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Revista de Smulas

SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIA

PUBLICAO OFICIAL

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VOLUME 28, ANO 6 ABRIL 2012

SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIA

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Gabinete do Ministro Diretor da Revista Diretor Ministro Francisco Falco Chefe de Gabinete Marcos Perdigo Bernardes Servidores Andrea Dias de Castro Costa Eloame Augusti Gerson Prado da Silva Jacqueline Neiva de Lima Maria Anglica Neves SantAna Tcnico em Secretariado Fagno Monteiro Amorim Mensageiro Cristiano Augusto Rodrigues Santos

Superior Tribunal de Justia www.stj.jus.br, revista@stj.jus.br Gabinete do Ministro Diretor da Revista Setor de Administrao Federal Sul, Quadra 6, Lote 1, Bloco C, 2 Andar, Sala C-240, Braslia-DF, 70095-900 Telefone (61) 3319-8003, Fax (61) 3319-8992 Revista de Smulas do Superior Tribunal de Justia - V. 1 (nov. 2005) -. Braslia: STJ, 2005 -. Periodicidade: Irregular. Repositrio Oficial de Jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia. Nome do editor varia: Superior Tribunal de Justia / Editora Braslia Jurdica, 2005 a 2006, Superior Tribunal de Justia, 2009 -. Disponvel tambm em verso eletrnica a partir de 2009: https://ww2.stj.jus.br/web/ revista/eletronica/publicacao/?aplicacao=revista.sumulas ISSN 2179-782X 1. Direito, Brasil. 2. Jurisprudncia, peridico, Brasil. I. Brasil, Superior Tribunal de Justia (STJ). II. Ttulo. CDU 340.142(81)(05)

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MINISTRO FRANCISCO FALCO
Diretor

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Plenrio Ministro Ari Pargendler (Presidente) Ministro Felix Fischer (Vice-Presidente) Ministro Francisco Cesar Asfor Rocha (Diretor-Geral da ENFAM) Ministro Gilson Langaro Dipp Ministra Eliana Calmon Alves (Corregedora Nacional de Justia) Ministro Francisco Cndido de Melo Falco Neto (Diretor da Revista) Ministra Ftima Nancy Andrighi Ministra Laurita Hilrio Vaz Ministro Joo Otvio de Noronha (Corregedor-Geral da Justia Federal) Ministro Teori Albino Zavascki Ministro Jos de Castro Meira Ministro Arnaldo Esteves Lima Ministro Massami Uyeda Ministro Humberto Eustquio Soares Martins Ministra Maria Thereza Rocha de Assis Moura Ministro Antonio Herman de Vasconcellos e Benjamin Ministro Napoleo Nunes Maia Filho Ministro Sidnei Agostinho Beneti Ministro Jorge Mussi Ministro Geraldo Og Nicas Marques Fernandes Ministro Luis Felipe Salomo Ministro Mauro Luiz Campbell Marques Ministro Benedito Gonalves Ministro Raul Arajo Filho Ministro Paulo de Tarso Vieira Sanseverino Ministra Maria Isabel Diniz Gallotti Rodrigues Ministro Antonio Carlos Ferreira Ministro Ricardo Villas Bas Cueva Ministro Sebastio Alves dos Reis Jnior Ministro Marco Aurlio Gastaldi Buzzi Ministro Marco Aurlio Bellizze Oliveira

Resoluo n. 19/1995-STJ, art. 3. RISTJ, arts. 21, III e VI; 22, 1, e 23.

SUMRIO
Smulas

332...............................................................................................................................11 333...............................................................................................................................87 334.............................................................................................................................159 335.............................................................................................................................325 336.............................................................................................................................349 337.............................................................................................................................385


ndice Analtico ................................................................................................................................................. 449 ndice Sistemtico ........................................................................................................................................... 455 Siglas e Abreviaturas...................................................................................................................................... 461 Repositrios Autorizados e Credenciados pelo Superior Tribunal de Justia ....................................................................................................................... 467

Smula n. 332

SMULA N. 332 A fiana prestada sem autorizao de um dos cnjuges implica a ineficcia total da garantia. Referncias: CC/1916, art. 235, III. CC/2002, art. 1.647, III. Precedentes: AgRg no REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp 540.817-DF 76.399-SP 94.094-MS 111.877-RS 242.293-RJ 260.465-SP 265.069-SP 281.818-SP 304.179-SP 329.037-SP 351.272-SP 436.017-RS 525.765-RS 604.326-SP 772.419-SP 832.669-SP 860.795-RJ (6 T, 14.02.2006 DJ 06.03.2006) (6 T, 02.06.1997 DJ 23.06.1997) (4 T, 26.08.1996 DJ 07.10.1996) (4 T, 24.08.1999 DJ 16.11.1999) (5 T, 16.05.2000 DJ 19.06.2000) (5 T, 08.08.2000 DJ 04.09.2000) (5 T, 07.11.2000 DJ 27.11.2000) (5 T, 15.05.2001 DJ 13.08.2001) (6 T, 07.02.2002 DJ 19.12.2002) (6 T, 18.12.2002 DJ 22.09.2003) (6 T, 20.11.2001 DJ 04.02.2002) (4 T, 05.04.2005 DJ 30.05.2005) (3 T, 29.10.2003 DJ 17.11.2003) (6 T, 02.03.2004 DJ 29.03.2004) (5 T, 16.03.2006 DJ 24.04.2006) (6 T, 17.05.2007 DJ 04.06.2007) (5 T, 05.09.2006 DJ 30.10.2006) Corte Especial, em 05.03.2008 DJe 13.03.2008 ed. n. 100

AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO ESPECIAL N. 540.817-DF (2003/0071815-0) Relator: Ministro Hlio Quaglia Barbosa Agravante: Aparcio Pereira Duarte Filho e outro Advogado: Paulo Roberto Roque Antnio Khouri e outros Agravado: Taya Empreendimento e Participaes S/A Advogado: Nixon Fernando Rodrigues EMENTA Agravo regimental. Locao. Fiana prestada por pessoa casada sem a anuncia do outro cnjuge. 1. Regra geral, reconhecida a nulidade da fiana prestada por pessoa sem o consentimento do outro cnjuge. 2. Entretanto no se admite venha o marido, em embargos execuo, pugnar pela nulidade do ato que conscientemente praticou, na medida em que tal requerimento cabia esposa ou algum de seus herdeiros, na hiptese de ser a mesma falecida, nos termos do artigo 239 do Cdigo Civil de 1916. 3. Agravo regimental a que se nega provimento. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, negar provimento ao agravo regimental, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Nilson Naves, Hamilton Carvalhido e Paulo Gallotti. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Paulo Medina. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 14 de fevereiro de 2006 (data do julgamento). Ministro Hlio Quaglia Barbosa, Relator
DJ 6.3.2006

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RELATRIO O Sr. Ministro Hlio Quaglia Barbosa: 1. Trata-se de agravo regimental, tirado contra deciso monocrtica que, reformando a deciso da Corte de origem, deu provimento a recurso especial manejado pela locadora para reconhecer a ilegitimidade dos fiadores, casados, para requerer, em embargos execuo, a nulidade da fiana por eles prestada sem o consentimento de suas esposas. Em linhas gerais, sustenta em sua pea recursal que a fiana por eles prestada nula de pleno direito, visto que preterida solenidade essencial concretizao do ato, na medida em que suas esposas no figuraram no contrato de locao. Fundamentando seu entendimento na letra dos artigos 145, IV e 235, III, do Cdigo Civil de 1916, bem como em entendimentos doutrinrio e jurisprudencial, pugnaram pela reforma da deciso recorrida. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Hlio Quaglia Barbosa (Relator): 1. Sumariando os autos, verifica-se que o cerne da controvrsia resume-se na indagao acerca da validade, ou no, da fiana prestada pelos maridos sem a participao das esposas. Regra geral, tal tema no mais suscita dvidas, na medida em que constitui entendimento firme desta Casa que a fiana prestada to somente por um dos cnjuges sem o consentimento do outro nula, valendo colacionar, para fins de conferncia, dois julgados acerca do tema:
Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte. I - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. II - O artigo 263, X, do Cdigo Civil, que tambm fundamentou a deciso recorrida, ao excluir da comunho a fiana prestada pelo marido, no contradiz a norma do artigo 235, III, do mesmo Cdigo, cuja interpretao, conjugada com o disposto no artigo 239, leva seguinte concluso: o marido est proibido de prestar fiana, sem o consentimento da mulher; se o fizer, a mulher pode pleitear a anulao do ato, ainda na constncia da sociedade conjugal, com ineficcia total do ato; se a anulao requerida depois de extinta a sociedade, s a meao da mulher fica
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protegida. III - Precedentes da Corte. IV - Recurso especial conhecido e provido (REsp n. 113.317-MS; Terceira Turma, Rel. Min. Waldemar Zveiter, DJ 26.4.1999 p. 89, REVJUR vol. 261 p. 63, RSTJ vol. 117 p. 336). Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Nulidade. Precedentes desta Corte. A fiana prestada sem a outorga uxria no tem eficcia sobre a meao do fiador, pois nula de pleno direito. Precedentes: REsp n. 199.684-RS, n. 113.317-MG, n. 140.482-RS, n. 76.399-SP e n. 94.094-MG. Recurso conhecido e provido (REsp n. 111.877-RS; Quarta Turma, Rel. Min. Cesar Asfor Rocha, DJ 16.11.1999 p. 213).

Contudo, a concluso acima descrita somente tem eficcia quando a nulidade pleiteada pelo cnjuge que no figurou no contrato de locao ou por um de seus herdeiros, na letra do artigo 239 do Cdigo de Civil de 1916, que possui a seguinte redao:
Art. 239. A anulao dos atos do marido praticados sem outorga da mulher, ou seu suprimento do juiz, s poder ser demandada por ela, ou seus herdeiros (art. 178, 9, I, a, e II).

Ora, no caso em tela a situao no fora bem essa, visto que somente em embargos execuo, ou seja, quando j estavam na iminncia de sofrer um prejuzo patrimonial que os agravantes vieram a juzo para requerer a nulidade do ato que praticaram sem o consentimento de suas esposas. A tese defendida no regimental somente teria sucesso se o contexto acima descrito, de fato, tivesse ocorrido; do contrrio, no h falar em provimento do agravo regimental. Quadra trazer baila, guisa de esclarecimento julgado desta Casa, que comprova o quanto fora debatido alhures:
Recurso especial. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Ineficcia da garantia. De acordo com o art. 235, III, do Cdigo Civil, a fiana prestada pelo cnjuge sem outorga uxria de total ineficcia, eis que nulo o ato jurdico quando preterida alguma solenidade considerada essencial pela lei. Na hiptese, ausente o consentimento de um cnjuge, infringida condio essencial eficcia da fiana. Recurso do recorrente-varo que no se conhece eis que lhe falta legitimidade para requerer nulidade de ato a que deu causa. Recurso conhecido e provido do cnjuge mulher (REsp n. 268.518-SP; Quinta Turma, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca, DJ 19.2.2001 p. 223). Processo Civil. Antigo rito sumarssimo. Parceria rural. Possibilidade. Outorga uxria. Fundamento suficiente. Ausncia de combate. Smula n. 283-STF. - O antigo
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art. 275, II, b, do CPC, tambm se aplica s parcerias rurais porque as razes que justificam o rito sumarssimo para a parceria agrcola, tambm servem parceria rural. - A legitimidade para nulificar fiana a que falta outorga uxria reserva-se ao cnjuge no outorgante. A hiptese de nulidade relativa. - inadmissvel recurso especial, quando a deciso recorrida assenta em mais de um fundamento suficiente e o recurso no abrange todos eles. Inteligncia da Smula n. 283-STF (REsp n. 235.356-MT; Terceira Turma, Rel. Min. Humberto Gomes de Barros, DJ 20.6.2005 p. 263).

2. Ante o exposto, nego provimento ao agravo. 3. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 76.399-SP (95.0050873-7) Relator: Ministro Fernando Gonalves Recorrentes: Sami Mitelmao e cnjuge Advogado: Antnio Luiz Meirelles Teixeira Recorrido: Cobesca Manchester Atacadista de Produtos Farmacuticos S/A Advogados: Vnia Maria B. Oliveira e outro

EMENTA Locao. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte. 1 - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da Corte. 2 - Recurso especial conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas
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taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso. Participaram do julgamento os Ministros Anselmo Santiago, William Patterson e Vicente Leal. Ausente, ocasionalmente, o Ministro Luiz Vicente Cernicchiaro. Braslia (DF), 2 de junho de 1997 (data do julgamento). Ministro Anselmo Santiago, Presidente Ministro Fernando Gonalves, Relator
DJ 23.6.1997

RELATRIO O Sr. Ministro Fernando Gonalves: Trata-se de recurso especial interposto por Sami Mitelmo e outro com fundamento no art. 105, inciso III, letra a, da Carta Poltica, contra acrdo da Oitava Cmara do Segundo Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo, proferido em grau de embargos infringentes, assim ementado (fls. 97), verbis:
A fiana prestada sem outorga uxria no ato nulo, mas simplesmente anulvel, e somente ao cnjuge prejudicado cabe o direito de postular a sua anulao.

Alegam os recorrentes negativa de vigncia ao art. 235, inciso III, do Cdigo Civil e aos arts. 586 e 618 do CPC. Contra-arrazoado (fls. 109), o recurso cujo processamento foi admitido (fls. 111-112), subiu a esta Corte, vindo-me os autos atribudos. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Fernando Gonalves (Relator): A irresignao dos recorrentes merece acolhida. Com efeito, o voto vencido que possibilitou a oposio de embargos infringentes est assim fundamentado, verbis:
Aqui tambm, a fiana foi prestada pelo marido, sem outorga uxria. No h como validar-se o que a lei considera nulo. A jurisprudncia colacionada nos embargos e no recurso no sentido da nulidade.
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O que se tem entendido que a nulidade s pode ser declarada quando reclamada pelo cnjuge que no anuiu. Ora, na espcie dos autos, os embargos com a alegao de nulidade foram interpostos por ambos os cnjuges. No lugar de apenas excluir a meao da mulher, o magistrado deveria ter pronunciado a nulidade. E no importa que a apelao foi interposta apenas pelo varo. que a mulher, excluda da execuo, poderia ter seu recurso no aceito, por ausncia de interesse. A devolutividade da apelao permite que se conhea da matria invocada nos embargos. (fls. 82-83).

Consoante se depreende da leitura do excerto transcrito, est ele em perfeita harmonia com o entendimento desta Corte sobre a matria, ou seja, a fiana prestada pelo marido sem outorga uxria nula de pleno direito e no anulvel, alcanando, inclusive a meao marital. o que se depreende das ementas a seguir transcritas:
Processo de execuo. Embargos. Fiana. Falta de outorga uxria. - nula a fiana prestada pelo marido, ainda que omitida a condio de casado, nos termos do art. 235, III, c.c. o art. 145, IV/CC. - Recurso da mulher conhecido e provido. (REsp n. 99.192-SP, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca, DJU de 2.12.1996, p. 47.707). Direito Civil. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade. 1. A fiana prestada pelo marido sem o consentimento da esposa nula e invalida o ato por inteiro, inclusive a meao marital. 2. Recurso especial conhecido e provido. (REsp n. 55.934-SP, Rel. Min. Edson Vidigal, DJU de 13.5.1996, p. 15.564).

A doutrina, de igual modo, coerente com o esprito da norma legal (art. 235, III, do Cdigo Civil), no destoa da jurisprudncia. Adverte, com efeito, WASHINGTON DE BARROS MONTEIRO:
Observe-se, todavia, desde logo, que o marido no pode, sem consentimento da mulher, qualquer que seja o regime de bens do casamento, prestar fiana (Cd. Civil, art. 235, n. III); se ele prescindir dessa anuncia, nula ser a fiana (Curso de Direito Civil, Direito das Obrigaes, 2 volume, 4 edio, Saraiva, So Paulo, 1965, p. 378).

Ante o exposto, conheo do recurso. como voto.


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RECURSO ESPECIAL N. 94.094-MS (96.251240) Relator: Ministro Ruy Rosado de Aguiar Recorrente: Mafalda Zanetti Marion Recorridos: Tancredo Luiz Franca e outros Advogados: Nelson Rodrigues da Silva Sebastio Paulo Jose Miranda e outro

EMENTA Fiana. Outorga uxria. Ineficcia total do ato. A anulao da fiana, prestada por marido sem outorga uxria, em ao promovida pela mulher durante a constncia da sociedade conjugal, acarreta a ineficcia total do ato. Art. 235, III do CCivil. Recurso conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quarta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso e dar-lhe provimento. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Fontes de Alencar, Slvio de Figueiredo Teixeira e Barros Monteiro. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Cesar Asfor Rocha. Braslia (DF), 26 de agosto de 1996 (data do julgamento). Ministro Slvio de Figueiredo, Presidente Ministro Ruy Rosado de Aguiar, Relator
DJ 7.10.1996

RELATRIO O Sr. Ministro Ruy Rosado de Aguiar: Mafalda Zanetti Marion props ao declaratria de nulidade de fiana contra Tancredo Luiz Frana, Egdio
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Oreste Marion e Ademir Alexandre Marion. Esclarece ser casada pelo regime de comunho universal de bens com o ru Egdio, tramitando contra a autora e seu marido, como fiadores, e contra o ru Ademir, como devedor principal, filho do casal, uma ao de execuo para entrega de coisa fungvel, referente a contrato de arrendamento de gado, movida pelo ru Tancredo. Todavia, no assinou o referido contrato, sendo falsa a assinatura que lhe atribuda. A ao foi julgada procedente para anular a fiana. Apelou Tancredo Luiz Frana, pleiteando a reforma da sentena para que no fosse considerada nula a fiana prestada pelo cnjuge varo, mas to somente excluda a meao da esposa. A eg. Segunda Turma Cvel do TJMS deu provimento ao recurso:
No caso, o exame do tema, bem como da legislao de regncia, deixa evidente que a finalidade da norma jurdico foi assegurar proteo meao da mulher e jamais prestigiar a fraude e a improbidade com abalos no princpio da boa f. Se certo que a fiana prestada sem o consentimento se configura como maculada, menos certo no que a boa f do apelante deve ser prestigiada, da porque entende que a fiana deve persistir com relao ao cnjuge que a prestou (fls. 188-189).

Manifestou a autora este recurso especial, que vem fundamentado em ambas as alneas do permissor constitucional, sustentando: a) a percia constatou que a assinatura atribuda autora no contrato de arrendamento falsa; b) a ao de nulidade de fiana teve como fundamento a falta de outorga uxria, o que caracteriza a sua nulidade, nos termos do artigo 235, III, do CCB, excluindo-se a responsabilidade pelo pagamento da dvida tanto no que se refere meao da mulher, quanto do marido, pois a nulidade atinge a fiana por inteiro e no produz nenhum efeito, inclusive em relao aos bens do marido; c) como a recorrente casada pelo regime da comunho universal de bens, uma fico dizer que a sua meao foi resguardada, porque a sua meao parte ideal, no h como separ-la da meao do marido; d) o v. aresto recorrido aplicou erroneamente o disposto no artigo 255 do CCB e no artigo 3 da Lei n. 4.121/1962, j que a fiana dvida de favor e no traz qualquer benefcio para o casal. Cita o artigo 5, 3, da Lei do Divrcio e divergncia com julgados in RT 622/151, RT 402/218, RT 376/154, RT 369/246, RT 479/204. Admitido o recurso, sem contra-razes, chegaram os autos a esta eg. Corte. o relatrio.

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VOTO O Sr. Ministro Ruy Rosado de Aguiar (Relator): A recorrente deixou bem caracterizada a divergncia, com os precedentes citados e analisados em suas razes de recurso, razo pelo qual conheo do recurso. O Direito Anterior, ao tempo dos Ordenaes Filipinas (Livro 4, Tt. 60), estabelecia que a fiana prestada pelo marido, sem outorga uxria, no alcanava os bens incomunicveis dela, nem a sua meao nas comuns (Se algum homem casado ficar fiador de qualquer pessoa sem a outorga de sua mulher, no poder por tal fiana obrigar a metade dos bens que a ela pertencem). Admitia, portanto, a eficcia da fiana em relao meao do marido. Mesmo assim, porm, havia respeitvel corrente de opinio sustentando que tal fiana s obrigava a meao do marido nos bens mveis, porque, se obrigasse os bens imveis, iludiria a regra de sua inalienabilidade, sem outorga da mulher (Lafayette, Dir. de Famlia, pargrafo 39, nota n. 3). O Cdigo Civil disps diferentemente: O Cdigo Civil eliminou essa exceo (possibilidade da fiana em favor de quem tivesse rendas pblicas). Qualquer fiana do marido h de ser autorizada pela mulher. A sano do direito filipino era tambm diferente. Mandava imputar a fiana do marido na sua meao. O Cdigo considera-a anulvel pela mulher ou seus herdeiros (Clvis, Cd. Civil, com. art. 235). A proibio de o marido prestar fiana sem o consentimento da mulher, qualquer que seja o regime de bens, atinge a validade do prprio ato, sem qualquer ressalva quanto aos efeitos sobre a meao do fiador casado (art. 235, III, do Cdigo Civil). O fundamento dessa restrio est na necessidade de sustentar a famlia, cuja situao econmica pode ser irremediavelmente perdida por uma imprudncia do marido. Assim dispondo, o nosso diploma difere de todos os outros, por dar maior extenso a direitos da mulher, e, consequente, restringir os do marido, em ateno aos interesses superiores da famlia (Clvis, op. loc.). O Ministro Octavio Kelly, no Recurso Extraordinrio n. 5.874, assim votou: A razo de ser da nulidade repousa no princpio da proteo fortuna do casal, que no pode ficar sujeita soluo de compromissos alheios aos seus interesses, sob a forma de um favor ou liberdade, que o marido entendesse fazer, pondo em risco a economia do lar e seus prprios recursos. O Cdigo Civil fez ressaltar esse propsito, indo alm do que j preceituava a Ordenao do L. IV, tt. 60, excluindo-a da comunho de modo expresso, e facultando mulher anul-la,
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mesmo depois de dissolvida a sociedade conjugal, se a obrigao precedeu ao desquite ou morte do marido (Interpretao do CC no STF 1/181). A jurisprudncia seguiu por essas trilha, como se pode recolher dos julgados da poca. Com a publicao da Lei n. 4.121/1962, - cujo artigo 3 dispunha que, pelos ttulos de dvida de qualquer natureza, firmados por um s dos cnjuges, ainda que casados pelo regime de comunho universal, somente respondero os bens particulares do signatrio e os comuns at o limite de sua meao, ressurgiu o debate sobre a eficcia da fiana, prestada pelo marido sem a outorga uxria, sobre os bens comuns at o limite da sua meao (Clvis do Couto e Silva, Dvidas Particulares dos Cnjuges, artigo citado no voto do des. Pedro Soares Munoz, na Ap. Cv. n. 9.928, TJRS, de 13.11.1969, RT 420/338). O Supremo Tribunal Federal porm, manteve-se fiel ao princpio consagrado no Cdigo Civil: Tem decidido o STF ser nula a fiana prestada pelo marido, sem consentimento da mulher, de acordo com o art. 235, III, combinado com os artigos 248, III e 249 do CC. Em harmonia com o art. 235, III, deve ser entendido o art. 263, X, do mesmo Cdigo. Assinalou-se, em algumas decises, que este dispositivo tem aplicao quando a anulao da fiana postulada depois da extino da sociedade conjugal. Nesse sentido, referem-se, estes julgados RE n. 10.280, de 14.4.1947 (AJ 82/126), RE n. 23.605, de 27.4.1954 (RF 165/114), RE n. 52.568, de 30.4.1963, RE n. 55.664, de 14.5.1964, RE n. 29.858, de 21.7.1964, ERE n. 30.673, de 3.3.1966 (RTJ 36/559), RE n. 45.242, de 12.5.1966 (RTJ 38/31), RE n. 70.260, de 26.5.1970 (RTJ 54/138), RE n. 64.856, de 6.11.1970 (RTJ 55/384), RE n. 70.760, de 4.11.1970 (RTJ 56/743). inaplicvel ao caso o art. 3 da Lei n. 4.121. de 27.2.1962, que no revogou o art. 235, III, do C. Civil. Penso que outra no seria a deciso, na espcie, se considerada a fiana simplesmente anulvel, e no nula (RE n. 69.446-RJ, rel. Min. Eloy Jos da Rocha, RTJ 74/387). A Lei n. 4.121/1962 no revogou o artigo 235, III, do C. Civil, pois no veio ampliar os limites de responsabilidade, seno que restringir a execuo coercitiva dentro das foras da meao, tratando-se de bens comuns e de dvida de qualquer natureza (voto do des. Paulo Boeckel Velloso, na Ap. n. 9.928, na RT 420/338), mas unicamente de dvida pessoal de um dos cnjuges, e no dvida alheia (voto Dr. Toledo Piza, na Ap. n. 78.358, TACSP, de 18.4.1966, na RT 369/246).

