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CUNTABILIDAD BANCARIA

DUCENTEǣ LICǤ ALLAN RUDRICUEZ BERMUDEZ

ALUMNUǣ BrǤ VLADIMIR DACUBERTU ME)IA MARTINEZ

AULAǣ ʹͲ͹

TURNUǣ DUMINICAL

Ͳ͸ DE ABRIL ʹͲͳʹ
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¿Que es el Encaje Legal Bancario?
También llamado coeficiente de caja, el Encaje Legal Bancario es el porcentaje del dinero
de un banco que debe ser mantenido en reservas líquidas, y por tanto, sin que pueda ser
usado para invertir o hacer préstamos.
Serán las autoridades monetarias de cada país las que establezcan este porcentaje
mínimo de reservas que todas las entidades financieras deben de cumplir. Sin embargo
hay instituciones financieras que acostumbran mantener un porcentaje superior al
indicado por las autoridades.
En el medio económico-bancario también se le conoce a este requisito como encaje
bancario, coeficiente legal de reservas, o coeficiente de reservas.
Antes de ejemplificar lo anterior sería bueno considerar que los bancos no guardan todo el
dinero depositado en ellos, esto no les sería rentable, el negocio de ellos es tomar el
dinero depositado e invertirlo donde les reditúe mas, ya sea otorgando créditos, invirtiendo
en valores (bolsa) o en deuda (bonos).
Ahora bien, un banco no puede invertir todo lo que reciba de depósitos pues correría el
riesgo de quedarse sin liquidez e irse a la quiebra; para impedir que esto represente, el
banco central los obliga a mantener un porcentaje de los depósitos en su poder.
El Encaje legal (coeficiente de caja) no es de aplicación general para todas las
instituciones, depende del valor de sus activos y las cantidades depositadas por los
ahorradores en cada institución.
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¿Qué es la SIBOIF?
Se crea la SIBOIF como departamento adscrito a la secretaría de Hacienda y Crédito
Público, encargándosele la vigilancia de todas las instituciones y casas bancarias,
nacionales y extranjeras de la época establecidas en el país, con el fin de garantizar la
aplicación correcta de la ley general de instituciones bancarias.
En 1948, la Superintendencia de Bancos, pasó a ser un Departamento o Sección adscrita
al Ministerio de Economía.
El 14 de abril de 1956, se le faculta a la Superintendencia de Bancos, la inspección,
vigilancia y fiscalización de las organizaciones o instituciones dedicadas a operaciones de
capitalización, o de ahorro y préstamo para la vivienda. el 30 de octubre de 1957, la
Superintendencia de Bancos pasó a llamarse Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras, pero siempre como un Departamento del Ministerio de
Economía.
La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, pasó a ser un
Departamento del Banco Central de Nicaragua, el 16 de septiembre de 1960. A partir de
este año La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones, es un organismo
descentralizado que depende directamente del Presidente de la República.
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Las instituciones bancarias supervisadas por la SIBOIF son las siguientes:
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ASOBANP
Durante los años 2000 y 2001, el número de bancos de Nicaragua cayó de 11 a 6, como
resultado de cuatro intervenciones bancarias y una fusión.
Los bancos nicaragüenses INTERNABK y BANCO DEL CAFE fueron intervenidos por
irregularidades y fraudes, mientras que BANCO MERCANTIL y BANIC se declararon bajo
administración judicial por problemas de liquidez y corridas de depósitos.
Los seis sobrevivientes son todas entidades sólidas y cumplen con las normas
regulatorias. Estos estándares se han reforzado en el último par de años para fortalecer la
supervisión del sistema financiero y el regulador de banca ha recibido ayuda del FMI, del
Banco Mundial y del Banco Interamericano de Desarrollo.
ASOBANP percibe al mercado financiero nicaragüense como atractivo para los bancos
extranjeros, ya que los márgenes aún son muy altos y porque aún existen segmentos de
mercado sin explotar.
Los créditos hipotecarios y de vivienda son segmentos en que los bancos foráneos
podrían hacer buenos negocios puesto que existe una creciente demanda por viviendas
en el país.
LEY ORGANICA DEL BCN.
El objeto de la LEY ORGANICA DEL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA es la de
regular el funcionamiento del Banco Central de Nicaragua, ente estatal regulador del
sistema monetario.
El Banco Central es un Ente Descentralizado del Estado, de carácter técnico, de duración
indefinida, con personalidad jurídica, patrimonio propio y plena capacidad para adquirir
derechos y contraer obligaciones respecto de aquellos actos y contratos que sean
necesarios para el cumplimiento del objeto y atribuciones establecidas en la presente Ley.
El objetivo fundamental del Banco Central es la estabilidad de la moneda nacional y el
normal desenvolvimiento de los pagos internos y externos. Art.4 Política Monetaria y
Cambiaria.
El Banco Central, determinará y ejecutará la política monetaria y cambiaria, en
coordinación con la política económica del Gobierno a fin de contribuir al desarrollo
económico del país, atendiendo en primer término el cumplimiento del objetivo
fundamental del Banco.
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NORMAS PRUDENCIALES
La norma dictada por la SIBOIF en materia de actualización del capital social de las
entidades bancarias, considera lo siguiente:
Se establece que el capital social mínimo de un banco nacional o la sucursal de un banco
extranjero no podrá ser menor de doscientos millones de Córdobas (C$200,000,000.00).
El Consejo Directivo debe actualizar el monto del capital social mínimo requerido para los
bancos por lo menos cada dos años en caso de variaciones cambiarias de la moneda
nacional.
Que mediante Norma sobre Actualización del Capital Social de las Entidades Bancarias,
se actualizó en doscientos cuarenta y cinco millones de córdobas (C$245, 000,000) el
capital social de las entidades bancarias.
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LEY No 732
El Presidente de la República de Nicaragua
A sus habitantes, Sabed:
Que,
LA ASAMBLEA NACIONAL
Ha ordenado la siguiente:
LEY ORGÁNICA DEL BANCO CENTRAL DEL NICARAGUA
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1 Objeto de la Ley.
La presente Ley tiene por objeto regular el funcionamiento del Banco
Central de Nicaragua, ente estatal regulador del sistema monetario, creado
por Decreto Legislativo No.525 “Ley Orgánica del Banco Central de
Nicaragua” del 28 de Julio de 1960, publicado en La Gaceta, Diario Oficial
No. 211 del 16 de Septiembre del mismo año. El Banco Central es un Ente
Descentralizado del Estado, de carácter técnico, de duración indefinida, con
personalidad jurídica, patrimonio propio y plena capacidad para adquirir
derechos y contraer obligaciones respecto de aquellos actos y contratos que
sean necesarios para el cumplimiento del objeto y atribuciones establecidas
en la presente Ley. El Banco Central de Nicaragua será llamado en lo
sucesivo para fines de esta Ley, el “Banco Central” o simplemente el
“Banco”.
Para todos los efectos legales debe entenderse se entiende que la
personalidad jurídica del Banco ha existido sin solución de continuidad
desde la entrada en vigencia del Decreto Legislativo No. 525 “Ley Orgánica
del Banco Central de Nicaragua que lo creó.
La formulación y ejecución de la política monetaria y cambiaría será de la
competencia exclusiva del Banco Central de Nicaragua, por lo que en el
ejercicio de dichas facultades estará sujeto únicamente a las disposiciones
de la presente Ley.
Art. 2 Domicilio del Banco Central de Nicaragua
El domicilio del Banco es la ciudad de Managua y puede establecer
sucursales y agencias en todo el territorio nacional, nombrar corresponsales
en el exterior e igualmente actuar como corresponsal en Nicaragua de otros
bancos extranjeros e instituciones financieras internacionales.
Art. 3 Objetivo Fundamental.
El objetivo fundamental del Banco Central es la estabilidad de la moneda
nacional y el normal desenvolvimiento de los pagos internos y externos.
Art.4 Política Monetaria y Cambiaria.
El Banco Central, determinará y ejecutará la política monetaria y cambiaria,
en coordinación con la política económica del Gobierno a fin de contribuir al
desarrollo económico del país, atendiendo en primer término el
cumplimiento del objetivo fundamental del Banco.
Art. 5 Funciones y atribuciones.
Son funciones y atribuciones del Banco Central las siguientes:
1. Formular y ejecutar la política monetaria y cambiaria del Estado, de
acuerdo con los términos del Artículo 4 de la presente Ley;
2. Promover el buen funcionamiento y la estabilidad del sistema financiero
del país, sin perjuicio de las atribuciones de la Superintendencia de Bancos
y de Otras Instituciones Financieras;
3. Normar y supervisar el sistema de pagos del país;
4. Ser responsable exclusivo de la emisión de moneda en el país, así como
de la puesta en circulación y retiro de billetes y monedas de curso legal
dentro del mismo;
5. Actuar como consejero de la política económica del Gobierno, debiendo,
en ese carácter hacer conocer al Gobierno su opinión cuando el Banco lo
considere necesario;
6. Prestar servicios bancarios no crediticios al Gobierno y actuar como
agente financiero del mismo, cuando éste lo solicite, supeditado al
cumplimiento de su objetivo fundamental;
7. Actuar como banquero de los bancos y de las demás instituciones
financieras, de acuerdo con las normas dictadas por el Consejo directivo del
Banco Central;
8. Dictar y ejecutar la política de administración de sus reservas
internacionales.
9. Asumir la representación del Estado en materia financiera y en tal
carácter, celebrar y ejecutar las transacciones que se deriven de la
participación de aquel en los Organismos Financieros internacionales
pertinentes. El Banco Central tendrá a su cargo la participación y
representación del Estado en cualquier organismo internacional que
involucre relaciones propias del Banco y, consecuentemente, podrá
celebrar con dichos organismos todas las operaciones que los convenios
autoricen. En los casos de organismos internacionales de carácter
monetario, el Banco podrá efectuar, con sus recursos propios, los aportes
que correspondan de acuerdo con los convenios o acuerdos vigentes; y
10. Realizar todas las operaciones que sean compatibles con su naturaleza
de Banco Central, así como las que sean propias de un banco siempre que
sean igualmente compatibles con la naturaleza de sus funciones y de las
operaciones que está autorizado por esta Ley. En tal carácter el Banco
Central gozará de los mismos privilegios establecidos en la Ley para los
bancos comerciales.
En el ejercicio de sus funciones y atribuciones, el Banco Central, su
Consejo Directivo y sus funcionarios estarán sujetos únicamente a lo
establecido en la presente Ley.
Art.6 Facultades Especiales Relacionadas con la Estabilidad Monetaria
y Otros.
El Banco Central tendrá facultades para contraer directamente obligaciones
derivadas de préstamos internacionales destinados al fortalecimiento de la
estabilidad monetaria y cambiaria y al desarrollo institucional del Banco. En
estos casos, el Banco Central será responsable de presupuestar y efectuar
los pagos correspondientes con sus propios recursos. Asimismo, el Banco,
mediante acuerdo presidencial, podrá suscribir créditos en representación
del Gobierno de la República, en su carácter de agente financiero del
mismo.
CAPÍTULO II
CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES
Art. 7 Características de la Propiedad y Bienes del Banco Central.
La propiedad del Banco Central de Nicaragua es exclusiva e intransferible
prerrogativa del Estado. Sus bienes, y los sometidos a su administración,
son inembargables y no estarán sujetos a retención, restricción ni
procedimiento judicial alguno que los afecte. El Consejo Directivo podrá
autorizar la utilización de la reserva general para incrementar el capital del
Banco hasta llegar a un monto igual al cinco por ciento (5%) de los pasivos
con residentes. Cualquier incremento adicional a este límite, que tenga
como origen la utilización de reservas, deberá ser aprobado por el Poder
Ejecutivo, de conformidad con los procedimientos de ley.
Art. 8 Utilidades netas.
Las utilidades netas del Banco Central se determinarán anualmente después
de realizar los castigos que corresponda y constituir las provisiones
necesarias para cubrir deficiencias de cartera y depreciación de activos. Una
vez establecido el monto de las utilidades, se aplicarán en primer término a
la cuenta de Reserva General, hasta que dicha cuenta alcance un monto
igual al límite establecido en el artículo precedente.
En segundo término, se aplicarán a otras reservas que el Consejo Directivo
haya constituido con la previa autorización del Poder Ejecutivo. En tercer
término, se destinarán a la cancelación de valores que se hallaren en poder
del Banco, que hayan sido emitidos por el Gobierno para cubrir pérdidas del
Banco. En este caso, el Consejo determinará el porcentaje de las utilidades
a ser utilizado para este fin y los valores a ser cancelados.
Art. 9 Remanente de las Utilidades Netas del Ejercicio.
Después de efectuadas las transferencias a la cuenta de Reserva General y
las demás que fueren aplicables conforme al artículo precedente, el
remanente de las utilidades netas del ejercicio, se pagará al Tesoro Nacional
a más tardar seis meses después del cierre de dicho ejercicio. Mientras el
monto correspondiente a las utilidades no sea pagado, el Gobierno
devengará intereses sobre dicha suma a la tasa mencionada en el artículo
siguiente.
Art. 10 Pérdidas.
Las pérdidas en las que el Banco incurra en un ejercicio determinado se
imputarán a las reservas que se hayan constituido en ejercicios
precedentes, y si ello no fuere posible, afectarán el capital de la institución.
En este caso, el Gobierno de la República cubrirá dichas pérdidas mediante:
1. Transferencia directa de fondos;
2. Transferencia de valores públicos, negociables y estandarizados que
devengarán intereses a una tasa igual a la tasa promedio de captación de
los bancos y sociedades financieras, por el monto necesario para suplir la
deficiencia de capital. Para la determinación de la tasa, se utilizará el
promedio ponderado de los doce meses anteriores por la captación de
depósitos, tanto en moneda nacional como extranjera, a plazos de un año;
3. Una Combinación de los anteriores numerales.
Para efectos de las transferencias relacionadas en el presente artículo, el
Banco deberá enviar al Ministerio de Hacienda y Crédito Público a más
tardar el treinta de junio de cada año, los Estados Financieros auditados, en
los que se determinen las pérdidas del ejercicio anual anterior, a fin de que
la transferencia directa de fondos, la emisión de valores y el pago de sus
intereses correspondientes se incorporen en el Presupuesto General de la
República siguiente. La emisión de estos valores estará sujeta únicamente a
los requisitos y procedimientos establecidos en la presente ley.
Art. 11 Cuenta de Diferencial Cambiario.
Las utilidades o pérdidas resultantes de cualquier cambio en la valoración
de los activos o las obligaciones del Banco que se tengan o se denominen
en oro, derechos especiales de giro, monedas extranjeras o otras unidades
de cuenta de uso internacional, y que resulten de fluctuaciones en el valor
de dichos bienes, o de las tasas de cambio de dichas monedas o unidades
con respecto a la moneda nacional, serán registradas en las cuentas del
estado de resultados y transferidas al cierre del período a la cuenta de
patrimonio denominada "Cuenta de Diferencial Cambiario". Las utilidades o
pérdidas a las que se refiere el presente artículo, no se tomarán en cuenta
para la determinación de las aplicaciones, transferencias o pagos
contemplados en los artículos 8, 9 y 10 de la presente Ley.
Art. 12 Exenciones Tributarias.
El Banco Central estará exento del impuesto sobre la renta, de timbres y de
bienes inmuebles. Asimismo, estará exento de todos los tributos, impuestos
o derechos relacionados con la fabricación e importación de monedas y
formas de billetes destinados al curso legal, así como la importación y
exportación de billetes y monedas extranjeras, oro y otros activos
relacionados con su objetivo fundamental establecido en el artículo 3 de la
presente Ley.
CAPÍTULO III
DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN
Art. 13 Dirección Superior.
La Dirección Superior del Banco estará a cargo de un Consejo Directivo, el
cual estará integrado de conformidad con lo establecido en el artículo 15 de
la presente Ley.
Art. 14 Administración Superior.
La Administración Superior del Banco estará a cargo de los siguientes
funcionarios:
1. El Presidente del Banco; y
2. El Gerente General del Banco.
CAPÍTULO IV
DEL CONSEJO DIRECTIVO
Art. 15 Integración, Nombramiento y Ratificación.
El Consejo Directivo estará integrado por el Presidente del Banco, quien lo
presidirá, el Ministro de Hacienda y Crédito Público y por cuatro miembros
nombrados por el Presidente de la República, en consulta con el sector
privado y ratificados por la Asamblea Nacional. Adicionalmente, habrá cuatro
suplentes, que se nombrarán de conformidad con el mismo procedimiento
establecido para los miembros titulares.
El Presidente del Banco y todos los demás miembros del Consejo, con
excepción del Ministro de Hacienda y Crédito Público, ejercerán sus cargos
por períodos de cinco años, pudiendo ser reelegidos. Los períodos se
contarán a partir de la fecha de cada ratificación por la Asamblea Nacional.
En caso que el Presidente o cualquiera de los miembros del Consejo
Directivo del Banco cesen por cualquier causa en el ejercicio de sus
funciones antes de la expiración de su período, los nombrados para
sucederlos únicamente completarán el remanente del período respectivo.
En caso que expiren los períodos del Presidente del Banco Central o
cualquier otro miembro del Consejo Directivo, sin que hayan sido
nombrados o ratificados sus sucesores, los mismos continuarán en el
ejercicio de sus cargos hasta que se produzca el nuevo nombramiento y
éste haya sido ratificado.
El cargo de miembro del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua,
con excepción del Presidente del Banco y del Ministro de Hacienda y
Crédito Público, es incompatible con cualquier otro cargo público, salvo la
docencia en instituciones educativas del Estado o del Sector Privado.
En caso que se inicien causas judiciales, incluyendo los recursos de
amparo, en contra del Consejo Directivo o de sus miembros, por sus
actuaciones en el ejercicio de sus cargos, por ministerio de la ley serán
representados legalmente por el Presidente del Banco. Se excluyen las
causas penales.
La forma de integración al Consejo de los miembros suplentes y todo lo
relacionado con los derechos y obligaciones de los miembros suplentes
deberá ser regulado por el Reglamento Interno del Consejo Directivo.
En base al artículo No. 138 numeral 30 de la Constitución Política de la
República de Nicaragua y el artículo No. 134 de la Ley No. 606 “Ley
Orgánica del Poder Legislativo de la República de Nicaragua”, el
nombramiento hecho por el Poder Ejecutivo del Presidente del Banco
Central de Nicaragua deberá ser ratificado por la Asamblea Nacional con el
voto favorable del sesenta por ciento (60%) de sus integrantes. El resto de
los demás miembros del Consejo Directivo, con la excepción del Ministerio
de Hacienda y Crédito Público, serán ratificados con el voto favorable de la
mayoría absoluta de los integrantes de la Asamblea Nacional.
El Presidente de la República enviará los nombramientos de todos los
miembros del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua con
cuarenta y cinco (45) días de anticipación a la fecha de expiración de los
cargos correspondientes. Los nombramientos enviados por el Presidente de
la República para su ratificación a la Asamblea Nacional deberá ser
remitidos para su análisis, informe y dictamen a la Comisión de Producción,
Economía y Presupuesto.
Art. 16 Requisitos para ser Presidente o Miembro del Consejo
Directivo.
El Presidente y demás miembros propietarios y suplentes del Consejo
Directivo deben ser nicaragüenses, mayores de treinta años de edad, de
reconocida integridad moral, solvencia económica y competencia profesional
en las materias relacionadas con el cargo que van a desempeñar, debiendo
contar al menos con un título universitario en Economía, Finanzas,
Administración de Empresas, Derecho, Contabilidad u otra carrera afín a las
responsabilidades del cargo.
Los miembros del Consejo Directivo no podrán ocupar cargos en partidos
políticos o en sus estructuras, aunque dichos cargos no sean remunerados.
Tampoco podrán desempeñar funciones de asesoría o consultoría para
entidades financieras públicas o privadas, ni ejercer cargos que pudieran
representar un posible conflicto de intereses con sus atribuciones como
miembros del Consejo. El Consejo Directivo podrá emitir normas generales
para regular esta materia.
Art. 17 Impedimentos para ser miembros del Consejo Directivo.
No podrán ser miembros del Consejo Directivo del Banco:
1. Los parientes del Presidente de la República dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad y sus cónyuges;
2. Los directores, accionistas y funcionarios de entidades bancarias,
financieras o que tengan por objeto actividades crediticias o cambiarias, así
como quienes ejerzan control o tengan vinculaciones significativas con
dichas entidades;
3. Quienes sean deudores morosos de cualquier entidad bancaria o
financiera y quienes hubieren sido declarados en estado de insolvencia,
quiebra o concurso;
4. Los que hubieren sido condenados mediante sentencia firme, por delitos
comunes; o
5. Las personas que sean cónyuges o parientes entre sí, con el Presidente
del Banco, con el Gerente General del mismo o con el Ministro de Hacienda
y Crédito Público, dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de
afinidad.
Las personas que siendo miembros del Consejo Directivo incurrieren en
cualquiera de los impedimentos mencionados, cesarán en el ejercicio de sus
cargos.
Art. 18 Aprobación de Política Monetaria y Cambiaria.
Al Consejo Directivo le corresponde aprobar la política monetaria y
cambiaria del Estado, de conformidad con los términos del artículo 4 de esta
Ley, así como dirigir la ejecución de tal política.
Art. 19 Atribuciones del Consejo Directivo.
El Consejo Directivo tiene las siguientes atribuciones:
1. Aprobar el programa monetario anual del Banco, determinar el régimen
cambiario y los lineamientos de la política cambiaria;
2. Dictar las políticas para la promoción del buen funcionamiento y
estabilidad del sistema financiero del país, sin perjuicio de las atribuciones
de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras;
3. Aprobar las normas para el funcionamiento y vigilancia del Sistema de
Pagos del país;
4. Aprobar la impresión de billetes y la acuñación de monedas que
corresponda de acuerdo con los términos de la presente Ley y determinar su
diseño, especificaciones y denominaciones, así como las cantidades de
billetes y monedas a imprimir o acuñar;
5. Dictar los procedimientos para la contratación de servicios relacionados
con la impresión de billetes y acuñación de monedas;
6. Fijar, modificar y reglamentar los encajes legales;
7. Dictar la política de tasas de interés, así como las demás condiciones y
términos que regirán en las operaciones crediticias del Banco;
8. Determinar los términos y condiciones de las emisiones de valores, así
como condiciones generales de las operaciones de mercado abierto que
corresponda ejecutar;
9. Aprobar la política de administración de las reservas internacionales del
Banco. Determinar las normas de contabilidad que se aplicarán en el Banco.
Dichas normas deberán conformarse con estándares internacionales
utilizados por entidades financieras. Aprobar el Plan Estratégico
Institucional, el cual deberá ser formulado para períodos de tres a cinco
años, y los planes anuales de trabajo así como conocer el resultado de su
ejecución. Estos planes deberán servir como base para la formulación del
Presupuesto anual del Banco;
10. Aprobar anualmente el presupuesto de ingresos y gastos de la
Institución, conocer el comportamiento de su ejecución y aprobar
modificaciones, si fuere necesario;
11. Aprobar los balances y estados de ganancias y pérdidas del Banco, y
acordar la constitución de reservas y conocer la distribución de utilidades
que corresponda en los términos de lo establecido en la presente Ley;
12. Determinar la estructura administrativa principal del Banco y las
diferentes funciones y responsabilidades que tendrán a su cargo los
funcionarios de mayor rango, en lo que no estuviere determinado por la
presente Ley;
13. Dictar los reglamentos internos y demás normas generales de operación
del Banco;
14. Aprobar la política de selección, contratación, remuneraciones y
beneficios del personal del Banco, así como los programas de jubilación de
dicho personal, sujeto a las limitaciones del programa monetario y las
políticas presupuestarias del Banco;
15. Pedir a las diferentes dependencias del Banco los informes que
corresponda y evaluar periódicamente el desarrollo de las operaciones del
Banco;
16. Establecer y cerrar sucursales, dependencias o agencias del Banco;
17. Aprobar a propuesta del Presidente del Banco Central el Programa
anual de formación profesional y técnica, para la preparación de expertos en
cuestiones monetarias, bancarias, económicas y otras ramas técnicas que
contribuyan al cumplimiento de sus objetivos y atribuciones;
18. Designar al Secretario del Consejo, quien actuará como órgano de
comunicación del mismo, con las facultades que indique el Reglamento
Interno;
19. Nombrar y remover, a iniciativa del Presidente del Banco, al Gerente
General y al Auditor Interno;
20. Conocer los recursos de apelación que se interpongan por multas
impuestas por el Presidente del Banco, de conformidad con el artículo 72 de
la presente Ley. En estos casos, el Presidente no podrá participar ni votar
sobre la materia;
21. Dictar las normas correspondientes y necesarias que garanticen la
aplicación de todo lo establecido en la presente Ley; y
22. Ejercer cualquiera otras facultades que corresponda, de acuerdo con
leyes o decretos. En caso que alguna facultad atribuida al Banco Central, no
estuviere específicamente señalado el funcionario responsable de su
ejecución, se entenderá que es competencia de su Consejo Directivo. Las
resoluciones del Consejo Directivo en materia de política monetaria,
financiera y cambiaría tendrán carácter de normas de orden público.
Art. 20 Publicidad de Resoluciones de Carácter General.
Las resoluciones de carácter general del Consejo Directivo, en el campo
de su competencia, deberán ser publicadas en La Gaceta, Diario Oficial, sin
perjuicio de su publicación por otros medios impresos o electrónicos.
Art. 20 Causales de Remoción del Presidente y de los Miembros del
Consejo.
El Presidente del Banco y los miembros del Consejo Directivo solamente
podrán ser removidos de sus cargos antes de la expiración del período
correspondiente si se presenta alguna de las causales que siguen:
1. Incumplimiento de alguna disposición prohibitiva de la presente Ley;
2. Infracción de otras disposiciones de orden legal o reglamentario
aplicables al Banco o consentimiento de dichas infracciones;
3. Incapacidad física o mental por un período superior a tres meses;
4. Incurrir en algunas de las inhabilidades de que trata el Artículo 17 de esta
Ley; o
5. Ausencia por más de seis meses del país o inasistencia injustificada a
tres sesiones ordinarias consecutivas del Consejo Directivo o a cinco
sesiones en el trimestre.
La causal invocada deberá ser probada mediante el correspondiente
sumario administrativo levantado por una comisión designada por el Consejo
Directivo, y cuyo dictamen, aprobado por al menos tres miembros del
Consejo Directivo y acompañado de las exposiciones efectuadas por los
encausados en su descargo, se comunicará al Presidente de la República, a
quien corresponde la decisión final.
Art. 22 Quórum. Votos para Toma de Resoluciones.
El quórum para las sesiones del Consejo Directivo será de cuatro miembros,
de los cuales al menos dos deberán ser miembros titulares. Las
resoluciones se tomarán por simple mayoría de votos, salvo disposición
legal expresa que establezca mayoría calificada. El Presidente tendrá voto
dirimente en el caso de empate.
Art. 23. Responsabilidad de Miembros del Consejo Directivo y Otros
Funcionarios.
Los miembros del Consejo Directivo y los demás funcionarios del Banco
Central responderán de sus actuaciones en el ejercicio de sus cargos, de
conformidad con las leyes vigentes.
Art. 24 Condición de Procedibilidad. Suspensión del Término de
Prescripción.
No obstante lo establecido en el artículo precedente, para poder iniciar una
acción judicial civil contra los miembros del Consejo Directivo del Banco, o
sus funcionarios, por decisiones y resoluciones tomadas por el Consejo o
por las acciones ejecutadas en cumplimiento de dichas decisiones y
resoluciones, se deberá cumplir primero con el requisito de entablar acción
judicial civil contra el Banco y que ésta haya sido resuelta favorablemente a
las pretensiones del actor o demandante mediante sentencia judicial firme.
Sin dicho requisito no se dará curso a las acciones judiciales contra dichas
personas.
Una vez iniciada la acción contra el Banco, no correrán los términos de la
prescripción a favor de los miembros del Consejo Directivo y funcionarios
del Banco.
Art. 25 Declaración de Probidad. Abstención Cuando Exista Interés
Personal.
Los miembros del Consejo Directivo presentarán ante la Contraloría General
de la República su declaración de probidad de todos sus intereses
pecuniarios y comerciales propios y de su cónyuge y familiares dentro del
primer grado de consanguinidad. Se abstendrán de votar y de asistir a la
discusión sobre los asuntos que tengan cualquier relación con ellos.
CAPÍTULO V
DEL PRESIDENTE
Art. 26 Carácter, Nombramiento y Obligaciones.
El Presidente del Banco Central es el funcionario ejecutivo principal del
mismo, y tiene a su cargo la representación legal de la Institución, tanto en
lo judicial como en lo extrajudicial, así como la administración de la entidad.
Lo nombra el Presidente de la República ante quién tomará posesión, previa
ratificación por la Asamblea Nacional.
El Presidente del Banco está obligado a dedicar todo su tiempo al servicio
del Banco Central, y sus funciones serán incompatibles con cualquier otro
cargo, con excepción de las representaciones y comisiones que tiene que
desempeñar y que se relacionan con la política financiera y monetaria.
El Presidente del Banco Central tendrá la remuneración que fije su Consejo
Directivo.
Art. 27 Atribuciones.
El Presidente del Banco tiene las siguientes atribuciones:
1. Convocar a sesiones al Consejo Directivo, ser el Presidente de dicho
Consejo y actuar en representación del mismo;
2. Otorgar en nombre del Banco, poderes judiciales y especiales;
3. Delegar temporalmente, con autorización del Consejo Directivo, la
representación legal del Banco;
4. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales y reglamentos
aplicables al Banco, al igual que las resoluciones del Consejo Directivo.
Actuar en las relaciones del Banco con los Poderes del Estado, con el
sistema financiero y con los organismos internacionales en los cuales la
representación del Estado corresponde al Banco Central;
5. Proponer al Consejo Directivo el programa monetario anual haciendo
relación a las metas del programa, los instrumentos de política a utilizarse y
las operaciones del Banco que se efectuarán dentro del programa;
6. Mantener informado al Consejo Directivo sobre los asuntos que requieran
su atención, y proponerle las medidas y resoluciones pertinentes para el
cumplimiento de las funciones del Banco;
7. Someter anualmente al Consejo Directivo, para su aprobación, el
presupuesto del Banco y el informe anual.
8. Determinar la estructura administrativa del Banco y las diferentes
funciones y responsabilidades que tendrán a su cargo los funcionarios y
las diferentes dependencias de la Institución, en lo que no estuviere
establecido por la presente Ley y sin perjuicio de las facultades del Consejo
Directivo para determinar la estructura principal;
9. Aprobar las tarifas que el Banco establezca por los servicios que preste al
Gobierno, a los bancos e instituciones financieras y al público en general.
10. Proponer al Consejo Directivo el nombramiento y remoción del Gerente
General del Banco y del Auditor Interno, y nombrar y remover a los demás
funcionarios y empleados.
11. Aprobar el Programa Cultural del Banco, en consulta con las autoridades
culturales del país; y
12. Presentar el informe anual a la Asamblea Nacional de conformidad
con el Artículo 138 numeral 29 de la Constitución Política de la República de
Nicaragua.
CAPÍTULO VI
DEL GERENTE GENERAL
Art. 28 Requisitos, impedimentos y sustitución.
El Gerente General del Banco Central deberá ser persona de buena
conducta y de reconocida competencia en materia económica y financiera y
al tiempo de su nombramiento no deberá ser pariente dentro del cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad del Presidente de la
República ni de los miembros del Consejo Directivo.
En caso de ausencias o impedimentos temporales, lo sustituirá en sus
funciones y representaciones el funcionario principal del área económica del
Banco.
Art. 29 Atribuciones.
Corresponde al Gerente General las siguientes atribuciones:
1. Dictar, en consulta con el Presidente, las normas, instrucciones,
procedimientos operativos y disposiciones administrativas internas que
estimare convenientes para la eficiente administración de los negocios del
Banco;
2. Proponer al Presidente del Banco los nombramientos, asignaciones,
traslados, suspensiones y remociones de los funcionarios y empleados del
Banco;
3. Ejercer por delegación del Presidente del Banco, la representación legal
de la institución en sus operaciones y asuntos corrientes, y en uso de tal
delegación, nombrar y remover funcionarios y empleados y autorizar con su
firma los actos y contratos que celebre el Banco, así como otros
documentos según lo determinen las leyes, los reglamentos del Banco y las
resoluciones de su Consejo Directivo;
4. Informar al Presidente sobre los asuntos a él encomendados y preparar
los que deban someterse a la consideración del Consejo Directivo;
5. Asistir a las sesiones del Consejo Directivo, con voz pero sin voto;
6. Sugerir al Presidente del Banco, las modificaciones aconsejables en la
organización y funcionamiento del Banco; y
7. Sustituir al Presidente del Banco, en sus ausencias o impedimentos
temporales, como funcionario ejecutivo principal, como miembro del Consejo
Directivo y en las representaciones y comisiones que desempeñe en razón
de su cargo.
CAPÍTULO VII
INFORMACIÓN Y CONTROL
Art. 30 Auditor Interno. Requisitos, Nombramiento y Remoción.
Las funciones de inspección y fiscalización de las operaciones y de las
cuentas del Banco Central estarán a cargo de un Auditor Interno, que será
nombrado por el Consejo Directivo del Banco ante el cual responderá. El
Auditor Interno debe ser mayor de treinta años de edad, contador público
autorizado con al menos diez (10) años de experiencia en el sector
financiero o en la administración pública y ser de reconocida competencia y
honorabilidad.
El Auditor Interno del Banco actuará con independencia en el desempeño
de sus labores y mantendrá informado al Consejo Directivo del Banco del
desarrollo de sus funciones de control.
El Auditor Interno solamente podrá ser removido por el Consejo Directivo
por alguna de las causales establecidas en el artículo 21 de la presente ley,
en lo que le fuere aplicable.
Art. 31 Estados Contables.
Los estados contables de fin de período del Banco deberán conformarse
con base a normas de contabilidad aplicadas y aceptadas
internacionalmente para entidades financieras, las cuales serán
determinadas por el Consejo Directivo. Los estados contables del Banco
deberán ser auditados anualmente por una firma de auditores externos
seleccionados por el Consejo Directivo, de entre aquellas firmas de
reconocida competencia internacional, debidamente registrados en la
Contraloría General de la República. La selección de la firma será
competencia exclusiva del Consejo Directivo del Banco, sujeto a los
procedimientos que apruebe el Consejo, y la firma seleccionada no podrá
realizar estas auditorías por más de tres períodos consecutivos.
Art. 32 Informe Anual del Banco Central.
Dentro de los tres primeros meses de cada año, el Presidente del Banco
Central presentará al Presidente de la República el Informe Anual de la
Institución, el cual será publicado y deberá contener, al menos, los puntos
siguientes:
1. Evaluación de la situación general del Banco y del cumplimiento de su
programa monetario anual;
2. Análisis de la situación financiera del Banco y del desarrollo de las
operaciones practicadas en el curso del año anterior;
3. Descripción y análisis de la política monetaria y cambiaría que ha seguido
el Banco en el curso del año correspondiente, así como una descripción de
la evolución económica y financiera del país; e
4. Información estadística que el Banco juzgue de utilidad.
Art. 33 Estados Mensuales de Situación.
El Banco presentará estados mensuales de situación, incluyendo las
principales cuentas activas y pasivas y cuentas de resultados, para ser
publicadas dentro de los primeros veinte (20) días del mes siguiente, en La
Gaceta, Diario Oficial.
CAPÍTULO VIII
UNIDAD MONETARIA
Art. 34 Unidad Monetaria. Símbolo.
La unidad monetaria de la República de Nicaragua es el Córdoba, que se
subdivide en cien partes iguales denominadas centavos de Córdoba. Su
símbolo es “C$”.
Art. 35 Medios Legales de Pago.
Los medios legales de pago de la República serán los billetes y las
monedas emitidos por el Banco Central, que tendrán, dentro de todo su
territorio, curso legal y poder liberatorio, y que servirán para solventar toda
clase de obligaciones.
Art. 36 Expresión y Liquidación en Córdobas.
Los precios, impuestos, tasas, tarifas, honorarios, sueldos, salarios,
contratos y obligaciones de cualquier clase o naturaleza que deban ser
pagados, cobrados o ejecutados en el país se expresarán y liquidarán en
Córdobas. Toda cláusula calificativa o restrictiva, que imponga pagos en
metales, monedas o divisas extranjeras o cualquier unidad monetaria o
medio de pago que no sea el Córdoba será nula.
Art. 37 Excepciones a la Expresión y Liquidación en Córdobas.
Se exceptúan de lo dispuesto en el artículo anterior:
1. Las obligaciones en las cuales la referencia a una moneda extranjera
pueda ser convertida a la moneda nacional, mediante la aplicación de un
tipo de cambio determinado o determinable al momento del pago;
2. Las obligaciones que se originen en transacciones derivadas del comercio
exterior de Nicaragua;
3. Las operaciones efectuadas por los bancos e instituciones financieras
supervisadas por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras;
4. Las obligaciones a pagar en Nicaragua por servicios prestados por
personas o por entidades nicaragüenses a personas o entidades
extranjeras;
5. Las operaciones que se realicen con recursos provenientes de fondos
dados en fideicomiso o en administración, constituidos en moneda
extranjera;
6. El pago de boletos de transporte internacional de pasajeros;
7. El reembolso que cualquier deudor nicaragüense o extranjero residente
en Nicaragua deba efectuar a un acreedor nacional o extranjero por
cualquier suma que éste haya tenido que pagar en moneda extranjera fuera
del país, por cuenta de dicho deudor, ya sea en calidad de avalista,
codeudor, garante solidario o simple fiador, o mediante la extensión de una
tarjeta de crédito o un instrumento similar. Esta excepción no comprende los
pagos que el acreedor haya tenido que efectuar en el país, en moneda
nacional;
8. Las obligaciones que tuvieren como fuente financiera recursos
contratados en el exterior. El Banco Central podrá exigir que estas
obligaciones sean registradas en el Banco para fines estadísticos; y
9. Cualquier otra que autorice el Consejo Directivo del Banco Central.
Art. 38 Cláusula de Mantenimiento de Valor.
En todo contrato podrá establecerse una cláusula por la cual las
obligaciones expresadas en córdobas mantendrán su valor con relación a
una moneda extranjera. En este caso, si se produce una modificación en el
tipo oficial de cambio del Córdoba con relación a dicha moneda, el monto de
la obligación expresada en córdobas deberá ajustarse en la misma
proporción a la modificación operada.
Art. 39 Poder Liberatorio de la Moneda Nacional.
La obligación de pagar cualquier suma en moneda nacional, se solventará
entregando billetes en cantidades ilimitadas, o monedas de curso legal
hasta el límite de su poder liberatorio.
Nadie estará obligado a recibir en pago de una obligación y de una sola vez
más de cien piezas de cada una de las diferentes monedas.
No tendrá ningún efecto legal el pacto de efectuar cualquier pago, total o
parcialmente, en moneda de determinado metal, aleación o denominación,
aunque ésta sea de curso legal dentro de la República.
CAPÍTULO IX
EMISION MONETARIA
Art. 40 Emisión de Moneda Nacional.
Al Banco Central de Nicaragua le corresponde, con exclusividad, la emisión
de moneda en el país, así como el ejercicio de las funciones relacionadas
con la puesta en circulación y retiro de billetes y monedas.
La emisión de moneda solamente podrá realizarse en virtud de las
operaciones que la presente Ley autoriza al Banco Central de Nicaragua.
