339.685 4.356.664) (46.083 Disminuciones: Gastos financieros Gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar 167.173.021 (529. neto de amortización Anticipo a proveedores Licencias compradas.9 116.395.965 303.998.862.416) (69. La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras requiere los estados financieros de las Instituciones Financieras ajustados por los efectos de la inflación siguiendo la metodología del Nivel General de Precios (NGP) como información suplementaria.391) 255.364 80.119) 88.876.750 179.982 342.396.378 37.523 2.881 295.966 27.062. respectivamente.589 277.661 326.404 40. El método seguido por el Banco para reconocer los efectos de la inflación en sus estados financieros.706 156. Este método consiste en presentar los estados financieros bajo la base de una unidad monetaria.741 552.176.487 3. neto de amortización acumulada Cuentas por cobrar al Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) Cuentas por cobrar varias Impuesto sobre la renta diferido Oficinas y sucursales Otros gastos diferidos.143.027.052.848 (En bolívares constantes) Notas a los Estados Financieros Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento.318 133.351.467.208.707) (404.520 18.700 1.3 109.344.932.171.921 2.460.738 a) Bases de presentación y normas contables más significativas Los estados financieros del Banco han sido preparados reconociendo los efectos de la pérdida del poder adquisitivo del bolívar en Venezuela.067) (23.743 1.316) 79.221.(En bolívares constantes) Disminución en inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida Adquisición neta de retiros de bienes de uso Efectivo neto utilizado en actividades de inversión Variación neta de las disponibilidades Disponibilidades al inicio Variación en provisión para disponibilidades Disponibilidades al final Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 (En bolívares constantes) Edificaciones e instalaciones Mobiliario y equipos Equipos de transporte Otros bienes 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 201.065 1.876 18.905.494.246. menos su depreciación acumulada .984 8. y se presenta por separado en el estado de resultados.781 150.401.062 139.455 6.547.951 16.723.944.916.567) (117.491 41.885.220.891.940 (481.732 222.492.315 942.317 29.981.927.833 118. b) Índices de precios al consumidor y porcentaje de inflación Los índices para los semestres finalizados el 30 de junio de 2009 y 31 de diciembre de 2008. neto de amortización acumulada Otros gastos pagados por anticipado Existencia de papelería Depósitos dados en garantía Partidas deudoras pendientes en conciliación Operaciones en tránsito Suscripciones pagadas por anticipado Anticipos de sueldos al personal Otros Provisión de otros activos 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 12.837 El resultado monetario.915 Menos: depreciación acumulada (13.469 53. fueron los siguientes: INPC a junio de 2009 IPC a diciembre de 2008 IPC a junio 2008 Porcentaje de inflación correspondiente al primer semestre de 2009 Porcentaje de inflación correspondiente al segundo semestre de 2008 c) Activos y pasivos monetarios y resultado monetario neto 145.327.181 386.283 36. licencias compradas y software) han sido actualizados con base en sus fechas de origen y están presentados al costo de adquisición.312 95. por su naturaleza.438.061 681.648. El resultado por posición monetaria representa la pérdida o ganancia que se obtiene de mantener una posición monetaria neta activa o pasiva en un período inflacionario.594 1.651 373.310.147) (87.306 1.956 1.273.637 19.772. están presentados en términos de poder adquisitivo al 30 de junio de 2009.275.208. de conformidad con lo estipulado en la Declaración de Principios de Contabilidad Nº 10 (DPC-10) emitida por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela.245 256.848 1.267.358.075 48.473.367.236.047 15.484.758 2.93% 113.433.203 106.548 2.626 1.743 (540.611.843.406. representan el efecto de la inflación sobre las partidas y transacciones no monetarias.062 7. Dicha información actualizada por los efectos de la inflación debe presentarse como única a partir de 1996.352 Gasto de depreciación del semestre e) Otros activos 17.341.703) 1.668 189.279.639 1.597. Los otros activos se resumen a continuación: 1.168 332.0 131. incluyendo montos en moneda extranjera.584.504 4.427 16.143. d) Bienes en uso Los bienes de uso han sido actualizados con base en sus fechas de origen y están presentados al costo de adquisición actualizado.361.393. que refleje un poder adquisitivo homogéneo a la fecha de la información financiera.271 10.261 11.885. tal como se muestra a continuación: Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 344.

486.873 1.700 64.940 396.483.982 468.291.774.821.830.113 3.194.619 13.142 45.815 49.849 2.685.299 5.909 76.502.246.932.591.143.428.469.110 316.184 297.341 356.943) .253.482 347.(En bolívares constantes) Otros gastos operativos Gastos de transformación Gastos operativos varios Gastos extraordinarios Aporte LOCTICSEP Impuesto sobre la renta Adiciones netas de otros activos Adiciones netas de bienes de uso Semestre Semestre finalizado el finalizado el 30 de junio 31 de diciembre de 2009 de 2008 4.968.189) (52.847 18.910 Posición monetaria neta estimada Posición monetaria neta activa histórica al final del semestre Pérdida monetaria del semestre 383.078 980.751 344.527.850 31.399 (26.683 372.362.681.

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