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SMULAS - PRECEDENTES

Neste Superior Tribunal de Justia, a eg. 5 Turma, em acrdo de lavra do em. Min. Edson Vidigal, assim decidiu, no REsp n. 55.934-SP:
1. A fiana prestada pelo marido sem o consentimento da esposa nula e invalida o ato por inteiro, inclusive a meao marital. 2. Recurso especial conhecido e provido.

Por fim, devo observar que a regra do artigo 263, X, do CC, ao excluir da comunho a fiana prestada pelo marido, no contradiz a do artigo 235, III do CC, cuja interpretao, conjugada com o disposto no artigo 239, leva seguinte concluso: o marido est proibido de prestar fiana, sem o consentimento da mulher; se o fizer, a mulher pode pleitear a anulao do ato, ainda na constncia da sociedade conjugal, com ineficcia total do ato; se a anulao requerida depois de extinta a sociedade, s a meao da mulher fica protegida. O disposto no artigo 255 do CC no tem pertinncia com o caso dos autos, pois atribui ao cnjuge que praticou o ato, sem autorizao, a obrigao de responder pela vantagem auferida com a sua prtica, o que no acontece quando se cuida de prestao de fiana, ato de favor que no traz nenhuma vantagem ao consorte prestador da fiana. Posto isso, conheo do recurso, por ofensa ao artigo 235, III, do CC, e pela divergncia, dando-lhe provimento, para restabelecer a sentena de procedncia da ao. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 111.877-RS (96.0068168-6) Relator: Ministro Cesar Asfor Rocha Recorrente: Gilda Stahler Advogados: Giovana Zimmermann Ody e outro Recorrida: Arca Administradora de Consrcios Ltda. Advogados: Betty Mu Meksraitis e outro Interessado: Rodolfo Emilio Gosmann Interessado: Rubem Stahler
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EMENTA Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Nulidade. Precedentes desta Corte. A fiana prestada sem a outorga uxria no tem eficcia sobre a meao do fiador, pois nula de pleno direito. Precedentes: REsp n. 199.684-RS, n. 113.317-MG, n. 140.482RS, n. 76.399-SP e n. 94.094-MG. Recurso conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Srs. Ministros da Quarta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso e dar-lhe provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Ruy Rosado de Aguiar, Aldir Passarinho Junior, Slvio de Figueiredo Teixeira e Barros Monteiro. Braslia (DF), 24 de agosto de 1999 (data do julgamento). Ministro Ruy Rosado de Aguiar, Presidente Ministro Cesar Asfor Rocha, Relator
DJ 16.11.1999

RELATRIO O Sr. Ministro Cesar Asfor Rocha: Gilda Stdhler ops embargos de terceiro execuo que Arca Administradora de Consrcios Ltda. move contra Rodolfo Emlio Gosmann e seu fiador Rubem Stahler, postulando a nulidade da fiana prestada por seu marido, sem seu consentimento. A r. sentena julgou procedentes os embargos, declarando nulas a fiana prestada e a penhora recada sobre bem do casal. Todavia, a egrgia Quinta Cmara do Tribunal de Alada do Estado do Rio Grande do Sul, deu parcial provimento apelao interposta pela embargada, exeqente, sob os fundamentos sumariados na seguinte ementa:
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SMULAS - PRECEDENTES

Embargos de terceiro. Fiana prestada sem outorga uxria. Conseqncias. A fiana prestada sem outorga uxria ou marital tem existncia e validade, mas sua eficcia fica restrita aos bens e meao do fiador, mesmo havendo comunho universal. Apelo parcialmente provido. (fls. 118).

Os embargos declaratrios opostos foram unanimemente rejeitados. Inconformada, a embargante interps recurso especial, com fundamento nas alneas a e c do permissivo constitucional, alegando, alm de divergncia jurisprudencial com julgados que colaciona, contrariedade ao disposto nos arts. 235, inciso III, e 251, inciso I, nico, incisos I e III, do Cdigo Civil e 584, inciso I, do Cdigo de Processo Civil. Contra-arrazoado s fls. 179-184, o recurso foi admitido na origem pela deciso de fls. 185-186, ascendendo os autos a esta Corte. Recebidos no meu gabinete no dia 7.2.1997, solicitei a sua incluso em pauta para julgamento no dia 19.8.1999. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Cesar Asfor Rocha (Relator): A questo controvertida cinge-se validade e eficcia da fiana prestada sem a outorga uxria. O Tribunal de origem, ao reformar a r. sentena que considerou nula a garantia, filiou-se corrente que entende que a fiana, em tal caso, existe e vlida, sendo porm eficaz apenas quanto aos bens e meao do fiador, mesmo havendo comunho universal. (fls. 119). O inconformismo merece acolhida. Esta Corte, por diversas vezes, manifestou-se no mesmo sentido do juzo sentenciante, firmando o entendimento de que a fiana prestada sem a anuncia do cnjuge nula de pleno direito, no obrigando, destarte, o patrimnio do casal. Confira-se os seguintes precedentes:
Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito da anulao apenas meao da mulher.
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- Recurso provido. (REsp n. 199.684-RS, relator eminente Ministro Felix Ficher, DJ de 7.6.1999). Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte. I - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. II - O artigo 263, X, do Cdigo Civil, que tambm fundamentou a deciso recorrida, ao excluir da comunho a fiana prestada pelo marido, no contradiz a norma do artigo 235, III, do mesmo Cdigo, cuja interpretao conjugada com o disposto no artigo 239, leva seguinte concluso: o marido est proibido de prestar fiana, sem o consentimento da mulher; se o fizer, a mulher pode pleitear a anulao do ato, ainda na constncia da sociedade conjugal, com ineficcia total do ato; se a anulao requerida depois de extinta a sociedade, s a meao da mulher fica protegida. III - Precedentes da Corte. IV - Recurso especial conhecido e provido. (REsp n. 113.317-MS, relator eminente Ministro Waldemar Zveiter, DJ 26.4.1999). Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Ineficcia total do ato. Precedentes. Litigncia de m-f. Inocorrncia. Recurso parcialmente acolhido. I - de total ineficcia, nos termos do art. 235 - III do Cdigo Civil, a fiana prestada por marido sem outorga uxria. II - Inocorrendo prejuzo, indevida a indenizao prevista nos arts. 16 e 18, caput, CPC. III - Por outro lado, tratando-se de tema no pacificado na doutrina e na jurisprudncia, no se caracteriza a litigncia de m-f com suporte no inciso I do art. 17, pelo que indevida a indenizao (rectius, multa) a que se refere o parag. 2 do art. 18, que no se confunde com a indenizao (perdas e danos) contemplada nos arts. 16 e 18, caput. (REsp n. 140.482-RS, relator eminente Ministro Slvio de Figueiredo Teixeira, DJ 2.3.1998). Locao. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte. 1 - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da Corte. 2 - Recurso especial conhecido. (REsp n. 76.399-SP, relator eminente Ministro Fernando Gonalves, DJ 23.6.1997). Fiana. Outorga uxria. Ineficcia total do ato.

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SMULAS - PRECEDENTES

A anulao da fiana, prestada por marido sem outorga uxria, em ao promovida pela mulher durante a constncia da sociedade conjugal, acarreta a ineficcia total do ato. Art. 235, III do CC. Recurso conhecido e provido. (REsp n. 94.094-MS, relator o eminente Ministro Ruy Rosado de Aguiar, DJ 7.10.1996).

Diante disso, conheo do recurso e dou-lhe provimento para restabelecer a r. sentena.

RECURSO ESPECIAL N. 242.293-RJ (99.0114813-8) Relator: Ministro Edson Vidigal Recorrente: Esther Lousada Pacheco e outro Advogado: Paulo Sergio da Costa Martins e outro Recorrido: Nilcea Aparecida Noble dos Santos Advogado: Isaldo Vieira de Mello

EMENTA Direito Civil. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade. 1. A fiana prestada pelo marido sem o consentimento da esposa nula e invalida o ato por inteiro, inclusive a meao marital. 2. Recurso Especial conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do Recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto do Ministro Relator. Votaram com o Relator, os Srs. Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp, Jorge Scartezzini e Jos Arnaldo. Braslia (DF), 16 de maio de 2000 (data do julgamento).
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Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Presidente Ministro Edson Vidigal, Relator


DJ 19.6.2000

RELATRIO O Sr. Ministro Edson Vidigal: Julgando os Embargos opostos pela recorrente e cnjuge execuo movida por Nilcia Aparecida Noble dos Santos, o Juiz de 1 grau no acolheu o pedido de nulidade de fiana prestada apenas pelo marido, sem o consentimento da mulher. O Tribunal de Justia do Rio de Janeiro deu parcial provimento apelao apenas para acolher a preliminar de ilegitimidade de parte em relao ao marido. Interps, ento, Recurso Especial, com base na Constituio, art. 105, III, a e c. Sustenta violao dos arts. 145, IV e 235, III, do Cdigo Civil, e divergncia jurisprudencial. Alega, em resumo, que nula a fiana oferecida por um dos cnjuges sem o consentimento do outro, invalidando o ato por inteiro. Traz para confronto acrdos do TACSP e desta Corte. Admitido o recurso, com as contra-razes, subiram os autos a esta Corte. Relatei. VOTO O Sr. Ministro Edson Vidigal (Relator): Senhor Presidente, o acrdo recorrido, entendendo vlida a fiana com relao ao marido que a prestou sem outorga uxria, determinou o prosseguimento da execuo contra este, excluindo apenas a meao da cnjuge recorrente. No entanto, o entendimento jurisprudencial dominante no Excelso Pretrio, bem como nesta Corte, no sentido de que a fiana prestada pelo marido sem o consentimento da esposa constitui nulidade que atinge o ato por inteiro, inclusive a meao marital. Assim decidiu o Supremo Tribunal Federal em Acrdo proferido no RE n. 70.760-GB, Relator o Min. Djaci Falco, que contm a seguinte ementa:
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SMULAS - PRECEDENTES

Fiana. Anula-se integralmente quando prestada pelo marido, sem outorga uxria (art. 235, III, do C. Civil). Inaplicao espcie do art. 3, Lei n. 4.121, de 28.8.1962. Dissdio de julgados. Recurso extraordinrio a que se nega provimento.

Por oportuno, transcrevo o seguinte trecho do acrdo:


A respeito do alcance da anulao, isto , se a fiana deve ser totalmente anulada ou apenas dentro dos limites da meao da mulher, adotou o acrdo a primeira soluo que, inegavelmente, constitui, pelo menos, interpretao razovel da Lei (Smula n. 400). () Limitar o efeito da anulao da fiana prestada sem outorga uxria meao da mulher, esquecer que, quando a lei exige o consentimento do outro cnjuge para a validade de um outro ato praticado por um deles, mira a proteger o patrimnio familiar, inclusive o dos filhos, e no s a parte daquele cnjuge no patrimnio: tanto assim, que a lei exige essa vnia conjugal, independentemente da natureza do regime de bens. (...)

Na esteira deste entendimento, merece destaque o acrdo proferido pela 3 Turma desta Corte no AgRg n. 2.798-RS, Relator o Min. Waldemar Zveiter, assim ementado:
Direito Comercial. Outorga uxria. Devedor solidrio (fiador). Contrato de mtuo (emprstimo). I - Na posio de devedor solidrio, pouco importando o nomem juris que lhe tenha atribudo no pactuado, sendo casado o muturio, inexistente a outorga uxria no contrato, segundo interativa jurisprudncia, nula tal garantia, por infringncia do art. 235, III, do Cdigo Civil. II - Decretada a carncia da ao para haver do executado o valor da inadimplncia do muturio, pois que parte ilegtima e ainda que a fiana fosse comercial irrelevante a distino para fins de outorga uxria. III - Agravo regimental improvido.

Assim tambm destaco o REsp n. 235.442-SP, desta Quinta Turma, de relatoria do Ministro Felix Fischer, DJ de 14.2.2000:
Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro.

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Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. Recurso provido.

Ante o exposto, tenho por violada Lei Federal, como tambm configurado o dissdio jurisprudencial, pelo que conheo do recurso por ambos os fundamentos constitucionais e ao mesmo tempo lhe dou provimento para julgar procedentes os Embargos, declarando nula a fiana, condenando o embargado ao pagamento das despesas processuais e honorrios advocatcios de 10% sobre o valor da causa. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 260.465-SP (2000/0051077.7) Relator: Ministro Felix Fischer Recorrente: Ivany Fonseca Pinto Bellini Advogado: Odinei Rogerio Bianchin Recorrido: Maria Thereza Abbade Moreno Advogado: Nami Pedro Neto

EMENTA REsp. Processual Civil. Documentos. Autenticao. Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. I - No lcito ao juiz estabelecer, para as peties iniciais, requisitos no previstos nos artigos 282 e 283 do CPC. Por isso, no lhe permitido indeferir liminarmente o pedido, ao fundamento de que as cpias que o instruem carecem de autenticao. II - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. Recurso no conhecido (Smula n. 83-STJ).
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SMULAS - PRECEDENTES

ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do recurso. Votaram com o Relator os Ministros Edson Vidigal, Jos Arnaldo e Gilson Dipp. Ausente, justificadamente, o Ministro Jorge Scartezzini. Braslia (DF), 8 de agosto de 2000 (data do julgamento). Ministro Felix Fischer, Presidente e Relator
DJ 4.9.2000

RELATRIO O Sr. Ministro Felix Fischer: Trata-se de recurso especial interposto com fulcro no art. 105, III, alneas a e c, da Lex Maxima contra acrdo proferido pelo e. 2 Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo, em autos de ao de anulao de fiana, que, rejeitando a preliminar apresentada pela defesa, asseverou que a ausncia de autenticao dos documentos apresentados com a inicial no teria conseqncias naquele processo, uma vez que no contestada a autenticidade intrnseca dessa documentao. Entendeu, ainda, referida deciso, quanto ao mrito, ser absolutamente nula a fiana prestada sem outorga uxria. Insurge-se a recorrente, primeiramente, invocando como contrariados os arts. 365 e 364 do CPC, que a ausncia de autenticao da documentao apresentada, por caracterizar falta de requisito para o desenvolvimento vlido e regular do processo, deveria levar ao decreto de carncia de ao. E tambm, sob o argumento de tratar-se a falta da vnia marital em contrato de fiana apenas de hiptese de anulabilidade, no de nulidade, sustenta violao aos arts. 145, IV, e 235, III, do CC, bem como, divergncia jurisprudencial. Recurso admitido na origem, subiram os autos a esta Corte. o relatrio.

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VOTO O Sr. Ministro Felix Fischer (Relator): A splica no merece acolhida. Quanto primeira questo suscitada, cumpre asseverar que no lcito ao juiz estabelecer, para as peties iniciais, requisitos no previstos nos artigos 282 e 283 do CPC. Por isso, no lhe permitido indeferir liminarmente o pedido, ao fundamento de que as cpias que o instruem carecem de autenticao. Neste sentido:
Processual. Prova. Cpia no autenticada. I - O art. 365, III equipara, em tema de valor probante, o documento pblico a respectiva cpia. Tal equiparao subordina-se ao adimplemento de um requisito: autenticao por agente pblico. O CPC, contudo, no transforma em inutilidade a cpia sem autenticao. II - Fotocpia no autenticada equipara-se a documento particular, devendo ser submetida contra parte, cujo silncio gera presuno de veracidade (CPC art. 372). (REsp n. 162.807-SP, Rel. p/ acrdo Min. Humberto Gomes de Barros, DJU de 29.6.1998). Processual. Petio inicial. Requisitos criados mediante Portaria. Sem previso em lei processual. Exigncia de reprografia autenticada do CPF da parte. Ilegalidade. Mandado de segurana. - A Portaria n. 253/92 do Juiz Federal Diretor do Foro da Seo Judiciria do Rio de Janeiro, ao determinar se recusem peties iniciais, quando no acompanhadas de cpia do CPF das partes, incide em ilegalidade. - No lcito ao Poder Judicirio estabelecer para as peties iniciais, requisito no previsto em Lei Federal (CPC art. 282). (RMS n. 3.568-RJ, Rel. Min. Humberto Gomes de Barros, DJU de 17.10.1994).

No pertinente ao segundo tpico, pacfico o entendimento desta Corte de que a ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro, sendo nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito da anulao apenas meao da mulher. o que se colhe dos seguintes julgados:
Processo de execuo. Embargos. Fiana. Falta de outorga uxria.

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SMULAS - PRECEDENTES

- a nula a fiana prestada pelo marido, ainda que omitida a condio de casado, nos termos do art. 235, III, c.c. o art. 145, IV/CC. Recurso da mulher conhecido e provido. (REsp n. 99.192-SP, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca, DJU de 2.12.1996). Direito Civil. Fiana. Falha de outorga uxria. Nulidade. 1. Afiana prestada pelo marido sem o consentimento da esposa nula e invalida o ato por inteiro, inclusive a meao marital. 2. Recurso Especial conhecido e provido. (REsp n. 55.934-SP, Rel. Min. Edson Vidigal, DJU de 13.5.1996). Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Ineficcia total do Ato. Precedentes. Litigncia de m-f. Inocorrncia. Recurso parcialmente acolhido. I - de total ineficcia, nos termos do art. 235-III do Cdigo Civil, a fiana prestada por marido sem outorga uxria. II - Inocorrendo prejuzo, indevida a indenizao prevista nos arts. 16 e 18, caput, CPC. III - Por outro lado, tratando-se de tema no pacificado na doutrina e na jurisprudncia, no se caracteriza a litigncia de m-f com suporte no inciso I do art. 17, pelo que indevida a indenizao (rectius, multa) a que se refere o 2 do art. 18, que no se confunde com a indenizao (perdas e danos) contemplada nos arts. 16 e 18, caput. (REsp n. 140.482-RS, Rel. Min. Slvio de Figueiredo Teixeira, DJ de 2.3.1998). Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Nulidade. Precedentes desta Corte. A fiana prestada sem a outorga uxria no tem eficcia sobre a meao do fiador, pois nula de pleno direito. Precedentes: REsp n. 199.684-RS, n. 113.317-MG, n. 140.482-RS, n. 76.399-SP e n. 94.094-MG. Recurso conhecido e provido. (REsp n. 111.877-RS, Rel. Min. Cesar Asfor Rocha, DJ de 16.11.1999).

Assim, na esteira desses precedentes, no conheo do recurso (Smula n. 83-STJ). o voto.

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RECURSO ESPECIAL N. 265.069-SP (2000/0063964-8) Relator: Ministro Gilson Dipp Recorrente: Oswaldo Ferreira Diniz Advogado: Ado Armando Ribeiro Recorrido: Maria de Lurdes Correa de Araujo Alves de Lima Advogado: Jose Geraldo Mendes

EMENTA Direito Civil. Locao. Fiana. Falta da outorga uxria. Art. 235, III do Cdigo Civil. Nulidade da garantia. Precedentes. Recurso especial conhecido e desprovido. 1 - nula a fiana quando prestada sem a necessria outorga uxria, no havendo como se consider-la parcialmente eficaz para constranger apenas a meao do cnjuge varo, em consonncia ao prescrito no art. 235, III do Cdigo Civil. 3 - Recurso especial conhecido mas desprovido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Srs. Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, em conformidade com os votos e notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso, mas negarlhe provimento. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Jorge Scartezzini, Jos Arnaldo e Felix Fischer. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Edson Vidigal. Braslia (DF), 7 de novembro 2000 (data do julgamento). Ministro Felix Fischer, Presidente Ministro Gilson Dipp, Relator
DJ 27.11.2000

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SMULAS - PRECEDENTES

RELATRIO O Sr. Ministro Gilson Dipp: Trata-se de recurso especial fundamentado nas alneas a e c do permissivo constitucional, ajuizado por locador em autos de embargos de terceiro, contra acrdo do Segundo Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo, que mereceu a seguinte ementa:
Embargos infringentes. Embargos de terceiro. Nulidade da fiana prestada por marido sem outroga uxria da mulher. Fiana nula por inteiro. Art. 235, III c.c. art. 145, IV do C. Civil. Pretenso de que prevalea o voto vencido, que apenas exclui da fiana a meao da mulher no prospera. Nega-se provimento aos Embargos Infringentes. (fls. 107).

Alegam os recorrentes violao dos arts. 1.046, 3, do CPC e 3, da Lei n. 4.121/1962, alm de divergncia jurisprudencial. Contra-razes s fls. 156-160. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Gilson Dipp (Relator): Em que pese exegeses contrrias, o entendimento desta Corte se consolidou pela nulidade da fiana quando prestada sem a necessria outorga uxria, no havendo como se considerla parcialmente eficaz para constranger a meao do cnjuge varo, em consonncia ao prescrito no art. 235, III do Cdigo Civil. No se vislumbra, em consequncia, o apontado equvoco legal do acrdo recorrido, sendo certo, ademais, a inafastvel incidncia das Smulas n. 13 e n. 83-STJ. Nesse sentido os precedentes, verbis:
REsp. Processual Civil. Documentos. Autenticao. Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. I - No lcito ao juiz estabelecer, para as peties iniciais, requisitos no previstos nos artigos 282 e 283 do CPC. Por isso, no lhe permitido indeferir liminarmente o pedido, ao fundamento de que as cpias que o instruem carecem de autenticao. II - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. III - Recurso no conhecido (Smula n. 83-STJ). (REsp n. 260.465-SP, Rel. Min. Felix Fischer, DJ de 4.9.2000).
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Direito Civil. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade. 1. A fiana prestada pelo marido sem o consentimento da esposa nula e invalida o ato por inteiro, inclusive a meao marital. 2. Recurso Especial conhecido e provido. (REsp n. 242.293-RJ, Rel. Min. Edson Vidigal, DJ de 19.6.2000). Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Ineficcia total do ato. Precedentes. Litigncia de m-f. Inocorrncia. Recurso parcialmente acolhido. I - de total ineficcia, nos termos do art. 235-III do Cdigo Civil a fiana prestada por marido sem outorga oxria. II - Inocorrendo prejuzo, indevida a indenizao prevista nos arts. 16 e 18, caput, CPC. III - Por outro lado, tratando-se de tema no pacificado na doutrina e na jurisprudncia, no se caracteriza a litigncia de m-f com suporte no inciso I do art. 17, pelo que indevida a indenizao (rectius, multa) a que se refere o 2 do art. 18, que no se confunde com a indenizao (perdas e danos) contemplada nos arts. 16 e 18, caput. (REsp n. 140.482-RS, Rel. Min. Slvio de Figueiredo Teixeira, DJ de 2.3.1998). Locao. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte. 1 - A fiana prestada sem outorga uxria e nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da Corte. 2 - Recurso especial conhecido. (REsp n. 76.399-SP, Rel. Min. Fernando Gonalves, DJ de 23.6.1997).