Los procedimientos para contratar la impresión de billetes y la acuñación
de monedas se regirán única y exclusivamente por los reglamentos y
normas que apruebe al respecto el Consejo Directivo del Banco.
Art. 41 Exclusividad del Banco Central para Circular Signos de Dinero.
Ninguna persona o entidad de derecho público o privado, diferente del
Banco Central de Nicaragua, podrá poner en circulación signos de dinero,
cualquiera que sea su objeto, que a juicio del Consejo Directivo del Banco
sean susceptibles de circular como moneda.
La contravención a lo dispuesto en este artículo, será penada con una
multa que impondrá el Presidente del Banco, equivalente al doble del valor
nominal del total de los signos de dinero respectivos, además de la pena
que corresponda de acuerdo con la legislación penal.
Art. 42 Contenido y Especificaciones de los Billetes.
Los billetes que emita el Banco Central deberán llevar la leyenda "Banco
Central de Nicaragua", las firmas en facsímile del Presidente y del Gerente
General del Banco, el número de Resolución del Consejo Directivo en la que
conste la aprobación de la emisión y las demás especificaciones que
determine el Consejo.
Art. 43 Monedas Conmemorativas.
Las monedas de oro, plata y otros metales preciosos que emita el Banco
Central con fines conmemorativos, serán de curso legal en la República,
pero no de circulación obligatoria. Dichas monedas podrán ser vendidas por
el Banco a un precio diferente a su valor facial.
Art. 44 Canje de Billetes Deteriorados y Monedas Desgastadas por el
Uso.
Los billetes rotos, quemados o estropeados, serán canjeados por el Banco
Central, siempre que el deterioro que hubiere sufrido un billete no impidiere
su clara identificación.
Igual disposición se aplicará para el caso de monedas desgastadas por el
uso.
Art. 45 Prohibición del Uso de Monedas para Fines no Monetarios.
Se prohíbe el uso de monedas para fines no monetarios, tales como fichas
para juegos de azar. El Consejo Directivo del Banco Central aprobará
normas para regular esta materia y establecerá multas para los infractores,
dentro de los rangos establecidos en el artículo 72 de la presente Ley.
Las monedas perforadas o recortadas y las que presenten vestigios de uso
no monetario, perderán su carácter de moneda legal.
Art. 46 Prohibición de Impresión de Reproducción de Billetes o
Similares.
Se prohíbe imprimir por cualquier medio y para cualquier fin
reproducciones de billetes de bancos de cualquier clase o imágenes
parecidas, o la acuñación de réplicas de monedas de curso legal.
Con fines propagandísticos o educativos, el Banco Central podrá autorizar,
cuando se le solicite, la reproducción de billetes o monedas, estableciendo
las condiciones y requisitos para evitar el uso indebido de las
reproducciones. La infracción a este artículo será sancionada con multas
dentro de los rangos establecidos en el artículo 72 de la presente Ley. El
Consejo Directivo del Banco regulará esta materia.
Art. 47 Reincidencia en la Violación a la prohibición del uso de
monedas y de impresión de reproducción de billetes o similares.
La reincidencia en la violación a los dos artículos anteriores y de las normas
que al respecto dicte el Consejo Directivo del Banco Central, será penada
con el cierre del establecimiento o local donde se haya cometido la
infracción, y el decomiso de los materiales, equipos e instrumentos
utilizados en violación a estas normas, para lo cual el Presidente del Banco
dictará una resolución, la cual deberá hacer cumplir con el auxilio de la
fuerza pública.
CAPÍTULO X
OPERACIONES DE CAMBIO Y RESERVAS INTERNACIONALES
Art. 48 Compra y Venta de Activos Financieros Internacionales.
El Banco Central podrá comprar y vender activos financieros
internacionales, así como celebrar otras transacciones en moneda
extranjera.
Las personas jurídicas que habitualmente se dediquen a la compra y venta
de divisas en el territorio nacional deberán llenar los requisitos de inscripción
e información que señale el Consejo Directivo del Banco Central. Las
personas naturales dedicadas a la misma actividad deberán proporcionar
información al Banco cuando así se les requiera.
Art. 49 Acuerdos o Contratos con Bancos e Instituciones Monetarias o
Financieras.
El Banco Central podrá celebrar, en su propio nombre o en representación
y por cuenta del Gobierno, en su carácter de agente del mismo, acuerdos o
cualquier otra clase de contratos con otros bancos o instituciones públicas,
privadas o internacionales, de naturaleza monetaria, financiera o similar,
establecidas en el exterior.
Art. 50 Reservas Internacionales.
Al Banco Central le corresponde la guarda y administración de las reservas
internacionales, en los términos y condiciones que determine su Consejo
Directivo y teniendo debidamente en cuenta los criterios de riesgo, liquidez y
rentabilidad relacionados con los activos de esta naturaleza.
Las reservas internacionales podrán estar integradas por uno o varios de
los activos enumerados a continuación:
1. Divisas, en poder del Banco Central o depositadas en cuentas en
instituciones financieras de primer orden fuera del país;
2. Cualquier instrumento de inversión del mercado monetario internacional,
emitido por instituciones financieras de primer orden fuera del país;
3. Oro;
4. Valores públicos de primer orden emitidos por gobiernos extranjeros, o
sus agencias;
5. Otros valores negociables de primer orden emitidos por entidades
internacionales o instituciones financieras fuera del país; y
6. Cualquier otro instrumento de inversión de primer orden
internacionalmente reconocido como componente de los activos de reserva
de un banco central.
Para los efectos de este artículo, se consideran instituciones financieras,
emisores e instrumentos de primer orden aquellos que cuenten con
calificación de grado de inversión, según las agencias calificadoras de
riesgo, y estén dentro de los límites de riesgo crediticio aprobados por el
Consejo Directivo.
El Banco Central está facultado para contratar con instituciones financieras
y empresas especializadas, la gestión de la administración de sus reservas,
bajo los términos y condiciones que establezca el Consejo Directivo. Estas
contrataciones se regirán única y exclusivamente por las disposiciones que
apruebe al respecto el Consejo Directivo.
CAPÍTULO XI
OPERACIONES CON LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS
Art. 51 Cuentas para Bancos y Sociedades Financieras. Cámara de
Compensación.
El Banco Central podrá abrir cuentas para los bancos y sociedades
financieras; igualmente podrá aceptar depósitos de ellos en los términos y
condiciones que, por vía general, determine.
El Consejo Directivo, mediante resolución fundada, podrá autorizar la
apertura de cuentas a otras instituciones financieras diferentes de los
bancos y sociedades financieras. No requerirán esta autorización aquellas
instituciones financieras que, por disposición de la Ley No. 561, “Ley
General de Bancos, Instituciones Financieras no bancarias y Grupos
Financieros” aprobada el 27 de octubre de 2005 y publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No. 232 del 30 de noviembre de 2005 u otras leyes especiales,
deban efectuar sus depósitos iniciales en el Banco Central.
El Banco Central también podrá, dentro de las condiciones que determine el
Consejo Directivo para la Cámara de Compensación, prestar servicios de
compensación de cheques y demás valores, y otros servicios similares o
relacionados con el Sistema de Pagos, para los bancos e instituciones
financieras.
Los saldos de los depósitos de encajes legales de los bancos y sociedades
financieras servirán de base para los créditos y débitos que resulten del
funcionamiento de un sistema de compensación por medio de una Cámara
de Compensación.
Art. 52 Tasas de Interés.
El Banco Central señalará, por vía general, las tasas de interés que cobrará
a los bancos y sociedades financieras por sus operaciones de crédito. Se
podrán establecer tasas diferenciales para las distintas clases de
operaciones.
La tasa de interés de las operaciones activas y pasivas de las entidades
financieras será determinada libremente por las partes.
Art. 53 Operaciones con Letras del Tesoro y Otros Valores de Deuda
Pública.
El Banco Central con sujeción a los topes establecidos en el Artículo 63 de
esta Ley, podrá comprar, vender, descontar y redescontar a los bancos y
sociedades financieras, letras del Tesoro y otros valores de deuda
pública, provenientes de emisiones públicas.
Art. 54 Préstamos o Anticipos en caso de Dificultades Transitorias de
Liquidez.
El Banco Central podrá conceder a los bancos y sociedades financieras,
préstamos o anticipos como apoyo para enfrentar dificultades transitorias de
liquidez, por un plazo máximo de treinta (30) días, con garantía de valores y
otros activos calificados como elegibles por el Consejo Directivo, mediante
resolución de carácter general. Corresponderá al Consejo Directivo fijar,
mediante resolución, el límite máximo de endeudamiento de los bancos e
instituciones financieras con el Banco Central, en base a un porcentaje del
patrimonio de la respectiva entidad.
En ningún caso el Banco Central otorgará crédito a bancos o sociedades
financieras que, de acuerdo con informe de la Superintendencia de Bancos
y de Otras Instituciones Financieras, mantengan deficiencias en el
cumplimiento del nivel de capital total requerido en relación con sus activos
ponderados de riesgo.
Art. 55 Porcentaje Máximo a Prestar.
El Consejo Directivo del Banco Central determinará el porcentaje máximo
con relación al valor de las garantías, que podrá ser prestado en cada una
de las modalidades de crédito de que tratan los artículos anteriores.
Art. 56 Condiciones Adicionales.
El Banco Central podrá establecer condiciones adicionales para las diversas
operaciones de crédito, restringir los plazos máximos, exigir márgenes de
seguridad entre el importe de los préstamos y el valor de las garantías, y sin
que constituya asignación de cupos de crédito, fijar el monto total de las
operaciones de crédito que pudiera efectuar con una misma empresa
bancaria.
Art. 57 Independencia para Decidir sobre Documentos o Solicitudes de
Crédito.
El Banco Central decidirá con entera independencia la aceptación o el
rechazo de cualquier documento o solicitud de crédito que se le presente.
Art. 58 Fijación de Encajes Bancarios Mínimos.
El Banco Central podrá fijar encajes bancarios mínimos, consistentes en
cierto porcentaje de los depósitos y otras obligaciones con el público a cargo
de los bancos y sociedades financieras. De igual manera, estarán sujetas a
encaje otras operaciones pasivas, contingentes o de servicios que realicen
dichas instituciones, cuando estas operaciones, a juicio del Consejo
Directivo, previo informe del Superintendente de Bancos, deban ser
constitutivas de encaje bancario.
Estos encajes podrán ser en dinero efectivo o en valores del Banco Central.
El Consejo Directivo establecerá las condiciones y demás regulaciones
sobre esta materia. El Banco Central está facultado para reconocer
intereses sobre el monto de los encajes que excedan del límite que fije su
Consejo Directivo. Las sumas que conforman el encaje exigido a los bancos
y sociedades financieras, son inembargables y no estarán sujetos a
retención ni restricción alguna.
Art. 59 Cálculo del Encaje Legal.
El encaje legal se calculará de conformidad al método que establezca el
Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua.
En caso de incumplimiento del encaje por un período de tiempo que exceda
al que establezca el Consejo Directivo y por el tiempo en que se mantenga
la deficiencia, el Superintendente de Bancos aplicará una multa, la cual
consistirá en un porcentaje del déficit de dicho encaje, igual a la tasa de
interés más alta que cobren los bancos comerciales y sociedades
financieras para las operaciones de crédito a corto plazo, más el uno por
ciento (1%). Además de esta multa, y mientras dure la deficiencia de encaje,
el Superintendente de Bancos podrá prohibir al banco o sociedad financiera
de que se trate, efectuar nuevos préstamos e inversiones.
Art. 60 Operaciones de los Bancos con Monedas o Divisas Extranjeras.
Los bancos podrán efectuar operaciones con monedas o divisas extranjeras
que de acuerdo con las prácticas bancarias y los principios técnicos de la
materia, sean de ejecución usual por dichas instituciones.
CAPÍTULO XII
OPERACIONES CON EL GOBIERNO
Art. 61 Cuenta Única del Tesoro.
Los términos y condiciones de los fondos del Tesoro Nacional depositados
en el Banco Central en la Cuenta única del Tesoro, serán determinados por
el Consejo Directivo del Banco Central. El Banco Central también efectuará
pagos en nombre del Gobierno, con la autorización del Ministerio de
Hacienda y Crédito Público, cargándolos a sus cuentas, sujeto a que existan
disponibilidades de fondos en dichas cuentas.
Art. 62 Créditos o Avales al Gobierno. Descuento de Valores.
El Banco Central de Nicaragua no podrá conceder crédito directo o indirecto
al Gobierno de la República para suplir deficiencias de sus ingresos
presupuestarios, no podrá concederle avales, donaciones o asumir
funciones que le correspondan legalmente a otras instituciones
gubernamentales. Tampoco podrá conceder crédito, avales o donaciones a
entidades públicas no financieras.
No obstante, para subsanar necesidades temporales de caja que se
presenten durante el ejercicio presupuestario, el Banco Central podrá
descontar valores emitidos por el Gobierno por un monto no mayor del diez
por ciento (10%) del promedio de los Ingresos Tributarios recaudados por el
Gobierno en los dos últimos años inmediatamente anteriores al año de la
solicitud, siempre que se llenen los siguientes requisitos:
1. Los gastos a pagarse con los fondos suplidos deberán estar incluidos en
el Presupuesto General de la República vigente aprobado por la Asamblea
Nacional;
2. El plazo de los valores no podrá extenderse más allá del ejercicio
presupuestario corriente y deberán estar cancelados antes del cierre del
mismo;
3. La solicitud de descuento de los valores deberá ser acompañada con un
dictamen de la unidad técnica competente del Banco donde hará constar
que el flujo proyectado de caja del Gobierno permitirá la amortización de los
valores a su vencimiento;
4. Los valores se amortizarán en cuotas mensuales iguales y consecutivas,
a partir del mes siguiente al del descuento, y se considerará implícita la
autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de aplicar
automáticamente a los depósitos del Gobierno las cuotas de amortización;
5. Los valores devengarán intereses a la tasa activa promedio ponderada
de los créditos otorgados por los bancos comerciales al plazo de noventa
días, correspondiente al mes inmediatamente anterior del mes en que se
realice el descuento de los valores.
Art. 63 Compra y Venta de Valores de Deuda Pública.
El Banco Central podrá comprar y vender en el mercado secundario, valores
de deuda pública con vencimiento máximo de un año. También podrá
comprar y vender en el mercado secundario otros valores oficiales con
vencimientos mayores, siempre que sean calificados como elegibles por el
Consejo Directivo. El valor total de los valores públicos que podrán ser
adquiridos por el Banco Central estará limitado por el programa monetario
anual. La adquisición o venta de estos valores solamente se hará con el
propósito de influir los agregados monetarios y nunca como medio de
financiación directa o indirecta del ente público emisor del valor.
Art. 64 Banco Central como Agente Financiero del Gobierno.
El Banco Central podrá desempeñar las funciones de agente financiero del
Gobierno, en nombre y por cuenta del Gobierno de la República, dentro de
los términos que se establezcan de común acuerdo, siempre que sean
compatibles con la naturaleza y propósitos fundamentales del Banco.
Además, el Banco Central desempeñará las funciones relacionadas con el
registro de la deuda pública externa del Sector Público, conforme a lo
dispuesto en la Ley de la materia.
CAPÍTULO XIII
EMISIÓN DE VALORES NEGOCIABLES
Art. 65 Emisión de Valores Negociables por el Banco Central.
Para evitar fluctuaciones inmoderadas en la liquidez de la economía y de
acuerdo con los términos del correspondiente programa monetario anual, el
Banco Central podrá emitir, vender, amortizar y rescatar valores negociables
que representarán una deuda del propio Banco, y que serán emitidos según
lo determine el Consejo Directivo, el cual fijará las condiciones generales
que considere convenientes para su emisión, circulación y rescate. Estos
valores podrán emitirse en moneda nacional o extranjera.
Art. 66 Características de los Valores Negociables.
Los valores a que se refiere el artículo anterior, serán libremente
negociables por cualquier persona natural o jurídica, inclusive las entidades
financieras. Podrán ser rescatados por el Banco Central, ya sea por compra
directa a los tenedores, o en operaciones de mercado abierto.
Art. 67 Prescripción de Valores e Intereses.
Los intereses devengados y los valores que no fueren cobrados dentro de
los tres años siguientes a la fecha de su vencimiento, prescribirán a favor
del Banco Central.
Art. 68 Operaciones en el Mercado Secundario.
El Banco Central podrá operar en el mercado secundario con valores
emitidos por el Banco o por el Gobierno. Igualmente, podrá colocar o
rescatar valores emitidos por el Gobierno actuando como agente financiero
del mismo.
CAPÍTULO XIV
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 69 Otras Facultades del Banco Central. Sujeción a la Ley No. 681,
“Ley Orgánica de la Contraloría General de la República”.
El Banco Central además está facultado para:
1. Efectuar transferencias;
2. Tener valores en custodia y cobrar los intereses o dividendos que se
acuerden;
3. Vender y liquidar bienes y otros activos, incluyendo derechos de crédito;
4. Adquirir, arrendar, mantener o vender con arreglo a derecho los locales y
equipos de oficinas necesarios para llevar a cabo sus operaciones;
5. Efectuar todas las demás operaciones que pueda requerir el ejercicio de
las potestades y el cumplimento de las funciones que legalmente se le han
atribuido.
El Banco Central de Nicaragua estará sujeto a lo dispuesto en la Ley No.
681, “Ley Orgánica de la Contraloría General de la República”, y demás
leyes aplicables a las entidades del sector público, salvo las excepciones
establecidas en la presente Ley. De igual manera, la Superintendencia de
Bancos y de Otras Instituciones Financieras como institución autónoma del
Estado, estará sujeta a las disposiciones de Ley No. 681, “Ley Orgánica de
la Contraloría General de la República”, y de conformidad con lo
establecido en su propia ley constitutiva.
Art. 70 Impedimentos para ser Funcionarios o Empleados del Banco.
No podrán ser funcionarios o empleados del Banco Central los que sean
cónyuges o parientes entre sí, con los miembros del Consejo Directivo o con
el Gerente General, hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de
afinidad, excepto cuando estén en cargos que no representen posibilidad de
colusión, conforme lo determinen las normas que apruebe el Consejo
Directivo. Tampoco podrán ser funcionarios del Banco Central los que sean
directores, gerentes, administradores, socios, empleados y accionistas de
las instituciones sujetas a la vigilancia de la Superintendencia de Bancos y de
Otras Instituciones Financieras.
El funcionario o empleado que durante su actuación incurriere en cualquiera
de los impedimentos señalados en este artículo, cesará automáticamente en
el ejercicio de su cargo.
Art. 71 Estadísticas Macroeconómicas. Publicación.
Con el fin de cumplir con sus funciones y atribuciones, el Banco Central de
Nicaragua deberá compilar, mediante encuestas y otros medios, las
principales estadísticas macroeconómicas nacionales, incluyendo aquellas
de carácter monetario, financiero, cambiario y de balanza de pagos y las
cuentas nacionales que permita efectuar análisis y brindar recomendaciones
en materia de política económica. Asimismo, deberá publicarlas
oportunamente a través de medios impresos o electrónicos. El Consejo
Directivo estará facultado para resolver sobre la naturaleza, contenido y
periodicidad de esta información.
Art. 72 Obligación de Suministrar Información al Banco Central.
Las oficinas o dependencias del Sector Público están obligadas a
suministrar al Banco Central los informes que éste les solicite para el
cumplimiento de sus funciones y en especial para el cumplimiento del
artículo precedente. Asimismo, los bancos, instituciones financieras y
cualquiera persona natural o jurídica con residencia o domicilio en el
territorio nicaragüense, sea nacional o extranjera, están obligados a
proporcionar al Banco Central las informaciones estadísticas que éste les
solicite en ejercicio de las atribuciones que le confiere la Ley. Esta
información deberá ser utilizada única y exclusivamente para fines
estadísticos y de análisis macro económico.
Quienes se negaren a cumplir con lo dispuesto en el párrafo anterior de este
artículo, o suministren información falsa o incompleta, incurrirán en una
multa de quinientos a cinco mil Unidades de multa por cada vez, que
impondrá el Presidente del Banco a beneficio del Tesoro Nacional. En el
caso de bancos e instituciones financieras, la multa se duplicará por cada
reincidencia en el incumplimiento del presente artículo.
Las multas establecidas en el presente artículo también podrán ser
aplicadas a los participantes en el Sistema de Pagos del país por
incumplimiento de las normas aprobadas por el Consejo Directivo, o por no
proveer en tiempo y forma la información que el Banco le solicite.
El valor de cada unidad de multa se calculará de acuerdo a lo establecido en
el artículo 159 de la Ley No. 561, "Ley General de Bancos, Instituciones
Financieras no bancarias y Grupos Financieros”.
Art. 73 Sigilo Bancario.
Los directores, funcionarios y empleados del Banco Central, estarán
obligados a guardar sigilo sobre las informaciones, documentos y
operaciones de naturaleza reservada o privada, que tengan conocimiento en
virtud del ejercicio de sus funciones. La trasgresión al deber de reserva aquí
consagrado se sancionará en la forma que establezcan las normativas
internas del Banco, sin perjuicio de las sanciones punitivas correspondientes
en la legislación penal ordinaria. Para determinar si la información es
reservada o privada se utilizarán los criterios contenidos en la Ley No. 521,
“Ley de Acceso a la Información Pública”, aprobada el 16 de Mayo del 2007
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 118 del 22 de Junio de 2007 y su
reglamento, Decreto Ejecutivo No. 81-2007, publicado en la Gaceta, Diario
Oficial No. 6 del 9 de enero de 2008.
Art. 74 Participación del Banco en Empresas.
El Banco Central de Nicaragua no podrá participar como accionista o socio
en ninguna empresa estatal, privada o mixta del país.
Art. 75 Integración en Directorios de Empresas, Instituciones,
Comisiones u Órganos.
El Banco Central de Nicaragua, los miembros de su Consejo
Directivo y sus funcionarios no podrán ser miembros titulares o suplentes en
los directorios de cualquier otra empresa o institución estatal, con la
excepción del Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de
Otras Instituciones Financieras. Tampoco podrán formar parte de cualquier
comisión u órgano colegiado público, no contemplado en la presente Ley,
salvo con carácter de observador o invitado especial sin poder decisorio.
CAPÍTULO XV
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 76 Período del Actual Presidente del Banco Central. Nuevo
Nombramiento.
El funcionario que ocupe la Presidencia del Banco Central al momento de la
entrada en vigencia de la presente Ley, concluirá su período sesenta días
después de dicha fecha. Dentro de ese tiempo, el Presidente de la
República nombrará al Presidente del Banco por un período que finalizará
en la mitad del siguiente período presidencial, sujeto a la ratificación de la
Asamblea Nacional. Cuando concluya su mandato, se aplicará lo dispuesto
en el artículo 15 de esta Ley en lo relativo al período del Presidente del
Banco.
No obstante, mientras no se nombre y ratifique al Presidente del Banco de
conformidad con este artículo, la persona nombrada conforme la Ley No.
317 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua”, continuará en su cargo.
Art. 77 Período de los Otros Miembros del Consejo Directivo.
Los miembros del Consejo Directivo, nombrados por el Presidente de la
República y ratificados por la Asamblea Nacional de conformidad con la Ley
No. 317 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua”, concluirán sus
respectivos períodos.
Los cuatro miembros suplentes a los que se refiere el artículo 15 de la
presente Ley serán nombrados por el Presidente de la República dentro de
los sesenta (60) días posteriores a la entrada en vigencia de la presente
Ley, de los cuales uno concluirá su periodo al final del presente periodo
presidencial y tres concluirán en la mitad del siguiente periodo presidencial,
según lo determine el Acuerdo Presidencial respectivo.
Una vez que expiren los períodos referidos en los párrafos anteriores, los
siguientes períodos de los miembros titulares y suplentes del Consejo serán
de cinco años, conforme lo establecido en el artículo 15 de la presente Ley.
En todo caso, los miembros suplentes nombrados de conformidad con este
artículo, estarán sujetos al procedimiento de ratificación legislativa
establecido en la presente Ley.
Art. 78 Traspaso de Acciones o participaciones.
Las acciones o participaciones que, al momento de entrar en vigencia la
presente Ley, el Banco Central poseyere en las empresas a las que se
refieren el artículo 74, pasarán al Estado por ministerio de la ley.
Art. 79 Aplicación de las Disposiciones relativa a la Integración en
Directorios de Empresas, Instituciones, Comisiones u Órganos.
Los miembros del Consejo Directivo y los funcionarios del Banco que
ocupen algún cargo en los directorios y cuerpos colegiados a los que se
refiere el artículo 75, cesarán en sus funciones al entrar en vigencia la
presente Ley.
Art. 80 Capitalización del Banco Central.
Dentro del periodo de un año, cortado a partir del 1 de enero del año
siguiente a la entrada en vigencia de la presente Ley, el Gobierno de la
República deberá iniciar la capitalización del Banco Central hasta por el
monto necesario para cubrir las pérdidas acumuladas hasta el 31 de
diciembre del año en que entre en vigencia esta ley. El Gobierno y el Banco
Central negociarán diversas opciones de capitalización, incluso
complementarias entre sí, tales como emisión de valores, transferencias
directas, asunción de deudas y transferencia de activos, entre otras.
Mientras no se concluya la capitalización referida en el párrafo anterior, no
se aplicará el artículo 10 de esta Ley. Para cubrir las pérdidas, el Gobierno
deberá incluir en el Presupuesto General de la República el pago de
intereses de valores emitidos en concepto de pérdidas operativas, por un
monto que sea consistente con los objetivos del Programa Monetario anual y
el Programa Económico Financiero. En caso que el flujo de intereses
generados por dichos valores no sea suficiente, el Gobierno emitirá valores
no negociables que generen el flujo de interés adicional necesario para
cumplir con el requerimiento anterior, sin requerirse las regulaciones
establecidas en la Ley No. 477, “Ley General de Deuda Pública”.
Para la determinación de la tasa, se utilizará el promedio ponderado de los
doce meses anteriores por la captación de depósitos, tanto en moneda
nacional como extranjera a plazo de un año.
CAPÍTULO XVI
DISPOSICIONES FINALES
Art. 81 Derogación de la Ley No. 317 “Ley Orgánica del Banco Central
de Nicaragua” y del Decreto Ley No. 1-92, “Ley Monetaria”.
Deróguese la Ley No. 317, “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua”,
aprobada el 30 de septiembre de 1999 y publicada en "La Gaceta", Diario
Oficial No. 197 del 15 de octubre del mismo año y el Decreto No. 1-92, “Ley
Monetaria”, dictado el 6 de enero de 1992, por el Presidente de la República
en virtud de la delegación de facultades legislativas otorgadas por la
Asamblea Nacional y publicado en "La Gaceta" No. 2 del 7 de enero de
1992.
Cuando en una ley u otra norma jurídica se haga referencia al Decreto Ley
No. 1-92 “Ley Monetaria” o a la “Ley Monetaria” se deberá entender que se
refiere a la presente Ley.
Art. 82 Otras Normas Derogadas.
Deróguese el Decreto No. 558, “Ley Constitutiva del Banco Inmobiliario,
S.A.”, publicado en "La Gaceta", Diario Oficial, No. 252 de 1 de noviembre
de 1980, y se declara extinguida su personalidad jurídica. Los activos
remanentes de la liquidación del Banco Inmobiliario quedan transferidos al
Banco Central de Nicaragua, por ministerio de la presente Ley. Asimismo,
deróguese el Decreto No. 616, “Ley Especial de Instituciones para
Operaciones Internacionales”, aprobado por el Congreso Nacional el 11 de
marzo de 1977, publicado en La Gaceta, Diario Oficial, No. 61 del 14 de
marzo de 1977 y sus reformas, Decreto No. 622, aprobado por el Congreso
nacional el 17 de marzo de 1977, publicado en La Gaceta, Diario Oficial No.
77 del 1 de abril de 1977 y el Decreto No. 252 L-MEIC aprobado el 1 de abril
de 1977 y publicado en La Gaceta, Diario Oficial, No. 91 del 27 de Abril del
mismo año.
Art. 83 Vigencia y Publicación.
La presente Ley entrará en vigencia a partir de su publicación en La Gaceta,
Diario Oficial.
Dado en la ciudad de Managua, en el Salón de Sesiones de la Asamblea
Nacional, a los catorce días del mes de julio del año dos mil diez. Ing. René
Núñez Téllez, Presidente de la Asamblea Nacional. Dr. Wilfredo Navarro
Moreira, Secretario de la Asamblea Nacional.
Por tanto. Téngase por Ley de la República. Publíquese y ejecútese.
Managua, veintinueve de julio del año dos mil diez. DANIEL ORTEGA
SAAVEDRA, PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA.
1
LEY No. 316
EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DE NICARAGUA
Hace saber al pueblo nicaragüense que:
LA ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA DE NICARAGUA
En uso de las facultades;
HA DICTADO
La siguiente:
LEY DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
CAPITULO I
OBJETO DE LA LEY Y FUNCIONES
Arto. 1. La presente Ley tiene por objeto regular el funcionamiento de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, que en
adelante se denominará simplemente “La Superintendencia”, Institución
Autónoma del Estado con plena capacidad jurídica para adquirir derechos y
contraer obligaciones respecto de aquellos actos o contratos que sean
necesarios para el cumplimiento del objetivo establecido en la presente Ley.
Para todos los efectos legales debe entenderse que la existencia jurídica de la
Superintendencia creada por la Ley Número 125 del veintiuno de Marzo de mil
novecientos noventa y uno y publicada en La Gaceta, Diario Oficial Número 64
del diez de Abril del mismo año, ha permanecido sin solución de continuidad
desde la entrada en vigencia de la Ley Número 125 mencionada anteriormente.
Arto. 2. La Superintendencia velará por los intereses de los depositantes que confían sus
fondos a las Instituciones Financieras, legalmente autorizadas para recibirlos, y
preservar la seguridad y confianza del público en dichas instituciones;
promoviendo una adecuada supervisión que procure su solvencia y liquidez en la
intermediación de los recursos a ellos confiados.
La Superintendencia tiene a su cargo autorizar, supervisar, vigilar y fiscalizar la
constitución y el funcionamiento de todos los bancos, sucursales y agencias
bancarias que operen en el país, ya sean entidades estatales o privadas,
nacionales o extranjeras, que se dediquen habitualmente en forma directa o
indirecta, a actividades de intermediación entre la oferta y la demanda de
recursos financieros o a la prestación de otros servicios bancarios.
La Superintendencia también autorizará, supervisará, vigilará y fiscalizará las
instituciones financieras no bancarias, que operen con recursos del público en
2
los términos establecidos en la Ley General de Bancos, Instituciones Financieras
no Bancarias y Grupos Financieros.
La Superintendencia también autorizará, supervisará, vigilará y fiscalizará las
Instituciones Financieras no Bancarias que por leyes especiales corresponda
regular su funcionamiento.
La Superintendencia ejercerá en forma consolidada la supervisión, vigilancia y
fiscalización de los grupos financieros, así como las demás facultades que le
corresponden en relación con tales grupos, en los términos previstos en la ley.
CAPITULO II
ATRIBUCIONES
Arto. 3. Para el cumplimiento de sus fines, la Superintendencia tendrá las siguientes
atribuciones:
1. Resolver las solicitudes presentadas por personas naturales o jurídicas,
nacionales o extranjeras para abrir y poner en operación nuevos bancos,
sucursales y agencias bancarias y demás instituciones a que se refiere el
artículo anterior.
2. Fiscalizar el funcionamiento de todas las entidades bajo su ámbito de
acción.
3. Regular la suficiencia de capital, la concentración de crédito, el crédito a
partes relacionadas y la clasificación y provisionamiento de cartera.
4. Hacer cumplir las leyes especiales y generales y las normas
reglamentarias que rijan para la constitución, transformación y disolución
de las instituciones sujetas a su vigilancia, control y fiscalización.
4. Resolver y ejecutar la intervención de cualquier banco o entidad financiera,
en los casos contemplados por la ley.
5. Solicitar y ejecutar la liquidación forzosa de cualquier banco o entidad
financiera bajo su fiscalización, en los casos contemplados por la ley.
6. Hacer cumplir las disposiciones a que las entidades fiscalizadas estén
obligadas conforme a la presente Ley y, en particular, las normas de
política monetaria y cambiaria dictadas por el Banco Central de Nicaragua
e imponer sanciones de carácter administrativo por el incumplimiento.
7. Hacer del conocimiento público el nombre o razón social de las entidades
sometidas a su fiscalización, de acuerdo con el Artículo 2 de esta Ley, así
como la lista de los nombres de sus Directores y cargos que ostentaren.
8. Requerir de los bancos y demás instituciones fiscalizadas los informes que
necesite para el cumplimiento de sus funciones.
3
9. Inspeccionar regularmente las instituciones que le corresponda, vigilar y
realizar arqueos y otras verificaciones convenientes por medio del personal
de la Superintendencia o el debidamente contratado para tal efecto. En
este caso el personal está obligado a observar el sigilo bancario, so pena
de responsabilidad civiles y penales del caso. Estas inspecciones, arqueos
y verificaciones deberán realizarse por lo menos una vez al año, las cuales
podrán llevarse a cabo sin previo aviso a las instituciones a inspeccionar.
10. Objetar los nombramientos de los Directores, del Gerente General o del
Principal Ejecutivo y del Auditor Interno de las Instituciones Financieras
sujetas a su fiscalización, si no llenan los requisitos de ley. Así mismo la
Superintendencia podrá ordenar la destitución de los Directores y
funcionarios de las Instituciones sometidas a su competencia, por
irregularidades cometidas en el ejercicio de sus funciones de conformidad
con esta Ley, todo sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales
que correspondan.
11. Impartir a las instituciones sujetas a su vigilancia, las instrucciones
necesarias para subsanar las deficiencias o irregularidades que se
encontraren y adoptar las medidas que sean de su competencia para
sancionar administrativamente y corregir las infracciones que se hubieren
cometido.
12. Asesorar en la materia de su competencia a las Instituciones fiscalizadas,
cuando éstas así lo soliciten.
13. Dictar las normas y disposiciones necesarias para el cumplimiento del
objeto de esta Ley.
14. Contratar servicios de auditoría, cuando lo considere conveniente, para el
mejor desempeño de sus funciones, sin menoscabo de las disposiciones
legales vigentes.
15. Suscribir acuerdos de intercambio de información y cooperación con
organismos o grupos de organismos de supervisión de índole financiera de
otros países o de carácter internacional.
16. Realizar todas aquellas actividades compatibles con su naturaleza
fiscalizadora y cualquier otra que dispongan las leyes.
CAPITULO III
DIRECCION Y ADMINISTRACION
Arto. 4. La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, tiene como
órganos superiores un Consejo Directivo, un Superintendente y un Vice-
Superintendente.
El Consejo Directivo es el órgano a cuyo cargo se encuentra la actividad de
dictar las normas generales aplicables a los bancos, instituciones financieras no
bancarias y grupos financieros. El Superintendente tendrá a su cargo hacer
cumplir las normas generales dictadas por el Consejo Directivo, así como la
4
administración y el manejo de las gestiones propias de la Superintendencia, y
ostentará su representación, en los términos que para cada uno de estos
órganos establece la ley.
En ausencia del Superintendente, el Vice-Superintendente le sustituirá en sus
atribuciones.
Arto. 5. El Consejo Directivo de la Superintendencia está integrado por el Ministro de
Hacienda y Crédito Público quien lo preside, el Presidente del Banco Central de
Nicaragua, quien lo presidirá en ausencia del Ministro de Hacienda y Crédito
Público y cuatro miembros con sus respectivos suplentes nombrados por el
Presidente de la República en consulta con el sector privado y ratificados por la
Asamblea Nacional, de los cuales uno con su respectivo suplente, deberá
pertenecer al partido o alianza de partidos que haya obtenido el segundo lugar
en las últimas elecciones de autoridades supremas de la nación de conformidad
con propuesta de dicho partido o alianza. Para efectos de sus nombramientos, el
partido o alianza de partidos en su caso, presentarán por escrito al Presidente de
la República, una terna de candidatos al cargo, dentro de un período de ocho
días a partir de la cesación en su cargo del miembro anterior.
Dichos miembros serán nombrados de conformidad con lo estipulado en el
Artículo 31 de la presente Ley.
El Viceministro de Hacienda y Crédito Público será el suplente del Ministro del
ramo en el Consejo. El Gerente General del Banco Central de Nicaragua será
suplente del Presidente de dicha institución.
Los miembros del Consejo designados por el Presidente, así como sus
suplentes, deberán cumplir los mismos requisitos para desempeñar el cargo de
Superintendente. El Superintendente asistirá a las reuniones del Consejo con
voz pero sin voto.
En caso de ausencia del Superintendente, asistirá al Consejo Directivo el Vice-
Superintendente. En ausencia de un miembro propietario lo sustituirá su
respectivo suplente.
Arto. 6. Están impedidos para ser miembros del Consejo:
1. Los que ostentaren otros cargos dentro del sector público, con excepción
del Presidente del Banco Central y del Ministro de Hacienda y Crédito
Público y sus respectivos suplentes.
2. Los que sean directores, funcionarios, empleados o accionistas de
cualquiera de las instituciones que estén bajo la vigilancia de la
Superintendencia.
3. Las personas que sean deudores morosos de cualquier institución bancaria
o financiera y las que hubiesen sido declaradas en estado de quiebra.
4. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que
tengan vinculaciones significativas en los términos establecidos por la Ley
5
General de Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos
Financieros, con la sociedad que tenga créditos vencidos por más de
sesenta días, o que haya ingresado a cobranza judicial de cualquier
institución del sistema financiero.
5. Los miembros que tuvieren parentesco entre sí, dentro del cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o fueren cónyuge o
compañero o compañera en unión de hecho estable, de otro miembro.
6. Las personas que desempeñen cargos de elección popular.
Arto. 7. La Secretaría del Consejo Directivo la ejercerá la persona que designe dicho
Consejo entre sus miembros o fuera de ellos, quien actuará con la facultad de
certificar resoluciones y las demás que le confíe el Consejo.
El quórum del Consejo se formará con la presencia de cuatro de sus miembros;
todos ellos tendrán facultad de iniciativa para introducir propuestas, las cuales
deben ser presentadas ante la Secretaría, donde se les dará el correspondiente
trámite ante el Consejo. Las resoluciones del Consejo se adoptarán por mayoría
absoluta del total de los miembros presentes, en caso de empate su Presidente
tendrá voto dirimente. El Consejo deberá reunirse de manera ordinaria por lo
menos una vez al mes.
Arto. 8. Además de los órganos establecidos en el Artículo 4 de esta Ley, la
Superintendencia de Bancos tendrá cuatro Intendencias especializadas, las
cuales serán:
1. Intendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras.
2. Intendencia de Valores.
3. Intendencia de Seguros.
4. Intendencia de Almacenes Generales de Depósito.
Además de estas Intendencias, el Consejo Directivo de la Superintendencia, a
solicitud del Superintendente, tendrá la facultad de autorizar la creación y
organización de otras intendencias.
Arto. 9. Los Intendentes serán nombrados por el Superintendente y deberán reunir los
mismos requisitos exigidos para ser Superintendente o Vice-Superintendente.
CAPITULO IV
ATRIBUCIONES DEL CONSEJO DIRECTIVO
Arto.10 Corresponde al Consejo Directivo de la Superintendencia:
1. Dictar normas generales para evitar o corregir irregularidades o faltas en
las operaciones de las Instituciones Financieras que, a juicio del Consejo
Directivo, pudieran poner en peligro los intereses de los depositantes, la
estabilidad de alguna Institución o la solidez del Sistema Financiero.
6