Veja-se, ainda, o REsp n. 212.911, DJ 1.7.1999, de minha relatoria. Ante o exposto, conheo do recurso especial, mas nego-lhe provimento. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 281.818-SP (2000/0103535-5) Relator: Ministro Jos Arnaldo da Fonseca Recorrente: Shopping Center Sul S/C Ltda. Advogado: Sergio Emilio Jafet
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SMULAS - PRECEDENTES

Recorrido: Miguel Antonio Della Rosa e cnjuge Advogado: Sergio Ricardo Nutti Marangoni e outros

EMENTA Locao. Embargos execuo. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Esta garantia prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Condio da ao. Ilegitimidade ad causam. Conhecimento de ofcio (CPC, art. 301, 4o). Precluso. Inocorrncia. Recurso no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do recurso. Votaram com o Relator os Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp e Jorge Scartezzini. Ausente, ocasionalmente, o Ministro Edson Vidigal. Braslia (DF), 15 de maio de 2001 (data do julgamento). Ministro Felix Fischer, Presidente Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Relator
DJ 13.8.2001

RELATRIO O Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca: Decidiu a 2 Cmara, do Eg. Segundo Tribunal de Alada Civil de So Paulo, rel. Il. Juiz Gilberto Pinto dos Santos:
Locao. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade da garantia. Aplicao dos artigos 235, III, e 242, I, do Cdigo Civil. A fiana prestada sem outorga uxria acarreta a ineficcia total do ato.
RSSTJ, a. 6, (28): 11-85, abril 2012 39

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A esse julgado, Shopping Center Sul S/C Ltda. apresentou recurso especial, sob as alneas a e c, por violao ao art. 738, l, do CPC e dissenso pretoriano. Contra-razes de fls. 165-197. Admisso s fls. 199. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca (Relator): Extrai-se do voto condutor do acrdo s fls. 139:
A preliminar da impugnao aos embargos foi implicitamente rejeitada, na medida em que o Juzo manteve nos autos o aditamento feito pelos embargantes. E nada impedia dito aditamento, uma vez que realizado antes da intimao para resposta aos embargos, por conseguinte cabvel, ex vi do disposto no artigo 264 do Cdigo de Processo Civil, que tem inteira aplicao na espcie, segundo bem explica ARAKEN DE ASSIS, em seu prestigiado Manual do Processo de Execuo (p. 1.021, 5 ed.).

Ademais, a matria ventilada no aditamento (ilegitimidade de parte) pode e deve ser conhecido de ofcio, sobre a qual no se projeta a precluso, consoante o disposto nos arte. 245, 3, 267, 301, 4, do CPC. Nesse sentido (fls. 180):
Art. 267, CPC - A ilegitimidade ad causam, como uma das condies da ao (art. 267, VI, CPC), deve ser conhecida de ofcio (art. 301, 4, CPC), inocorrendo precluso a respeito. (STJ - REsp n. 55 - 4 T. - Rel. Min. Slvio de Figueiredo - DJU 6.11.1989).

No tocante letra c, a diretriz do Superior Tribunal de Justia, por seus rgos fracionrios, j se fixou no sentido do acrdo recorrido, de que se destaca este trecho (fls. 140):
Os artigos 235, III, e 242, I, do Cdigo Civil so taxativos no sentido de que um cnjuge no pode, sem consentimento do outro, prestar fiana. E em favor da nulidade h ainda o argumento legal do artigo 145, IV, do mesmo Cdigo, que declara nulo o ato em que for preterida solenidade que a lei declara essencial. Ora, a outorga uxria solenidade especial, portanto a fiana, dela desacompanhada, ato nulo.
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SMULAS - PRECEDENTES

Essa nulidade alcana, inclusive, a meao marital, dado que a falta de consentimento acarreta a ineficcia total do ato. Neste sentido, j reconheceu esta Colenda Cmara, no julgamento das Apelaes Sem Reviso n. 532.869, relatada pelo Juiz Felipe Ferreira e n. 511.897, relatada pelo Juiz Peanha de Moraes. Tambm o Egrgio Superior Tribunal de Justia vem reiterando julgamentos nesta mesma direo, assinalando que A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital (REsp n. 113.317-MS, Rel. Min. Waldemar Zveiter - RSTJ 117/337; no mesmo sentido: REsp n. 74.462-RS, Rel. Min. Slvio de Figueiredo; REsp n. 94.094-MS, Rel. Ruy Rosado de Aguiar; REsp n. 199.684-RS, Rel. Min. Felix Fischer; REsp n. 78.261-SP, Rel. Min. Gilson Dipp; REsp n. 76.399-SP, Rel. Min. Fernando Gonalves, etc.). A alegao de que a assinatura do marido no foi colhida por mero lapso infelizmente no muda a sorte do caso, dado que, como j dito, s se pode admitir a fiana por escrito.

Da minha relatoria: nula a fiana prestada pelo marido, ainda que omitida a condio de casado, nos termos do art. 235, III, c.c. o art. 145, IV do C. Civil. Recurso da mulher conhecido e provido (REsp n. 99.192-SP, DJ 5.11.1996). Ante o exposto, no conheo do recurso.

RECURSO ESPECIAL N. 304.179-SP (2001/0019285-8) Relator: Ministro Hamilton Carvalhido Recorrente: Juan Jos Such Benito Advogado: Janete Such e outro Recorrido: Neusa Aparecida Pelegri Rica Advogado: Elio Antnio Colombo e outros

EMENTA Recurso especial. Civil. Fiana prestada por esposa sem a outorga marital. Invalidao do ato por inteiro. Ilegitimidade, todavia, do cnjuge que deu causa nulidade para pleitear a invalidao da garantia. Recurso conhecido e provido.
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1. firme o entendimento do Superior Tribunal de Justia no sentido de que a fiana prestada pelo cnjuge sem a outorga do outro invalida o ato por inteiro, no se podendo limitar o efeito da invalidao apenas meao de um deles. 2. Contudo, os artigos 239 e 252 do Cdigo Civil suprimem a possibilidade do cnjuge que deu causa nulidade vir a buscar a invalidao da garantia. 3. O fato da nulidade da garantia inconsentida est na dimenso da relao dos cnjuges e da famlia, em nada repercutindo no seu estatuto legal o qualificar-se a mulher como casada no ato da fiana, que a presta, s expressas, sem a autorizao do marido. 4. O mesmo se diga do risco assumido pelo locador, no plano da eventualidade, porque estranho aos prprios da validade da garantia. 5. Recurso conhecido e provido para restabelecer a sentena do primeiro grau. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro-Relator. Os Srs. Ministros Vicente Leal e Fernando Gonalves votaram com o Sr. Ministro-Relator. Ausentes, justificadamente, os Srs. Ministros Paulo Gallotti e Fontes de Alencar. Braslia (DF), 7 de fevereiro de 2002 (data do julgamento). Ministro Fernando Gonalves, Presidente Ministro Hamilton Carvalhido, Relator
DJ 19.12.2002

RELATRIO O Sr. Ministro Hamilton Carvalhido: Recurso especial contra acrdo da Terceira Cmara do Segundo Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo que, dando provimento ao apelo interposto por Neusa Aparecida Pelegri Ria,
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SMULAS - PRECEDENTES

julgou procedentes os embargos de devedor opostos execuo movida por Juan Jos Such Benito. O recorrente sustenta que (...) o Tribunal entendeu como nula a fiana prestada pela apelante-fiadora, entendendo, ainda, que esta no deu causa nulidade, pois declarou corretamente seu estado civil. (fl. 62). Ocorre porm que, afirma, o artigo 242 do Cdigo Civil bem claro no sentido de que a (...) mulher no pode, sem autorizao do marido (...) Praticar atos que este no poderia sem consentimento da mulher (fl. 62), da porque, assevera, sua obrigao seria a de no prestar fiana sem a autorizao do marido, e, no, prest-la declarando corretamente seu estado civil. Em conseqncia, alega, a eventual invalidao (...) somente pode ser requerida pela parte que no deu causa fiana (...) (fl. 62). Aduz, de outro lado, que (...) em nossa legislao vigente no h expressamente declarado que nula a fiana prestada por cnjuge sem a outorga uxria (...) (fl. 63). Violao dos artigos 243 do Cdigo de Processo Civil, 178, pargrafo 9, inciso I, alnea b, 239 e 242, do Cdigo Civil, bem como dissdio jurisprudencial, fundam a insurgncia. Recurso tempestivo (fl. 61), no respondido e inadmitido (fls. 75-76). Interposto agravo de instrumento para este Superior Tribunal de Justia, deu-se-lhe provimento para melhor exame da matria (fl. 54 do Ag n. 331.322SP em apenso). o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Hamilton Carvalhido (Relator): Senhor Presidente, recurso especial contra acrdo da Terceira Cmara do Segundo Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo que, dando provimento ao apelo interposto por Neusa Aparecida Pelegri Ria, julgou procedentes os embargos de devedor opostos execuo movida por Juan Jos Such Benito. O recorrente sustenta que (...) o Tribunal entendeu como nula a fiana prestada pela apelante-fiadora, entendendo, ainda, que esta no deu causa nulidade, pois declarou corretamente seu estado civil. (fl. 62). Ocorre porm que, afirma, o artigo 242 do Cdigo Civil bem claro no sentido de que a
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(...) mulher no pode, sem autorizao do marido (...) Praticar atos que este no poderia sem consentimento da mulher (fl. 62), da porque, assevera, sua obrigao seria a de no prestar fiana sem a autorizao do marido, e, no, prest-la declarando corretamente seu estado civil. Em conseqncia, alega, a eventual invalidao (...) somente pode ser requerida pela parte que no deu causa fiana (...) (fl. 62). Aduz, de outro lado, que (...) em nossa legislao vigente no h expressamente declarado que nula a fiana prestada por cnjuge sem a outorga uxria (...) (fl. 63). Esta, a fundamentao do acrdo estadual:
(...) No se pode afirmar que a apelante deu causa nulidade, visto como o que lhe competia declarar o fez. Assim, ao concordar com o ato de garantia do contrato (fls. 15 da execuo), declinou seu estado de casada. Se assim procedeu, cabia parte garantida diligenciar a colheita de assinatura do marido. Essa providncia dispensa at mesmo conhecimento jurdico, tendo em conta a notoriedade do fato de que fiana garantia. A nulidade do ato de fiana, sem outorga uxria, seja por parte do marido ou por parte da mulher, absoluta e no pode ser afastada, sob o argumento equivocado, constante do fundamento do decisrio. (fl. 58).

Decerto, firme o entendimento desta Corte Superior de Justia no sentido de que a fiana prestada pelo cnjuge sem a outorga do outro invalida o ato por inteiro, no se podendo limitar o efeito da invalidao apenas meao de um deles. A propsito, confira-se os seguintes precedentes:
Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito da anulao apenas meao da mulher. - Recurso provido. (REsp n. 199.684-RS, Relator Ministro Felix Fischer, in DJ 7.6.1999). Locao. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte.

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SMULAS - PRECEDENTES

1 - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da Corte. 2 - Recurso especial conhecido. (REsp n. 76.399-SP, Relator Ministro Fernando Gonalves, in DJ 23.6.1997).

No mesmo sentido: REsp n. 258.357-RS, Relator Ministro Fernando Gonalves, in DJ 20.8.2001; REsp n. 297.418-MG, Relator Ministro Fernando Gonalves, in DJ 20.8.2001; REsp n. 281.818-SP, Relator Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, in DJ 13.8.2001; AgRgREsp n. 152.499-SP, da minha Relatoria, in DJ 13.8.2001; REsp n. 268.518-SP, Relator Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, in DJ 19.2.2001; REsp n. 265.069-SP, Relator Ministro Gilson Dipp, in DJ 27.11.2000; REsp n. 260.465-SP, Relator Ministro Felix Fischer, in DJ 4.9.2000; REsp n. 235.442-SP, Relator Ministro Felix Fischer, in DJ 14.2.2000; REsp n. 55.934-SP, Relator Ministro Edson Vidigal, in DJ 13.5.1996; REsp n. 111.877-RS, Relator Ministro Cesar Asfor Rocha, in DJ 16.11.1999; REsp n. 182.217-SP, Relator Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, in DJ 23.11.1998; REsp n. 140.482-RS, Relator Ministro Slvio de Figueiredo Teixeira, in DJ 2.3.1998; REsp n. 242.293-RJ, Relator Ministro Edson Vidigal, in DJ 19.6.2000; REsp n. 113.317-MS, Relator Ministro Waldemar Zveiter, in DJ 26.4.1999; REsp n. 94.094-MS, Relator Ministro Ruy Rosado de Aguiar, in DJ 7.10.1996. esta, contudo, a letra dos artigos 239 e 252 do Cdigo Civil:
Art. 239. Anulao dos atos do marido praticados sem outorga da mulher, ou sem suprimento do juiz, s poder ser demandada por ela, ou seus herdeiros (art. 178, 9, I, a, e II). Art. 252. A falta no suprida pelo juiz, de autorizao do marido, quando necessria (artigo 242), invalidar o ato da mulher, podendo esta nulidade ser alegada pelo outro cnjuge, at dois anos depois de terminada a sociedade conjugal.

Ao que se tem, conquanto manifestamente nula a fiana prestada, certo que os artigos 239 e 252 do Cdigo Civil suprimem a possibilidade do cnjuge que deu causa nulidade vir a buscar a invalidao da garantia. O fato da nulidade da garantia inconsentida est na dimenso da relao dos cnjuges e da famlia, em nada repercutindo no seu estatuto legal o qualificar-se a mulher como casada no ato da fiana, que a presta, assim, s expressas, sem a autorizao do marido.
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O mesmo se diga do risco assumido pelo locador, no plano da eventualidade, porque estranho aos prprios da validade da garantia. o que se recolhe na lio de Clvis Bevilaqua:
(...) O cnjuge, quando infringe a norma legal, que exige a outorga do outro para a realizao de um ato jurdico, f-lo conscientemente; no justo que seja admitido a alegar a sua insubmisso lei, para desfazer a relao jurdica estabelecida, porque no lhe convm mais. A pessoa, que contrata com a mulher, no pode pedir a anulao do ato, ainda quando estivesse de boa f, porque, em relao a ela, o ato no tem defeito. (...) (in Cdigo Civil, volume 2, p. 122, Francisco Alves, 12 edio, 1960).

Pelo exposto, conheo do recurso e lhe dou provimento para restabelecer a sentena do primeiro grau. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 329.037-SP (2001/0073627-6) Relator: Ministro Paulo Gallotti Recorrente: Joo Batista de Oliveira e cnjuge Advogado: Hamilton Fernando Ariano Borges e outros Recorrido: Renato Benini Advogado: Srgio Loma

EMENTA Locao. Fiana. Nulidade. Ausncia de outorga uxria. 1. O Superior Tribunal de Justia firmou compreenso no sentido de que a fiana prestada por um dos cnjuges sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando, inclusive, a meao do outro cnjuge. 2. Precedentes. 3. Recurso conhecido.
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SMULAS - PRECEDENTES

ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Fontes de Alencar, Vicente Leal e Hamilton Carvalhido votaram com o Sr. Ministro Relator. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Fernando Gonalves. Braslia (DF), 18 de dezembro de 2002 (data do julgamento). Ministro Paulo Gallotti, Relator
DJ 22.9.2003

RELATRIO O Sr. Ministro Paulo Gallotti: Cuida-se de recurso especial, calcado nas alneas a e c do permissivo constitucional, interposto contra acrdo do Segundo Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo assim ementado:
Fiana. Outorga uxria. A fiana prestada sem outorga uxria s produz efeito em relao meao de quem a prestou, excluda a do outro cnjuge. (fl. 99).

Alega a recorrente, alm de dissdio jurisprudencial, violao dos artigos 235, III, e 248, III, do Cdigo Civil, e 535, II, do Cdigo de Processo Civil. Contra-razes s fls. 165-170. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Paulo Gallotti (Relator): De notar, inicialmente, que da anlise dos autos extrai-se ter o acrdo recorrido examinado e decidido, fundamentadamente, todas as questes postas ao seu crivo, no cabendo falar em negativa de prestao jurisdicional.

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No que tange violao do artigo 235, II, do Cdigo Civil, o acrdo recorrido decidiu contrariamente ao entendimento atual e pacfico desta Corte, segundo o qual a fiana prestada por um dos cnjuges sem a outorga nula de pleno direito, alcanando, inclusive, a meao do outro cnjuge. Vejam-se, a propsito:
A - Locao. Embargos execuo. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Esta garantia prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Condio da ao. Ilegitimidade ad causam. Conhecimento de ofcio (CPC, art. 301, 4). Precluso. Inocorrncia. Recurso no conhecido. (REsp n. 281.818-SP, Relator o Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, DJU de 13.8.2001). B Agravo regimental no recurso especial. Civil e Processual Civil. Fiana prestada sem a outorga uxria. Nulidade. Alegao de que o fiador encontravase separado de fato da agravada. Matria estranha ao acrdo impugnado. No demonstrao nas instncias ordinrias. Aplicao do Enunciado n. 7 da Smula do Superior Tribunal de Justia. Improvimento. 1. firme o entendimento desta Corte Superior de Justia no sentido de que a fiana prestada por marido sem a outorga uxria invalida o ato por inteiro, no se podendo limitar o efeito da invalidao apenas meao da mulher. 2. No se conhece de recurso especial na hiptese de as razes da impugnao serem estranhas fundamentao do acrdo alvejado. 3. No demonstrado nas instncias ordinrias encontrar-se o fiador separado de fato da agravada por ocasio da prestao da garantia no contrato de locao, no se h de pretender evidenci-lo em sede de recurso especial, certo que os fundamentos da insurgncia, j agora, se insulam no universo ftico, cuja reapreciao vedada pelas vias extraordinrias. 4. Agravo regimental improvido. (AgRg no REsp n. 298.127-RS, Relator o Ministro Hamilton Carvalhido, DJU de 4.2.2002).

Do exposto, conheo do recurso para considerar nula a fiana prestada por Joo Batista de Oliveira no contrato de locao objeto desta ao. como voto.

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RECURSO ESPECIAL N. 351.272-SP (2001/0117638-5) Relator: Ministro Vicente Leal Recorrente: Cludia Regina Ayres Buzzo Advogado: Antnio Nelson Caires e outro Recorrido: Malvina Nassif Jorge e outro Advogado: Lila Kelly Nicezio de Abreu Magri e outro

EMENTA Locao. Execuo. Fiana. Nulidade. Ausncia de outorga uxria. - A fiana prestada pelo marido sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando inclusive a meao marital. Precedentes desta Corte. - Recurso especial conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro-Relator. Os Srs. Ministros Fernando Gonalves, Hamilton Carvalhido e Fontes de Alencar votaram com o Sr. Ministro-Relator. Ausente, ocasionalmente, o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 20 de novembro de 2001 (data do julgamento). Ministro Fernando Gonalves, Presidente Ministro Vicente Leal, Relator
DJ 4.2.2002

RELATRIO O Sr. Ministro Vicente Leal: Cnjuge de Fiador de contrato de locao comercial ops embargos execuo de valores relativos a aluguis e encargos
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locativos movida pelos locadores, bem como ao anulatria de fiana, objetivando a declarao de nulidade da fiana prestada sem outorga uxria, tendo sido as duas demandas julgadas parcialmente procedentes pelo R. Juzo de Primeiro Grau, que declarou a validade da fiana prestada at o limite da meao marital (fls. 53-54). A egrgia Sexta Cmara do Segundo Tribunal de Alada Cvel do Estado de So Paulo, por unanimidade de votos, negou provimento apelao interposta pelo cnjuge-virago, ao entendimento de que a ausncia da outorga uxria no anula a fiana mas apenas exclui a responsabilidade do cnjuge que no a outorgou (fls. 105-110). Irresignado, o cnjuge virago interpe o presente recurso especial, com fulcro nas alneas a e c do permissivo constitucional, verberando ter o acrdo recorrido, alm de ensejado divergncia jurisprudncia, violado o disposto nos arts. 145, IV e 235, III, do Cdigo Civil, ao reconhecer a validade de fiana prestada sem outorga uxria (fls. 113-121). No apresentadas as contra-razes, o recurso foi admitido na origem (fls. 139-140), ascendendo os autos a este Tribunal. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Vicente Leal (Relator): Como delineado no relatrio, a controvrsia estampada nos autos tem como ponto basilar a validade da fiana prestada sem outorga uxria em contrato de locao comercial. Tenho que a irresignao merece prosperar. Dispe o artigo 235, inciso III, do Cdigo Civil, que regula a matria, litteris:
O marido no pode, sem consentimento da mulher, qualquer que seja o regime de bens: (...) III - Prestar fiana. (...)

E a jurisprudncia deste Superior Tribunal de Justia, coerente com o esprito da norma, firmou-se no sentido de que a fiana prestada pelo marido sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando, inclusive, a meao marital.
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SMULAS - PRECEDENTES

o que se depreende das ementas a seguir transcritas:


Direito Civil. Locao. Fiana. Falta da outorga uxria. Art. 235, III do Cdigo Civil. Nulidade da garantia. Precedentes. Recurso especial conhecido e desprovido. 1 - nula a fiana quando prestada sem a necessria outorga uxria, no havendo como se consider-la parcialmente eficaz para constranger apenas a meao do cnjuge varo, em consonncia ao prescrito no art. 235, III do Cdigo Civil. 3 - Recurso especial conhecido mas desprovido. (REsp n. 265.069-SP, DJ: 27.11.2000, Relator Min. Gilson Dipp). REsp. Processual Civil. Documentos. Autenticao. Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. I - No lcito ao juiz estabelecer, para as peties iniciais, requisitos no previstos nos artigos 282 e 283 do CPC. Por isso, no lhe permitido indeferir liminarmente o pedido, ao fundamento de que as cpias que o instruem carecem de autenticao. II - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. Recurso no conhecido (Smula n. 83-STJ). (REsp n. 260.465-SP, DJ: 4.9.2000, Relator Min. Felix Fischer). Locao. Fiana. Falta de outorga uxria. Nulidade que alcana, inclusive, a meao marital. Precedentes da Corte. I - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital precedentes da Corte. 2 - Recurso especial conhecido. (REsp n. 76.399-SP, DJ: 23.6.1997, Relator Min. Fernando Gonalves).

Ora, se a ausncia de vnia conjugal torna a fiana nula de pleno direito, no h como se declarar apenas a nulidade parcial do ato nulo para considerar vlida a penhora efetivada sobre a meno do cnjuge varo. Isto posto, conheo e dou provimento ao recurso especial para julgar procedentes os embargos execuo e a ao anulatria, declarando a nulidade da fiana. Fixo os honorrios em 10% sobre o valor da condenao. Custas e honorros a serem suportados pelos locadores. o voto.
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RECURSO ESPECIAL N. 436.017-RS (2002/0061459-9) Relator: Ministro Barros Monteiro Recorrente: Olferina Nascimento dos Reis Advogado: Joo Sedinei Ruaro e outros Recorrido: Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A - Banrisul Advogado: Ivo da Silva Guimares e outros Interessado: Loreno da Silva Reis e outros EMENTA Fiana. Ausncia de outorga uxria. Nulidade. Art. 235, III, do Cdigo Civil/1916. - A fiana prestada pelo cnjuge varo sem a outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a sua meao. Precedentes. Recurso especial conhecido e provido. ACRDO Vistos e relatados estes autos em que so partes as acima indicadas: Decide a Quarta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso e dar-lhe provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator, na forma do relatrio e notas taquigrficas precedentes que integram o presente julgado. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Cesar Asfor Rocha, Fernando Gonalves, Aldir Passarinho Junior e Jorge Scartezzini. Braslia (DF), 5 de abril de 2005 (data do julgamento). Ministro Barros Monteiro, Relator
DJ 30.5.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Barros Monteiro: Sob a alegao de que a fiana prestada por seu marido, Loreno da Silva Reis, em contrato de mtuo celebrado entre o
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SMULAS - PRECEDENTES

Banco do Estado do Rio Grande do Sul - S/A e Jos Carlos Rodrigues, nula de pleno direito por lhe faltar a outorga uxria, Olferina Nascimento dos Reis ajuizou embargos de terceiro contra o Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A, visando excluir da penhora imvel constitudo por uma rea contendo quatro hectares e meio, registrado no cartrio imobilirio da Comarca de Triunfo (livro 2, fl. 2, registro 3, matrcula n. 1.203). A constrio foi realizada nos autos da execuo que o embargado move a Jos Carlos Rodrigues, Valdir de Oliveira Machado e Loreno da Silva Reis. O MM. Juiz de Direito, considerando vlida a fiana prestada sem outorga uxria, julgou improcedentes os embargos, assegurando, todavia, a meao da esposa base de 50% sobre o valor obtido com a venda pblica do imvel. A Quinta Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Rio Grande do Sul, por unanimidade, deu parcial provimento ao apelo da embargante para julgar procedentes, em parte, os embargos, ficando assegurada a meao da esposa na base de 50% sobre o valor obtido com a venda pblica do imvel, j que a fiana eficaz apenas quanto aos bens e meao do fiador, distribudos, proporcionalmente os nus sucumbenciais. Inconformada, a embargante manifestou este recurso especial com arrimo nas alneas a e c do autorizador constitucional, apontando negativa de vigncia ao art. 235, III, do Cdigo Civil de 1916, alm de dissenso jurisprudencial. Sustentou a nulidade integral da fiana prestada sem a outorga uxria. Oferecidas as contra-razes, o apelo extremo foi inadmitido na origem, tendo subido os autos a esta Corte por fora do provimento do Agravo de Instrumento n. 273.513-RS, para melhor exame da controvrsia. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Barros Monteiro (Relator): Acha-se presente no caso o requisito do prequestionamento, pois o decisrio apreciou o tema jurdico suscitado no recurso especial. assente a jurisprudncia desta Corte no sentido de que a fiana prestada pelo cnjuge varo sem a outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a sua meao (REsp n. 525.765-RS, relator Ministro Castro Filho; REsp n. 604.326-SP, relator Ministro Paulo Medina; REsp n. 343.549-SP, relator
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Ministro Vicente Leal; REsp n. 329.037-SP, relator Ministro Paulo Gallotti; REsp n. 140.482-RS, relator Ministro Slvio de Figueiredo Teixeira; REsp n. 111.877-RS, relator Ministro Cesar Asfor Rocha; REsp n. 94.094-MS, relator Ministro Ruy Rosado de Aguiar; e REsp n. 277.010-SP, de minha relatoria). Nesse termos, o acrdo combatido no-somente malferiu a norma do art. 235, III, do Cdigo Civil/1916, como ainda dissentiu da jurisprudncia colacionada no apelo excepcional. Isso posto, conheo do recurso por ambas as alneas do admissor constitucional e dou-lhe provimento para declarar nula a fiana prestada sem a outorga uxria, excluindo por conseguinte da execuo, na integralidade, o imvel referido na inicial. Pelo banco embargado, as custas processuais e os honorrios advocatcios da parte contrria, arbitrados em R$ 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais), atualizveis a contar desta data. o meu voto.

RECURSO ESPECIAL N. 525.765-RS (2003/0030275-4) Relator: Ministro Castro Filho Recorrente: Rosa Elena Dallagnol Advogado: Roberto Laux Recorrido: Banco Econmico S/A Advogado: Rui Eduardo Vidal Falco e outro Interessado: CSI - Centro Superior de Informtica Ltda. e outro Advogado: Srgio Angelo Possebon e outro

EMENTA Processual Civil. Embargos execuo. Coisa julgada. Terceiro. Inexistncia. Art. 472 CPC. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Ineficcia total do ato. Precedentes. I A esposa do fiador tem legitimidade para opor-se execuo, por meio de embargos, a partir de sua intimao da penhora realizada
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em bens do casal. A coisa julgada operada na ao de embargos opostos por seu esposo e pela sociedade executada no pode atingi-la, em razo de ela no ter sido parte naquele processo (artigo 472, do Cdigo de Processo Civil). II A fi ana prestada pelo cnjuge varo sem a outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a sua meao. Recurso especial provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos, acordam os Srs. Ministros da Terceira Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso especial e dar-lhe provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Carlos Alberto Menezes Direito e Nancy Andrighi votaram com o Sr. Ministro Relator. Ausente, ocasionalmente, o Sr. Ministro Antnio de Pdua Ribeiro. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Ari Pargendler. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Carlos Alberto Menezes Direito. Braslia (DF), 29 de outubro de 2003 (data do julgamento). Ministro Castro Filho, Relator
DJ 17.11.2003

RELATRIO O Sr. Ministro Castro Filho: O Banco Econmico S.A. props ao de execuo contra CSI Centro Superior de Informtica Ltda. e Egdio Dallagnol, este ltimo na condio de fiador. Em razo de o reforo da penhora ter recado em bens do fiador e sua esposa, Rosa Elena Dallagnol, esta ltima embargou execuo, sustentando a nulidade da fiana prestada por seu marido, em razo da ausncia de outorga uxria, bem como a ilegalidade dos acrscimos do contrato executado.
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O MM juiz de direito julgou parcialmente procedente o pedido, apenas para determinar a excluso da meao da embargante, condenando-a, ainda, ao pagamento de multa, por litigncia de m-f (fls. 56-62). Apreciando apelao da autora, a Dcima Primeira Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul, por unanimidade de votos, deu-lhe parcial provimento, em aresto assim ementado (fl. 133):
Embargos execuo. Contrato de mtuo. 1. Fiana. Falta de outorga uxria. Anulabilidade. A ausncia de outorga uxria do cnjuge em contrato de mtuo, com pacto de fiana/aval, no caracteriza nulidade absoluta, mas sim relativa, passvel de anulabilidade, razo por que deve ser resguardada to-s a meao da mulher. 2. Ofensa coisa julgada (arts. 467 e 472 do CPC). Em havendo sentena transitada em julgado acerca do dbito em execuo, no pode assim haver um novo provimento judicial para dispor sobre esse tema, em respeito coisa julgada, pois, se assim o fosse, estar-se-ia beneficiando quem j se viu anteriormente atingido pelos efeitos da deciso proferida nos embargos primeiramente opostos. 3. Litigncia de m-f. Inocorrncia. Apelao provida em parte.

Opostos embargos declaratrios pela vencida, foram rejeitados. Inconformada, ainda, a autora interpe recurso especial, com fulcro em ambas as alneas do permissivo constitucional, no qual alega violao aos artigos 235, III, 248, III, 145, IV, e 158 do Cdigo Civil; 535, II, e 472 do Cdigo de Processo Civil, bem como divergncia jurisprudencial. Assevera, preliminarmente, ser nulo o acrdo recorrido, em razo da omisso na apreciao da aplicao dos artigos 145, IV, 158, 178, 9, I, b, 235, III, e 248, III, do Cdigo Civil. Afirma que o aresto discrepa da orientao desta Corte sobre a questo da outorga uxria, no sentido da ausncia da formalidade ser causa de nulidade absoluta da fiana prestada pelo cnjuge. Sustenta, por fim, sua legitimidade para a propositura dos embargos execuo, inclusive para a discusso da dvida, eis que no foi citada para a execuo ou atuou como parte nos primitivos embargos opostos pela empresa
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executada e seu marido, s tendo tomado conhecimento da demanda por ocasio da penhora dos bens do casal. Por conseguinte, tendo em vista o comando do artigo 472 do Cdigo de Processo Civil, no foi atingida pela coisa julgada formada naquela ao. Em contra-razes, o exeqente sustenta que o meio processual adequado defesa da recorrente seriam os embargos de terceiro, para a defesa de sua meao, sendo inadmissvel a tentativa de rediscusso das questes j decididas. Pugna pela prevalncia do entendimento perfilhado pelo decisum recorrido, no sentido da mera anulabilidade da fiana prestada sem a outorga uxria, resguardada a meao da recorrente. Inicialmente, o recurso foi inadmitido. Opostos embargos declaratrios pela recorrente, foram acolhidos pelo terceiro vice-presidente do Tribunal a quo, com efeitos modificativos, em razo da comprovao do dissdio jurisprudencial com julgados deste Superior Tribunal de Justia, relativo tese da nulidade absoluta da fiana prestada sem o consentimento da esposa do fiador. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Castro Filho (Relator): Eis o teor do voto proferido pela Cmara julgadora a quo:
Inicialmente, cabe afastar a tese da recorrente na qual sustenta que a ausncia de outorga uxria na fiana prestada pelo seu marido acarreta a nulidade absoluta da obrigao. Isso porque a ausncia de outorga uxria em fiana no torna a garantia nula, mas to-somente anulvel, conforme entendimento majoritrio desta Corte. (...) Em assim sendo, fica preservada somente a meao da recorrente, como entendeu a douta sentena. No que se refere pretenso de atacar a execuo, no assiste razo apelante. Em primeiro lugar, cabe considerar que uma vez anulada a fiana em relao embargante, por falta de outorga uxria, ficando assim preservada a sua meao, desaparece o seu interesse em questionar a dvida exeqenda, na medida em que a exigibilidade desta tinha como causa a existncia da referida garantia. De outro lado, ainda que fosse superada essa questo, a pretenso de questionar a dvida significaria, por via oblqua, ofender a coisa julgada em relao
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ao seu cnjuge, j que este, no momento processual adequado, embargou a execuo, j tendo havido trnsito em julgado da deciso a este respeito, no podendo assim um novo provimento judicial dispor sobre tal tema, para, em conseqncia, beneficiar quem j se viu anteriormente atingido pelos efeitos da deciso proferida nos embargos primeiramente opostos, sob pena de ofensa ao disposto nos arts. 467 e 472 do CPC. Assim, nas circunstncias, no prospera a pretenso da recorrente de ver proclamada a nulidade integral da fiana e, concomitantemente, ser extirpada da dvida os excessos a ttulo de comisso de permanncia. Contudo, assiste razo apelante quanto pretenso de ver cassada a r. deciso atacada que a condenou nas penas de litigante de m-f, mormente considerando que os embargos foram acolhidos parcialmente e por no vislumbrar em sua conduta processual nenhuma das hipteses a que se referem os incisos I a VII do art. 17 do CPC. Fica a sucumbncia fixada na r. sentena recorrida, pois o provimento da apelao deu-se to somente em relao litigncia de m-f. o voto.

Por ocasio dos embargos de declarao, acrescentou-se, verbis:


Com efeito, na medida em que o v. acrdo embargado decidiu contrariamente tese suscitada pela embargante, significa que ela foi rejeitada, sendo incabvel, em conseqncia, a alegao de que teria havido contradio. Como se v, o v. acorda afastou a tese da ora embargante na qual sustentava que a ausncia de outorga uxria na fiana prestada pelo seu marido acarretaria a nulidade absoluta da obrigao.

Verifica-se, primeiramente, que o aresto no contm as omisses, nem carente de fundamentao, como sustenta o especial. Ao contrrio, todas as questes cruciais ao deslinde da controvrsia foram apreciadas e decididas naquilo que pareceu pertinente Turma julgadora a quo. A jurisprudncia nesta Casa pacfica ao proclamar que, se os fundamentos adotados bastam para justificar o concludo na deciso, o julgador no est obrigado a rebater, um a um, os argumentos utilizados pela parte. Assim, no h como se pretender a reforma do decisum recorrido, sob a alegao de violao ao artigo 535 do Cdigo de Processo Civil, se o acrdo tiver bem delineado as questes a ele submetidas. Sustenta a instituio financeira recorrida a ausncia de legitimidade da recorrente para impugnar o ttulo executivo, em embargos execuo, pois
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somente lhe caberia, em sede de embargos de terceiro, a excluso de sua meao. Tenho que sem razo, todavia. Revelam os autos que, por ocasio da primeira penhora, somente os bens da sociedade executada foram atingidos. Apenas por ocasio do reforo da penhora que foram constritados bens imveis pertencentes ao fiador e recorrente, que foi intimada do ato, consoante determina o artigo 669, 1, do Cdigo de Processo Civil. Como cedio, a intimao do cnjuge do executado da penhora em bens do casal imprescindvel, sendo a sua falta causa de nulidade (cf., REsp n. 218.452SP, relator Ministro Carlos Alberto Menezes Direito, DJ de 8.3.2000, entre outros), e uma das razes para isso a prpria exigncia legal de concordncia conjugal nos atos voluntrios de alienao ou onerao do patrimnio. A lei faculta-lhe, a partir de ento, a via dos embargos execuo ou de terceiro, caso pretenda discutir a dvida ou apenas resguardar sua meao. Eis a lio de Araken de Assis sobre o tpico:
Figurando o cnjuge do executado no ttulo executivo, ele devedor, pois contraiu a obrigao, e, nesta qualidade adquire legitimidade para embargar. Nos casos em que, contra o cnjuge no tendo sido ajuizada a execuo, seja porque o credor omitiu seu nome, apesar de obrigado no ttulo, seja porque seus bens no respondem pelo cumprimento da obrigao, haja vista as peculiares relaes patrimoniais entretidas com o executado, tambm lhe tocar a ao de embargos (art. 736). Esta espinhosa questo recebeu amplo exame na rubrica dedicada intimao da penhora (retro, 224.I). Investe-se o cnjuge na qualidade de parte, no constante, em nome prprio, do ttulo executivo, a partir da intimao contemplada no art. 669, pargrafo nico. Formado tal litisconsrcio ou integrada a capacidade processual, segundo outras manifestaes (retro, 43, I) -, o cnjuge adquire legitimidade para embargar. Independentemente, alis, do alcance da constrio na sua esfera jurdica, o cnjuge ostenta interesse bvio no desfazimento do ttulo, discutindo a validade e a legitimidade do crdito. Por outro lado, exigindo o livramento do constrito ttulo diverso daquele empregado para atacar a demanda executria, configura-se hiptese tpica de embargos de terceiro (retro, 224.2). Essas legitimidades no se excluem, conforme alvitra Mrio Aguiar Moura, e, nada obstante as dificuldades que atingem o credor, talvez embaraado com dois embargos, simultneos ou no, a elementar diferena de causae petendi torna as demandas admissveis. Em outras palavras, o cnjuge poder questionar o ttulo,

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invocando a qualidade de parte, e a penhora, na perspectiva de terceiro. (Manual do Processo de Execuo, 5 ed., So Paulo, Editora Revista dos Tribunais, 1998, p. 1.001-1.002).

Em nota ao artigo 1.046, 3, do Cdigo de Processo Civil, escreve Theotnio Negro, verbis:
Art. 1.046: 16a. Em resumo, nada obsta a que, conforme o caso, a mulher intervenha no processo, ao mesmo tempo, como parte e como terceiro, com base em ttulos jurdicos diversos (cf. art. 1.046, 2). Assim: Se a mulher quiser opor-se dvida contrada pelo marido, a intimao da penhora lhe possibilitar o exerccio dessa pretenso nos prprios autos da lide; se, no entanto, pretender afastar a incidncia da penhora sobre sua meao, na posio de terceiro, estranha res in iudicio deducta, que dever agir, tal como qualquer outro terceiro (RTJ 100/401; Citao do Voto do Min. Soares Munz). No mesmo sentido: RTJ 105/274; STJ - 4 Turma, REsp n. 252.854-RJ, rel. Min. Slvio de Figueiredo, j. 29.6.2000, deram provimento, v.u., DJU 11.9.2000, p. 258. Contra: RTJ 79/329). Enfim, a matria complexa. Soluo ideal ser o conhecimento dos embargos de terceiro como embargos execuo (v. nota n. 8), e vice-versa (v. art. 736, nota n. 8), desde que, em qualquer das hipteses, no prazo para a respectiva oposio. Se a petio articular, ao mesmo tempo, matria pertinente a ambos, dever, de preferncia, ser processada como embargos do devedor, se no prazo destes, ficando ressalvada mulher a possibilidade de, ulteriormente e por pea diferente, opor embargos de terceiro, cujo prazo mais dilatado (cf. arts. 738 e 1.048). (Cdigo de Processo Civil e legislao processual em vigor, 35 edio, So Paulo, Editora Saraiva, 2003, p. 932).

A propsito, assinalou o Ministro Slvio de Figueiredo Teixeira, no precedente REsp n. 252.854-RJ:


Como se v, a intimao do cnjuge no visa apenas preservao da metade que lhe cabe sobre o patrimnio, mas tambm de todo o bem, como litisconsorte passivo na execuo. Da a viabilidade de valer-se dos embargos de devedor e dos embargos de terceiro, conforme o caso.

Na hiptese em exame, para a recorrente, a oportunidade para o exerccio de sua defesa s surgiu com a intimao da penhora realizada sobre os bens do casal. Nem o acrdo nem a sentena de primeiro grau afirmaram o contrrio, por isso admissvel a oposio dos embargos execuo, no havendo falar em coisa julgada, como pretendeu o decisum hostilizado, porquanto a sentena proferida nos primeiros embargos no pode alcanar quem no foi parte na lide.

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Confira-se a jurisprudncia desta Corte, para casos assemelhados:


A sistemtica do Cdigo de Processo Civil brasileiro no se compadece com a extenso da coisa julgada a terceiros, que no podem suportar as conseqncias prejudiciais da sentena, consoante princpio estabelecido no art. 472 da Lei Processual Civil. (REsp n. 206.946-PR, relator Ministro Slvio de Figueiredo Teixeira, DJ de 7.5.2001), A coisa julgada constituda entre as partes da ao de embargos de terceiro (mulher do devedor e massa insolvente representada pelo sndico) no pode prejudicar aquele que no integrou a relao processual. O devedor, em relao ao mencionada, terceiro que no pode ser atingido pelos efeitos da sentena de improcedncia dos embargos de terceiro e tem legtimo interesse na apreciao de seu pedido de declarao de impenhorabilidade do imvel residencial, ainda que a questo jurdica tenha sido tocada na ao ajuizada pela mulher e esta no tenho direito meao. (REsp n. 345.933-RJ, relatora Ministra Nancy Andrighi, DJ de 29.4.2002), Processual Civil. Eficcia da coisa julgada contra terceiro adquirente. Art. 472 do CPC. I - A coisa julgada torna imutvel e indiscutvel a sentena, no mais sujeita a recurso ordinrio ou extraordinrio e vincula apenas as partes da respectiva relao jurdica. O terceiro adquirente de imvel, a ttulo oneroso e de boa-f no alcanvel por deciso em processo de que no fora parte, ineficaz, quanto a este a deciso. II - Recurso Especial conhecido e provido. (REsp n. 158.097-RJ, relator Ministro Waldemar Zveiter, DJ de 10.5.1999).

Com razo a recorrente, igualmente, no que se refere nulidade da fiana prestada por seu marido, sem a devida outorga uxria. incontroversa a jurisprudncia neste Superior Tribunal de Justia quanto ineficcia total do ato, consoante ilustram os seguintes julgados:
Recurso especial. Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade do ato. A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. Recurso provido. (REsp n. 457.588-SP, relator Ministro Flix Fischer, DJ de 25.11.2002), Fiana. Pessoa casada. Falta de outorga uxria. I - A anulao da fiana prestada por pessoa casada sem anuncia do cnjuge acarreta a ineficcia do ato. Precedentes desta Corte. Cdigo Civil, art. 239. Ofensa no caracterizada. II Recurso especial no conhecido. (REsp n. 161.472-SP, relator Ministro Antnio de Pdua Ribeiro, DJ de 9.6.2003),
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Direito Civil. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Nulidade. Precedentes desta Corte. A fiana prestada sem a outorga uxria no tem eficcia sobre a meao do fiador, pois nula de pleno direito. Precedentes: REsp n. 199.684-RS, n. 113.317-MG, n. 140.482-RS, n. 76.399-SP e n. 94.094-MG. Recurso conhecido e provido. (REsp n. 11.877-RS, relator Ministro Cesar Asfor Rocha, DJ de 16.11.1999).

Ante o exposto, dou provimento ao recurso especial, para anular a fiana prestada, bem como determinar o retorno dos autos origem, para a apreciao das demais questes suscitadas nos embargos. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 604.326-SP (2003/0201752-7) Relator: Ministro Paulo Medina Recorrente: Rosemary Stach Garcia Advogado: Natal Camargo da Silva Filho e outro Recorrido: Arnaldo Alcover Junior - esplio Representado por: Neusa Alcover Breves de Menezes Advogado: Francisco Cardoso Consolo e outro

EMENTA Locao. Fiana prestada sem outorga uxria. Nulidade de pleno direito. Confisso de dvida igualmente nula. Esta Corte j firmou posicionamento de que a fiana concedida sem a necessria outorga uxria invalida o ato por inteiro, alcanando, inclusive, a meao do outro cnjuge. Tal ato, por conseguinte, no anulvel, mas sim, nulo de pleno direito. No caso em apreo, a confisso de dvida que se originou do contrato de fiana, torna-se, de igual forma, nula. Recurso especial a que se d provimento.

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ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, deu provimento ao recurso, nos termos do voto do Sr. MinistroRelator. Os Srs. Ministros Hamilton Carvalhido e Paulo Gallotti votaram com o Sr. Ministro Relator. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Hamilton Carvalhido. Braslia (DF), 2 de maro de 2004 (data do julgamento). Ministro Paulo Medina, Relator
DJ 29.3.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Paulo Medina: Trata-se de recurso especial interposto por Rosemary Stach Garcia, fundado nas alneas a e c do permissivo constitucional, dirigido contra acrdo assim ementado:
Ao declaratria de nulidade. Fiana. Conexo com embargos execuo de confisso de dvida. A novao convalida obrigao anulvel, assim a fiana sem outorga uxria quando substituda por confisso de dvida do marido. Apelao no provida.

Em suas razes recursais (fls. 139-147), a recorrente aduz que (...) se a fiana sem consentimento da mulher nula e no anulvel, via de conseqncia a novao que daquele contrato resulta tambm nula, porquanto a legislao probe expressamente que haja novao em face de obrigao nula. Apresentadas as contra-razes (fls. 158-173) sustentando a ocorrncia da novao e requerendo o no acolhimento do recurso especial. Eis um breve resumo. VOTO O Sr. Ministro Paulo Medina (Relator): O cerne da questo envolve saber se a confisso de dvida feita pelo marido da recorrente nula, eis que a fiana, anteriormente realizada, foi prestada sem a outorga uxria.
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No voto condutor do aresto recorrido, restou assentado (fls. 134-135):


(...) O que aconteceu foi mesmo a novao. O marido da apelante substituiu a fiana em contrato de locao pela confisso de dvida. Assim, contraiu com o credor nova dvida para extinguir e substituir a anterior, nos termos do art. 999 inciso I do Cdigo Civil. A confisso de dvida conseqncia do contrato de fiana. Resta saber se poderia ela ser atingida por eventual vcio da obrigao anterior. Sabe-se da divergncia jurisprudencial e doutrinria sobre o tema. Este juiz tem entendido que a fiana sem outorga uxria no nula, mas anulvel, devendo receber exame do caso concreto, para entender-se se a falta da assinatura da mulher atinge todo o contrato ou parte dele. A conseqncia lgica dessa afirmao de que a novao, em relao s obrigaes anulveis, opera ratificao e pode ser admitida (...)