2. Autorizar la constitución de las nuevas instituciones a que se refiere el
Artículo 2 de la presente Ley, previa solicitud del Superintendente.
3. Aprobar normas generales que aseguren el origen lícito del capital de las
Instituciones Financieras.
4. Aprobar normas generales sobre capital requerido, grupos financieros y
créditos a partes relacionadas, de conformidad con la Ley General de
Bancos y demás leyes financieras.
5. Aprobar los criterios generales de clasificación de los activos de riesgo y
las pautas para la constitución de reservas.
6. Emitir las normas necesarias para impedir actividades u operaciones que
perjudiquen a terceros, o propicien la concentración de riesgos; en
consecuencia podrá:
6.1. Establecer las disposiciones reglamentarias para hacer efectivos los
límites máximos de crédito e inversión individual, aplicables a los
bancos e instituciones financieras no bancarias.
6.2. Establecer regulaciones en materia de obligaciones contingentes.
6.3. Establecer las reservas de capital que en general o por categorías de
instituciones sean requeridas.
6.4. Fijar el monto de reservas generales para saneamiento de cartera e
inversiones.
7. Emitir las normas generales necesarias tendientes a evitar que las
instituciones que se encuentren bajo su jurisdicción se dediquen a la
realización de actividades para las que no fueron autorizadas.
8. Establecer normas generales de contabilidad, sistemas de suministro y
obtención de información, y requerimientos de documentación para
expedientes, registros y archivos de las instituciones supervisadas.
9. Autorizar el Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Superintendencia y
conocer de su liquidación al final de cada ejercicio.
10. Fijar en el ámbito administrativo, con carácter general, la interpretación y
alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en materia bancaria
o financiera.
11. Conocer de previo, para fines de información, el informe anual que el
Superintendente vaya a presentar a la Asamblea Nacional, sobre su
gestión administrativa.
12. Ordenar la intervención de cualquier entidad sometida a la Vigilancia de la
Superintendencia en el caso en que habiendo incurrido dicha entidad en
7
una de las causales que harían obligatorio para el Superintendente
intervenirla, éste se haya negado a hacerlo cuando el Consejo se lo haya
formalmente solicitado. En este caso específico el Consejo conocerá
directamente y en única instancia de los recursos que los interesados
puedan interponer contra su decisión, y así se agotará la vía administrativa.
13. Conocer en apelación de las resoluciones emitidas por el Superintendente
de Bancos conforme a lo dispuesto en el Artículo 20 de la presente Ley.
14. Realizar cualquier otra supervisión en materia financiera que dispongan las
leyes de la República y las que esta Ley atribuya a la Superintendencia,
que no estén expresamente atribuidas a otro órgano o funcionario de la
misma.
Las disposiciones aquí enumeradas no son limitativas y en consecuencia el
Consejo podrá realizar todas aquellas actividades de regulación general
compatibles con el objeto de esta Ley.
Arto. 11. Los miembros del Consejo Directivo solamente podrán ser removidos de sus
cargos antes de la expiración del período legal correspondiente si se presenta
alguna de las causales mencionadas en el Artículo 17 de la presente Ley.
La causal invocada deberá ser probada mediante el correspondiente sumario
administrativo, levantado por una Comisión designada por el propio Consejo
Directivo. La resolución de la Comisión deberá ser aprobada por al menos cuatro
de los miembros del Consejo, acompañado de las exposiciones efectuadas por
los encausados y se comunicará al Presidente de la República, para la
correspondiente decisión final.
CAPITULO V
DEL SUPERINTENDENTE Y EL VICE-SUPERINTENDENTE
Arto. 12. El Superintendente de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, en lo
sucesivo denominado “El Superintendente”, es el representante legal de la
Superintendencia y ejerce su administración.
Arto. 13. El Vice-Superintendente asistirá en el ejercicio de sus funciones al
Superintendente y lo sustituirá en caso de ausencia o impedimento temporal.
Arto. 14. El Superintendente y el Vice-Superintendente serán electos por la Asamblea
Nacional de listas enviadas por el Presidente de la República para ejercer sus
funciones por el término de seis años pudiendo ser reelectos para nuevos
períodos. Ambos deberán ser mayores de veinticinco años de edad y menores
de setenta años al momento de su elección, nacionales de Nicaragua, estar en
pleno goce de sus derechos políticos y civiles, graduado universitario, de
reconocida probidad y experiencia en asuntos financieros y administrativos.
Arto. 15. No podrán ser Superintendente o Vice-Superintendente, las siguientes personas:
8
1. Los que fueren parientes del Presidente de la República o de los miembros
que forman el Consejo Directivo de la Superintendencia dentro del cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad.
2. Los que ostentaren otro cargo dentro de cualquiera de los Poderes del
Estado.
3. Los que sean directores, funcionarios, empleados, dueños o accionistas de
cualesquiera de las instituciones sujetas a la vigilancia de la
Superintendencia.
4. Las personas que sean deudores morosos de cualquier institución bancaria
o financiera, o aquellos que hayan sido sancionados conforme la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República.
Arto. 16. Además de lo dispuesto en el artículo anterior, el Vice-Superintendente no podrá
ser pariente del Superintendente dentro del cuarto grado de consanguinidad o
segundo de afinidad.
Arto. 17. El Superintendente y el Vice-Superintendente solamente podrán ser destituidos
de sus cargos por:
1. Faltas graves cometidas en el ejercicio de sus funciones.
2. Por actuaciones que contravengan las normas establecidas en la presente
Ley.
3. Cuando sean condenados mediante sentencia firme a pena de privación de
libertad o de inhabilitación para ejercer el cargo.
4. Incapacidad física o mental por un período superior a tres meses.
5. Por negarse a cumplir cualquier resolución emitida por el Consejo Directivo
de la Superintendencia en el ámbito de su competencia.
6. Por falta de probidad en el ejercicio de sus funciones, y
7. Por inasistencia reiterada a las sesiones del Consejo Directivo.

La iniciativa de destitución ante la Asamblea Nacional, de los referidos
funcionarios, corresponde al Presidente de la República, previa la sustanciación
del sumario y trámites establecidos en el párrafo segundo del Artículo 11 de la
presente Ley.
Arto. 18. El Superintendente y Vice-Superintendente tomarán posesión de sus cargos
ante el Presidente de la Asamblea Nacional previa promesa de ley.
9
CAPITULO VI
FUNCIONES DEL SUPERINTENDENTE

Arto. 19. Corresponde al Superintendente:
1. Velar por la correcta aplicación de esta Ley, leyes y regulaciones que rigen
la actividad de las instituciones que se mencionan en su Artículo 2 y en
particular velar por la correcta aplicación de las atribuciones enumeradas
en el Artículo 3 de la misma.
2. Ejecutar la intervención o la Liquidación Forzosa de las instituciones que
se mencionan en el Artículo 2 de esta Ley, sin perjuicio de lo dispuesto en
el Artículo 10, numeral 12, de la misma.
3. Acordar la destitución de cualquier miembro de las Juntas Directivas de las
instituciones bajo su vigilancia y supervisión que se encontraren
responsables por irregularidades cometidas en el ejercicio de sus
funciones.
Cumplir y hacer cumplir las leyes generales, normas reglamentarias y
disposiciones que rijan la constitución, operación, funcionamiento, fusión y
liquidación de instituciones sujetas a la vigilancia de la Superintendencia.
4. Realizar las inspecciones, verificaciones y arqueos a que se refiere el
numeral 8 del Artículo 3 de esta Ley.
5. Supervisar a los bancos, instituciones financieras no bancarias y grupos
financieros, a través de inspecciones, análisis de estados financieros,
transacciones y relaciones entre empresas del grupo, tanto nacionales
como extranjeras, para fines de supervisión.
6. Confirmar o denegar, el nombramiento de los funcionarios a que se refiere
el numeral 11) del Artículo 3 de esta Ley.
7. Hacer cumplir las resoluciones del Consejo Directivo de la
Superintendencia y las normas de política monetaria y cambiaria
emanadas del Banco Central de Nicaragua.
8. Recabar de los bancos, instituciones financieras no bancarias y grupos
financieros, con carácter confidencial, los informes necesarios para
comprobar el estado de sus finanzas y determinar su observancia a las
leyes, reglamentos y disposiciones a que están sujetos.
Toda la documentación e información a que se refiere al párrafo anterior
que sea requerida por el Superintendente deberá ser presentada por los
bancos sin aducir reservas de ninguna naturaleza.
9. Presentar al Consejo Directivo para su aprobación, el presupuesto de
ingresos y egresos de la Superintendencia y rendir a este mismo Consejo,
cuenta de su liquidación al final de cada ejercicio.
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10. Examinar todas las operaciones financieras o de servicio de las
instituciones que estén sujetas a supervisión, y ejercer las demás
funciones de inspección y vigilancia que le correspondan, de acuerdo con
las leyes, reglamentos y otras disposiciones aplicables.
11. Delegar funciones en los demás funcionarios y empleados de la
Superintendencia dentro del marco de la ley.
12. Establecer programas de prevención que permitan un conocimiento de la
situación financiera de las instituciones bajo su supervisión.
13. Contratar los servicios de firmas de reconocido prestigio en auditoría,
actuariado o finanzas, para colaborar en las funciones de la
Superintendencia.
14. Verificar el cumplimiento del encaje legal. En caso de incumplimiento, el
Superintendente de Bancos aplicará una multa, conforme lo establecido en
el Articulo 46 de la Ley Orgánica del Banco Central.
15. Presentar al Consejo Directivo, iniciativas de propuestas de Normas
Generales, en el ámbito de competencia de la Superintendencia.
16. Rendir informe anual a la Asamblea Nacional conforme lo establecido en el
Articulo 138 numeral 29 de la Constitución Política de la República.
17. Las demás que le señalen otras leyes.
CAPITULO VII
RECURSOS ADMINISTRATIVOS
Arto. 20. Contra las resoluciones del Superintendente sólo cabrá el recurso de reposición
dentro del término de cinco días hábiles a partir de la fecha de notificación.
Sin embargo las resoluciones del Superintendente que contravengan
disposiciones legales expresas, serán apelables ante el Consejo Directivo. Este
recurso se tramitará en el efecto devolutivo. El término para interponer esta
apelación será de cinco días hábiles a partir de la notificación.
Las resoluciones que se dicten en materia de intervención o liquidación forzosa
de bancos u otras instituciones financieras, no son susceptibles de ningún
recurso administrativo.
Arto. 21. El Superintendente deberá requerir la opinión del Consejo Directivo en materia
de intervención o liquidación forzosa de bancos u otras instituciones financieras,
la cual deberá ser emitida en un término no mayor de 24 horas luego de ser
formalmente solicitada por el Superintendente. Transcurrido este término el
Superintendente, procederá con o sin la opinión del Consejo Directivo.
11
CAPITULO VIII
FUNCIONES DE LOS INTENDENTES
Arto. 22. Sin perjuicio de las facultades que específicamente les delegue el
Superintendente, de acuerdo con el área de su competencia, los Intendentes
tendrán las siguientes funciones:
a) Colaborar con el Superintendente en la dirección de la Superintendencia,
en especial en el área de su competencia.
b) Colaborar con el Superintendente en el análisis de las solicitudes relativas
al funcionamiento de entidades del área de su competencia que
presenten las personas interesadas.
c) Asesorar al Superintendente sobre las solicitudes de conversión, fusión,
disolución voluntaria u otras modificaciones importantes de las
instituciones de su área con las recomendaciones que considere
pertinentes.
Los Intendentes deberán informar al Superintendente, con la urgencia
que el caso requiera, sobre todos los asuntos a que se refiere este literal,
expresando su opinión o recomendación sobre el mismo.
d) Ejecutar, bajo la dirección del Superintendente, las funciones asignadas
en relación con instituciones del área de su competencia.
e) Coordinar con las otras dependencias, las acciones de inspección y
supervisión.
f) Proponer al Superintendente la forma de organización de las dependencias
de la Intendencia bajo su responsabilidad, así como el nombramiento de
las personas que deban ejercer funciones que requieran conocimientos
técnicos o capacidad especial.
CAPITULO IX
DISPOSICIONES FINALES
Arto. 23. El Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos actualizará el monto del
capital social mínimo requerido por lo menos cada dos años en caso de
variaciones cambiarias de la moneda nacional, y deberá publicarlo en un diario
de amplia circulación nacional, sin perjuicio de su publicación en La Gaceta,
Diario Oficial. Los Bancos cuyos capitales se encuentren por debajo del capital
mínimo autorizado, deberán ajustarlo en el plazo que fije el Consejo Directivo de
la Superintendencia de Bancos, en cumplimiento de un plan de normalización,
cuya duración no podrá exceder de un año.
Arto. 24. Las instituciones bancarias no podrán hacer referencias o citar en anuncios o
propagandas, los informes de los inspectores o cualquiera otra comunicación o
informes proveniente directa o indirectamente de la Superintendencia, salvo lo
dispuesto en norma general que dicte el Consejo Directivo de la
Superintendencia.
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Arto. 25. Todas las multas que imponga el Superintendente derivadas de la Ley General
de Bancos y de la presente Ley serán pagadas a favor del Fisco de acuerdo a
los procedimientos señalados en dicha Ley.
En los casos de incumplimiento de las disposiciones contenidas en esta Ley,
para las cuales no se haya establecido sanción especial, el Superintendente
podrá imponer sanciones pecuniarias ajustadas a la importancia de la falta,
desde cinco mil (C$5,000.00) a cien mil córdobas (C$100,000.00), conforme al
reglamento que se dicte al efecto.
En caso de variaciones en el tipo de cambio de la moneda nacional, el Consejo
Directivo de la Superintendencia por resolución de carácter general, realizará las
correcciones monetarias correspondientes a los montos de las multas que
compete imponer a la Superintendencia y que se encuentren establecidas en la
legislación vigente.
Arto. 26. Todas las instituciones comprendidas en el Artículo 2 de esta Ley, deben
publicar trimestralmente informes sobre sus colocaciones, inversiones y demás
activos.
Arto. 27. El personal de la Superintendencia no podrá solicitar créditos en las empresas
bancarias y financieras sujetas a su fiscalización, ni adquirir bienes de tales
empresas sin haber obtenido previamente permiso escrito del Superintendente.
Tampoco podrá recibir directa o indirectamente de esas empresas, ni de los jefes
o empleados de ellas, dinero u objetos de valor en calidad de obsequio o de
cualquier otra forma.
Arto. 28. El Superintendente de Bancos y de otras Instituciones Financieras deberá
presentar informe anual de su gestión financiera ante la Asamblea Nacional
dentro de los dos primeros meses de cada año.
Arto. 29. Las instituciones y personas naturales y jurídicas, que por la presente Ley estén
sujetas a la vigilancia de la Superintendencia, aportarán recursos para cubrir el
Presupuesto Anual de la misma. El Banco Central aportará el 25%. Las
entidades supervisadas, contribuirán en efectivo para cubrir el 75% restante de
dicho presupuesto hasta un máximo de 1.0 (uno) por millar de los activos o de un
parámetro equivalente que determine el Consejo Directivo de la
Superintendencia, a propuesta del Superintendente. Ambos datos se calcularán
con base al promedio proyectado del período presupuestado.
En el caso de las compañías de seguros, no se incluirán en los activos, para los
efectos de esta contribución, las reservas a cargo de reaseguradores por
siniestros pendientes.
Arto. 30. Las informaciones obtenidas por los órganos de Dirección y Administración de la
Superintendencia, sus funcionarios y agentes en el ejercicio de sus funciones,
serán estrictamente confidenciales. No podrán revelar o comentar los datos
obtenidos ni los hechos observados, salvo en el cumplimiento de sus deberes
por razón de su cargo o mediante providencia judicial de autoridad competente.
13
La contravención a las prohibiciones establecidas en el presente artículo será
considerada como falta grave y motivará la inmediata destitución de los que
incurran en ella sin perjuicio de las responsabilidades que determina el Código
Penal por el delito de revelación de secretos.
Arto. 31. Cuando corresponda hacer los nombramientos de los cuatro miembros del
Consejo Directivo a que se refiere el Artículo 5 de la presente Ley, se procederá
de la siguiente manera:
1. El miembro del Consejo que representa al partido o alianza de partidos que
haya obtenido el segundo lugar en las últimas elecciones de autoridades
supremas de la nación será nombrado por un período tal que su expiración
coincida con la terminación del actual período presidencial en Nicaragua.
2. El nombramiento de los siguientes tres miembros por un período tal que su
expiración coincida con la mitad del siguiente período presidencial en
Nicaragua.
3. En adelante el miembro que represente al partido o alianza de partidos que
haya obtenido el segundo lugar en las últimas elecciones de autoridades
supremas de la nación, será nombrado al comienzo de cada período
presidencial hasta el final de dicho período y los tres restantes, en la mitad
de cada período presidencial, hasta la mitad del siguiente período
presidencial.
Arto. 32. En caso que expiren los períodos del Superintendente de Bancos o del Vice-
Superintendente de Bancos, sin que la Asamblea Nacional haya electo a su
sucesor, dichos funcionarios permanecerán en el ejercicio de sus cargos hasta
que se produzca la elección y toma de posesión correspondiente.
Mientras no se nombren a los nuevos miembros del Consejo Directivo, de
conformidad con los Artículos 5 y 31 de la presente Ley, los miembros
nombrados conforme la ley anterior continuarán en sus cargos hasta que se
produzcan los nuevos nombramientos.
Arto. 33. Derógase la Ley No.125, del 21 de Marzo de mil novecientos noventa y uno,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 64 del 10 de Abril del mismo año, así
como también la Ley No. 268, del 3 de Octubre de mil novecientos noventa y
siete, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 218 del 14 de Noviembre de mil
novecientos noventa y siete.
Arto. 34. Esta Ley entrará en vigencia a partir de su publicación en “La Gaceta, Diario
Oficial.”
Dada en la ciudad de Managua, en la Sala de Sesiones de la Asamblea Nacional, a los
veintinueve días del mes de Septiembre de mil novecientos noventa y nueve.
IVAN ESCOBAR FORNOS VICTOR MANUEL TALAVERA HUETE
Presidente de la Secretario de la
Asamblea Nacional Asamblea Nacional
14
Por tanto Téngase como Ley de la República, Publíquese y Ejecútese. Managua once de
Octubre de mil novecientos noventa y nueve. ARNOLDO ALEMAN LACAYO, Presidente de la
República de Nicaragua.