Porm, esta Corte vem proferindo posicionamento diverso do defendido pelo Tribunal paulista, afirmando que a fiana concedida sem a necessria outorga uxria nula de pleno direito. Vem sendo esse o entendimento esposado por este Tribunal em relao matria aqui debatida:
Locao. Fiana. Nulidade. Ausncia de outorga uxria. 1. O Superior Tribunal de Justia firmou compreenso no sentido de que a fiana prestada por um dos cnjuges sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando, inclusive, a meao do outro cnjuge. 2. Precedentes. 3. Recurso conhecido. (REsp n. 329.037-SP, Rel. Min. Paulo Gallotti, D.J. em 22.9.2003). Recurso especial. Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade do ato. A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. Recurso provido. (REsp n. 457.588-SP, Rel. Min. Felix Fischer, D.J. em 25.11.2002). Direito Civil. Locao. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade. 1 - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da Corte.

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2 - Recurso especial conhecido e provido. (REsp n. 422.909-SP, Rel. Min. Fernando Gonalves, D.J. em 30.9.2002).

Assim, decidindo o Tribunal de origem que a confisso de dvida conseqncia do contrato de fiana, e sendo este nulo, de pleno direito, aquela torna-se, igualmente, sem validade. Posto isso, dou provimento ao presente recurso para declarar nula a fiana concedida pelo marido da recorrente e, outrossim, a confisso de dvida que dela se originou.

RECURSO ESPECIAL N. 772.419-SP (2005/0130813-7) Relator: Ministro Arnaldo Esteves Lima Recorrente: Ozires Silva Advogado: Jose Henrique Nunes Paz e outros Recorrido: Tavares de Almeida Participaes S/C Ltda. Advogado: Arthur Mosaner Artigas Troppmair e outros Interessado: Flvio Della Guardia Soares Advogado: Alexandre Forne

EMENTA Processual Civil. Locao. Fiana. Prequestionamento. Inexistncia. Smulas n. 282-STF e n. 211-STJ. Ausncia da outorga uxria. Nulidade relativa. Argio pelo cnjuge que prestou a fiana. Ilegitimidade. Decretao de ofcio pelo magistrado. Impossibilidade. Recurso especial conhecido e improvido. 1. pacfica a jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia no sentido de que nula a fiana prestada sem a necessria outorga uxria, no havendo consider-la parcialmente eficaz para constranger a meao do cnjuge varo. 2. inadmissvel recurso especial pela alnea a do permissivo constitucional, quando os dispositivos infraconstitucionais tidos
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por violados no foram debatidos no acrdo recorrido, malgrado tenham sido opostos embargos declaratrios, restando ausente seu necessrio prequestionamento. Tal exigncia tem como desiderato principal impedir a conduo ao Superior Tribunal de Justia de questes federais no examinadas no Tribunal de origem. Aplicao das Smulas n. 282-STF e n. 211-STJ. 3. Nos termos do art. 239 do Cdigo Civil de 1916 (atual art. 1.650 do Novo Cdigo Civil), a nulidade da fiana s pode ser demandada pelo cnjuge que no a subscreveu, ou por seus respectivos herdeiros. 4. Afasta-se a legitimidade do cnjuge autor da fiana para alegar sua nulidade, pois a ela deu causa. Tal posicionamento busca preservar o princpio consagrado na Lei Substantiva Civil segundo a qual no poder invocar a nulidade do ato aquele que o praticou, valendo-se da prpria ilicitude para desfazer o negcio. 5. A nulidade da fiana tambm no pode ser declarada ex officio, falta de base legal, por no se tratar de nulidade absoluta, qual a lei comine tal sano, independentemente da provocao do cnjuge ou herdeiros, legitimados a argi-la. Ao contrrio, trata-se de nulidade relativa, vlida e eficaz entre o cnjuge que a concedeu, o afianado e o credor da obrigao, sobrevindo sua invalidade quando, e se, legitimamente suscitada, por quem de direito, vier a ser reconhecida judicialmente, quando, ento, em sua totalidade ser desconstitudo tal contrato acessrio. 6. Recurso especial conhecido e improvido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso, mas lhe negar provimento. Os Srs. Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp e Laurita Vaz votaram com o Sr. Ministro Relator. Sustentou oralmente: Dr. Edsio Gomes de Matos (p/ recorrente). Braslia (DF), 16 de maro de 2006 (data do julgamento). Ministro Arnaldo Esteves Lima, Relator
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RELATRIO O Sr. Ministro Arnaldo Esteves Lima: Trata-se de recurso especial manifestado por Ozires Silva, com base no art. 105, inc. III, a e c, da Constituio Federal, contra acrdo do Segundo Tribunal de Alada Civil do Estado de So Paulo que mantivera inclume decisum que, por sua vez, julgou procedente a ao de despejo cumulada com cobrana ajuizada por Tavares de Almeida Participaes S/C Ltda. contra o ora recorrente, na qualidade de fiador, e A&B Associados S/C limitada e outros. O acrdo recorrido foi assim ementado (fl. 230):
Fiana. Falta de outorga uxria. Anulao. Art. 239 do Cdigo Civil de 1916. A sano decorrente da falta de outorga uxria pressupe iniciativa da parte prejudicada. Locao. Aluguel e encargos. Pagamento. Prova. Testemunha. Descabimento. Obrigatrio o recibo, inadmissvel a prova de pagamento de aluguis e encargos atravs de testemunhas; impertinente esse requerimento, de rigor o julgamento antecipado dos embargos.

Opostos embargos declaratrios, foram eles acolhidos pelo Tribunal de origem, sem a alterao do julgado. Sustenta o recorrente, em suas razes, alm de dissdio jurisprudencial, violao aos arts. 145, inc. IV, 146 e 235, inc. III, do CCB de 1916, bem como ao art. 257, inc. VI, do CPC, ao argumento de que o acrdo recorrido desconsiderou a nulidade absoluta da fiana prestada pelo Recorrente sem a devida outorga uxria e a conseqente ilegitimidade do Recorrente para figurar no plo passivo da demanda (fl. 250). Isso porque a ausncia de outorga uxria, por se tratar de hiptese de nulidade absoluta, comporta argio por qualquer interessado (fl. 254) ou mesmo seu reconhecimento de ofcio. A parte recorrida apresentou contra-razes (fls. 326-332). Admitido o recurso na origem, os autos subiram a esta Corte (fls. 336337). o relatrio.

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VOTO O Sr. Ministro Arnaldo Esteves Lima (Relator): Aduz a parte recorrente, em resumo, que o Tribunal de origem ao no lhe reconhecer a legitimidade para argir a nulidade da fiana prestada sem a outorga uxria ou ainda a possibilidade do reconhecimento de ofcio de tal nulidade, teria violado os arts. 145, inc. IV, 146 e 235, inc. III, do Cdigo Civil de 1916, bem como no art. 257, inc. VI, do CPC, assim como divergido do entendimento desta Corte e de outros Tribunais. Para comprovar tal assertiva, colacionou aos autos cpias de diversos julgados. inadmissvel o presente recurso especial pela alnea a do permissivo constitucional, tendo em vista que as matrias disciplinas nos arts. 145, inc. IV, 146 e 235, inc. III, do Cdigo Civil de 1916, bem como no art. 257, inc. VI, do CPC, no foram debatidas no acrdo recorrido, malgrado tenham sido opostos embargos declaratrios, restando ausente seu necessrio prequestionamento. Tal exigncia tem como desiderato principal impedir a conduo ao Superior Tribunal de Justia de questes federais no examinadas no Tribunal de origem. Destarte, aplica-se hiptese o bice das Smulas n. 282-STF e n. 211-STJ. Nesse sentido:
Agravo regimental. Recurso especial. Ausncia de prequestionamento. Smula n. 211-STJ. Fundamentao alternativa bastante. Impugnao parcial do acrdo. Inadmisso parcial do recurso especial. Locao. Fiador no citado na ao de despejo. Execuo de ttulos judicial e extrajudicial. Excluso dos nus da sucumbncia na ao de conhecimento. 1. Inadmissvel recurso especial quanto questo que, a despeito da oposio de embargos declaratrios, no foi apreciada pelo Tribunal a quo (Smula do STJ, Enunciado n. 211). (...) 4. Agravo regimental parcialmente provido para dar parcial provimento ao recurso especial. (AgRg no AgRg no REsp n. 329.001-RS, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, Sexta Turma, DJ 1.8.2005, p. 577).

Quanto alegada divergncia jurisprudencial, observa-se que os dois primeiros julgados (REsp n. 351.272-SP, Rel. Min. Vicente Leal, Sexta Turma, e Acrdo na Apelao Cvel n. 2000.01.1.062360-6-TJDF, Rel. Des. Silvnio Barbosa, Segunda Turma Cvel) no guardam a necessria similitude ftica com o acrdo recorrido, prevista nos arts. 541, pargrafo nico, do CPC, c.c.
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o 255, 1 e 2, do RISTJ, tendo em vista que no se pronunciaram quanto possibilidade, ou no, de o magistrado reconhecer de ofcio a nulidade da fiana prestada sem a outorga uxria. Por sua vez, no diz que respeito ao terceiro paradigma (Acrdo na Apelao Cvel n. 2004.001.08864-TJRJ, Rel. Des. Marco Antnio Ibrahim, Quarta Cmara Cvel), resta demonstrado o dissdio, nos moldes dos precitados arts. 541, pargrafo nico, do CPC, c.c. o 255, 1 e 2, do RISTJ, uma vez que o Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro expressamente reconheceu a possibilidade de o magistrado declarar de ofcio a nulidade da fiana quando ausente a necessria outorga do cnjuge do fiador. Vale ressaltar, de incio, que esta Corte j pacificou o entendimento segundo o qual a ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido (valendo a recproca) invalida o ato por inteiro, de sorte que a garantia seria totalmente nula, no podendo os efeitos dessa nulidade ser limitados apenas meao da mulher. Nesse sentido, transcrevo as seguintes ementas:
Processual Civil. Embargos execuo. Coisa julgada. Terceiro. Inexistncia. Art. 472 CPC. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Ineficcia total do ato. Fiador. Bem de famlia. Impenhorabilidade. Art. 3, VII, da Lei n. 8.009/1990. No recepo. (...) II - A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. (...) Recurso provido. (REsp n. 631.262-MG, Rel. Min. Felix Fischer, Quinta Turma, DJ 26.9.2005, p. 439). Processual Civil e locao. Tema no ventilado na Instncia a quo. Inadmissibilidade. Ausncia de prequestionamento. Smulas n. 282 e n. 356-STF. Fiana. Outorga uxria. Existncia. Reexame de provas. Incidncia da Smula n. 7-STJ. Recurso desprovido. (...) II - O Superior Tribunal de Justia possui jurisprudncia uniforme no sentido de que nula a fiana prestada sem a necessria outorga uxria, no havendo como se consider-la parcialmente eficaz para constranger a meao do cnjuge varo. No restando caracterizada a ausncia da outorga uxria, no h que se falar em nulidade absoluta da fiana. (...)
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IV - Agravo interno desprovido. (AgRg no Ag n. 595.895-SP, Rel. Min. Gilson Dipp, Quinta Turma, DJ 20.9.004, p. 326).

Mais detido exame requer, todavia, a matria relativa legitimidade para argir tal nulidade: seria exclusiva do cnjuge que no anuiu, ou, se for o caso, de seus herdeiros? Poderia s-lo por aquele que prestou a fiana sem a outorga uxria? Ainda, de ofcio, poderia ser declarada, judicialmente? De pronto, deve-se afastar a legitimidade do cnjuge autor da fiana para alegar sua nulidade, pois a ela deu causa. Tal posicionamento busca preservar o princpio consagrado na Lei Substantiva Civil segundo o qual no pode invocar a nulidade do ato aquele que o praticou, valendo-se da prpria ilicitude para desfazer o negcio. Nesse sentido, transcrevo a seguinte ementa:
Recurso especial. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Ineficcia da garantia. De acordo com o art. 235, III, do Cdigo Civil, a fiana prestada pelo cnjuge sem outorga uxria de total ineficcia, eis que nulo o ato jurdico quando preterida alguma solenidade considerada essencial pela lei. Na hiptese, ausente o consentimento de um cnjuge, infringida condio essencial eficcia da fiana. Recurso do recorrente-varo que no se conhece eis que lhe falta legitimidade para requerer nulidade de ato a que deu causa. Recurso conhecido e provido do cnjuge mulher. (REsp n. 268.518-SP, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca, Quinta Turma, DJ 19.2.2001, p. 223).

A tese abraada pelo acrdo, resumida na ementa A sano decorrente da falta de outorga uxria pressupe iniciativa da parte prejudicada , a que melhor coaduna-se, para ns, com a legislao de regncia, no obstante entendimento oposto, contido no paradigma apontado, do TJ-RJ, que encampou tese diversa, restando, conforme exige o CPC, art. 541, pargrafo nico, e RISTJ, 255 e segs., configurada e demonstrada a divergncia (fls. 261, 272 e seguintes). Para chegar a tal concluso, o eminente relator desenvolveu, em seu bem lanado voto, a seguinte motivao (fl. 231):
Nos termos do disposto no artigo 239 do Cdigo Civil de 1916, A anulao dos atos do marido praticados sem a outorga da mulher, ou sem suprimento do juiz, s poder ser demandada por ela, ou seus herdeiros. Assim, a sano decorrente da falta de outorga uxria pressupe iniciativa da parte prejudicada. Referida anulao no pode ser pronunciada ex officio pela autoridade judiciria, nem a requerimento da parte adversa. Depende sempre de
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pedido da prpria mulher, ou de seus herdeiros, se j falecida. (Curso de Direito Civil, Direito de Famlia, Washington de Barros Monteiro, 2 Vol. 13 edio, p. 117), exigncia reiterada no atual Cdigo Civil. (artigo 1.650). Sobre o tema esta Egrgia Cmara deixou definido, em voto da lavra do eminente Juiz Kioitsi Chicuta, autos da Apelao com Reviso n. 642.154-0/4, julgada em 3.10.2002, que a falta de consentimento constitui matria a ser argida apenas ao cnjuge preterido: Fiana. Falta de outorga uxria. Argio permitida apenas ao cnjuge inocente. Ausncia de prova de alterao de contedo dos contratos. Embargos julgados improcedentes. Recurso improvido. No mesmo sentido colaciona-se voto do eminente Juiz Ruy Coppola no julgamento da Apelao n. 561.415 a dispor que a argio de nulidade da fiana, por falta de outorga uxria, privativa do cnjuge prejudicado.

oportuno lembrar que o Novo Cdigo Civil, em seu art. 1.650, reitera, pode-se dizer, com redao mais apurada, tal regra atributiva de legitimidade, a saber: A decretao de invalidade dos atos praticados sem outorga, sem consentimento, ou sem suprimento do juiz, s poder ser demandada pelo cnjuge a quem cabia conced-la, ou por seus herdeiros. De fato, o art. 235, inc. III, do anterior Cdigo Civil, proibia a prestao de fiana pelo marido, sem o consentimento da mulher; com redao mais tcnica e atual, em seu art. 1.647, inciso III, h igual bice para qualquer dos cnjuges; no vigente CC, estendendo-se ao aval, tambm, sendo certo que, quanto a este, como anotam os Profs. FREDIE DIDIER JNIOR e CRISTIANO CHAVES DE FARIAS, em Comentrios ao Cdigo Civil Brasileiro, Vol, XV, Malheiros, Rio de Janeiro, 2005, p. 84, citando concluso a que se chegou na Jornada de Direito Civil realizada em junho de 2002, no Superior Tribunal de Justia: O aval no pode ser anulado por falta de vnia conjugal, de modo que o inciso III do art. 1.647 apenas caracteriza a oponibilidade do ttulo ao cnjuge que no assentiu. Como vimos, no entanto, pelos arts. 239 e 1.650 dos respectivos Cdigos, tal nulidade ou invalidade, na dico do ltimo preceito, s poder ser demandada pelo cnjuge que no subscreveu a fiana. Esta foi, em suma, a posio firmada pelo acrdo recorrido, que razoabilssima, para no dizer que a melhor, pois consentnea, tambm, com princpios outros do direito, que devem, por seu relevo social, ser considerados. Em tal contexto, pondervel, mutatis mutandis, a doutrina do Prof. LEONARDO MATTIETO, sob o ttulo Invalidade dos atos e negcios
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jurdicos, publicado na obra Parte Geral do novo Cdigo Civil, 2, ed. Renovar, Rio de Janeiro/So Paulo, 2003, p. 346-347:
6. Princpio da conservao dos atos e negcios jurdicos A ratificao dos negcios anulveis (CC 1916, art. 148; CC2002, art. 172), assim como a reduo dos negcios acometidos de nulidade parcial (CC1916, art. 153; CC2002, rt. 184) e tambm a converso dos negcios nulos (CC2002, art. 170) atendem ao princpio da conservao dos atos e negcios jurdicos, segundo o qual, no conceito de Antnio Junqueira de Azevedo, (...) tanto o legislador quanto o intrprete, o primeiro, na criao das normas jurdicas sobre os diversos negcios, e o segundo, na aplicao dessas normas, deve procurar conservar, em qualquer um dos trs planos existncia, validade e eficcia -, o mximo possvel do negcio realizado pelo agente. Sobre o fundamento do princpio da conservao, no se pode deixar de dar razo a Eduardo Correia, quando afirma que a ordem jurdica no inimiga dos interesses individuais e do desenvolvimento da vida social: A ordem jurdica no tabu que fulmine totalmente tudo que lhe no conforme, mas, muito ao contrrio, meio de garantir a consecuo dos interesses do homem e da vida social; no inimiga da modelao dos fins dos indivduos mas ordenadora e coordenadora da sua realizao. Por isso, s nega proteo, ou, vistas as coisas por outro lado, s sanciona, quando at onde os valores ou interesses que presidem a tal coordenao ou ordenao o exigem. E a idia domina toda a teoria dos negcios jurdicos.

Ademais, no se compadece com o princpio da boa f, subjacente aos atos jurdicos ou, na redao do atual Cdigo Civil, negcios jurdicos, em geral, que o fiador, cujo assentimento expresso do cnjuge no ocorreu, possa argir, com xito, a nulidade de tal garantia, sob tal fundamento. De forma expressa e clara, a legitimidade para faz-lo apenas do cnjuge que no assentiu, conforme resulta dos arts. 239 e 1.650, j transcritos, cujas redaes imperativas, cogentes, no deixam dvidas quanto a tal aspecto, sendo, assim, pessoal, personalssima mesmo, referida legitimao, que s passar a seus herdeiros, por expressa previso, se for o caso. Essa concluso, se necessria fosse, teria, como tem, apoio, ainda, nas regras que se contm nos arts. 1.502 e 837 do anterior e atual CC, que s permitem ao fiador opor ao credor excees, defesas, que lhes forem pessoais e, desenganadamente, aquela relativa ausncia da outorga do cnjuge no tem tal natureza, ao contrrio, lhe , juridicamente, estranha, impessoal.
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Logo, tal vcio no poder, igualmente, ser reconhecido, declarado, ex officio, falta de base legal, por no se tratar de nulidade absoluta, qual a lei comine tal sano, independentemente da provocao do cnjuge ou herdeiros, legitimados a argi-la. Ao contrrio, em seu contexto, tambm os arts. 178, 9, I, b, 237 e 263, X, pretritos; 1.648 e 1.649, atuais, na seara do Direito Civil, revelam se cuidar de nulidade relativa, vlida e eficaz entre o cnjuge que a concedeu, o afianado e o credor da obrigao, sobrevindo sua invalidade quando e se legitimamente suscitada por quem de direito vier a ser reconhecida judicialmente, quando, ento, em sua totalidade ser desconstitudo tal contrato acessrio. Em tal sentido, doutrina, dentre outros, o saudoso Prof. WASHINGTON DE BARROS MONTEIRO, em Curso de Direito Civil Direito de Famlia, 36, Saraiva, So Paulo, 2001, p. 137:
No pode assim ser pronunciado ex officio pela autoridade judiciria, nem a requerimento da parte adversa. Depende sempre de pedido da prpria mulher, ou de seus herdeiros, se j falecida.

Ante o exposto, conheo do recurso especial pela alnea c, negando-lhe, no entanto, provimento, por concluir, em sntese, que a compreenso dada pelo acrdo recorrido ao art. 239 do anterior Cdigo Civil, ao qual corresponde o art. 1.650 do atual, , data vnia, a mais adequada e consentnea com os princpios que informam a matria. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 832.669-SP (2006/0060124-0) Relatora: Ministra Maria Thereza de Assis Moura Recorrente: Detalhe ntimo Lingerie Ltda. - microempresa e outro Advogado: Mrcia Fazion Recorrido: Eduardo Lordello Advogado: Divanir Machado Netto Tucci

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EMENTA Civil. Locao. Alegada violao ao art. 1.483 do Cdigo Civil de 1916 e ao art. 586 do Cdigo de Processo Civil. Ausncia de prequestionamento. Smula n. 211-STJ. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Vcio que invalida totalmente a garantia, mas que s pode ser alegado pelo cnjuge que no concedeu a vnia conjugal. Precedentes. 1. Este Superior Tribunal de Justia pacificou o entendimento, cristalizado no Enunciado da Smula n. 211-STJ, segundo o qual a mera oposio de embargos declaratrios no suficiente para suprir o requisito do prequestionamento, sendo indispensvel o efetivo exame da questo pelo acrdo objurgado. 2. pacfico neste Superior Tribunal de Justia o entendimento de que a falta da outorga uxria invalida a fiana por inteiro. 3. No caso dos autos, todavia, a falta da vnia conjugal foi argida to-somente pelo cnjuge que prestou a fiana sem a autorizao de sua esposa. Nesse caso, de se aplicar a orientao desta Corte no sentido de no conferir, ao cnjuge que concedeu a referida garantia fidejussria sem a outorga uxria, legitimidade para argir a sua invalidade, permitindo apenas ao outro cnjuge que a suscite, nos termos do art. 1.650 do atual Cdigo Civil. 4. Recurso especial parcialmente conhecido e improvido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia: A Turma, por unanimidade, conheceu parcialmente do recurso e, nesta extenso, negou-lhe provimento, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora. Os Srs. Ministros Hamilton Carvalhido e Paulo Gallotti votaram com a Sra. Ministra Relatora. Ausentes, justificadamente, os Srs. Ministros Nilson Naves e Paulo Medina. Presidiu o julgamento a Sra. Ministra Maria Thereza de Assis Moura.

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Braslia (DF), 17 de maio de 2007 (data do julgamento). Ministra Maria Thereza de Assis Moura, Relatora
DJ 4.6.2007

RELATRIO A Sra. Ministra Maria Thereza de Assis Moura: Cuida-se de recurso especial, interposto com fundamento no art. 105, III, a e c, da Constituio Federal, contra aresto proferido Tribunal de Justia do Estado de So Paulo, que negou provimento apelao e no conheceu do recurso adesivo, nos seguintes termos:
Locao de imvel. Execuo de aluguis e encargos da locao. Embargos execuo. Fiana. Falta de outorga uxria. A anulao da fiana por falta de outorga uxria no pode ser pleiteada pelo prprio fiador que derespeitou a norma legal nem decretvel de ofcio, uma vez que se trata de ato anulvel e no de ato nulo. Falta de comprovao de pagamentos parciais impede deduzi-los da dvida. Multa devida pela desocupao do imvel, no curso do contrato por prazo indeterminado, sem prvia notificao. Honorrios advocatcios e custas devem ser carreados ao sucumbente, que por tais verbas reponde integralmente se a sucumbncia foi total, a tanto equivalendo procedncia parcial dos embargos em evidente erro material. Apelao improvida. Recurso adesivo no conhecido.