 

  

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Sin embargo hay instituciones financieras que acostumbran mantener un porcentaje superior al indicado por las autoridades. o coeficiente de reservas. depende del valor de sus activos y las cantidades depositadas por los ahorradores en cada institución. sin que pueda ser usado para invertir o hacer préstamos. un banco no puede invertir todo lo que reciba de depósitos pues correría el riesgo de quedarse sin liquidez e irse a la quiebra. coeficiente legal de reservas. y por tanto. invirtiendo en valores (bolsa) o en deuda (bonos). ž‰‹ƒ .KEd />/   E Z/ KEd hZ/ Wh>/ z &/E E ^ ¿Que es el Encaje Legal Bancario? También llamado coeficiente de caja. En el medio económico-bancario también se le conoce a este requisito como encaje bancario. Antes de ejemplificar lo anterior sería bueno considerar que los bancos no guardan todo el dinero depositado en ellos. Ahora bien. el negocio de ellos es tomar el dinero depositado e invertirlo donde les reditúe mas. el Encaje Legal Bancario es el porcentaje del dinero de un banco que debe ser mantenido en reservas líquidas. ya sea otorgando créditos. El Encaje legal (coeficiente de caja) no es de aplicación general para todas las instituciones. para impedir que esto represente. Serán las autoridades monetarias de cada país las que establezcan este porcentaje mínimo de reservas que todas las entidades financieras deben de cumplir. el banco central los obliga a mantener un porcentaje de los depósitos en su poder. esto no les sería rentable.

la inspección. pero siempre como un Departamento del Ministerio de Economía. la Superintendencia de Bancos. es un organismo descentralizado que depende directamente del Presidente de la República. vigilancia y fiscalización de las organizaciones o instituciones dedicadas a operaciones de capitalización. el 16 de septiembre de 1960. la Superintendencia de Bancos pasó a llamarse Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. En 1948. pasó a ser un Departamento o Sección adscrita al Ministerio de Economía. La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. con el fin de garantizar la aplicación correcta de la ley general de instituciones bancarias. pasó a ser un Departamento del Banco Central de Nicaragua.KEd />/   E Z/ KEd hZ/ Wh>/ z &/E E ^ ¿Qué es la SIBOIF? Se crea la SIBOIF como departamento adscrito a la secretaría de Hacienda y Crédito Público. el 30 de octubre de 1957. A partir de este año La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones. o de ahorro y préstamo para la vivienda. nacionales y extranjeras de la época establecidas en el país. El 14 de abril de 1956. ž‰‹ƒ . encargándosele la vigilancia de todas las instituciones y casas bancarias. se le faculta a la Superintendencia de Bancos.

KEd />/   E Z/ KEd hZ/ Wh>/ z &/E E ^ Las instituciones bancarias supervisadas por la SIBOIF son las siguientes: ž‰‹ƒ .

el número de bancos de Nicaragua cayó de 11 a 6. determinará y ejecutará la política monetaria y cambiaria. El Banco Central. ya que los márgenes aún son muy altos y porque aún existen segmentos de mercado sin explotar. mientras que BANCO MERCANTIL y BANIC se declararon bajo administración judicial por problemas de liquidez y corridas de depósitos. Los seis sobrevivientes son todas entidades sólidas y cumplen con las normas regulatorias. El Banco Central es un Ente Descentralizado del Estado. LEY ORGANICA DEL BCN. ASOBANP percibe al mercado financiero nicaragüense como atractivo para los bancos extranjeros. ente estatal regulador del sistema monetario. en coordinación con la política económica del Gobierno a fin de contribuir al desarrollo económico del país. Los créditos hipotecarios y de vivienda son segmentos en que los bancos foráneos podrían hacer buenos negocios puesto que existe una creciente demanda por viviendas en el país. atendiendo en primer término el cumplimiento del objetivo fundamental del Banco. El objetivo fundamental del Banco Central es la estabilidad de la moneda nacional y el normal desenvolvimiento de los pagos internos y externos. como resultado de cuatro intervenciones bancarias y una fusión. patrimonio propio y plena capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones respecto de aquellos actos y contratos que sean necesarios para el cumplimiento del objeto y atribuciones establecidas en la presente Ley.KEd />/   E Z/ KEd hZ/ Wh>/ z &/E E ^ ASOBANP Durante los años 2000 y 2001. del Banco Mundial y del Banco Interamericano de Desarrollo. Estos estándares se han reforzado en el último par de años para fortalecer la supervisión del sistema financiero y el regulador de banca ha recibido ayuda del FMI. ž‰‹ƒ . de carácter técnico. El objeto de la LEY ORGANICA DEL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA es la de regular el funcionamiento del Banco Central de Nicaragua. de duración indefinida.4 Política Monetaria y Cambiaria. con personalidad jurídica. Los bancos nicaragüenses INTERNABK y BANCO DEL CAFE fueron intervenidos por irregularidades y fraudes. Art.

se actualizó en doscientos cuarenta y cinco millones de córdobas (C$245. Que mediante Norma sobre Actualización del Capital Social de las Entidades Bancarias. ž‰‹ƒ .000.000. considera lo siguiente: Se establece que el capital social mínimo de un banco nacional o la sucursal de un banco extranjero no podrá ser menor de doscientos millones de Córdobas (C$200. 000. El Consejo Directivo debe actualizar el monto del capital social mínimo requerido para los bancos por lo menos cada dos años en caso de variaciones cambiarias de la moneda nacional.KEd />/   E Z/ KEd hZ/ Wh>/ z &/E E ^ NORMAS PRUDENCIALES La norma dictada por la SIBOIF en materia de actualización del capital social de las entidades bancarias.000) el capital social de las entidades bancarias.00).

KEd />/   E Z/ KEd hZ/ Wh>/ z &/E E ^ $1(.26 ž‰‹ƒ .

patrimonio propio y plena capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones respecto de aquellos actos y contratos que sean necesarios para el cumplimiento del objeto y atribuciones establecidas en la presente Ley. El Banco Central de Nicaragua será llamado en lo sucesivo para fines de esta Ley. Para todos los efectos legales debe entenderse se entiende que la personalidad jurídica del Banco ha existido sin solución de continuidad desde la entrada en vigencia del Decreto Legislativo No. de duración indefinida. LA ASAMBLEA NACIONAL Ha ordenado la siguiente: LEY ORGÁNICA DEL BANCO CENTRAL DEL NICARAGUA CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1 Objeto de la Ley.LEY No 732 El Presidente de la República de Nicaragua A sus habitantes. ente estatal regulador del sistema monetario. La formulación y ejecución de la política monetaria y cambiaría será de la competencia exclusiva del Banco Central de Nicaragua. El Banco Central es un Ente Descentralizado del Estado. con personalidad jurídica. publicado en La Gaceta. Sabed: Que. 2 Domicilio del Banco Central de Nicaragua El domicilio del Banco es la ciudad de Managua y puede establecer sucursales y agencias en todo el territorio nacional. creado por Decreto Legislativo No. La presente Ley tiene por objeto regular el funcionamiento del Banco Central de Nicaragua. nombrar corresponsales . Art. 211 del 16 de Septiembre del mismo año. por lo que en el ejercicio de dichas facultades estará sujeto únicamente a las disposiciones de la presente Ley.525 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua” del 28 de Julio de 1960. el “Banco Central” o simplemente el “Banco”. Diario Oficial No. 525 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua que lo creó. de carácter técnico.

en ese carácter hacer conocer al Gobierno su opinión cuando el Banco lo considere necesario. Art. 5. El Banco Central tendrá a su cargo la participación y representación del Estado en cualquier organismo internacional que involucre relaciones propias del Banco y. Actuar como banquero de los bancos y de las demás instituciones financieras. Prestar servicios bancarios no crediticios al Gobierno y actuar como agente financiero del mismo. Ser responsable exclusivo de la emisión de moneda en el país.en el exterior e igualmente actuar como corresponsal en Nicaragua de otros bancos extranjeros e instituciones financieras internacionales. 2. podrá celebrar con dichos organismos todas las operaciones que los convenios autoricen. cuando éste lo solicite. Art. 6. de acuerdo con las normas dictadas por el Consejo directivo del Banco Central. supeditado al cumplimiento de su objetivo fundamental. en coordinación con la política económica del Gobierno a fin de contribuir al desarrollo económico del país. Art. El Banco Central. 8.4 Política Monetaria y Cambiaria. El objetivo fundamental del Banco Central es la estabilidad de la moneda nacional y el normal desenvolvimiento de los pagos internos y externos. Actuar como consejero de la política económica del Gobierno. 4. los aportes que correspondan de acuerdo con los convenios o acuerdos vigentes. consecuentemente. Dictar y ejecutar la política de administración de sus reservas internacionales. Promover el buen funcionamiento y la estabilidad del sistema financiero del país. En los casos de organismos internacionales de carácter monetario. el Banco podrá efectuar. de acuerdo con los términos del Artículo 4 de la presente Ley. con sus recursos propios. atendiendo en primer término el cumplimiento del objetivo fundamental del Banco. Realizar todas las operaciones que sean compatibles con su naturaleza de Banco Central. sin perjuicio de las atribuciones de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. Formular y ejecutar la política monetaria y cambiaria del Estado. 3. 5 Funciones y atribuciones. debiendo. Son funciones y atribuciones del Banco Central las siguientes: 1. 7. celebrar y ejecutar las transacciones que se deriven de la participación de aquel en los Organismos Financieros internacionales pertinentes. Asumir la representación del Estado en materia financiera y en tal carácter. así como de la puesta en circulación y retiro de billetes y monedas de curso legal dentro del mismo. así como las que sean propias de un banco siempre que . Normar y supervisar el sistema de pagos del país. 3 Objetivo Fundamental. determinará y ejecutará la política monetaria y cambiaria. y 10. 9.

Art. el Banco Central será responsable de presupuestar y efectuar los pagos correspondientes con sus propios recursos. En el ejercicio de sus funciones y atribuciones. Sus bienes. La propiedad del Banco Central de Nicaragua es exclusiva e intransferible prerrogativa del Estado. Las utilidades netas del Banco Central se determinarán anualmente después de realizar los castigos que corresponda y constituir las provisiones necesarias para cubrir deficiencias de cartera y depreciación de activos. En tal carácter el Banco Central gozará de los mismos privilegios establecidos en la Ley para los bancos comerciales. CAPÍTULO II CAPITAL. Cualquier incremento adicional a este límite. hasta que dicha cuenta alcance un monto igual al límite establecido en el artículo precedente. En tercer término. que hayan sido emitidos por el Gobierno para cubrir pérdidas del . se aplicarán a otras reservas que el Consejo Directivo haya constituido con la previa autorización del Poder Ejecutivo. En estos casos. deberá ser aprobado por el Poder Ejecutivo. restricción ni procedimiento judicial alguno que los afecte. en su carácter de agente financiero del mismo. 7 Características de la Propiedad y Bienes del Banco Central. El Banco Central tendrá facultades para contraer directamente obligaciones derivadas de préstamos internacionales destinados al fortalecimiento de la estabilidad monetaria y cambiaria y al desarrollo institucional del Banco. RESERVAS Y UTILIDADES Art. son inembargables y no estarán sujetos a retención. Asimismo. Art. el Banco Central. En segundo término. se aplicarán en primer término a la cuenta de Reserva General. El Consejo Directivo podrá autorizar la utilización de la reserva general para incrementar el capital del Banco hasta llegar a un monto igual al cinco por ciento (5%) de los pasivos con residentes.sean igualmente compatibles con la naturaleza de sus funciones y de las operaciones que está autorizado por esta Ley. se destinarán a la cancelación de valores que se hallaren en poder del Banco. y los sometidos a su administración. su Consejo Directivo y sus funcionarios estarán sujetos únicamente a lo establecido en la presente Ley. mediante acuerdo presidencial. 8 Utilidades netas.6 Facultades Especiales Relacionadas con la Estabilidad Monetaria y Otros. podrá suscribir créditos en representación del Gobierno de la República. que tenga como origen la utilización de reservas. de conformidad con los procedimientos de ley. el Banco. Una vez establecido el monto de las utilidades.

Una Combinación de los anteriores numerales. no se tomarán en cuenta . derechos especiales de giro. Las pérdidas en las que el Banco incurra en un ejercicio determinado se imputarán a las reservas que se hayan constituido en ejercicios precedentes. 2. Transferencia directa de fondos. Mientras el monto correspondiente a las utilidades no sea pagado. el Gobierno de la República cubrirá dichas pérdidas mediante: 1. la emisión de valores y el pago de sus intereses correspondientes se incorporen en el Presupuesto General de la República siguiente. el Gobierno devengará intereses sobre dicha suma a la tasa mencionada en el artículo siguiente. En este caso. tanto en moneda nacional como extranjera. Después de efectuadas las transferencias a la cuenta de Reserva General y las demás que fueren aplicables conforme al artículo precedente. Art. Art. 11 Cuenta de Diferencial Cambiario. monedas extranjeras o otras unidades de cuenta de uso internacional. Para efectos de las transferencias relacionadas en el presente artículo. negociables y estandarizados que devengarán intereses a una tasa igual a la tasa promedio de captación de los bancos y sociedades financieras. o de las tasas de cambio de dichas monedas o unidades con respecto a la moneda nacional. a fin de que la transferencia directa de fondos. En este caso. se utilizará el promedio ponderado de los doce meses anteriores por la captación de depósitos. Art. el Banco deberá enviar al Ministerio de Hacienda y Crédito Público a más tardar el treinta de junio de cada año. 3. 9 Remanente de las Utilidades Netas del Ejercicio. a plazos de un año. el remanente de las utilidades netas del ejercicio. Para la determinación de la tasa. 10 Pérdidas. y que resulten de fluctuaciones en el valor de dichos bienes. Las utilidades o pérdidas resultantes de cualquier cambio en la valoración de los activos o las obligaciones del Banco que se tengan o se denominen en oro. Las utilidades o pérdidas a las que se refiere el presente artículo. por el monto necesario para suplir la deficiencia de capital.Banco. en los que se determinen las pérdidas del ejercicio anual anterior. se pagará al Tesoro Nacional a más tardar seis meses después del cierre de dicho ejercicio. Transferencia de valores públicos. los Estados Financieros auditados. afectarán el capital de la institución. La emisión de estos valores estará sujeta únicamente a los requisitos y procedimientos establecidos en la presente ley. serán registradas en las cuentas del estado de resultados y transferidas al cierre del período a la cuenta de patrimonio denominada "Cuenta de Diferencial Cambiario". el Consejo determinará el porcentaje de las utilidades a ser utilizado para este fin y los valores a ser cancelados. y si ello no fuere posible.

El Presidente del Banco. con excepción del Ministro de Hacienda y Crédito Público. 9 y 10 de la presente Ley. de timbres y de bienes inmuebles. oro y otros activos relacionados con su objetivo fundamental establecido en el artículo 3 de la presente Ley. impuestos o derechos relacionados con la fabricación e importación de monedas y formas de billetes destinados al curso legal. transferencias o pagos contemplados en los artículos 8. CAPÍTULO IV DEL CONSEJO DIRECTIVO Art. estará exento de todos los tributos. La Dirección Superior del Banco estará a cargo de un Consejo Directivo. habrá cuatro suplentes. en consulta con el sector privado y ratificados por la Asamblea Nacional. y 2. así como la importación y exportación de billetes y monedas extranjeras.para la determinación de las aplicaciones. el cual estará integrado de conformidad con lo establecido en el artículo 15 de la presente Ley. . Asimismo. El Presidente del Banco y todos los demás miembros del Consejo. pudiendo ser reelegidos. 14 Administración Superior. 13 Dirección Superior. El Gerente General del Banco. La Administración Superior del Banco estará a cargo de los siguientes funcionarios: 1. El Banco Central estará exento del impuesto sobre la renta. quien lo presidirá. los nombrados para sucederlos únicamente completarán el remanente del período respectivo. el Ministro de Hacienda y Crédito Público y por cuatro miembros nombrados por el Presidente de la República. En caso que el Presidente o cualquiera de los miembros del Consejo Directivo del Banco cesen por cualquier causa en el ejercicio de sus funciones antes de la expiración de su período. CAPÍTULO III DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN Art. Adicionalmente. Nombramiento y Ratificación. ejercerán sus cargos por períodos de cinco años. Art. El Consejo Directivo estará integrado por el Presidente del Banco. Art. Los períodos se contarán a partir de la fecha de cada ratificación por la Asamblea Nacional. 15 Integración. 12 Exenciones Tributarias. que se nombrarán de conformidad con el mismo procedimiento establecido para los miembros titulares.

es incompatible con cualquier otro cargo público. debiendo contar al menos con un título universitario en Economía. El resto de los demás miembros del Consejo Directivo. Los nombramientos enviados por el Presidente de la República para su ratificación a la Asamblea Nacional deberá ser remitidos para su análisis. los mismos continuarán en el ejercicio de sus cargos hasta que se produzca el nuevo nombramiento y éste haya sido ratificado. En base al artículo No. 134 de la Ley No. Art. Finanzas. de reconocida integridad moral. 138 numeral 30 de la Constitución Política de la República de Nicaragua y el artículo No. El Presidente y demás miembros propietarios y suplentes del Consejo Directivo deben ser nicaragüenses. con excepción del Presidente del Banco y del Ministro de Hacienda y Crédito Público. el nombramiento hecho por el Poder Ejecutivo del Presidente del Banco Central de Nicaragua deberá ser ratificado por la Asamblea Nacional con el voto favorable del sesenta por ciento (60%) de sus integrantes. 606 “Ley Orgánica del Poder Legislativo de la República de Nicaragua”. 16 Requisitos para ser Presidente o Miembro del Consejo Directivo. En caso que se inicien causas judiciales. por ministerio de la ley serán representados legalmente por el Presidente del Banco. .En caso que expiren los períodos del Presidente del Banco Central o cualquier otro miembro del Consejo Directivo. El Presidente de la República enviará los nombramientos de todos los miembros del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua con cuarenta y cinco (45) días de anticipación a la fecha de expiración de los cargos correspondientes. incluyendo los recursos de amparo. Se excluyen las causas penales. sin que hayan sido nombrados o ratificados sus sucesores. La forma de integración al Consejo de los miembros suplentes y todo lo relacionado con los derechos y obligaciones de los miembros suplentes deberá ser regulado por el Reglamento Interno del Consejo Directivo. salvo la docencia en instituciones educativas del Estado o del Sector Privado. por sus actuaciones en el ejercicio de sus cargos. con la excepción del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. mayores de treinta años de edad. informe y dictamen a la Comisión de Producción. solvencia económica y competencia profesional en las materias relacionadas con el cargo que van a desempeñar. Economía y Presupuesto. en contra del Consejo Directivo o de sus miembros. serán ratificados con el voto favorable de la mayoría absoluta de los integrantes de la Asamblea Nacional. El cargo de miembro del Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua.

aunque dichos cargos no sean remunerados. El Consejo Directivo podrá emitir normas generales para regular esta materia. . No podrán ser miembros del Consejo Directivo del Banco: 1. 19 Atribuciones del Consejo Directivo. así como dirigir la ejecución de tal política. financieras o que tengan por objeto actividades crediticias o cambiarias. de conformidad con los términos del artículo 4 de esta Ley. con el Gerente General del mismo o con el Ministro de Hacienda y Crédito Público. Art. Contabilidad u otra carrera afín a las responsabilidades del cargo. accionistas y funcionarios de entidades bancarias. ni ejercer cargos que pudieran representar un posible conflicto de intereses con sus atribuciones como miembros del Consejo. Los directores. Al Consejo Directivo le corresponde aprobar la política monetaria y cambiaria del Estado. 2. o 5. determinar el régimen cambiario y los lineamientos de la política cambiaria. Art. Las personas que siendo miembros del Consejo Directivo incurrieren en cualquiera de los impedimentos mencionados. 17 Impedimentos para ser miembros del Consejo Directivo. Los miembros del Consejo Directivo no podrán ocupar cargos en partidos políticos o en sus estructuras. 4.Administración de Empresas. con el Presidente del Banco. Tampoco podrán desempeñar funciones de asesoría o consultoría para entidades financieras públicas o privadas. El Consejo Directivo tiene las siguientes atribuciones: 1. Art. Las personas que sean cónyuges o parientes entre sí. Los parientes del Presidente de la República dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad y sus cónyuges. Los que hubieren sido condenados mediante sentencia firme. quiebra o concurso. así como quienes ejerzan control o tengan vinculaciones significativas con dichas entidades. por delitos comunes. Aprobar el programa monetario anual del Banco. dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. 3. Derecho. 18 Aprobación de Política Monetaria y Cambiaria. Quienes sean deudores morosos de cualquier entidad bancaria o financiera y quienes hubieren sido declarados en estado de insolvencia. cesarán en el ejercicio de sus cargos.

y los planes anuales de trabajo así como conocer el resultado de su ejecución. 8. Pedir a las diferentes dependencias del Banco los informes que corresponda y evaluar periódicamente el desarrollo de las operaciones del Banco. el cual deberá ser formulado para períodos de tres a cinco años. así como los programas de jubilación de dicho personal. Estos planes deberán servir como base para la formulación del Presupuesto anual del Banco. 12. 10. 3. Determinar los términos y condiciones de las emisiones de valores. 16. 17. 11. 7. 9. en lo que no estuviere determinado por la presente Ley. 15. 4. remuneraciones y beneficios del personal del Banco. especificaciones y denominaciones. contratación. Determinar las normas de contabilidad que se aplicarán en el Banco. así como las cantidades de billetes y monedas a imprimir o acuñar. Determinar la estructura administrativa principal del Banco y las diferentes funciones y responsabilidades que tendrán a su cargo los funcionarios de mayor rango. Aprobar la política de selección. así como las demás condiciones y términos que regirán en las operaciones crediticias del Banco. 5. Aprobar los balances y estados de ganancias y pérdidas del Banco. Dichas normas deberán conformarse con estándares internacionales utilizados por entidades financieras. Dictar los reglamentos internos y demás normas generales de operación del Banco. sin perjuicio de las atribuciones de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. Establecer y cerrar sucursales. 6. modificar y reglamentar los encajes legales. sujeto a las limitaciones del programa monetario y las políticas presupuestarias del Banco. Dictar la política de tasas de interés. Fijar. 14. y acordar la constitución de reservas y conocer la distribución de utilidades que corresponda en los términos de lo establecido en la presente Ley. Aprobar la política de administración de las reservas internacionales del Banco. así como condiciones generales de las operaciones de mercado abierto que corresponda ejecutar. conocer el comportamiento de su ejecución y aprobar modificaciones. Dictar las políticas para la promoción del buen funcionamiento y estabilidad del sistema financiero del país. dependencias o agencias del Banco. Aprobar las normas para el funcionamiento y vigilancia del Sistema de Pagos del país. Aprobar el Plan Estratégico Institucional. Aprobar a propuesta del Presidente del Banco Central el Programa anual de formación profesional y técnica. para la preparación de expertos en . si fuere necesario. Aprobar anualmente el presupuesto de ingresos y gastos de la Institución. Aprobar la impresión de billetes y la acuñación de monedas que corresponda de acuerdo con los términos de la presente Ley y determinar su diseño.2. Dictar los procedimientos para la contratación de servicios relacionados con la impresión de billetes y acuñación de monedas. 13.

Incurrir en algunas de las inhabilidades de que trata el Artículo 17 de esta Ley. El Presidente del Banco y los miembros del Consejo Directivo solamente podrán ser removidos de sus cargos antes de la expiración del período correspondiente si se presenta alguna de las causales que siguen: 1. el Presidente no podrá participar ni votar sobre la materia. 3. . Art. con las facultades que indique el Reglamento Interno. bancarias. Incumplimiento de alguna disposición prohibitiva de la presente Ley. se entenderá que es competencia de su Consejo Directivo. y 22. Ausencia por más de seis meses del país o inasistencia injustificada a tres sesiones ordinarias consecutivas del Consejo Directivo o a cinco sesiones en el trimestre. deberán ser publicadas en La Gaceta. se comunicará al Presidente de la República. de acuerdo con leyes o decretos. Las resoluciones del Consejo Directivo en materia de política monetaria. La causal invocada deberá ser probada mediante el correspondiente sumario administrativo levantado por una comisión designada por el Consejo Directivo. 2. económicas y otras ramas técnicas que contribuyan al cumplimiento de sus objetivos y atribuciones. En caso que alguna facultad atribuida al Banco Central. En estos casos. 4.cuestiones monetarias. 21. al Gerente General y al Auditor Interno. Designar al Secretario del Consejo. 20 Causales de Remoción del Presidente y de los Miembros del Consejo. sin perjuicio de su publicación por otros medios impresos o electrónicos. 19. Nombrar y remover. Conocer los recursos de apelación que se interpongan por multas impuestas por el Presidente del Banco. Art. Diario Oficial. y cuyo dictamen. quien actuará como órgano de comunicación del mismo. 18. 20 Publicidad de Resoluciones de Carácter General. 20. Las resoluciones de carácter general del Consejo Directivo. de conformidad con el artículo 72 de la presente Ley. Infracción de otras disposiciones de orden legal o reglamentario aplicables al Banco o consentimiento de dichas infracciones. no estuviere específicamente señalado el funcionario responsable de su ejecución. Ejercer cualquiera otras facultades que corresponda. en el campo de su competencia. o 5. Incapacidad física o mental por un período superior a tres meses. Dictar las normas correspondientes y necesarias que garanticen la aplicación de todo lo establecido en la presente Ley. financiera y cambiaría tendrán carácter de normas de orden público. a quien corresponde la decisión final. aprobado por al menos tres miembros del Consejo Directivo y acompañado de las exposiciones efectuadas por los encausados en su descargo. a iniciativa del Presidente del Banco.

CAPÍTULO V DEL PRESIDENTE Art. 26 Carácter. El Presidente tendrá voto dirimente en el caso de empate. Sin dicho requisito no se dará curso a las acciones judiciales contra dichas personas. Art. Abstención Cuando Exista Interés Personal. Responsabilidad de Miembros del Consejo Directivo y Otros Funcionarios.Art. así como la administración de la entidad. tanto en lo judicial como en lo extrajudicial. previa ratificación por la Asamblea Nacional. o sus funcionarios. de los cuales al menos dos deberán ser miembros titulares. El quórum para las sesiones del Consejo Directivo será de cuatro miembros. Nombramiento y Obligaciones. No obstante lo establecido en el artículo precedente. Votos para Toma de Resoluciones. Art. 22 Quórum. se deberá cumplir primero con el requisito de entablar acción judicial civil contra el Banco y que ésta haya sido resuelta favorablemente a las pretensiones del actor o demandante mediante sentencia judicial firme. Suspensión del Término de Prescripción. Los miembros del Consejo Directivo y los demás funcionarios del Banco Central responderán de sus actuaciones en el ejercicio de sus cargos. Una vez iniciada la acción contra el Banco. de conformidad con las leyes vigentes. Art. por decisiones y resoluciones tomadas por el Consejo o por las acciones ejecutadas en cumplimiento de dichas decisiones y resoluciones. 23. no correrán los términos de la prescripción a favor de los miembros del Consejo Directivo y funcionarios del Banco. salvo disposición legal expresa que establezca mayoría calificada. Se abstendrán de votar y de asistir a la discusión sobre los asuntos que tengan cualquier relación con ellos. . 24 Condición de Procedibilidad. y tiene a su cargo la representación legal de la Institución. Las resoluciones se tomarán por simple mayoría de votos. Los miembros del Consejo Directivo presentarán ante la Contraloría General de la República su declaración de probidad de todos sus intereses pecuniarios y comerciales propios y de su cónyuge y familiares dentro del primer grado de consanguinidad. Lo nombra el Presidente de la República ante quién tomará posesión. El Presidente del Banco Central es el funcionario ejecutivo principal del mismo. 25 Declaración de Probidad. para poder iniciar una acción judicial civil contra los miembros del Consejo Directivo del Banco.

Art. para su aprobación. al igual que las resoluciones del Consejo Directivo. . y nombrar y remover a los demás funcionarios y empleados. con excepción de las representaciones y comisiones que tiene que desempeñar y que se relacionan con la política financiera y monetaria. Someter anualmente al Consejo Directivo. el presupuesto del Banco y el informe anual. Mantener informado al Consejo Directivo sobre los asuntos que requieran su atención. Proponer al Consejo Directivo el nombramiento y remoción del Gerente General del Banco y del Auditor Interno. 10. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales y reglamentos aplicables al Banco. ser el Presidente de dicho Consejo y actuar en representación del mismo. Determinar la estructura administrativa del Banco y las diferentes funciones y responsabilidades que tendrán a su cargo los funcionarios y las diferentes dependencias de la Institución. 8. El Presidente del Banco tiene las siguientes atribuciones: 1. la representación legal del Banco. poderes judiciales y especiales. Delegar temporalmente. 27 Atribuciones. 5. Convocar a sesiones al Consejo Directivo. 11. 2. en lo que no estuviere establecido por la presente Ley y sin perjuicio de las facultades del Consejo Directivo para determinar la estructura principal. y sus funciones serán incompatibles con cualquier otro cargo. con autorización del Consejo Directivo. a los bancos e instituciones financieras y al público en general. 9.El Presidente del Banco está obligado a dedicar todo su tiempo al servicio del Banco Central. con el sistema financiero y con los organismos internacionales en los cuales la representación del Estado corresponde al Banco Central. Otorgar en nombre del Banco. 7. 6. Aprobar las tarifas que el Banco establezca por los servicios que preste al Gobierno. los instrumentos de política a utilizarse y las operaciones del Banco que se efectuarán dentro del programa. y proponerle las medidas y resoluciones pertinentes para el cumplimiento de las funciones del Banco. en consulta con las autoridades culturales del país. El Presidente del Banco Central tendrá la remuneración que fije su Consejo Directivo. 4. Aprobar el Programa Cultural del Banco. y 12. 3. Presentar el informe anual a la Asamblea Nacional de conformidad con el Artículo 138 numeral 29 de la Constitución Política de la República de Nicaragua. Proponer al Consejo Directivo el programa monetario anual haciendo relación a las metas del programa. Actuar en las relaciones del Banco con los Poderes del Estado.

que será nombrado por el Consejo Directivo del Banco ante el cual responderá. En caso de ausencias o impedimentos temporales. con voz pero sin voto. Proponer al Presidente del Banco los nombramientos. y en uso de tal delegación. suspensiones y remociones de los funcionarios y empleados del Banco. Ejercer por delegación del Presidente del Banco. traslados. El Auditor Interno debe ser mayor de treinta años de edad. 28 Requisitos. y 7. en consulta con el Presidente. Informar al Presidente sobre los asuntos a él encomendados y preparar los que deban someterse a la consideración del Consejo Directivo. las modificaciones aconsejables en la organización y funcionamiento del Banco. instrucciones. en sus ausencias o impedimentos temporales. nombrar y remover funcionarios y empleados y autorizar con su firma los actos y contratos que celebre el Banco. Sugerir al Presidente del Banco. 2. Requisitos. 4. Asistir a las sesiones del Consejo Directivo. 3. Las funciones de inspección y fiscalización de las operaciones y de las cuentas del Banco Central estarán a cargo de un Auditor Interno. contador público autorizado con al menos diez (10) años de experiencia en el sector . como funcionario ejecutivo principal. 6. 5. El Gerente General del Banco Central deberá ser persona de buena conducta y de reconocida competencia en materia económica y financiera y al tiempo de su nombramiento no deberá ser pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad del Presidente de la República ni de los miembros del Consejo Directivo.CAPÍTULO VI DEL GERENTE GENERAL Art. asignaciones. CAPÍTULO VII INFORMACIÓN Y CONTROL Art. Art. procedimientos operativos y disposiciones administrativas internas que estimare convenientes para la eficiente administración de los negocios del Banco. así como otros documentos según lo determinen las leyes. Dictar. lo sustituirá en sus funciones y representaciones el funcionario principal del área económica del Banco. los reglamentos del Banco y las resoluciones de su Consejo Directivo. Nombramiento y Remoción. Corresponde al Gerente General las siguientes atribuciones: 1. la representación legal de la institución en sus operaciones y asuntos corrientes. 30 Auditor Interno. Sustituir al Presidente del Banco. las normas. 29 Atribuciones. como miembro del Consejo Directivo y en las representaciones y comisiones que desempeñe en razón de su cargo. impedimentos y sustitución.

La selección de la firma será competencia exclusiva del Consejo Directivo del Banco. El Auditor Interno del Banco actuará con independencia en el desempeño de sus labores y mantendrá informado al Consejo Directivo del Banco del desarrollo de sus funciones de control. Análisis de la situación financiera del Banco y del desarrollo de las operaciones practicadas en el curso del año anterior. El Banco presentará estados mensuales de situación. incluyendo las principales cuentas activas y pasivas y cuentas de resultados.financiero o en la administración pública y ser de reconocida competencia y honorabilidad. Art. e 4. Los estados contables del Banco deberán ser auditados anualmente por una firma de auditores externos seleccionados por el Consejo Directivo. y la firma seleccionada no podrá realizar estas auditorías por más de tres períodos consecutivos. en lo que le fuere aplicable. 2. 31 Estados Contables. así como una descripción de la evolución económica y financiera del país. Descripción y análisis de la política monetaria y cambiaría que ha seguido el Banco en el curso del año correspondiente. de entre aquellas firmas de reconocida competencia internacional. las cuales serán determinadas por el Consejo Directivo. 32 Informe Anual del Banco Central. sujeto a los procedimientos que apruebe el Consejo. 3. Los estados contables de fin de período del Banco deberán conformarse con base a normas de contabilidad aplicadas y aceptadas internacionalmente para entidades financieras. en La Gaceta. al menos. los puntos siguientes: 1. el Presidente del Banco Central presentará al Presidente de la República el Informe Anual de la Institución. . Art. 33 Estados Mensuales de Situación. El Auditor Interno solamente podrá ser removido por el Consejo Directivo por alguna de las causales establecidas en el artículo 21 de la presente ley. Información estadística que el Banco juzgue de utilidad. el cual será publicado y deberá contener. Diario Oficial. para ser publicadas dentro de los primeros veinte (20) días del mes siguiente. Evaluación de la situación general del Banco y del cumplimiento de su programa monetario anual. debidamente registrados en la Contraloría General de la República. Art. Dentro de los tres primeros meses de cada año.

5. por cuenta de dicho deudor. que se subdivide en cien partes iguales denominadas centavos de Córdoba. Art. tarifas. ya sea en calidad de avalista. El pago de boletos de transporte internacional de pasajeros. Se exceptúan de lo dispuesto en el artículo anterior: 1. en moneda nacional. Art. dentro de todo su territorio. Símbolo. sueldos. 35 Medios Legales de Pago. tasas. que tendrán. La unidad monetaria de la República de Nicaragua es el Córdoba. honorarios. 36 Expresión y Liquidación en Córdobas. 3. Los precios. Las obligaciones a pagar en Nicaragua por servicios prestados por personas o por entidades nicaragüenses a personas o entidades extranjeras. que imponga pagos en metales. Art. y que servirán para solventar toda clase de obligaciones. Esta excepción no comprende los pagos que el acreedor haya tenido que efectuar en el país. constituidos en moneda extranjera. garante solidario o simple fiador. . Su símbolo es “C$”. 6. mediante la aplicación de un tipo de cambio determinado o determinable al momento del pago. salarios. 37 Excepciones a la Expresión y Liquidación en Córdobas. 4. Las operaciones efectuadas por los bancos e instituciones financieras supervisadas por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. Las obligaciones en las cuales la referencia a una moneda extranjera pueda ser convertida a la moneda nacional. El reembolso que cualquier deudor nicaragüense o extranjero residente en Nicaragua deba efectuar a un acreedor nacional o extranjero por cualquier suma que éste haya tenido que pagar en moneda extranjera fuera del país. 2.CAPÍTULO VIII UNIDAD MONETARIA Art. Toda cláusula calificativa o restrictiva. Los medios legales de pago de la República serán los billetes y las monedas emitidos por el Banco Central. Las obligaciones que se originen en transacciones derivadas del comercio exterior de Nicaragua. Las operaciones que se realicen con recursos provenientes de fondos dados en fideicomiso o en administración. contratos y obligaciones de cualquier clase o naturaleza que deban ser pagados. codeudor. 34 Unidad Monetaria. impuestos. cobrados o ejecutados en el país se expresarán y liquidarán en Córdobas. o mediante la extensión de una tarjeta de crédito o un instrumento similar. monedas o divisas extranjeras o cualquier unidad monetaria o medio de pago que no sea el Córdoba será nula. curso legal y poder liberatorio. 7.

en moneda de determinado metal. equivalente al doble del valor . Al Banco Central de Nicaragua le corresponde. se solventará entregando billetes en cantidades ilimitadas. 39 Poder Liberatorio de la Moneda Nacional. y 9. Art. aleación o denominación. En todo contrato podrá establecerse una cláusula por la cual las obligaciones expresadas en córdobas mantendrán su valor con relación a una moneda extranjera. 40 Emisión de Moneda Nacional. La emisión de moneda solamente podrá realizarse en virtud de las operaciones que la presente Ley autoriza al Banco Central de Nicaragua. podrá poner en circulación signos de dinero. La obligación de pagar cualquier suma en moneda nacional. o monedas de curso legal hasta el límite de su poder liberatorio. 38 Cláusula de Mantenimiento de Valor. Art. la emisión de moneda en el país. diferente del Banco Central de Nicaragua. El Banco Central podrá exigir que estas obligaciones sean registradas en el Banco para fines estadísticos. total o parcialmente. Cualquier otra que autorice el Consejo Directivo del Banco Central. con exclusividad. La contravención a lo dispuesto en este artículo. cualquiera que sea su objeto. Los procedimientos para contratar la impresión de billetes y la acuñación de monedas se regirán única y exclusivamente por los reglamentos y normas que apruebe al respecto el Consejo Directivo del Banco. Ninguna persona o entidad de derecho público o privado. aunque ésta sea de curso legal dentro de la República. No tendrá ningún efecto legal el pacto de efectuar cualquier pago.8. así como el ejercicio de las funciones relacionadas con la puesta en circulación y retiro de billetes y monedas. CAPÍTULO IX EMISION MONETARIA Art. será penada con una multa que impondrá el Presidente del Banco. si se produce una modificación en el tipo oficial de cambio del Córdoba con relación a dicha moneda. Art. Las obligaciones que tuvieren como fuente financiera recursos contratados en el exterior. el monto de la obligación expresada en córdobas deberá ajustarse en la misma proporción a la modificación operada. 41 Exclusividad del Banco Central para Circular Signos de Dinero. Nadie estará obligado a recibir en pago de una obligación y de una sola vez más de cien piezas de cada una de las diferentes monedas. En este caso. que a juicio del Consejo Directivo del Banco sean susceptibles de circular como moneda.

45 Prohibición del Uso de Monedas para Fines no Monetarios. La infracción a este artículo será sancionada con multas dentro de los rangos establecidos en el artículo 72 de la presente Ley. El Consejo Directivo del Banco regulará esta materia. 44 Canje de Billetes Deteriorados y Monedas Desgastadas por el Uso. Art. siempre que el deterioro que hubiere sufrido un billete no impidiere su clara identificación. Con fines propagandísticos o educativos. quemados o estropeados. El Consejo Directivo del Banco Central aprobará normas para regular esta materia y establecerá multas para los infractores. Se prohíbe el uso de monedas para fines no monetarios. las firmas en facsímile del Presidente y del Gerente General del Banco. estableciendo las condiciones y requisitos para evitar el uso indebido de las reproducciones. Dichas monedas podrán ser vendidas por el Banco a un precio diferente a su valor facial. Art. Art. Los billetes que emita el Banco Central deberán llevar la leyenda "Banco Central de Nicaragua". serán de curso legal en la República. Art. Art. Igual disposición se aplicará para el caso de monedas desgastadas por el uso. cuando se le solicite. serán canjeados por el Banco Central. . pero no de circulación obligatoria. plata y otros metales preciosos que emita el Banco Central con fines conmemorativos. 46 Prohibición de Impresión de Reproducción de Billetes o Similares. el Banco Central podrá autorizar. dentro de los rangos establecidos en el artículo 72 de la presente Ley. 42 Contenido y Especificaciones de los Billetes. Los billetes rotos. perderán su carácter de moneda legal. la reproducción de billetes o monedas. Las monedas de oro. 43 Monedas Conmemorativas. Se prohíbe imprimir por cualquier medio y para cualquier fin reproducciones de billetes de bancos de cualquier clase o imágenes parecidas. Las monedas perforadas o recortadas y las que presenten vestigios de uso no monetario. o la acuñación de réplicas de monedas de curso legal. tales como fichas para juegos de azar. el número de Resolución del Consejo Directivo en la que conste la aprobación de la emisión y las demás especificaciones que determine el Consejo. además de la pena que corresponda de acuerdo con la legislación penal.nominal del total de los signos de dinero respectivos.

equipos e instrumentos utilizados en violación a estas normas.Art. Divisas. en su propio nombre o en representación y por cuenta del Gobierno. para lo cual el Presidente del Banco dictará una resolución. Las personas jurídicas que habitualmente se dediquen a la compra y venta de divisas en el territorio nacional deberán llenar los requisitos de inscripción e información que señale el Consejo Directivo del Banco Central. Art. en su carácter de agente del mismo. CAPÍTULO X OPERACIONES DE CAMBIO Y RESERVAS INTERNACIONALES Art. Al Banco Central le corresponde la guarda y administración de las reservas internacionales. 2. El Banco Central podrá celebrar. liquidez y rentabilidad relacionados con los activos de esta naturaleza. 48 Compra y Venta de Activos Financieros Internacionales. Valores públicos de primer orden emitidos por gobiernos extranjeros. de naturaleza monetaria. en poder del Banco Central o depositadas en cuentas en instituciones financieras de primer orden fuera del país. La reincidencia en la violación a los dos artículos anteriores y de las normas que al respecto dicte el Consejo Directivo del Banco Central. 47 Reincidencia en la Violación a la prohibición del uso de monedas y de impresión de reproducción de billetes o similares. Art. o . financiera o similar. será penada con el cierre del establecimiento o local donde se haya cometido la infracción. privadas o internacionales. en los términos y condiciones que determine su Consejo Directivo y teniendo debidamente en cuenta los criterios de riesgo. acuerdos o cualquier otra clase de contratos con otros bancos o instituciones públicas. y el decomiso de los materiales. establecidas en el exterior. 50 Reservas Internacionales. Cualquier instrumento de inversión del mercado monetario internacional. 3. la cual deberá hacer cumplir con el auxilio de la fuerza pública. Las reservas internacionales podrán estar integradas por uno o varios de los activos enumerados a continuación: 1. Las personas naturales dedicadas a la misma actividad deberán proporcionar información al Banco cuando así se les requiera. 49 Acuerdos o Contratos con Bancos e Instituciones Monetarias o Financieras. El Banco Central podrá comprar y vender activos financieros internacionales. 4. Oro. emitido por instituciones financieras de primer orden fuera del país. así como celebrar otras transacciones en moneda extranjera.

para los bancos e instituciones financieras. por vía general. El Banco Central también podrá. Cualquier otro instrumento de inversión de primer orden internacionalmente reconocido como componente de los activos de reserva de un banco central. CAPÍTULO XI OPERACIONES CON LOS BANCOS Y SOCIEDADES FINANCIERAS Art. dentro de las condiciones que determine el Consejo Directivo para la Cámara de Compensación. Estas contrataciones se regirán única y exclusivamente por las disposiciones que apruebe al respecto el Consejo Directivo. Otros valores negociables de primer orden emitidos por entidades internacionales o instituciones financieras fuera del país. bajo los términos y condiciones que establezca el Consejo Directivo. se consideran instituciones financieras. deban efectuar sus depósitos iniciales en el Banco Central. y 6. El Banco Central está facultado para contratar con instituciones financieras y empresas especializadas. igualmente podrá aceptar depósitos de ellos en los términos y condiciones que. El Banco Central podrá abrir cuentas para los bancos y sociedades financieras. y otros servicios similares o relacionados con el Sistema de Pagos. podrá autorizar la apertura de cuentas a otras instituciones financieras diferentes de los bancos y sociedades financieras. “Ley General de Bancos. Diario Oficial No. prestar servicios de compensación de cheques y demás valores. según las agencias calificadoras de riesgo. 51 Cuentas para Bancos y Sociedades Financieras. por disposición de la Ley No. Instituciones Financieras no bancarias y Grupos Financieros” aprobada el 27 de octubre de 2005 y publicada en La Gaceta. No requerirán esta autorización aquellas instituciones financieras que. El Consejo Directivo. Los saldos de los depósitos de encajes legales de los bancos y sociedades financieras servirán de base para los créditos y débitos que resulten del . determine. emisores e instrumentos de primer orden aquellos que cuenten con calificación de grado de inversión. 232 del 30 de noviembre de 2005 u otras leyes especiales.sus agencias. 561. la gestión de la administración de sus reservas. Para los efectos de este artículo. 5. y estén dentro de los límites de riesgo crediticio aprobados por el Consejo Directivo. Cámara de Compensación. mediante resolución fundada.