Os recorrentes apontam violao aos arts. 145, IV e 235, III, do Cdigo Civil de 1916. Argumentam, nesse ponto, que a ausncia da outorga uxria torna nula de forma integral a fiana prestada pelo marido em contrato de locao. Sustentam, de outra parte, contrariedade ao art. 1.483 do Cdigo Civil pretrito, ante o prorrogao da garantia fidejussria at a efetiva devoluo do imvel, quando o pacto firmado previa a validade da locao por prazo determinado. Aduzem, tambm, infringncia ao art. 586 do Cdigo de Processo Civil, ante a ausncia de liquidez do ttulo extrajudicial em execuo. Por fim, indicam dissdio jurisprudencial com arestos desta Corte que deram soluo diversa controvrsia relativa ausncia da outorga marital. Sem contra-razes, o recurso foi admitido pela deciso de fl. 358. o relatrio.
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VOTO A Sra. Ministra Maria Thereza de Assis Moura (Relatora): O presente recurso especial no merece conhecimento quanto s questes referentes prorrogao da fiana at a entrega das chaves em contrato de locao que prev prazo determinado para sua durao e a liquidez do ttulo extrajudicial em execuo. Com efeito, tais controvrsias, bem como a aplicao do art. 1.483 do Cdigo Civil de 1916 e do art. 586 do Cdigo de Processo Civil, no foram objeto de anlise pelo acrdo impugnado. Embora apresentados embargos declaratrios pela parte ora recorrente, tal no suficiente para suprir o requisito do prequestionamento, sendo indispensvel o efetivo exame da questo pelo acrdo objurgado. Assim, se os recorrentes entendessem persistir omisso no aresto recorrido, deveriam ter alegado ofensa ao art. 535 do Estatuto Processual Civil nas razes do especial. Dessa forma, ausente o necessrio prequestionamento da matria legal, nos termos da Smula n. 211-STJ (Inadmissvel recurso especial quanto questo que, a despeito da oposio de embargos declaratrios, no foi apreciada pelo Tribunal a quo), invivel a admisso do recurso especial, tambm com relativamente interposio pela alnea c do permissivo constitucional. Nesse sentido, destaco os seguintes julgados:
Previdencirio e Processual Civil. Alnea a. Prequestionamento. Ausncia. Aplicao das Smulas n. 211-STJ, n. 282 e n. 356-STF. Deficincia na fundamentao. Impossibilidade da exata compreenso da controvrsia. Aplicao da Smula n. 284-STF. Agravo interno desprovido. I - Em sede de recurso especial invivel a apreciao de matria cujo tema no restou discutido exausto na instncia a quo. A mera oposio do recurso integrativo no supre a necessidade do prequestionamento. Aplicvel, in casu, o Verbete Sumular n. 211-STJ, que assim dispe: Inadmissvel recurso especial quanto questo que, a despeito da oposio de embargos declaratrios, no foi apreciada pelo Tribunal a quo. Ademais, incidem, espcie, os Verbetes de Smulas n. 282 e n. 356-STF. (...) III - Agravo interno desprovido. (AgRg no Ag n. 619.454-RJ, Rel. Min. Gilson Dipp, Quinta Turma, DJ 13.12.2004). Processo Civil. Agravo regimental. FGTS. Expurgo inflacionrio de fevereiro/1989. 10,14%. Smula n. 211-STJ. 1. O STJ entende que o requisito do prequestionamento satisfeito quando o Tribunal a quo emite juzo de valor a respeito da tese defendida no especial, no sendo suficiente que a parte suscite a questo em embargos declaratrios.
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2. Situao especfica ocorrida no julgamento do REsp n. 196.878-SP que difere da hiptese dos autos e no autoriza a concluso de que a mera oposio de embargos supre o requisito do prequestionamento. 3. Agravo regimental improvido. (AgRg no REsp n. 568.465-PR, Rel. Min. Eliana Calmon, Segunda Turma, DJ 15.3.2004). Processual Civil. Recurso especial. Prequestionamento. Embargos de declarao. Alegao de ofensa ao CPC, art. 535. Necessidade. I - A mera oposio de embargos de declarao no supre a falta de prequestionamento dos dispositivos cuja violao alegada. Para afastar a incidncia do Enunciado n. 211-STJ, incumbe ao recorrente argir a ofensa, se for o caso, do artigo 535, do CPC. II - Agravo regimental desprovido. (AgRg no Ag n. 385.072-SP, Rel. Min. Antnio de Pdua Ribeiro, Terceira Turma, DJ 3.6.2002).

No que toca eventual nulidade da fiana, diante da ausncia de outorga uxria, pacfico neste Superior Tribunal de Justia o entendimento de que tal defeito invalida a garantia totalmente, no se podendo restringi-lo meao do cnjuge que a prestou. Menciono, para exemplificar, os seguintes arestos:
Civil e Processo Civil. Locao. Fiana. Ausncia de outorga uxria. Nulidade. 1. O Superior Tribunal de Justia firmou compreenso de que a fiana prestada por um dos cnjuges sem outorga nula de pleno direito, alcanando, inclusive a meao do outro cnjuge. 2. Recurso provido. (REsp n. 555.238-RS, Rel. Ministro Paulo Gallotti, Sexta Turma, DJ 26.3.2007). Civil. Locao. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade integral do ato. Interpretao restritiva. Art. 483, inciso III, CC/1916. Precedentes. I - O entendimento deste Superior Tribunal de Justia pacfico no sentido que a ausncia da outorga uxria nulifica integralmente o pacto de fiana. (...) Recurso parcialmente provido. (REsp n. 619.814-RJ, Rel. Ministro Felix Fischer, Quinta Turma, DJ 21.6.2004).

No presentes autos, todavia, a falta da vnia conjugal foi suscitada tosomente pelo cnjuge que prestou a fiana sem a autorizao de sua esposa. Nesse caso, de se aplicar a orientao desta Corte no sentido de no conferir, ao cnjuge que concedeu a referida garantia fidejussria sem a outorga uxria,
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legitimidade para argir a sua invalidade, permitindo apenas ao outro cnjuge que a suscite, nos termos do art. 1.650 do atual Cdigo Civil. A propsito de tal questo, menciono os seguintes precedentes:
Agravo regimental. Locao. Fiana prestada por pessoa casada sem a anuncia do outro cnjuge. 1. Regra geral, reconhecida a nulidade da fiana prestada por pessoa sem o consentimento do outro cnjuge. 2. Entretanto no se admite venha o marido, em embargos execuo, pugnar pela nulidade do ato que conscientemente praticou, na medida em que tal requerimento cabia esposa ou algum de seus herdeiros, na hiptese de ser a mesma falecida, nos termos do artigo 239 do Cdigo Civil de 1916. 3. Agravo regimental a que se nega provimento. (AgRg no REsp n. 540.817-DF, Rel. Ministro Hlio Quaglia Barbosa, Sexta Turma, DJ 6.3.2006). Processual Civil. Locao. Fiana. Prequestionamento. Inexistncia. Smulas n. 282-STF e n. 211-STJ. Ausncia da outorga uxria. Nulidade relativa. Argio pelo cnjuge que prestou a fiana. Ilegitimidade. Decretao de ofcio pelo magistrado. Impossibilidade. Recurso especial conhecido e improvido. 1. pacfica a jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia no sentido de que nula a fiana prestada sem a necessria outorga uxria, no havendo considerla parcialmente eficaz para constranger a meao do cnjuge varo. (...) 3. Nos termos do art. 239 do Cdigo Civil de 1916 (atual art. 1.650 do Novo Cdigo Civil), a nulidade da fiana s pode ser demandada pelo cnjuge que no a subscreveu, ou por seus respectivos herdeiros. 4. Afasta-se a legitimidade do cnjuge autor da fiana para alegar sua nulidade, pois a ela deu causa. Tal posicionamento busca preservar o princpio consagrado na Lei Substantiva Civil segundo a qual no poder invocar a nulidade do ato aquele que o praticou, valendo-se da prpria ilicitude para desfazer o negcio. 5. A nulidade da fiana tambm no pode ser declarada ex officio, falta de base legal, por no se tratar de nulidade absoluta, qual a lei comine tal sano, independentemente da provocao do cnjuge ou herdeiros, legitimados a argi-la. Ao contrrio, trata-se de nulidade relativa, vlida e eficaz entre o cnjuge que a concedeu, o afianado e o credor da obrigao, sobrevindo sua invalidade quando, e se, legitimamente suscitada, por quem de direito, vier a ser reconhecida judicialmente, quando, ento, em sua totalidade ser desconstitudo tal contrato acessrio. 6. Recurso especial conhecido e improvido.
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(REsp n. 772.419-SP, Rel. Ministro Arnaldo Esteves Lima, Quinta Turma, DJ 24.4.2006). Recurso especial. Civil. Fiana prestada por esposa sem a outorga marital. Invalidao do ato por inteiro. Ilegitimidade, todavia, do cnjuge que deu causa nulidade para pleitear a invalidao da garantia. Recurso conhecido e provido. 1. firme o entendimento do Superior Tribunal de Justia no sentido de que a fiana prestada pelo cnjuge sem a outorga do outro invalida o ato por inteiro, no se podendo limitar o efeito da invalidao apenas meao de um deles. 2. Contudo, os artigos 239 e 252 do Cdigo Civil suprimem a possibilidade do cnjuge que deu causa nulidade vir a buscar a invalidao da garantia. 3. O fato da nulidade da garantia inconsentida est na dimenso da relao dos cnjuges e da famlia, em nada repercutindo no seu estatuto legal o qualificarse a mulher como casada no ato da fiana, que a presta, s expressas, sem a autorizao do marido. 4. O mesmo se diga do risco assumido pelo locador, no plano da eventualidade, porque estranho aos prprios da validade da garantia. 5. Recurso conhecido e provido para restabelecer a sentena do primeiro grau. (REsp n. 304.179-SP, Rel. Ministro Hamilton Carvalhido, Sexta Turma, DJ 19.12.2002).

O acrdo recorrido no divergiu da remansosa jurisprudncia desta Casa sobre a questo, razo por que deve ser mantido nesse ponto. Ante o exposto, conheo em parte do presente recurso especial e, nessa parte, nego-lhe provimento. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 860.795-RJ (2006/0151513-6) Relatora: Ministra Laurita Vaz Recorrente: Carlos Heitor Miranda de Faria e cnjuge Advogado: Giselle Nunes Severo e outros Recorrido: Vera Maria Frias do Amaral e outro Advogado: Beatriz Horta Ramos e outros
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EMENTA Processual Civil. Locao. Fiana. Prorrogao do contrato sem a anuncia da esposa. Ausncia de responsabilidade. 1. O fiador responder pelos encargos decorrentes do contrato de locao to-somente pelo perodo inicialmente determinado, ainda que exista clusula estendendo a sua obrigao at a entrega das chaves. Precedentes do STJ. 2. O contrato acessrio de fiana obedece forma escrita, consensual, deve ser interpretado restritivamente e no sentido mais favorvel ao fiador. Assim, a prorrogao por tempo indeterminado do contrato de locao, compulsria ou voluntria, desobriga o fiador que a ela no anuiu. Precedentes. 2. No presente caso, a fiana prestada pelo marido no aditamento do contrato ocorrida em 1.9.1999, sem a necessria outorga uxria, no tem o condo de convalidar o contrato originrio, isso porque no se admite que qualquer dos cnjuges preste fiana sem a autorizao do outro. Precedentes. 3. Recurso conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora. Os Srs. Ministros Arnaldo Esteves Lima, Felix Fischer e Gilson Dipp votaram com a Sra. Ministra Relatora. Sustentou oralmente: Dr. Aristteles Atheniense (p/ recorrentes). Braslia (DF), 5 de setembro de 2006 (data do julgamento). Ministra Laurita Vaz, Relatora
DJ 30.10.2006

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SMULAS - PRECEDENTES

RELATRIO A Sra. Ministra Laurita Vaz: Trata-se de recurso especial interposto por Carlos Heitor Miranda de Faria e cnjuge com fulcro na alnea a do permissivo constitucional, em face de acrdo prolatado pelo Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro, ementado nos seguintes termos, in verbis:
Apelao. Embargos execuo por ttulo extrajudicial. Contrato de locao inadimplido pela locatria. Execuo dos fiadores. Reduo do valor locatcio que no tem o condo de caracterizar uma novao. Inocorrncia de excesso de execuo. Improcedncia dos embargos. Desprovimento do recurso. (fl. 16).

Requerem os Recorrentes, preliminarmente, a concesso de efeito suspensivo ao recurso especial; no mrito, sustentam a negativa de vigncia aos arts. 145, inciso IV, 235, inciso III e 1.483, todos do Cdigo Civil e ao art. 618 do Cdigo de Processo Civil, argumentando, em sntese, que no podem ser responsabilizados por obrigaes advindas aps a data contratualmente fixada. Sustentam, ainda, que no podem responder pela prorrogao contratual realizada sem a outorga uxria. Contra-razes s fls. (75-88), o recurso no foi admitido na origem, convertido os autos por fora de agravo de instrumento. o relatrio. VOTO A Sra. Ministra Laurita Vaz (Relatora): De incio, cumpre esclarecer que, nos termos do entendimento firmado por esta Corte Superior de Justia, a via adequada para a concesso de efeito suspensivo a recurso especial a da medida cautelar, sendo invivel tal pretenso por meio de agravo de instrumento de deciso denegatria do apelo nobre. Por oportuno:
Processual Civil. Efeito suspensivo ao recurso especial. Excepcionalidade. Via adequada. Medida cautelar. Art. 2-B da Lei n. 9.494/1997. Tema no ventilado na Instncia a quo. Ausncia de prequestionamento. Smulas n. 282 e n. 356STF. Suspenso de execuo provisria de sentena com base no art. 4 da Lei n. 8.437/1992. Impossibilidade face a inexistncia de liminar. Recurso parcialmente conhecido e, nesta extenso, desprovido.

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I - O recurso especial, nos termos do art. 542, 2 do Cdigo de Processo Civil, deve ser recebido to somente no efeito devolutivo. O Superior Tribunal de Justia tem deferido o efeito almejado, em sede de recurso especial, desde que requerido pela via adequada, ou seja, atravs de medida cautelar devidamente fundamentada e somente em casos excepcionalssimos o que, in casu, no se vislumbra tal ocorrncia. II - No h que se falar em prequestionamento quando a matria objeto da discusso na instncia a quo tratou de tema diverso do constante no recurso especial. Aplicvel, espcie, as Smulas n. 282 e n. 356-STF. III - Nos termos do art. 4 da Lei n. 8.437/1992, o pressuposto bsico exigido pela norma, para que seja suspensa a deciso, a existncia de liminar. A norma inserta no dispositivo no comporta interpretao extensiva ao ponto de se considerar comando liminar um decisrio que determina a execuo provisria de sentena. IV - Recurso parcialmente conhecido e, nesta extenso, desprovido. (REsp n. 695.019-MS, 5 Turma, rel. Min. Gilson Dipp, DJ de 23.5.2005).

Superada a preliminar, passo anlise do mrito. Primeiramente, cumpre esclarecer que foi celebrado contrato de locao pelo prazo de 24 meses, com incio em 1.6.1997, tendo como fiadores Carlos Heitor Miranda de Faria e sua esposa Lcia Macedo Costa, ora Recorrentes; aps o trmino do prazo contratual, em 1.6.1999, foi realizado aditamento, todavia, sem a outorga uxria. Diante desse contexto, o Tribunal a quo entendeu que o aditamento do contrato realizado sem a outorga uxria da esposa no implicou a exonerao da responsabilidade dos fiadores at a entrega definitiva das chaves, em razo de clusula contratual anteriormente firmada pelos cnjuges. A propsito, colhe-se o seguinte do aresto recorrido, in verbis:
Baseiam-se, os embargantes, no documento de fl. 31, datado de 1.9.1999, relativo, a um aditamento clusula 4 do contrato de locao (fl. 18), no qual foi reduzido o valor do alugue mensal, temporariamente, pelo prazo de 6 meses, para R$ 2.722,58. Tal documento no foi assinado pela esposa do fiador. Pretendem, os embargantes, ora apelantes, baseando-se na mencionada omisso do referido documento de fl. 31, considerarem nulo o ttulo objeto da execuo a que se respondem. Acontece que o ttulo executivo o contrato de locao de fls. 17-23, a que anuram os fiadores - apelantes at a quitao final e entrega das chaves (fl. 22). Tal contrato no foi revogado pelo aditamento de fl. 31, conforme se v dos seus termos. (fl. 18; sem grifo no original).

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Ora, o acrdo recorrido est em dissonncia com o entendimento consolidado deste Tribunal, no sentido de que a fixao do termo da fiana na entrega definitiva das chaves, traduz-se na tentativa de impelir os fiadores, que assentiram a um contrato determinado, a se responsabilizarem pela obrigao pelo tempo que convier ao locador e ao locatrio, ou seja, por prazo indeterminado, o que no se admite. Ocorre que o contrato acessrio de fiana obedece forma escrita, consensual e deve ser interpretado restritivamente, no sentido mais favorvel ao fiador. Desse modo, a prorrogao do contrato de locao por tempo indeterminado, compulsria ou voluntariamente, desobriga o fiador que a ela no anuiu. Nesse sentido:
Agravo regimental em agravo de instrumento. Locao. Prorrogao do contrato por tempo indeterminado. Exonerao do fiador que no anuiu ao contrato. Smula n. 214-STJ. Litigncia de m-f no configurada. Reexame de prova. Desnecessidade. 1. O fiador responder pelos encargos decorrentes do contrato de locao to-somente pelo perodo inicialmente determinado, ainda que exista clusula estendendo a sua obrigao at a entrega das chaves. 2. O contrato acessrio de fiana obedece forma escrita, consensual, deve ser interpretado restritivamente e no sentido mais favorvel ao fiador. Assim, a prorrogao por tempo indeterminado do contrato de locao, compulsria ou voluntria, desobriga o fiador que no anuiu. Precedentes. 3. No havendo abuso do direito constitucional na tentativa de efetivar a pretenso e inexistente qualquer alterao da verdade dos fatos, deve ser afastada a multa imposta por litigncia de m-f e a respectiva condenao ao pagamento de indenizao, no implicando tal procedimento o reexame de matria ftico-probatria, vedado pelo Enunciado n. 7 da Smula desta Corte. 4. Agravo regimental desprovido. (AgRg no Ag n. 702.676-SC, 5 Turma, de minha relatoria, DJ de 20.3.2006).

Ademais, a fiana prestada pelo marido no aditamento do contrato ocorrida em 1.9.1999, sem a necessria outorga uxria, no tem o condo de convalidar o contrato originrio, isso porque no se admite que qualquer dos cnjuges preste fiana sem a autorizao do outro, sob pena de o ato se tornar nulo de pleno direito, sendo correto afirmar que a nulidade tal que no se limita apenas meao da mulher, alcanando tambm a do cnjuge virago.
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E, nesse sentido, confiram-se os seguintes precedentes:


Locao. Fiana. Nulidade. Ausncia de outorga uxria. 1. O Superior Tribunal de Justia firmou compreenso no sentido de que a fiana prestada por um dos cnjuges sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando, inclusive, a meao do outro cnjuge. 2. Precedentes. 3. Recurso conhecido. (REsp n. 329.037-SP, 5 Turma, Rel. Min. Paulo Gallotti , DJ de 22.9.2003). Recurso especial. Direito Civil. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade do ato. A ausncia de consentimento da esposa em fiana prestada pelo marido invalida o ato por inteiro. Nula a garantia, portanto. Certo, ainda, que no se pode limitar o efeito dessa nulidade apenas meao da mulher. Recurso provido. (REsp n. 457.588-SP, 5 Turma, Rel. Min. Felix Fischer, DJ de 25.11.2002). Direito Civil. Locao. Fiana. Outorga uxria. Ausncia. Nulidade. 1 - A fiana prestada sem outorga uxria nula de pleno direito, alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da alcanando todo o ato, inclusive a meao marital. Precedentes da Corte. 2 - Recurso especial conhecido e provido. (REsp n. 422.909-SP, 6 Turma, Rel. Min. Fernando Gonalves, DJ de 30.9.2002). Agravo regimental. Fiana prestada sem a outorga uxria. Nulidade. Penhorabilidade de bem de famlia. 1. Em se tratando de execuo decorrente de contrato de locao de imvel, a validade e a eficcia de fiana prestada sem a outorga uxria constituem temas cuja anlise precede, necessariamente, a discusso acerca da penhorabilidade, ou no, de bem de famlia. 2. firme o entendimento no sentido de que a fiana prestada por marido sem a outorga uxria invalida o ato por inteiro, no se podendo limitar o efeito da invalidao apenas meao da mulher. 3. Agravo regimental improvido (AgRg no REsp n. 152.499-SP, 6 Turma, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJ de 13.8.2001).

Em assim sendo, de ser afastada a responsabilidade dos fiadores, ora Recorrentes, pelos aluguis vencidos e no pagos aps o trmino do contrato de
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SMULAS - PRECEDENTES

locao, ocorrido em 1.9.1999, em decorrncia da ausncia da outorga uxria no aditamento realizado no contrato de locao. Ante o exposto, conheo do recurso especial e dou-lhe provimento, para exonerar os Recorrentes da fiana prestada, a partir do trmino do contrato de locao originariamente firmado, invertendo os nus sucumbenciais. como voto.

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Smula n. 333

SMULA N. 333 Cabe mandado de segurana contra ato praticado em licitao promovida por sociedade de economia mista ou empresa pblica. Referncias: CF/1988, arts. 37, XXI, e 173, 1, III. Lei n. 1.533/1951, arts. 1 e 2. Lei n. 8.666/1993, arts. 1, pargrafo nico, e 4, pargrafo nico. Precedentes: AgRg no Ag REsp REsp REsp REsp REsp REsp REsp 246.834-SP 84.082-RS 122.762-RS 299.834-RJ 533.613-RS 598.534-RS 639.239-DF 683.668-RS (1 T, 09.11.1999 DJ 17.12.1999) (1 T, 23.05.1996 DJ 1.07.1996) (2 T, 04.08.2005 DJ 12.09.2005) (1 T, 06.11.2001 DJ 25.02.2002) (2 T, 04.09.2003 DJ 03.11.2003) (2 T, 1.09.2005 DJ 19.09.2005) (1 T, 16.11.2004 DJ 06.12.2004) (1 T, 04.05.2006 DJ 25.05.2006) Primeira Seo, em 13.12.2006 DJ 14.02.2007, p. 246

AGRAVO REGIMENTAL NO AGRAVO DE INSTRUMENTO N. 246.834-SP (99.0052813-1) Relator: Ministro Jos Delgado Agravante(s): Banco do Estado de So Paulo S/A - Banespa Advogado(s): Alceu Malossi Jnior e outros Agravado(s): Henisa Hidroeletromecnica Empresa Nacional de Instalaes Ltda. Advogado(s): William Roberto Grapella e outros

EMENTA Processual Civil. Agravo regimental contra deciso que negou provimento a agravo de instrumento para fazer subir recurso especial. Mandado de segurana. Cabimento. Ato de gerente de departamento de engenharia de banco - Sociedade de economia mista. Art. 1, 1, Lei n. 1.533/1951. 1. Agravo Regimental interposto contra deciso que, com base no art. 544, 2, do CPC, entendeu no emprestar caminhada ao recurso especial negando-lhe, assim, seguimento. 2. O mandado de segurana instituto criado para enaltecer e dinamizar o Direito Processual. H que se ter cautela em sua aplicao para no expandi-lo a qualquer situao diversa daquelas para as quais foi criado, nem tampouco reduzir o espectro de abrangncia at limit-lo a um nmero extremamente restrito de eventos. 3. No caso, o acrdo recorrido, ao decidir a lide, entendeu que cabvel o mandamus contra ato de gerente de departamento de engenharia de sociedade de economia mista quando este ato estiver vinculado a contrato advindo de procedimento de licitao, o que indica sua natureza de Direito Pblico e, em razo disso, a aplicabilidade do remdio em questo. Este deve ser o entendimento a ser seguido para que se proteja a nobreza e funcionalidade do instituto. 4. Teses desenvolvidas que se apresentam infrutferas reforma da deciso hostilizada, pelo que se denota a sua manuteno. 5. Agravo regimental improvido.

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ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Exmos. Srs. Ministros da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, negar provimento ao recurso, na conformidade do relatrio, votos, notas taquigrficas e certido de julgamento constantes dos autos, que passam a integrar o presente julgado. Braslia (DF), 9 de novembro de 1999 (data do julgamento). Ministro Milton Luiz Pereira, Presidente Ministro Jos Delgado, Relator
DJ 17.12.1999

RELATRIO O Sr. Ministro Jos Delgado: Cuida-se de agravo regimental interposto contra deciso que, com base no art. 544, 2, do CPC, entendeu no emprestar caminhada a agravo de instrumento intentado para fazer subir recurso especial, negando-lhe, assim, provimento. Alega-se, em sntese, que: a) tanto o fundamento do aresto recorrido como o adotado pela deciso agravada do nfase ao fato de a licitao sujeitar-se aos ditames do Direito Pblico, ainda que realizada por entidade de direito privado, fato que justificaria o cabimento do mandado de segurana; b) h evidente equvoco na deciso atacada, visto que destoa no s do art. 1, da Lei n. 1.533/1951, como da prpria Constituio Federal, em face de que no a natureza do ato praticado, se de direito pblico ou privado, que traa a via processual idnea impugnao do ato tido por lesivo; c) o writ somente cabvel contra ato de autoridade, havendo-se que examinar a qualidade do agente que praticou o ato tido por violador de direito, jamais o da natureza do mesmo ato. Tecendo consideraes sobre a tese abraada, requer, por fim, a reforma da deciso agravada. o relatrio.

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SMULAS - PRECEDENTES

VOTO O Sr. Ministro Jos Delgado (Relator): A deciso atacada no merece ser reformada, pelo que a mantenho pelos seus prprios fundamentos. Para tanto, mister se faz a transcrio do decisrio guerreado, litteratim:
Vistos, etc. O Banco do Estado de So Paulo S/A - Banespa interpe Agravo de Instrumento com o escopo de atacar deciso que negou seguimento a recurso especial que desafiou acrdo que esposou do entendimento segundo o qual cabvel mandado de segurana contra ato praticado por sociedade de economia mista se este ato se vincular a um negcio jurdico com natureza de contrato pblico resultante de licitao, ou seja, quando o ato estiver diretamente regido pelo Direito Pblico. O especial aponta como violado o art. 1, 1, da Lei n. 1.533/1951 (hiptese de cabimento do mandado de segurana). Alega, tambm, dissdio jurisprudencial e violao de artigos da Constituio Federal (pela qual interps recurso extraordinrio). O acrdo recorrido decidiu a questo adotando o seguinte posicionamento (fl. 75): As empresas de capital misto esto sujeitas ao processo de licitao na contratao de aquisio de bens e servios de terceiros, procedimento tpico de Direito Pblico, sujeitando o contrato dele resultante s mesmas normas, sendo irrecusvel conceituar-se os atos da entidade contratante como de autoridade para fins de mandado de segurana. Contraminuta s fls. 140-153. Relatados, decido. A deciso proferida pelo Tribunal a quo no merece ser reformada. Andou bem o acrdo vergastado ao ampliar o conceito de autoridade para fins de mandado de segurana. O Banco Banespa, ainda que seja uma sociedade de economia mista, ao contratar os servios da empresa de instalaes, submeteu o contrato e sua execuo ao regime delimitado pelas normas contidas na Lei n. 8.666/1993, pois promoveu a escolha e a contratao da empresa mediante procedimento de licitao. Ao adotar tal procedimento, a entidade se submeteu a um regime de Direito Pblico. Afinal, seria desarrazoado pensar que um estabelecimento bancrio, tendo a possibilidade de contratar sob o regime de Direito Privado, viesse a se entregar ao sistema de licitao, submetido Lei Administrativa (n. 8.666/1993), mais moroso e sem a liberdade existente na seara civil, tendo em vista o fato de que neste regime prevalecem princpios como os da autonomia da vontade (em seu sentido mais puro), da livre disposio das clusulas de forma plenamente
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bilateral, alm de uma maior simplicidade procedimental do prprio ato de contratao, enfim, com todas as vantagens empresariais contidas na contratao de Direito Privado. Vale aqui lembrar a lio de HELY LOPES MEIRELLES ao analisar as hipteses de cabimento do mandado de segurana: Ato de dirigente de estabelecimento particular - A jurisprudncia tem hesitado na admissibilidade de mandado de segurana contra ato de dirigente de estabelecimento particular, como so as escolas e bancos autorizados e fiscalizados pelo Governo como, tambm, as entidades paraestatais que realizam atividades delegadas pelo Poder Pblico. Em tais casos, necessrio se torna distinguir os atos praticados com autoridade decorrente da delegao, dos atos realizados no interesse interno e particular do estabelecimento, da empresa ou da instituio. Aqueles podem ser atacados por mandado de segurana; estes, no. (...) Tal o caso de uma escola, de um banco, de uma sociedade de economia mista ou de uma empresa pblica que pratica um ato ou celebra um contrato de Direito Privado, no mesmo plano dos particulares e sem qualquer privilgio administrativo. Afora as excluses constitucionais do campo do mandado de segurana, no se justifica qualquer outra restrio ao seu cabimento. Afastar a impetrao pela complexidade da matria, quando o direito pode ser reconhecido por esta via judicial, comodismo do julgador que no encontra apoio na instituio do mandamus. (in: Mandado de Segurana, Ao Popular, Ao Civil Pblica, Mandado de Injuno, Habeas Data, 19 edio, Malheiros Editores, 1998, p. 46-47). Alm disso, o entendimento proferido no Recurso Especial n. 84.082-RS, da lavra do eminente Ministro Demcrito Reinaldo, segue essa corrente, tendo sido acompanhado pelo acrdo recorrido e que melhor traduz o deslinde da questo: Processual Civil. Mandado de segurana contra ato praticado por sociedade de economia mista. Possibilidade. Conceito de autoridade. Art. 1 da Lei n. 1.533/1951. O conceito de autoridade para justificar a impetrao do mandamus o mais amplo possvel e, por isso mesmo, a lei ajuntou-lhe (ao mesmo conceito), o expletivo: seja de qual natureza for. Os princpios constitucionais a que est sujeita a administrao direta e indireta (includas as sociedades de economia mista) impem a submisso da contratao de obras e servios pblicos ao procedimento da licitao, instituto juridicizado como de direito pblico. Os atos das entidades da

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administrao (direta ou indireta) constituem atividade de direito pblico, atos de autoridade sujeitos ao desafio pela via da ao de segurana. In casu, a companhia estadual de energia eltrica - CEEE - na medida em que assumiu o encargo de realizar a licitao pblica para efeito de selecionar pessoas ou entidades para realizao de obras e servios do maior interesse da sociedade praticou atos administrativos, atos de autoridade, j que regidos por normas de direito pblico e que no podero permanecer forros a impugnao atravs do mandado de segurana. Recurso provido. Deciso unnime. (DJU de 1.7.1996, 1 Turma). evidente que deve haver uma cautela especial com o conceito de autoridade a que a Lei n. 1.533/1951 nos remete, sob pena de se generaliz-lo, estendendo sua aplicao a toda sorte de evento. Do mesmo modo, no se pode restringilo ao ponto em que o instituto do mandado de segurana sofra um gradativo esvaziamento, limitando-se apenas queles casos mais evidentes, retirando-se a nobreza do instituto, justamente criado para enaltecer e dinamizar o Direito Processual frente aos abusos cometidos em virtude de atos cuja natureza est vinculada ao interesse pblico. A falta de flagrncia a que se submete o caso em conflito no pode ser, nos supracitados dizeres de HELY LOPES MEIRELLES, motivo de comodismo do julgador. Uma vez que o vnculo jurdico entre as entidades contratantes adveio de um instituto tpico do Direito Pblico - a licitao - as relaes resultantes devero obedecer aos princpios contidos neste ramo do Direito e, por conseqncia, as aes ento pertinentes, devero ser aplicveis. Pelas fundamentaes acima expostas, com apoio no artigo 544, 2 do CPC, nego provimento ao agravo de Instrumento em exame.

Com relao irresignao do agravante neste aspecto, no vislumbro qualquer novidade em seu agravo regimental modificadora dos fundamentos supra-referenciados, pelo que nada tenho a acrescentar. Ficou por deveras esclarecida a questo da definio de autoridade para fins de impetrao da ao mandamental. No restou, ao meu ver, arestas que, porventura, possam causar dvidas quanto ao que foi decidido. No h, conforme visto das assertivas acima demonstradas, possibilidade de se apoiar a tese desenvolvida, face ausncia de suporte legal e jurisprudencial. Por tais fundamentos, nego provimento ao agravo regimental. como voto.

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RECURSO ESPECIAL N. 84.082-RS (95.0070060-3) Relator: Ministro Demcrito Reinaldo Recorrente: Construtora Sultepa S.A. e outros Recorridos: Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE Consrcio Convisa Representado por: Convap Engenharia e Construes S.A. Advogados: Almiro do Couto e Silva e outros Maria Ester Antunes Klin e outros Alberto de Lima Vieira e outros Sustentao oral: Almiro do Couto e Silva, pelos recorrentes EMENTA Processual Civil. Mandado de segurana contra ato praticado por sociedade de economia mista. Possibilidade. Conceito de autoridade art. 1 da Lei n. 1.533/1951. O conceito de autoridade para justificar a impetrao do mandamus o mais amplo possvel e, por isso mesmo, a lei ajuntou-lhe (ao mesmo conceito), o expletivo: seja de qual natureza for. Os princpios constitucionais a que est sujeita a administrao direta e indireta (includas as Sociedades de Economia Mista) impem a submisso da contratao de obras e servios pblicos ao procedimento da 1icitao, instituto juridicizado como de direito pblico. Os atos das entidades da Administrao (Direta ou Indireta) constituem atividade de direito pblico, atos de autoridade sujeitos ao desafio pela via da ao de segurana. In casu, a Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE - na medida em que assumiu o encargo de realizar a licitao pblica para efeito de selecionar pessoas ou entidades para realizao de obras e servios do maior interesse da sociedade praticou atos administrativos, atos de autoridade, j que regidos por normas de direto pblico e que no podero permanecer forros impugnao atravs do mandado de segurana. Recurso provido. Deciso unnime.
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ACRDO Vistos e relatados os autos em que so partes as acima indicadas, decide a Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, dar provimento ao recurso, na forma do relatrio e notas taquigrficas constantes dos autos, que ficam fazendo parte integrante do presente julgado. Participaram do julgamento os Srs. Ministros Humberto Gomes de Barros, Milton Luiz Pereira e Jos Delgado. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Jos de Jesus Filho. Custas, como de lei. Braslia (DF), 23 de maio de 1996 (data do julgamento). Ministro Humberto Gomes de Barros, Presidente Ministro Demcrito Reinaldo, Relator
DJ 1.7.1996

RELATRIO O Sr. Ministro Demcrito Reinaldo: No Estado do Rio Grande do Sul, por intermdio da Companhia Estadual de Energia Eltrica, Sociedade de Economia Mista, instaurou-se o processo licitatrio para efeito de habilitao de empresas ou pessoas visando construo da Usina Hidrulica Dona Francisca. Ultimada a primeira etapa do processo licitatrio, a Diretoria Coletiva da companhia de Energia Eltrica julgou a fase de habilitao da mencionada concorrncia pblica. Sob a alegao de existncia de irregularidades no julgamento, a Empresa Construtora Sultepa S.A. e outros impetraram mandado de segurana, que foi denegado, na primeira instncia. Manifestado o recurso apelatrio, o Tribunal de Justia, atravs de uma de suas Cmaras Cveis, no conheceu da impetrao, sob o argumento do no cabimento, em face de se dirigir contra ato de gesto de Sociedade de Economia Mista. A deciso, tomada por maioria de votos, foi desafiada, simultaneamente, por recurso especial e embargos infringentes, estes no conhecidos. Alega-se, no especial, com arrimo nas letras a e b do permissivo constitucional, ofensa ao art. 1 da Lei n. 1.533/1951 e Lei n. 8.666, de 1993,
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e dissenso pretoriano, eis que, o processo licitatrio para construo de obras pblicas, ainda que dirigido por Sociedade de Economia Mista, regido por normas de direito pblico e os atos praticados em decorrncia so atos administrativos, atos de autoridade, impugnveis pela via da segurana. Admitido por despacho em agravo de instrumento, subiram os autos a esta instncia. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Demcrito Reinaldo (Relator): Senhores Ministros: No Estado do Rio Grande do Sul instaurou-se o processo licitatrio (pela Companhia de Energia Eltrica) visando habilitao de empresas para a construo da Usina Hidrulica Dona Francisca. Ultimada a primeira etapa do processo licitatrio, a Diretoria Coletiva da Companhia Estadual de Energia Eltrica (Sociedade de Economia Mista criada por lei) julgou a fase de habilitao da concorrncia pblica mencionada. A Construtora Sultepa S.A. e outros impetraram mandado de segurana (contra o ato de julgamento da habilitao, no processo licitatrio). O Tribunal de Justia ao julgar o recurso de apelao, no conheceu da segurana, sob argumento de ser incabvel, por impugnar ato meramente de gesto de Sociedade de Economia Mista - regida por normas de direito privado e concluindo: s na prtica de atos envolvendo a prestao de servios, creio, possa a Companhia Estadual de Energia Eltrica praticar atos de autoridade aos efeitos do cabimento do mandamus. A deciso, tomada por maioria de votos, foi atacada, simultaneamente por recurso especial e embargos infringentes. Alega-se, no especial, arrimado nas letras a e c, do admissivo constitucional, desafeio ao art. 1 da Lei n. 1.533/1951, ofensa a Lei n. 8.666, de 1993 (que disciplinou as licitaes) e dissenso pretoriano, eis que, deferentemente do regime da Constituio pretrita, o procedimento licitatrio para a contratao de obras e servios por Sociedade de Economia Mista regido por normas de direito pblico e os atos praticados pela Administrao direta ou indireta, nos procedimentos licitatrios pblicos, so atos administrativos e, portanto, atos de autoridade vinculados ao direito pblico.
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Rejeitados os embargos infringentes, a recorrente ratificou o recurso especial, com iguais fundamentos. Toda a pendenga gira em torno de saber-se, se o ato praticado pela Diretoria Coletiva da Companhia de Energia Eltrica, que julgou a fase da concorrncia pblica, no processo licitatrio por ela aberta, para construo de uma Usina Hidrulica, ato administrativo, emanado de autoridade pblica, ou mero ato de gesto de Sociedade de Economia Mista (regida por regras de direito privado) e, por isso mesmo, impossvel de impugnao pela via da segurana. A questo sempre foi tormentosa. Todavia, o conceito de autoridade para justificar a via do mandamus, segundo os juristas, o mais amplo possvel. Pode ser autoridade pblica a autoridade privada, como, v.g., diretores de estabelecimento de ensino particular, primrio, mdio ou superior. sempre ato de autoridade. A lei quer dar ao vocbulo autoridade o sentido mais amplo possvel: por isso exprimiu isto com a frase seja de que categoria for ( J. CRETELLA JNIOR, Coms. Lei de Mandado de Segurana, p. 105). este o entendimento de CELSO ANTNIO BANDEIRA DE MELLO, ao cuidar, especificamente, da licitao e mandado de segurana:
Cumpre, ademais, que a violao do direito aplicvel a estes fatos tenha procedido de autoridade pblica. Este conceito amplo. Entende-se por autoridade pblica tanto o funcionrio pblico, quanto o servidor pblico ou o agente pblico em geral. Vale dizer: quem quer que haja praticado um ato funcionalmente administrativo. Da que nem dirigente de autarquia, de sociedade de economia mista, de empresa pblica, de fundao pblica, obrigados a atender, quando menos aos princpios da licitao, so autoridades pblicas, sujeitos passivos de mandado de segurana em relao aos atos de licitao (seja quando esta receber tal nome, seja rotulada de concorrncia, convocao geral ou designaes quejandas, no importando o nome que se d ao certame destinado obteno de bens, obras ou servios) (Licitao, p. 90).

Realmente, se assim no fosse, em letra morta estar-se-ia erigindo a regra constitucional do art. 37 e seu inciso XXI, que, aqui, se menciona to s para demonstrar a eficcia da legislao ordinria.
Art. 37 - A Administrao pblica direta, indireta e fundacional, de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e, tambm, ao seguinte:

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XXI - ressalvados os casos especificados na legislao, as obras, servios e alienaes sero contratados mediante processo de licitao pblica que assegure igualdade de condies a todos os concorrentes (...).

Como se v, a prpria constituio Federal, ao definir os princpios a que est sujeita a Administrao direta ou indireta, compreendendo, indevidamente, as Sociedades de Economia Mista, determinou, pari-passu, a submisso das contrataes de obras e servio ao procedimento de licitao pblica, hoje disciplinado pela Lei n. 8.666, de 21.6.1993. Isso significa que o processo de licitao, a ser observado pela Administrao direta ou indireta instituto juridicizado como de direito pblico. Os atos das entidades da administrao, neste campo, so atos de direito pblico, atos essencialmente administrativos, atos de autoridade. , pois, oportuno, lembrar a lio de CASTRO NUNES, ao conceituar os atos de autoridade sujeitos ao ataque pela via da segurana:
A essa ordem de relaes jurdicas alheio o mandado de segurana, imprprio para resolver situaes contratuais, assegurar pagamento de dvidas e, de um modo geral, dirimir questes de direito privado. Nesta conformidade est a jurisprudncia da Corte Suprema e das Cortes locais. O que se resolve pelo mandado de segurana relao de direito pblico, definido pelo dever legal da autoridade e pelo direito correlato de se lhe exigir o cumprimento desse dever (Do M. de Segurana, p. 76-77).

De fato, se assim no fosse, desmoronado estaria todo o sistema constitucional, ao instituir o princpio da moralidade e da publicidade dos atos da Administrao, punindo os atos de improbidade e criando, atravs da legislao ordinria, uma srie de instrumentos aptos a que a prpria sociedade fiscalize os atos da Administrao e das autoridades, em geral, como a ao popular a ao civil pblica. Estaria esvaziado esse instrumental se as licitaes pblicas realizadas e homologadas pelas Sociedades de Economia Mista, para efeito de construo de obras do maior interesse da sociedade, dado o vulto dos dinheiros pblicos nelas empregados e o bem estar que ensejam coletividade fossem consideradas como atos privados e, de conseqente, imunes fiscalizao da prpria sociedade, pela via daqueles remdios judiciais. In casu, a Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE, na medida em que assumiu o encargo de realizar a licitao pblica, para efeito de selecionar pessoas ou empresas para a realizao de obras pblicas (servios pblicos), praticou atos administrativos que no atos de direito privado ou de gesto. E esses atos administrativos so atos de autoridade, j que regidos por
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normas de direito pblico - constitucional e administrativo - que disciplinam o procedimento licitatrio. J. CRETELLA JNIOR define os atos de administrao tendo em conta o seu objetivo. Haver ato administrativo, esclarece o mestre, quando houver prestao de servio pblico, seja por entidade da administrao direta ou indireta. O servio pblico, ensina o insigne administrativista, pode ser visto sob a tica formal ou sob a tica material. Pelo primeiro aspecto, devemos considerar a sede, o contratante, o meio, o instrumental (homens e mquinas), a entidade que presta o servio pblico; pelo segundo aspecto devemos considerar o contedo, a substncia, a matria, o servio em si, a prpria prestao fornecida. Cientificamente, se a Administrao gesto de servios pblicos e, melhor ainda, de servios administrativos, claro que a Administrao direta gesto de servios pblicos administrativos desempenhados pelo centro e Administrao indireta a gesto de servios pbicos administrativos prestados por entidades inconfundveis com o centro, ou seja, gesto desempenhada por interposta pessoa. Da a importncia da noo de servio pblico, porque se no houver prestao de servio pblico simplesmente no h administrao, nem direta, nem indireta. Pelo que, combinando-se o critrio subjetivo e o critrio objetivo, Administrao o modo de gesto e atividade exercida, ou seja, uma proposio sinttica, a atividade que o Estado desenvolve, mediante a prtica de atos concretos e executrios, para a consecuo direta ou indireta, ininterrupta e imediata dos interesses pblicos (Coms. Constituio de 1988, vol. IV, p. 2.114 e 2.118). Da se v, que a atividade da CEEE (Companhia de Energia Eltrica), ao realizar a seleo licitatria, cujo objetivo final era a realizao de obra pblica (servios pblicos) e, portanto, atos concretos na consecuo indireta dos interesses pblicos, praticou atos de administrao, atos de autoridade, efetivando procedimento regido por legislao de Direito Pblico. (Constituio e Lei Federal). Vale, aqui, transcrever trechos do voto do Des. Arnaldo Riggardo, por evidentemente judiciosos:
No caso, houve um ato da Diretoria Coletiva da Companhia Estadual de Energia Estadual Eltrica, que julgou fase de habilitao da concorrncia pblica aberta para a construo da Usina Hidrulica de Dona Francisca. No resta dvida de que a companhia de economia mista realiza atos de administrao pblica, tanto que a
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Lei n. 8.666, de 1993, envolve normas gerais de licitao e contratao, em todas as modalidades, para a administrao pblica direta e indireta. Sem dvida, as normas da mencionada lei, por se dirigirem a entidades estatais ou pblicas, e inclusive a empresas de economia mista, so de direito pblico e disciplinam quaisquer atos praticados pelas mesmas, que so de direito pblico, e de autoridade. Ora, no caso, se exercido o ato na prtica de deciso quando de uma funo pblica, como no caso da licitao a qual determinada por lei, evidente o cabimento do presente remdio. Por outro lado, a atividade da CEEE exercida por concesso pblica, tendo ela sido constituda exclusivamente para esta incumbncia. A CEEE, pode-se dizer, um instrumento do Estado, o que se no pode colocar dvidas. Vale neste particular, citar as seguintes passagens das razes do recurso, ilustradas com a doutrina de CELSO ANTNIO BANDEIRA DE MELLO: quem atua como instrumento do Estado - observa o ilustre professor da PUC de So Paulo - quem age na prescrio de escopos assumidos por ele, quem pertence Administrao indireta ou descentralizada, quem tem patrimnio formado total ou predominantemente pelo Governo, no pode se eximir a tratar isonomicamente os administrados nem se subtrair aos procedimentos estabelecidos em ordem a buscar os negcios mais convenientes em um certame amplo e aberto. A admirtir-se possam se esquivar as licitaes, todo o mecanismo cautelar previsto para os contratos atinentes a empreendimentos deste jaez perderia seu principal objeto. Quer-se dizer: O Estado, graas ao concurso de sociedades mistas e empresas pblicas, passaria ao largo de exigncias de licitao a dizer, ficaria liberto de todo mecanismo cautelar precisamente nos casos de minunciosssimos empreendimentos de vulto (Licitao, p. 9) (fls. 1.185-1.186).