Art. 53 Operaciones con Letras del Tesoro y Otros Valores de Deuda Pública. El Banco Central podrá establecer condiciones adicionales para las diversas operaciones de crédito. mediante resolución. que podrá ser prestado en cada una de las modalidades de crédito de que tratan los artículos anteriores. por vía general. exigir márgenes de seguridad entre el importe de los préstamos y el valor de las garantías. Art. las tasas de interés que cobrará a los bancos y sociedades financieras por sus operaciones de crédito. Corresponderá al Consejo Directivo fijar. El Banco Central señalará. fijar el monto total de las . 54 Préstamos o Anticipos en caso de Dificultades Transitorias de Liquidez. Art. El Consejo Directivo del Banco Central determinará el porcentaje máximo con relación al valor de las garantías. el límite máximo de endeudamiento de los bancos e instituciones financieras con el Banco Central. mediante resolución de carácter general. letras del Tesoro y otros valores de deuda pública. de acuerdo con informe de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. 52 Tasas de Interés. por un plazo máximo de treinta (30) días. provenientes de emisiones públicas.funcionamiento de un sistema de compensación por medio de una Cámara de Compensación. Se podrán establecer tasas diferenciales para las distintas clases de operaciones. con garantía de valores y otros activos calificados como elegibles por el Consejo Directivo. Art. 55 Porcentaje Máximo a Prestar. podrá comprar. El Banco Central podrá conceder a los bancos y sociedades financieras. Art. y sin que constituya asignación de cupos de crédito. La tasa de interés de las operaciones activas y pasivas de las entidades financieras será determinada libremente por las partes. restringir los plazos máximos. préstamos o anticipos como apoyo para enfrentar dificultades transitorias de liquidez. El Banco Central con sujeción a los topes establecidos en el Artículo 63 de esta Ley. En ningún caso el Banco Central otorgará crédito a bancos o sociedades financieras que. 56 Condiciones Adicionales. mantengan deficiencias en el cumplimiento del nivel de capital total requerido en relación con sus activos ponderados de riesgo. vender. en base a un porcentaje del patrimonio de la respectiva entidad. descontar y redescontar a los bancos y sociedades financieras.

estarán sujetas a encaje otras operaciones pasivas. igual a la tasa de interés más alta que cobren los bancos comerciales y sociedades financieras para las operaciones de crédito a corto plazo. En caso de incumplimiento del encaje por un período de tiempo que exceda al que establezca el Consejo Directivo y por el tiempo en que se mantenga la deficiencia. Además de esta multa.operaciones de crédito que pudiera efectuar con una misma empresa bancaria. cuando estas operaciones. deban ser constitutivas de encaje bancario. Las sumas que conforman el encaje exigido a los bancos y sociedades financieras. El Banco Central está facultado para reconocer intereses sobre el monto de los encajes que excedan del límite que fije su Consejo Directivo. El encaje legal se calculará de conformidad al método que establezca el Consejo Directivo del Banco Central de Nicaragua. Art. sean de ejecución usual por dichas instituciones. El Banco Central decidirá con entera independencia la aceptación o el rechazo de cualquier documento o solicitud de crédito que se le presente. consistentes en cierto porcentaje de los depósitos y otras obligaciones con el público a cargo de los bancos y sociedades financieras. son inembargables y no estarán sujetos a retención ni restricción alguna. 57 Independencia para Decidir sobre Documentos o Solicitudes de Crédito. y mientras dure la deficiencia de encaje. a juicio del Consejo Directivo. 59 Cálculo del Encaje Legal. Art. Art. Art. De igual manera. la cual consistirá en un porcentaje del déficit de dicho encaje. efectuar nuevos préstamos e inversiones. contingentes o de servicios que realicen dichas instituciones. el Superintendente de Bancos podrá prohibir al banco o sociedad financiera de que se trate. 58 Fijación de Encajes Bancarios Mínimos. El Consejo Directivo establecerá las condiciones y demás regulaciones sobre esta materia. 60 Operaciones de los Bancos con Monedas o Divisas Extranjeras. previo informe del Superintendente de Bancos. el Superintendente de Bancos aplicará una multa. . Estos encajes podrán ser en dinero efectivo o en valores del Banco Central. El Banco Central podrá fijar encajes bancarios mínimos. más el uno por ciento (1%). Los bancos podrán efectuar operaciones con monedas o divisas extranjeras que de acuerdo con las prácticas bancarias y los principios técnicos de la materia.

Los valores se amortizarán en cuotas mensuales iguales y consecutivas. no podrá concederle avales. No obstante. el Banco Central podrá descontar valores emitidos por el Gobierno por un monto no mayor del diez por ciento (10%) del promedio de los Ingresos Tributarios recaudados por el Gobierno en los dos últimos años inmediatamente anteriores al año de la solicitud. valores . cargándolos a sus cuentas. a partir del mes siguiente al del descuento. 3. avales o donaciones a entidades públicas no financieras. donaciones o asumir funciones que le correspondan legalmente a otras instituciones gubernamentales. Los gastos a pagarse con los fondos suplidos deberán estar incluidos en el Presupuesto General de la República vigente aprobado por la Asamblea Nacional. con la autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. La solicitud de descuento de los valores deberá ser acompañada con un dictamen de la unidad técnica competente del Banco donde hará constar que el flujo proyectado de caja del Gobierno permitirá la amortización de los valores a su vencimiento. para subsanar necesidades temporales de caja que se presenten durante el ejercicio presupuestario. Tampoco podrá conceder crédito. serán determinados por el Consejo Directivo del Banco Central. El Banco Central podrá comprar y vender en el mercado secundario. siempre que se llenen los siguientes requisitos: 1. Art. Descuento de Valores.CAPÍTULO XII OPERACIONES CON EL GOBIERNO Art. 4. El Banco Central de Nicaragua no podrá conceder crédito directo o indirecto al Gobierno de la República para suplir deficiencias de sus ingresos presupuestarios. Art. correspondiente al mes inmediatamente anterior del mes en que se realice el descuento de los valores. 63 Compra y Venta de Valores de Deuda Pública. 5. 62 Créditos o Avales al Gobierno. y se considerará implícita la autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de aplicar automáticamente a los depósitos del Gobierno las cuotas de amortización. El Banco Central también efectuará pagos en nombre del Gobierno. Los términos y condiciones de los fondos del Tesoro Nacional depositados en el Banco Central en la Cuenta única del Tesoro. Los valores devengarán intereses a la tasa activa promedio ponderada de los créditos otorgados por los bancos comerciales al plazo de noventa días. 61 Cuenta Única del Tesoro. El plazo de los valores no podrá extenderse más allá del ejercicio presupuestario corriente y deberán estar cancelados antes del cierre del mismo. sujeto a que existan disponibilidades de fondos en dichas cuentas. 2.

amortizar y rescatar valores negociables que representarán una deuda del propio Banco. el cual fijará las condiciones generales que considere convenientes para su emisión. conforme a lo dispuesto en la Ley de la materia. Art. vender. La adquisición o venta de estos valores solamente se hará con el propósito de influir los agregados monetarios y nunca como medio de financiación directa o indirecta del ente público emisor del valor. circulación y rescate. en nombre y por cuenta del Gobierno de la República.de deuda pública con vencimiento máximo de un año. Art. Art. Igualmente. prescribirán a favor del Banco Central. 64 Banco Central como Agente Financiero del Gobierno. Art. También podrá comprar y vender en el mercado secundario otros valores oficiales con vencimientos mayores. 65 Emisión de Valores Negociables por el Banco Central. CAPÍTULO XIII EMISIÓN DE VALORES NEGOCIABLES Art. Estos valores podrán emitirse en moneda nacional o extranjera. 67 Prescripción de Valores e Intereses. Los intereses devengados y los valores que no fueren cobrados dentro de los tres años siguientes a la fecha de su vencimiento. el Banco Central desempeñará las funciones relacionadas con el registro de la deuda pública externa del Sector Público. siempre que sean calificados como elegibles por el Consejo Directivo. El Banco Central podrá desempeñar las funciones de agente financiero del Gobierno. Además. Para evitar fluctuaciones inmoderadas en la liquidez de la economía y de acuerdo con los términos del correspondiente programa monetario anual. dentro de los términos que se establezcan de común acuerdo. Los valores a que se refiere el artículo anterior. serán libremente negociables por cualquier persona natural o jurídica. inclusive las entidades financieras. El valor total de los valores públicos que podrán ser adquiridos por el Banco Central estará limitado por el programa monetario anual. 66 Características de los Valores Negociables. ya sea por compra directa a los tenedores. siempre que sean compatibles con la naturaleza y propósitos fundamentales del Banco. El Banco Central podrá operar en el mercado secundario con valores emitidos por el Banco o por el Gobierno. y que serán emitidos según lo determine el Consejo Directivo. 68 Operaciones en el Mercado Secundario. . podrá colocar o rescatar valores emitidos por el Gobierno actuando como agente financiero del mismo. Podrán ser rescatados por el Banco Central. el Banco Central podrá emitir. o en operaciones de mercado abierto.

mediante encuestas y otros medios. Sujeción a la Ley No. El funcionario o empleado que durante su actuación incurriere en cualquiera de los impedimentos señalados en este artículo. incluyendo derechos de crédito. y demás leyes aplicables a las entidades del sector público. con los miembros del Consejo Directivo o con el Gerente General. gerentes. mantener o vender con arreglo a derecho los locales y equipos de oficinas necesarios para llevar a cabo sus operaciones. Vender y liquidar bienes y otros activos. 681. administradores. conforme lo determinen las normas que apruebe el Consejo Directivo. cambiario y de balanza de pagos y las cuentas nacionales que permita efectuar análisis y brindar recomendaciones . financiero. Publicación. De igual manera. Efectuar transferencias. El Banco Central de Nicaragua estará sujeto a lo dispuesto en la Ley No. Tener valores en custodia y cobrar los intereses o dividendos que se acuerden. estará sujeta a las disposiciones de Ley No. 70 Impedimentos para ser Funcionarios o Empleados del Banco. la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras como institución autónoma del Estado. 5. socios. 681. incluyendo aquellas de carácter monetario. 3. 681. 4. Adquirir.CAPÍTULO XIV DISPOSICIONES GENERALES Art. Tampoco podrán ser funcionarios del Banco Central los que sean directores. cesará automáticamente en el ejercicio de su cargo. 2. las principales estadísticas macroeconómicas nacionales. Art. 69 Otras Facultades del Banco Central. Efectuar todas las demás operaciones que pueda requerir el ejercicio de las potestades y el cumplimento de las funciones que legalmente se le han atribuido. el Banco Central de Nicaragua deberá compilar. empleados y accionistas de las instituciones sujetas a la vigilancia de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. salvo las excepciones establecidas en la presente Ley. arrendar. Con el fin de cumplir con sus funciones y atribuciones. Art. “Ley Orgánica de la Contraloría General de la República”. y de conformidad con lo establecido en su propia ley constitutiva. 71 Estadísticas Macroeconómicas. No podrán ser funcionarios o empleados del Banco Central los que sean cónyuges o parientes entre sí. excepto cuando estén en cargos que no representen posibilidad de colusión. hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. “Ley Orgánica de la Contraloría General de la República”. “Ley Orgánica de la Contraloría General de la República”. El Banco Central además está facultado para: 1.

o suministren información falsa o incompleta. Las multas establecidas en el presente artículo también podrán ser aplicadas a los participantes en el Sistema de Pagos del país por incumplimiento de las normas aprobadas por el Consejo Directivo. Diario Oficial No. que tengan conocimiento en virtud del ejercicio de sus funciones. Asimismo. La trasgresión al deber de reserva aquí consagrado se sancionará en la forma que establezcan las normativas internas del Banco. la multa se duplicará por cada reincidencia en el incumplimiento del presente artículo. Asimismo. sin perjuicio de las sanciones punitivas correspondientes en la legislación penal ordinaria. Las oficinas o dependencias del Sector Público están obligadas a suministrar al Banco Central los informes que éste les solicite para el cumplimiento de sus funciones y en especial para el cumplimiento del artículo precedente. El valor de cada unidad de multa se calculará de acuerdo a lo establecido en el artículo 159 de la Ley No. 73 Sigilo Bancario. “Ley de Acceso a la Información Pública”. Esta información deberá ser utilizada única y exclusivamente para fines estadísticos y de análisis macro económico. 521. deberá publicarlas oportunamente a través de medios impresos o electrónicos. sea nacional o extranjera. funcionarios y empleados del Banco Central. instituciones financieras y cualquiera persona natural o jurídica con residencia o domicilio en el territorio nicaragüense. Art. "Ley General de Bancos. documentos y operaciones de naturaleza reservada o privada. Instituciones Financieras no bancarias y Grupos Financieros”. Quienes se negaren a cumplir con lo dispuesto en el párrafo anterior de este artículo. aprobada el 16 de Mayo del 2007 publicada en La Gaceta. . que impondrá el Presidente del Banco a beneficio del Tesoro Nacional. El Consejo Directivo estará facultado para resolver sobre la naturaleza. publicado en la Gaceta. contenido y periodicidad de esta información. Diario Oficial No.en materia de política económica. o por no proveer en tiempo y forma la información que el Banco le solicite. Para determinar si la información es reservada o privada se utilizarán los criterios contenidos en la Ley No. están obligados a proporcionar al Banco Central las informaciones estadísticas que éste les solicite en ejercicio de las atribuciones que le confiere la Ley. estarán obligados a guardar sigilo sobre las informaciones. incurrirán en una multa de quinientos a cinco mil Unidades de multa por cada vez. 81-2007. 72 Obligación de Suministrar Información al Banco Central. Art. 561. En el caso de bancos e instituciones financieras. los bancos. 118 del 22 de Junio de 2007 y su reglamento. Decreto Ejecutivo No. Los directores. 6 del 9 de enero de 2008.

. la persona nombrada conforme la Ley No. Instituciones. de los cuales uno concluirá su periodo al final del presente periodo presidencial y tres concluirán en la mitad del siguiente periodo presidencial. 74 Participación del Banco en Empresas. no contemplado en la presente Ley. Los cuatro miembros suplentes a los que se refiere el artículo 15 de la presente Ley serán nombrados por el Presidente de la República dentro de los sesenta (60) días posteriores a la entrada en vigencia de la presente Ley. 77 Período de los Otros Miembros del Consejo Directivo. nombrados por el Presidente de la República y ratificados por la Asamblea Nacional de conformidad con la Ley No. privada o mixta del país. concluirá su período sesenta días después de dicha fecha. Cuando concluya su mandato. Art. concluirán sus respectivos períodos. según lo determine el Acuerdo Presidencial respectivo. CAPÍTULO XV DISPOSICIONES TRANSITORIAS Art. se aplicará lo dispuesto en el artículo 15 de esta Ley en lo relativo al período del Presidente del Banco. salvo con carácter de observador o invitado especial sin poder decisorio. sujeto a la ratificación de la Asamblea Nacional. 317 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua”. No obstante. 317 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua”. con la excepción del Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. 76 Período del Actual Presidente del Banco Central. Dentro de ese tiempo. Comisiones u Órganos. El Banco Central de Nicaragua. continuará en su cargo. 75 Integración en Directorios de Empresas.Art. El funcionario que ocupe la Presidencia del Banco Central al momento de la entrada en vigencia de la presente Ley. mientras no se nombre y ratifique al Presidente del Banco de conformidad con este artículo. Tampoco podrán formar parte de cualquier comisión u órgano colegiado público. Nuevo Nombramiento. Art. Los miembros del Consejo Directivo. El Banco Central de Nicaragua no podrá participar como accionista o socio en ninguna empresa estatal. los miembros de su Consejo Directivo y sus funcionarios no podrán ser miembros titulares o suplentes en los directorios de cualquier otra empresa o institución estatal. el Presidente de la República nombrará al Presidente del Banco por un período que finalizará en la mitad del siguiente período presidencial.

477. el Gobierno deberá incluir en el Presupuesto General de la República el pago de intereses de valores emitidos en concepto de pérdidas operativas. Los miembros del Consejo Directivo y los funcionarios del Banco que ocupen algún cargo en los directorios y cuerpos colegiados a los que se refiere el artículo 75. El Gobierno y el Banco Central negociarán diversas opciones de capitalización. 78 Traspaso de Acciones o participaciones. “Ley General de Deuda Pública”. Las acciones o participaciones que. transferencias directas. Art. no se aplicará el artículo 10 de esta Ley. Comisiones u Órganos. asunción de deudas y transferencia de activos. Art. entre otras. . se utilizará el promedio ponderado de los doce meses anteriores por la captación de depósitos. los siguientes períodos de los miembros titulares y suplentes del Consejo serán de cinco años.Una vez que expiren los períodos referidos en los párrafos anteriores. En caso que el flujo de intereses generados por dichos valores no sea suficiente. incluso complementarias entre sí. el Gobierno de la República deberá iniciar la capitalización del Banco Central hasta por el monto necesario para cubrir las pérdidas acumuladas hasta el 31 de diciembre del año en que entre en vigencia esta ley. sin requerirse las regulaciones establecidas en la Ley No. tanto en moneda nacional como extranjera a plazo de un año. Mientras no se concluya la capitalización referida en el párrafo anterior. cortado a partir del 1 de enero del año siguiente a la entrada en vigencia de la presente Ley. 79 Aplicación de las Disposiciones relativa a la Integración en Directorios de Empresas. Instituciones. Dentro del periodo de un año. 80 Capitalización del Banco Central. En todo caso. al momento de entrar en vigencia la presente Ley. pasarán al Estado por ministerio de la ley. tales como emisión de valores. por un monto que sea consistente con los objetivos del Programa Monetario anual y el Programa Económico Financiero. el Gobierno emitirá valores no negociables que generen el flujo de interés adicional necesario para cumplir con el requerimiento anterior. el Banco Central poseyere en las empresas a las que se refieren el artículo 74. cesarán en sus funciones al entrar en vigencia la presente Ley. Para cubrir las pérdidas. estarán sujetos al procedimiento de ratificación legislativa establecido en la presente Ley. conforme lo establecido en el artículo 15 de la presente Ley. los miembros suplentes nombrados de conformidad con este artículo. Art. Para la determinación de la tasa.

Diario Oficial No. 2 del 7 de enero de 1992. aprobado por el Congreso Nacional el 11 de marzo de 1977. 558. No. No. 61 del 14 de marzo de 1977 y sus reformas. Deróguese la Ley No. 252 de 1 de noviembre de 1980. Diario Oficial. 82 Otras Normas Derogadas. 616. 83 Vigencia y Publicación. Decreto No. Art. 197 del 15 de octubre del mismo año y el Decreto No. Presidente de la Asamblea Nacional. 252 L-MEIC aprobado el 1 de abril de 1977 y publicado en La Gaceta. Cuando en una ley u otra norma jurídica se haga referencia al Decreto Ley No. 1-92. Deróguese el Decreto No. Asimismo. Art. aprobado por el Congreso nacional el 17 de marzo de 1977. Dado en la ciudad de Managua. publicado en La Gaceta. Téngase por Ley de la República. Diario Oficial. 1-92 “Ley Monetaria” o a la “Ley Monetaria” se deberá entender que se refiere a la presente Ley. aprobada el 30 de septiembre de 1999 y publicada en "La Gaceta". deróguese el Decreto No. . S. en el Salón de Sesiones de la Asamblea Nacional. PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA. y se declara extinguida su personalidad jurídica. Publíquese y ejecútese. Managua. Diario Oficial.”. 77 del 1 de abril de 1977 y el Decreto No.A. Wilfredo Navarro Moreira. a los catorce días del mes de julio del año dos mil diez.CAPÍTULO XVI DISPOSICIONES FINALES Art. publicado en "La Gaceta". Ing. René Núñez Téllez. “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua”. “Ley Monetaria”. por el Presidente de la República en virtud de la delegación de facultades legislativas otorgadas por la Asamblea Nacional y publicado en "La Gaceta" No. Dr. Por tanto. DANIEL ORTEGA SAAVEDRA. publicado en La Gaceta. 91 del 27 de Abril del mismo año. Secretario de la Asamblea Nacional. por ministerio de la presente Ley. Diario Oficial No. La presente Ley entrará en vigencia a partir de su publicación en La Gaceta. 81 Derogación de la Ley No. veintinueve de julio del año dos mil diez. “Ley Monetaria”. 622. 317 “Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua” y del Decreto Ley No. “Ley Constitutiva del Banco Inmobiliario. “Ley Especial de Instituciones para Operaciones Internacionales”. Los activos remanentes de la liquidación del Banco Inmobiliario quedan transferidos al Banco Central de Nicaragua. 1-92. dictado el 6 de enero de 1992. No. 317. Diario Oficial.

La Superintendencia tiene a su cargo autorizar. Diario Oficial Número 64 del diez de Abril del mismo año. nacionales o extranjeras. ya sean entidades estatales o privadas. vigilar y fiscalizar la constitución y el funcionamiento de todos los bancos. 316 EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DE NICARAGUA Hace saber al pueblo nicaragüense que: LA ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA DE NICARAGUA En uso de las facultades. 1. que operen con recursos del público en Arto. supervisar. sucursales y agencias bancarias que operen en el país. legalmente autorizadas para recibirlos. Institución Autónoma del Estado con plena capacidad jurídica para adquirir derechos y contraer obligaciones respecto de aquellos actos o contratos que sean necesarios para el cumplimiento del objetivo establecido en la presente Ley. a actividades de intermediación entre la oferta y la demanda de recursos financieros o a la prestación de otros servicios bancarios. . que se dediquen habitualmente en forma directa o indirecta. que en adelante se denominará simplemente “La Superintendencia”.1 LEY No. ha permanecido sin solución de continuidad desde la entrada en vigencia de la Ley Número 125 mencionada anteriormente. HA DICTADO La siguiente: LEY DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS CAPITULO I OBJETO DE LA LEY Y FUNCIONES Arto. vigilará y fiscalizará las instituciones financieras no bancarias. La Superintendencia velará por los intereses de los depositantes que confían sus fondos a las Instituciones Financieras. y preservar la seguridad y confianza del público en dichas instituciones. 2. supervisará. La presente Ley tiene por objeto regular el funcionamiento de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. Para todos los efectos legales debe entenderse que la existencia jurídica de la Superintendencia creada por la Ley Número 125 del veintiuno de Marzo de mil novecientos noventa y uno y publicada en La Gaceta. promoviendo una adecuada supervisión que procure su solvencia y liquidez en la intermediación de los recursos a ellos confiados. La Superintendencia también autorizará.

4. 3. sucursales y agencias bancarias y demás instituciones a que se refiere el artículo anterior. las normas de política monetaria y cambiaria dictadas por el Banco Central de Nicaragua e imponer sanciones de carácter administrativo por el incumplimiento. Hacer cumplir las leyes especiales y generales y las normas reglamentarias que rijan para la constitución. supervisará. Para el cumplimiento de sus fines.2 los términos establecidos en la Ley General de Bancos. La Superintendencia también autorizará. . Resolver y ejecutar la intervención de cualquier banco o entidad financiera. vigilancia y fiscalización de los grupos financieros. así como las demás facultades que le corresponden en relación con tales grupos. así como la lista de los nombres de sus Directores y cargos que ostentaren. control y fiscalización. Solicitar y ejecutar la liquidación forzosa de cualquier banco o entidad financiera bajo su fiscalización. de acuerdo con el Artículo 2 de esta Ley. Hacer cumplir las disposiciones a que las entidades fiscalizadas estén obligadas conforme a la presente Ley y. transformación y disolución de las instituciones sujetas a su vigilancia. 4. Hacer del conocimiento público el nombre o razón social de las entidades sometidas a su fiscalización. en los casos contemplados por la ley. vigilará y fiscalizará las Instituciones Financieras no Bancarias que por leyes especiales corresponda regular su funcionamiento. la concentración de crédito. Resolver las solicitudes presentadas por personas naturales o jurídicas. 6. Regular la suficiencia de capital. nacionales o extranjeras para abrir y poner en operación nuevos bancos. La Superintendencia ejercerá en forma consolidada la supervisión. Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros. en los términos previstos en la ley. en particular. 8. Fiscalizar el funcionamiento de todas las entidades bajo su ámbito de acción. 2. 3. 5. 7. el crédito a partes relacionadas y la clasificación y provisionamiento de cartera. en los casos contemplados por la ley. la Superintendencia tendrá las siguientes atribuciones: 1. CAPITULO II ATRIBUCIONES Arto. Requerir de los bancos y demás instituciones fiscalizadas los informes que necesite para el cumplimiento de sus funciones.

instituciones financieras no bancarias y grupos financieros.3 9. del Gerente General o del Principal Ejecutivo y del Auditor Interno de las Instituciones Financieras sujetas a su fiscalización. Inspeccionar regularmente las instituciones que le corresponda. para el mejor desempeño de sus funciones. . 11. 15. so pena de responsabilidad civiles y penales del caso. Suscribir acuerdos de intercambio de información y cooperación con organismos o grupos de organismos de supervisión de índole financiera de otros países o de carácter internacional. En este caso el personal está obligado a observar el sigilo bancario. vigilar y realizar arqueos y otras verificaciones convenientes por medio del personal de la Superintendencia o el debidamente contratado para tal efecto. 16. las instrucciones necesarias para subsanar las deficiencias o irregularidades que se encontraren y adoptar las medidas que sean de su competencia para sancionar administrativamente y corregir las infracciones que se hubieren cometido. Contratar servicios de auditoría. sin menoscabo de las disposiciones legales vigentes. tiene como órganos superiores un Consejo Directivo. cuando lo considere conveniente. Realizar todas aquellas actividades compatibles con su naturaleza fiscalizadora y cualquier otra que dispongan las leyes. arqueos y verificaciones deberán realizarse por lo menos una vez al año. un Superintendente y un ViceSuperintendente. 4. Estas inspecciones. Objetar los nombramientos de los Directores. así como la 10. El Superintendente tendrá a su cargo hacer cumplir las normas generales dictadas por el Consejo Directivo. todo sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales que correspondan. las cuales podrán llevarse a cabo sin previo aviso a las instituciones a inspeccionar. si no llenan los requisitos de ley. 14. Dictar las normas y disposiciones necesarias para el cumplimiento del objeto de esta Ley. 12. La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. El Consejo Directivo es el órgano a cuyo cargo se encuentra la actividad de dictar las normas generales aplicables a los bancos. CAPITULO III DIRECCION Y ADMINISTRACION Arto. por irregularidades cometidas en el ejercicio de sus funciones de conformidad con esta Ley. Impartir a las instituciones sujetas a su vigilancia. Así mismo la Superintendencia podrá ordenar la destitución de los Directores y funcionarios de las Instituciones sometidas a su competencia. 13. cuando éstas así lo soliciten. Asesorar en la materia de su competencia a las Instituciones fiscalizadas.

de los cuales uno con su respectivo suplente. el Vice-Superintendente le sustituirá en sus atribuciones. En ausencia de un miembro propietario lo sustituirá su respectivo suplente. el partido o alianza de partidos en su caso. sean titulares. el Presidente del Banco Central de Nicaragua. El Viceministro de Hacienda y Crédito Público será el suplente del Ministro del ramo en el Consejo. . con excepción del Presidente del Banco Central y del Ministro de Hacienda y Crédito Público y sus respectivos suplentes. El Superintendente asistirá a las reuniones del Consejo con voz pero sin voto. 6. Las personas que sean deudores morosos de cualquier institución bancaria o financiera y las que hubiesen sido declaradas en estado de quiebra. El Gerente General del Banco Central de Nicaragua será suplente del Presidente de dicha institución. en los términos que para cada uno de estos órganos establece la ley. Los miembros del Consejo designados por el Presidente. empleados o accionistas de cualquiera de las instituciones que estén bajo la vigilancia de la Superintendencia. presentarán por escrito al Presidente de la República. Los que sean directores. directa o indirectamente. y ostentará su representación. una terna de candidatos al cargo. 4.4 administración y el manejo de las gestiones propias de la Superintendencia. Arto. quien lo presidirá en ausencia del Ministro de Hacienda y Crédito Público y cuatro miembros con sus respectivos suplentes nombrados por el Presidente de la República en consulta con el sector privado y ratificados por la Asamblea Nacional. Los que. asistirá al Consejo Directivo el ViceSuperintendente. Arto. deberán cumplir los mismos requisitos para desempeñar el cargo de Superintendente. Los que ostentaren otros cargos dentro del sector público. deberá pertenecer al partido o alianza de partidos que haya obtenido el segundo lugar en las últimas elecciones de autoridades supremas de la nación de conformidad con propuesta de dicho partido o alianza. dentro de un período de ocho días a partir de la cesación en su cargo del miembro anterior. así como sus suplentes. Están impedidos para ser miembros del Consejo: 1. Dichos miembros serán nombrados de conformidad con lo estipulado en el Artículo 31 de la presente Ley. En caso de ausencia del Superintendente. funcionarios. socios o accionistas que tengan vinculaciones significativas en los términos establecidos por la Ley 2. Para efectos de sus nombramientos. El Consejo Directivo de la Superintendencia está integrado por el Ministro de Hacienda y Crédito Público quien lo preside. En ausencia del Superintendente. 5. 3.

2. Las resoluciones del Consejo se adoptarán por mayoría absoluta del total de los miembros presentes. CAPITULO IV ATRIBUCIONES DEL CONSEJO DIRECTIVO Arto. 7. 9. en caso de empate su Presidente tendrá voto dirimente. pudieran poner en peligro los intereses de los depositantes. la Superintendencia de Bancos tendrá cuatro Intendencias especializadas.10 Corresponde al Consejo Directivo de la Superintendencia: 1. las cuales serán: 1. 3. tendrá la facultad de autorizar la creación y organización de otras intendencias. Los miembros que tuvieren parentesco entre sí. Intendencia de Valores. El Consejo deberá reunirse de manera ordinaria por lo menos una vez al mes. el Consejo Directivo de la Superintendencia. quien actuará con la facultad de certificar resoluciones y las demás que le confíe el Consejo. Dictar normas generales para evitar o corregir irregularidades o faltas en las operaciones de las Instituciones Financieras que. El quórum del Consejo se formará con la presencia de cuatro de sus miembros. 4. o que haya ingresado a cobranza judicial de cualquier institución del sistema financiero. Arto. o fueren cónyuge o compañero o compañera en unión de hecho estable. Los Intendentes serán nombrados por el Superintendente y deberán reunir los mismos requisitos exigidos para ser Superintendente o Vice-Superintendente. Además de estas Intendencias. a solicitud del Superintendente. Intendencia de Almacenes Generales de Depósito. las cuales deben ser presentadas ante la Secretaría. Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros. de otro miembro.5 General de Bancos. a juicio del Consejo Directivo. todos ellos tendrán facultad de iniciativa para introducir propuestas. Arto. Intendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras. Arto. la estabilidad de alguna Institución o la solidez del Sistema Financiero. con la sociedad que tenga créditos vencidos por más de sesenta días. 5. . 8. La Secretaría del Consejo Directivo la ejercerá la persona que designe dicho Consejo entre sus miembros o fuera de ellos. Las personas que desempeñen cargos de elección popular. Intendencia de Seguros. dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. Además de los órganos establecidos en el Artículo 4 de esta Ley. 6. donde se les dará el correspondiente trámite ante el Consejo.

2. registros y archivos de las instituciones supervisadas. 12. Establecer las disposiciones reglamentarias para hacer efectivos los límites máximos de crédito e inversión individual. o propicien la concentración de riesgos. Autorizar el Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Superintendencia y conocer de su liquidación al final de cada ejercicio. 5. . Emitir las normas necesarias para impedir actividades u operaciones que perjudiquen a terceros.6 2. Fijar en el ámbito administrativo. 3. Emitir las normas generales necesarias tendientes a evitar que las instituciones que se encuentren bajo su jurisdicción se dediquen a la realización de actividades para las que no fueron autorizadas. la interpretación y alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en materia bancaria o financiera.1. para fines de información. con carácter general. sistemas de suministro y obtención de información. Establecer normas generales de contabilidad. aplicables a los bancos e instituciones financieras no bancarias. 7.3. el informe anual que el Superintendente vaya a presentar a la Asamblea Nacional. 11.4. Autorizar la constitución de las nuevas instituciones a que se refiere el Artículo 2 de la presente Ley. grupos financieros y créditos a partes relacionadas. 6. Establecer las reservas de capital que en general o por categorías de instituciones sean requeridas. y requerimientos de documentación para expedientes. Conocer de previo. 4. Aprobar normas generales que aseguren el origen lícito del capital de las Instituciones Financieras. 6. Aprobar normas generales sobre capital requerido. previa solicitud del Superintendente. 9. 6. de conformidad con la Ley General de Bancos y demás leyes financieras. Fijar el monto de reservas generales para saneamiento de cartera e inversiones. en consecuencia podrá: 6. Establecer regulaciones en materia de obligaciones contingentes. 6. 10. Ordenar la intervención de cualquier entidad sometida a la Vigilancia de la Superintendencia en el caso en que habiendo incurrido dicha entidad en 8. sobre su gestión administrativa. Aprobar los criterios generales de clasificación de los activos de riesgo y las pautas para la constitución de reservas.

nacionales de Nicaragua. éste se haya negado a hacerlo cuando el Consejo se lo haya formalmente solicitado. La causal invocada deberá ser probada mediante el correspondiente sumario administrativo. 12. en lo sucesivo denominado “El Superintendente”. El Vice-Superintendente asistirá en el ejercicio de sus funciones Superintendente y lo sustituirá en caso de ausencia o impedimento temporal. 15. estar en pleno goce de sus derechos políticos y civiles. es el representante legal de la Superintendencia y ejerce su administración. para la correspondiente decisión final.7 una de las causales que harían obligatorio para el Superintendente intervenirla. al Arto. El Superintendente de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. Realizar cualquier otra supervisión en materia financiera que dispongan las leyes de la República y las que esta Ley atribuya a la Superintendencia. Arto. de reconocida probidad y experiencia en asuntos financieros y administrativos. En este caso específico el Consejo conocerá directamente y en única instancia de los recursos que los interesados puedan interponer contra su decisión. graduado universitario. acompañado de las exposiciones efectuadas por los encausados y se comunicará al Presidente de la República. Ambos deberán ser mayores de veinticinco años de edad y menores de setenta años al momento de su elección. . 13. 13. No podrán ser Superintendente o Vice-Superintendente. Las disposiciones aquí enumeradas no son limitativas y en consecuencia el Consejo podrá realizar todas aquellas actividades de regulación general compatibles con el objeto de esta Ley. Arto. y así se agotará la vía administrativa. La resolución de la Comisión deberá ser aprobada por al menos cuatro de los miembros del Consejo. CAPITULO V DEL SUPERINTENDENTE Y EL VICE-SUPERINTENDENTE Arto. 11. Los miembros del Consejo Directivo solamente podrán ser removidos de sus cargos antes de la expiración del período legal correspondiente si se presenta alguna de las causales mencionadas en el Artículo 17 de la presente Ley. 14. Conocer en apelación de las resoluciones emitidas por el Superintendente de Bancos conforme a lo dispuesto en el Artículo 20 de la presente Ley. las siguientes personas: Arto. levantado por una Comisión designada por el propio Consejo Directivo. que no estén expresamente atribuidas a otro órgano o funcionario de la misma. 14. El Superintendente y el Vice-Superintendente serán electos por la Asamblea Nacional de listas enviadas por el Presidente de la República para ejercer sus funciones por el término de seis años pudiendo ser reelectos para nuevos períodos.

Cuando sean condenados mediante sentencia firme a pena de privación de libertad o de inhabilitación para ejercer el cargo. Además de lo dispuesto en el artículo anterior. empleados. Arto. Los que fueren parientes del Presidente de la República o de los miembros que forman el Consejo Directivo de la Superintendencia dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. previa la sustanciación del sumario y trámites establecidos en el párrafo segundo del Artículo 11 de la presente Ley. Por negarse a cumplir cualquier resolución emitida por el Consejo Directivo de la Superintendencia en el ámbito de su competencia. El Superintendente y Vice-Superintendente tomarán posesión de sus cargos ante el Presidente de la Asamblea Nacional previa promesa de ley. 18. 4. de los referidos funcionarios. 17. 3. 7. el Vice-Superintendente no podrá ser pariente del Superintendente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. dueños o accionistas de cualesquiera de las instituciones sujetas a la vigilancia de la Superintendencia. 3. 5. 2. 16. o aquellos que hayan sido sancionados conforme la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República. Los que ostentaren otro cargo dentro de cualquiera de los Poderes del Estado. Faltas graves cometidas en el ejercicio de sus funciones. Por falta de probidad en el ejercicio de sus funciones. . 4. y Por inasistencia reiterada a las sesiones del Consejo Directivo. El Superintendente y el Vice-Superintendente solamente podrán ser destituidos de sus cargos por: 1. Las personas que sean deudores morosos de cualquier institución bancaria o financiera. La iniciativa de destitución ante la Asamblea Nacional. Arto. Incapacidad física o mental por un período superior a tres meses. corresponde al Presidente de la República.8 1. funcionarios. Por actuaciones que contravengan las normas establecidas en la presente Ley. Arto. 6. Los que sean directores. 2.

normas reglamentarias y disposiciones que rijan la constitución. transacciones y relaciones entre empresas del grupo. 3. 6. Cumplir y hacer cumplir las leyes generales. instituciones financieras no bancarias y grupos financieros. 7. 2. Hacer cumplir las resoluciones del Consejo Directivo de la Superintendencia y las normas de política monetaria y cambiaria emanadas del Banco Central de Nicaragua. para fines de supervisión. fusión y liquidación de instituciones sujetas a la vigilancia de la Superintendencia. Ejecutar la intervención o la Liquidación Forzosa de las instituciones que se mencionan en el Artículo 2 de esta Ley. tanto nacionales como extranjeras. a través de inspecciones. sin perjuicio de lo dispuesto en el Artículo 10. con carácter confidencial. Recabar de los bancos. el presupuesto de ingresos y egresos de la Superintendencia y rendir a este mismo Consejo. el nombramiento de los funcionarios a que se refiere el numeral 11) del Artículo 3 de esta Ley. reglamentos y disposiciones a que están sujetos. 4.9 CAPITULO VI FUNCIONES DEL SUPERINTENDENTE Arto. 19. cuenta de su liquidación al final de cada ejercicio. leyes y regulaciones que rigen la actividad de las instituciones que se mencionan en su Artículo 2 y en particular velar por la correcta aplicación de las atribuciones enumeradas en el Artículo 3 de la misma. numeral 12. Corresponde al Superintendente: 1. instituciones financieras no bancarias y grupos financieros. Confirmar o denegar. 8. operación. Supervisar a los bancos. Velar por la correcta aplicación de esta Ley. funcionamiento. de la misma. verificaciones y arqueos a que se refiere el numeral 8 del Artículo 3 de esta Ley. 9. Acordar la destitución de cualquier miembro de las Juntas Directivas de las instituciones bajo su vigilancia y supervisión que se encontraren responsables por irregularidades cometidas en el ejercicio de sus funciones. análisis de estados financieros. los informes necesarios para comprobar el estado de sus finanzas y determinar su observancia a las leyes. Toda la documentación e información a que se refiere al párrafo anterior que sea requerida por el Superintendente deberá ser presentada por los bancos sin aducir reservas de ninguna naturaleza. . 5. Realizar las inspecciones. Presentar al Consejo Directivo para su aprobación.

14. Delegar funciones en los demás funcionarios y empleados de la Superintendencia dentro del marco de la ley. Las demás que le señalen otras leyes. no son susceptibles de ningún recurso administrativo. CAPITULO VII RECURSOS ADMINISTRATIVOS Arto. Rendir informe anual a la Asamblea Nacional conforme lo establecido en el Articulo 138 numeral 29 de la Constitución Política de la República. en el ámbito de competencia de la Superintendencia. 11. la cual deberá ser emitida en un término no mayor de 24 horas luego de ser formalmente solicitada por el Superintendente. procederá con o sin la opinión del Consejo Directivo. iniciativas de propuestas de Normas Generales. actuariado o finanzas. 12. Sin embargo las resoluciones del Superintendente que contravengan disposiciones legales expresas. Este recurso se tramitará en el efecto devolutivo. Las resoluciones que se dicten en materia de intervención o liquidación forzosa de bancos u otras instituciones financieras. . Presentar al Consejo Directivo. Contra las resoluciones del Superintendente sólo cabrá el recurso de reposición dentro del término de cinco días hábiles a partir de la fecha de notificación. de acuerdo con las leyes. En caso de incumplimiento. 16. para colaborar en las funciones de la Superintendencia. conforme lo establecido en el Articulo 46 de la Ley Orgánica del Banco Central.10 10. Transcurrido este término el Superintendente. Arto. serán apelables ante el Consejo Directivo. Establecer programas de prevención que permitan un conocimiento de la situación financiera de las instituciones bajo su supervisión. Verificar el cumplimiento del encaje legal. el Superintendente de Bancos aplicará una multa. y ejercer las demás funciones de inspección y vigilancia que le correspondan. El término para interponer esta apelación será de cinco días hábiles a partir de la notificación. Examinar todas las operaciones financieras o de servicio de las instituciones que estén sujetas a supervisión. reglamentos y otras disposiciones aplicables. El Superintendente deberá requerir la opinión del Consejo Directivo en materia de intervención o liquidación forzosa de bancos u otras instituciones financieras. 15. 20. 17. 21. 13. Contratar los servicios de firmas de reconocido prestigio en auditoría.

Sin perjuicio de las facultades que específicamente les delegue el Superintendente. deberán ajustarlo en el plazo que fije el Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos. Proponer al Superintendente la forma de organización de las dependencias de la Intendencia bajo su responsabilidad. de acuerdo con el área de su competencia. sin perjuicio de su publicación en La Gaceta. los informes de los inspectores o cualquiera otra comunicación o informes proveniente directa o indirectamente de la Superintendencia. los Intendentes tendrán las siguientes funciones: a) b) Colaborar con el Superintendente en la dirección de la Superintendencia. en cumplimiento de un plan de normalización. Las instituciones bancarias no podrán hacer referencias o citar en anuncios o propagandas. 22. Asesorar al Superintendente sobre las solicitudes de conversión. y deberá publicarlo en un diario de amplia circulación nacional. c) Arto. las acciones de inspección y supervisión. d) e) f) Ejecutar. . con la urgencia que el caso requiera. disolución voluntaria u otras modificaciones importantes de las instituciones de su área con las recomendaciones que considere pertinentes. Coordinar con las otras dependencias. El Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos actualizará el monto del capital social mínimo requerido por lo menos cada dos años en caso de variaciones cambiarias de la moneda nacional. en especial en el área de su competencia. expresando su opinión o recomendación sobre el mismo. las funciones asignadas en relación con instituciones del área de su competencia. CAPITULO IX DISPOSICIONES FINALES Arto. Los Bancos cuyos capitales se encuentren por debajo del capital mínimo autorizado. Diario Oficial. 23. sobre todos los asuntos a que se refiere este literal. salvo lo dispuesto en norma general que dicte el Consejo Directivo de la Superintendencia. Colaborar con el Superintendente en el análisis de las solicitudes relativas al funcionamiento de entidades del área de su competencia que presenten las personas interesadas. cuya duración no podrá exceder de un año. fusión.11 CAPITULO VIII FUNCIONES DE LOS INTENDENTES Arto. bajo la dirección del Superintendente. Los Intendentes deberán informar al Superintendente. 24. así como el nombramiento de las personas que deban ejercer funciones que requieran conocimientos técnicos o capacidad especial.

no se incluirán en los activos. deben publicar trimestralmente informes sobre sus colocaciones. 25.00). El Banco Central aportará el 25%. En los casos de incumplimiento de las disposiciones contenidas en esta Ley. dinero u objetos de valor en calidad de obsequio o de cualquier otra forma. para las cuales no se haya establecido sanción especial.0 (uno) por millar de los activos o de un parámetro equivalente que determine el Consejo Directivo de la Superintendencia. El Superintendente de Bancos y de otras Instituciones Financieras deberá presentar informe anual de su gestión financiera ante la Asamblea Nacional dentro de los dos primeros meses de cada año. el Consejo Directivo de la Superintendencia por resolución de carácter general. el Superintendente podrá imponer sanciones pecuniarias ajustadas a la importancia de la falta. contribuirán en efectivo para cubrir el 75% restante de dicho presupuesto hasta un máximo de 1. Las informaciones obtenidas por los órganos de Dirección y Administración de la Superintendencia. salvo en el cumplimiento de sus deberes por razón de su cargo o mediante providencia judicial de autoridad competente. Arto. Ambos datos se calcularán con base al promedio proyectado del período presupuestado. 26. 30. 27. conforme al reglamento que se dicte al efecto. Arto. ni de los jefes o empleados de ellas. aportarán recursos para cubrir el Presupuesto Anual de la misma. a propuesta del Superintendente. Todas las instituciones comprendidas en el Artículo 2 de esta Ley.000. Las entidades supervisadas.12 Arto. que por la presente Ley estén sujetas a la vigilancia de la Superintendencia. inversiones y demás activos. En el caso de las compañías de seguros. Todas las multas que imponga el Superintendente derivadas de la Ley General de Bancos y de la presente Ley serán pagadas a favor del Fisco de acuerdo a los procedimientos señalados en dicha Ley. para los efectos de esta contribución. ni adquirir bienes de tales empresas sin haber obtenido previamente permiso escrito del Superintendente. Tampoco podrá recibir directa o indirectamente de esas empresas. sus funcionarios y agentes en el ejercicio de sus funciones. las reservas a cargo de reaseguradores por siniestros pendientes. En caso de variaciones en el tipo de cambio de la moneda nacional. realizará las correcciones monetarias correspondientes a los montos de las multas que compete imponer a la Superintendencia y que se encuentren establecidas en la legislación vigente. desde cinco mil (C$5. 28. No podrán revelar o comentar los datos obtenidos ni los hechos observados.00) a cien mil córdobas (C$100. 29.000. Arto. El personal de la Superintendencia no podrá solicitar créditos en las empresas bancarias y financieras sujetas a su fiscalización. . serán estrictamente confidenciales. Las instituciones y personas naturales y jurídicas. Arto. Arto.

IVAN ESCOBAR FORNOS Presidente de la Asamblea Nacional VICTOR MANUEL TALAVERA HUETE Secretario de la Asamblea Nacional . 32. Diario Oficial No. publicada en La Gaceta. dichos funcionarios permanecerán en el ejercicio de sus cargos hasta que se produzca la elección y toma de posesión correspondiente. Cuando corresponda hacer los nombramientos de los cuatro miembros del Consejo Directivo a que se refiere el Artículo 5 de la presente Ley.” Arto. se procederá de la siguiente manera: 1. Arto. 268. del 3 de Octubre de mil novecientos noventa y siete. publicada en La Gaceta. En caso que expiren los períodos del Superintendente de Bancos o del ViceSuperintendente de Bancos. Dada en la ciudad de Managua. Arto. será nombrado al comienzo de cada período presidencial hasta el final de dicho período y los tres restantes. sin que la Asamblea Nacional haya electo a su sucesor. en la mitad de cada período presidencial. en la Sala de Sesiones de la Asamblea Nacional. Arto.125. del 21 de Marzo de mil novecientos noventa y uno. 2. Esta Ley entrará en vigencia a partir de su publicación en “La Gaceta. Diario Oficial. 218 del 14 de Noviembre de mil novecientos noventa y siete. 31. 34. hasta la mitad del siguiente período presidencial. El miembro del Consejo que representa al partido o alianza de partidos que haya obtenido el segundo lugar en las últimas elecciones de autoridades supremas de la nación será nombrado por un período tal que su expiración coincida con la terminación del actual período presidencial en Nicaragua. de conformidad con los Artículos 5 y 31 de la presente Ley. En adelante el miembro que represente al partido o alianza de partidos que haya obtenido el segundo lugar en las últimas elecciones de autoridades supremas de la nación. Mientras no se nombren a los nuevos miembros del Consejo Directivo.13 La contravención a las prohibiciones establecidas en el presente artículo será considerada como falta grave y motivará la inmediata destitución de los que incurran en ella sin perjuicio de las responsabilidades que determina el Código Penal por el delito de revelación de secretos. 64 del 10 de Abril del mismo año. El nombramiento de los siguientes tres miembros por un período tal que su expiración coincida con la mitad del siguiente período presidencial en Nicaragua. a los veintinueve días del mes de Septiembre de mil novecientos noventa y nueve. los miembros nombrados conforme la ley anterior continuarán en sus cargos hasta que se produzcan los nuevos nombramientos. así como también la Ley No. 33. Derógase la Ley No. Diario Oficial No. 3.

Presidente de la República de Nicaragua. Managua once de Octubre de mil novecientos noventa y nueve. Publíquese y Ejecútese.14 Por tanto Téngase como Ley de la República. ARNOLDO ALEMAN LACAYO. .