Com a razo, o eminente Desembargador. A vingar a tese do acrdo, para a realizao de obras de grande interesse coletivo, dado o volume dos dinheiros pblicos empregados ou de servios da maior relevncia em razo dos custos financeiros, bastaria que o Estado e demais entidades de Direito Pblico Interno constitussem sociedades de economia mista, para o fim de realizar as licitaes, e estariam forros de qualquer fiscalizao ou ataque pela via do mandamus ainda que manifestamente ilegais os atos praticados, na instrumentalizao do certame. No h como no se concluir, na hiptese, que os atos de agentes de sociedades mistas, praticados no procedimento licitatrio pblico (e para o fim de realizao de obras e servios pblicos) constituem atos de autoridade, atos administrativos, sujeitos a impugnao pela via da segurana. Com estas consideraes, conheo do recurso pela letra a e lhe dou provimento para que, uma vez afastado o incabimento da segurana, voltem os autos instncia de origem para o julgamento do mrito (do mandado de segurana). como voto.
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RECURSO ESPECIAL N. 122.762-RS (97.0016800-0) Relator: Ministro Castro Meira Recorrente: Construtora Sultepa S/A e outros Advogado: Jorge do Couto e Silva Recorrido: Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE Advogado: Marco Antnio Piazza Pfitscher Recorrido: Consrcio Convisa Advogado: Alberto de Lima Vieira

EMENTA Administrativo. Recurso especial. Dirigente de economia mista. Legitimidade passiva. Mandado de segurana. Licitao. 1. O dirigente de sociedade de economia est legitimado para ser demandado em mandado de segurana impetrado contra ato decisrio em licitao. Precedente. 2. Recurso especial provido.

ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Segunda Turma do Superior Tribunal de Justia A Turma, por unanimidade, deu provimento ao recurso, nos termos do voto do Sr. Ministro-Relator. Os Srs. Ministros Eliana Calmon, Franciulli Netto e Joo Otvio de Noronha votaram com o Sr. Ministro Relator. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Francisco Peanha Martins. Braslia (DF), 4 de agosto de 2005 (data do julgamento). Ministro Castro Meira, Relator
DJ 12.9.2005

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RELATRIO O Sr. Ministro Castro Meira: Cuida-se de recurso especial interposto com fulcro nas alneas a e c do permissivo constitucional em face de acrdo proferido em sede de apelao de mandado de segurana segundo o qual o mandamus via inadequada para combater deciso exarada em processo licitatrio de empresa de companhia mista. No caso vertente, impetrou-se mandado de segurana contra Diretoria Coletiva da Companhia Estadual de Energia Eltrica do Estado do Rio Grande do Sul, sociedade de economia mista, que decidiu a fase de julgamento, na concorrncia pblica aberta para a construo da Usina Hidreltrica de Dona Francisca. Sustenta-se violao ao artigo 1 da Lei n. 1.533/1951 e divergncia jurisprudencial. Diz o recorrente:
A Unio, usando de sua competncia para legislar sobre normas gerais de licitao e contratao, em todas as modalidades para a administrao pblica, direta e indireta, includas as fundaes institudas pelo Poder Pblico, nas diversas esferas de governo editou a Lei n. 8.666 de 21.6.1993 que veio substituir o Decreto-Lei n. 2.300/1986, sob cuja vigilncia a licitao se efetivou. Todas essas normas - constitucionais ou da legislao ordinria - so inequivocamente de direito pblico. Os atos por elas disciplinados, quais sejam os praticados pela Administrao Pblica, direta ou indireta, nos procedimentos licitatrios pblicos so, todos eles, atos de direito pblico, atos administrativos em sentido estrito e, portanto, atos de autoridade, pois no h ato administrativo que no seja ato de autoridade. Uma vez que tal ato de autoridade, tal ato administrativo ou tal ato de direito pblico, no caso concreto, foi realizado por sociedade de economia mista estadual, sem ser no exerccio de servio pblico federal - pois se cogitava de providncia prvia prpria construo de obra pblica, a qual, s quando concluda seria afastada a servio pblico federal - que o mandado de segurana foi impetrado perante a Justia Estadual. O meio escolhido, o mandado de segurana, adequado, porquanto se cogita, como visto, a de ato de direito pblico, de ato administrativo, o que, vale dizer, ato de autoridade (fl. 1.186).

Em contra-razes, pugna-se pela mantena do aresto recorrido. Admitido o apelo, subiram os autos a esta Corte de Justia.
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Instado a manifestar-se, o Subprocurador-Geral de Repblica Jos Flaubert Machado de Arajo pugnou pelo provimento do recurso especial. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Castro Meira (Relator): Presente os requisitos de admissibilidade, conheo do recurso especial. Passo analis-lo. Discute-se no feito a possibilidade de manejo de mandado de segurana contra ato de dirigente de empresa de economia mista em processo licitatrio. Esta Corte j pacificou o entendimento de que o ato praticado por sociedade de economia mista, em licitao pblica expe-se ao mandamus. Disse o Subprocurador-Geral de Repblica Jos Flaubert Machado de Arajo:
O dirigente de uma sociedade de economia mista quando julga uma licitao pblica pratica ato de autoridade, ato de direito pblico e no ato de gesto, como entendeu o Tribunal a quo, pois tal alto est sujeito s normas de direito pblico que regulam a licitao, no havendo nenhuma diferena do ato de um agente do Estado que realiza a mesma funo. Portanto, perfeitamente cabvel a impetrao de mandado segurana.

A doutrina tambm alberga esse entendimento, conforme a lio do saudoso mestre Hely Lopes Meirelles a autoridade coatora, ou o coator poder pertencer a qualquer dos poderes e a qualquer das entidades paraestatais ou s suas organizaes autrquicas ou paraestatais, bem como aos servios concedidos, permitidos ou autorizados (in Mandado de Segurana, Ao Popular, Ao Civil Pblica, Mandado de Injuno, Habeas Data, Malheiros, 2004. p. 61). Tambm, o Celso Antnio Bandeira de Mello, assim manifestou-se sobre o conceito de autoridade pblica apta a ter legitimidade passiva em mandado de segurana:
Cumpre, ademais, que a violao do direito aplicvel a estes fatos tenha procedido de autoridade pblica. Esta conceito amplo, Entende-se por autoridade pblica tanto o funcionrio pblico, quanto o servidor pblico ou

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o agente pblico em geral. Vale dizer: quem quer que haja praticado um ato funcionalmente administrativo. Da que um dirigente de autarquia, de sociedade de economia mista, de empresa pblica, de fundao pblica, obrigados a atender, quando menos aos princpios da licitao, so autoridades pblicas, sujeitos passivos de mandado de segurana em relao aso atos de licitao (seja quando esta receber tal nome, seja rotulada concorrncia, convocao geral ou designaes quejandas, no importando o nome que se d ao certame destinado obteno de bens, obras ou servios) - Licitaes, p. 90 -.

Nesse sentido, colaciono precedente desta Turma:


Recurso especial. Mandado de segurana contra ato de sociedade de economia mista. Cabimento. Licitao pblica. Art. 37, XXI, da Constituio Federal. Lei n. 8.666/1990. Precedentes. As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros (art. 37, XXI, da Constituio Federal). Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana. O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimentos de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam (Celso Antnio Bandeira de Mello, in Curso de Direito Administrativo, Malheiros Editores, So Paulo, 2002, p. 221) (REsp n. 533.613-RS, Rel. Min. Franciulli Netto, DJU de 3.11.2003).

Ante o exposto, dou provimento ao recurso especial. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 299.834-RJ (2001/0004197-3) Relator: Ministro Humberto Gomes de Barros Recorrente: Pantanal Linhas Areas Sul-Matogrossenses S/A
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Advogado: Jos Manoel de Arruda Alvim Netto e outros Recorrente: Petrleo Brasileiro S/A - Petrobrs Advogado: Cndido Ferreira da Cunha Lobo e outros Recorrido: Os mesmos Recorrido: Total Linhas Areas S/A Advogado: Telmo Expedito Rosa de Melo e outros Sustentao oral: Pedro Lucas Lindoso, pela Petrobrs S/A

EMENTA - Ato praticado por sociedade de economia mista, em licitao pblica expe-se a mandado de segurana. - que a incidncia do art. 267, VI do CPC, pressupe o reconhecimento de que o pedido enfrenta impossibilidade. Sem a demonstrao de tal pressuposto, no h como declarar-se extinto o processo. - A licitao limita-se em gerar um direito de preferncia em favor do concorrente vitorioso. A Administrao pode deixar de realizar o negcio prometido aos licitantes, indenizando o vitorioso, se for o caso. Ela fica, entretanto, proibida de contratar o negcio com outra pessoa que no seja o vitorioso - titular de impostergvel preferncia. - Acrdo que, louvando-se na prova dos autos, defere Mandado de Segurana considerando demonstrada a ofensa a direito lquido e certo. No pode o STJ, em recurso especial, declarar que tal concesso magoou o art. 1 da Lei n. 1.533/1951. - O art. 18 da Lei n. 1.533/1951 no ofendido quando se elege como termo inicial para decadncia do direito ao Mandado de Segurana, a data em que o impetrante tomou conhecimento da irregularidade. - Impossvel o conhecimento do recurso especial, se a demonstrao de supostas ofensas Lei n. 8.666/1993, requer profundo exame no texto do edital.

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ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer parcialmente dos recursos e, na parte conhecida, negoulhes provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Jos Delgado, Francisco Falco e Garcia Vieira votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 6 de novembro de 2001 (data do julgamento). Ministro Jos Delgado, Presidente Ministro Humberto Gomes de Barros, Relator
DJ 25.2.2002

RELATRIO O Sr. Ministro Humberto Gomes de Barros: - Total Linhas Areas S/A pediu Mandado de Segurana contra ato do Presidente da Petrobrs. Quer, com tal medida, afastar a recorrente Pantanal Linhas Areas de licitao para aluguel de aeronaves. Por efeito de tal alijamento, manifestou pretenso de desconstituir e adjudicar para si, contrato firmado com esta empresa (chamada ao processo, como litisconsorte passiva). A Segurana foi deferida, sob os argumentos de que: 1) no apenas o cadastro da empresa licitante (Pantanal) explicita que a proponente est com a sua sade financeira abalada, como, segundo o balano apresentado pela prpria proponente, esta no atinge o ndice mnimo de comprovao de boa situao financeira, que 2 (dois) como ficou previsto no Adendo D, conforme o item 3.1.1, p. 3/12 do Edital; 2) a matria acima suscitada no mereceu resposta nem dos impetrados, nem da litisconsorte admitida Pantanal Linhas Areas Sul -Matogrossenses Ltda.; 3) cabvel a segurana pretendida, concedendo-se o writ of mandamus, uma vez que houve violao das normas do edital, conforme os itens 3.1.1 e 6.5, letra a, parte final (...);
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4) no procede o argumento de que a Segurana tornou-se impossvel, vista de que o contrato impugnado concretizou-se como ato jurdico perfeito. que, em sendo ilegal, o ato no se aperfeioa; 5) tampouco merece agasalho a tese de que no foram esgotados os meios administrativos; 6) em tema de legitimidade passiva, a Petrobrs sociedade de economia mista, agindo em suas contrataes como integrante da Administrao, praticando atos sujeitos ao controle do Mandado de Segurana. (fls. 428 e segts.). A Segurana foi confirmada em apelao. O v. acrdo, ora recorrido, alm de adotar os fundamentos da Sentena, montou-se em argumentao que passo a resumir (fls. 891 e segts.): a) O Superior Tribunal de Justia, no REsp n. 84.082 - Demcrito, proclamou a possibilidade de Mandado de Segurana contra ato emanado de Sociedade de Economia Mista; b) no h como dizer que o julgado avanou sobre o controle do mrito administrativo. Em verdade, a Sentena limitou-se em desconstituir ato administrativo viciado por ilegalidade; c) no houve decadncia do direito ao Mandado de Segurana, porque o termo inicial de prazo extintivo de tal direito o momento em que a impetrante teve acesso ao balano da litisconsorte passiva. Houve embargos declaratrios, formulados pela litisconsorte passiva. Neles, a embargante: 1) discute o alcance do dispositivo em que a sentena determinou a contratao da Recorrida, afirmando que o pedido neste sentido enfrenta impossibilidade jurdica. Pediu que esse tema fosse examinado luz do art. 267 do Cdigo de Processo Civil; 2) o direito ao Mandado de Segurana sofreu decadncia. Teria ocorrido a ofensa ao art. 18 da Lei n. 1.533/1951; 3) no se discutiu o argumento de que a apresentao do Certificado de Regularidade emitido pela Petrobrs eximia o licitante da necessidade de comprovar sua higidez econmica. Este tema, queixou-se a embargante, no foi debatido na formao do aresto, luz do art. 32, 3 da Lei n. 8.666/1993.
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Os embargos foram rejeitados. O Tribunal a quo afirmou, entretanto, que o acrdo embargado no contm qualquer resqucio de gravame aos artigos legais apontados, nem espelha contrariedade a verdade revelada nos autos. (fl. 903). As duas litisconsortes interpuseram recursos especiais. Pantanal Ltda. invocou os permissivos a e c, para dizer que o acrdo: 1. Maltratou os artigos 267, VI e 535 do CPC. - O art. 267, VI do Cdigo de Processo Civil foi desrespeitado porque, ao determinar que a Petrobrs celebrasse o contrato com a impetrante, o acrdo acolheu pedido juridicamente impossvel; - j a suposta ofensa ao art. 535, I e II do CPC foi suscitada em homenagem eventualidade. A recorrente est convencida de que os dispositivos legais apontados por ela como ofendidos foram efetivamente debatidos na formao do acrdo. 2. Afrontou os artigos 1 e 18 da Lei n. 1.533/1951. - A ofensa ao art. 1 manifestou-se quando a deciso negou eficcia ao CRCC, passado em favor da recorrente, declarando ser lquido e certo o direito da recorrida. - Quando desprezou o dia em que foram abertos os envelopes, como termo inicial da decadncia, o acrdo rompeu o com art. 18. 3. Aplicou incorretamente o art. 31, I, 1o e o art. 41 da Lei n. 8.666/1993. - Esses dois artigos foram ofendidos quando se afirmou que a recorrente deixou de atender as regras neles inseridas. que o art. 31 restringe o alcance das exigncias a serem impostas ao licitante, ao passo que o art. 41 limita-se em proclamar a obrigatoriedade do edital. 4. Divergiu de acrdo gerado na Segunda Turma do Superior Tribunal de Justia, a dizer que o Poder Judicirio no pode avanar sobre o mrito do ato administrativo. A Petrobrs tambm recorreu, invocando o permissivo a. Para esta empresa, o acrdo praticou ofensa ao art. 1o, 1o da Lei n. 1.533/1951 e aos artigos 3o, 27, e 31 da Lei n. 8.666/1993: 1. O art. 1o da Lei do Mandado de Segurana foi agredido porque no cabe mandado de segurana contra ato praticado por rgo de sociedade de economia mista.
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2. A ofensa aos dispositivos da Lei de licitaes resultou de o acrdo haver afastado a recorrente Pantanal, apesar de seus recursos econmicos bastarem garantia do contrato. As duas litisconsortes passivas manejaram recursos extraordinrios. Ambos reprovados no juzo de admissibilidade. Esta, a controvrsia. VOTO O Sr. Ministro Humberto Gomes de Barros (Relator): Aprecio, inicialmente, o suposto dissdio pretoriano. A primeira recorrente no demonstrou, com a necessria preciso, a divergncia entre o acrdo recorrido e o paradigma que trouxe colao, formado no julgamento do REsp n. 196.368 - Garcia. Em verdade, nesse aresto, a Primeira Turma proclamou ser impossvel ao Poder Judicirio avanar sobre o mrito do ato administrativo. O acrdo recorrido, entretanto, no praticou tal avano. Como observou o E. Tribunal a quo, a Segurana foi deferida, porque:
considerado presente no ato administrativo a contaminao de algum vcio, justifica-se na rbita do direito o controle da legalidade do ato sob o pronunciamento do Poder Judicirio. (fl. 893).

Longe de haver divergncia, h concordncia entre os dois julgados. No conheo do recurso, sob o enfoque do dissdio pretoriano. Afasto, a seguir, o argumento de que, no cabe Mandado de Segurana contra ato praticado no mbito de sociedade de economia mista. A tese, embora seja verdadeira, comporta exceo. Esta Turma, ao julgar o REsp n. 202.157, de que fui relator, referindo-se a precedente manifestao, disse:
Cabe Mandado de Segurana contra atos das sociedades de economia mista, nas licitaes pblicas efetuadas por elas. Precedente do Superior Tribunal de Justia (REsp n. 84.082 - Demcrito).

A afirmada ofensa ao art. 535 do Cdigo de Processo Civil, malgrado esteja destacada nas razes do recurso interposto pela litisconsorte Pantanal Transportes Areos, no existiu. O signatrio de tais razes, em exerccio de prudncia, levantou o tema, para a eventualidade de alegar-se (o que no houve) falta de prequestionamento.
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No enxergo ofensa ao art. 267, VI do Cdigo de Processo Civil. Nos termos da argumentao desenvolvida pela recorrente Pantanal, teria havido ofensa indireta. que, ao impor a contratao da sociedade impetrante, o Tribunal teria prestigiado pedido impossvel; ora, diz a recorrente, se o pedido impossvel, extingue-se o processo (art. 267, VI); como, na hiptese, no se declarou a extino, o acrdo ofendeu esse dispositivo do CPC. O argumento, malgrado seu admirvel aviamento, peca em um detalhe. que a incidncia do inciso VI pressupe o reconhecimento de que o pedido enfrenta impossibilidade. Tal pressuposto, entretanto, no foi demonstrado. verdade que a licitao limita-se em gerar um direito de preferncia em favor do concorrente vitorioso. A Administrao pode deixar de realizar o negcio prometido aos licitantes, indenizando o vitorioso, se for o caso. Ela fica, entretanto, proibida de contratar o negcio posto em licitao, com outra pessoa que no seja o vitorioso - titular de impostergvel preferncia. Na hiptese destes autos, o negcio prometido efetivou-se. Com efeito, Pantanal Linhas Areas obteve, por adjudicao, o contrato, aps ser proclamada vitoriosa em disputa com a impetrante Total Linhas Areas. Por efeito deste processo, Pantanal foi alijada, desfazendo-se a adjudicao. Ora, desconstituda a adjudicao, o direito de contratar transfere-se, necessariamente, licitante remanescente. Quando determinou que a locao fosse celebrada com a impetrante, o acrdo no fez mais do que emprestar eficcia licitao. No enfrentou qualquer impossibilidade jurdica. Se assim ocorreu, o art. 267, VI no sofreu ofensa, nem mesmo indireta. A suposta ofensa aos arts. 1 e 18 da Lei n. 1.533/1951, no me parece evidente. O acrdo recorrido considerou lquido e certo o direito da impetrante, porque,
a ilegalidade do ato atacado, retratado na no comprovao pela empresa proponente, de sua boa situao financeira, viu-se, inclusive, confessada fls. 495 dos autos, na afirmativa de que a empresa Pantanal Linhas Areas Sul Matogrossenses S/A, apesar de ter problemas financeiros, teve seu cadastro deferido, constando de seu CRCC a pertinente restrio. (fl. 893).

Para enfrentar esse argumento, o Superior Tribunal de Justia seria compelido a penetrar no exame do edital, avaliando o alcance do CRCC e sua adequao ao contrato licitado. Como tal atividade impossvel no julgamento de recurso especial, esta parcela do apelo no merece conhecimento.
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SMULAS - PRECEDENTES

A suposta ofensa ao art. 18 da Lei de Mandado de Segurana tambm no ocorreu. De fato, este dispositivo marca o prazo e o termo inicial de decadncia do direito ao Mandado de Segurana. O marco de partida a cincia, pelo interessado, do ato impugnado. O acrdo afirmou que tal cincia somente ocorreu, quando a impetrante teve acesso ao balano da segunda apelante. No vejo como semelhante demarcao possa ofender o preceito do art. 18. Ofensa haveria, se entre o acesso ao balano e o pedido de segurana houvesse decorrido tempo superior aos cento e vinte dias estabelecidos na Lei. Apurar as ofensas aos artigos 3o, 27, e 31 da Lei n. 8.666/1993, apontadas pela Petrobrs tarefa que requer profundo exame do edital - exame desenvolvido pela recorrente, em suas razes de recurso. O Superior Tribunal de Justia, em recurso especial, no pode avanar em semelhante empreitada. Esta parcela do recurso especial no pode ser conhecida. Conheo parcialmente dos recursos e, nessa parte, nego-lhes provimento. VOTO O Sr. Ministro Jos Delgado (Presidente): Srs. Ministros, acompanho o voto do Sr. Ministro Relator, especialmente por S. Exa ter demonstrado, em face do que est posto no acrdo, que a situao de no boa condio financeira da empresa est duvidosa nos autos; mais que isso, est confessada. Parece-me que esse elemento tem profunda relevncia, alm de outros aspectos processuais, como bem salientado por S. Exa.

RECURSO ESPECIAL N. 533.613-RS (2003/0035605-7) Relator: Ministro Franciulli Netto Recorrente: American Bank Note Company Grfica e Servios Ltda. Advogado: Ulisses Bacchin e outro Recorrido: Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A - Banrisul e outro Advogado: Jos Pierre Pinto de Bitencourt e outros
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EMENTA Recurso especial. Mandado de segurana contra ato de sociedade de economia mista. Cabimento. Licitao pblica. Art. 37, XXI, da Constituio Federal. Lei n. 8.666/1990. Precedentes. As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros (art. 37, XXI, da Constituio Federal). Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana. O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimentos de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam (Celso Antnio Bandeira de Mello, in Curso de Direito Administrativo, Malheiros Editores, So Paulo, 2002, p. 221). Recurso especial provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Segunda Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, em conhecer do recurso e lhe deu provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro-Relator. Os Srs. Ministros Joo Otvio de Noronha, Castro Meira, Francisco Peanha Martins e Eliana Calmon votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 4 de setembro de 2003 (data do julgamento). Ministro Franciulli Netto, Relator
DJ 3.11.2003

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SMULAS - PRECEDENTES

RELATRIO O Sr. Ministro Franciulli Netto: Cuida-se de recurso especial interposto por American Bank Note Company Grfica e Servios Ltda., com fundamento nas alneas a e c do inciso III do artigo 105 da Constituio Federal, contra v. acrdo do egrgio Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul. Emerge dos autos que a recorrente impetrou mandado de segurana, com pedido liminar, contra o Presidente do Banco do Estado do Rio Grande do Sul - Banrisul e a Comisso de Licitao do Banrisul, por ofensa a seu direito lqido e certo decorrente da classificao da proposta de outra licitante, em licitao promovida pelo Banrisul, que tem por objeto o fornecimento de cheque empresarial. O r. Juzo de primeiro grau deferiu a liminar (fl. 94) e concedeu a segurana, para anular o ato impetrado, bem como todos os seqenciais praticados, que confirmou o julgamento do certame, utilizando como critrio de desempate a composio do capital social das empresas em detrimento do sorteio (fl. 171). Irresignados, os impetrados interpuseram recurso de apelao, provido pelo egrgio Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul. O v. acrdo restou assim ementado:
Mandado de segurana. Sociedade de economia mista. O mandado de segurana remdio contra ilegalidade ou abuso de poder praticado por autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies pelo Poder Pblico. Descabe contra ato praticado por pessoa jurdica de direito privado quando no estiver no exerccio de funo delegada pelo Poder Pblico (fl. 226).

Aponta a recorrente violao ao artigo 1, 1, da Lei n. 1.533/1951, alm de divergncia jurisprudencial com julgado desta egrgia Corte (REsp n. 84.082-RS, Rel. Min. Demcrito Reinaldo), no sentido de que cabvel mandado de segurana para atacar ato de agente da administrao pblica, mesmo que de economia mista (fl. 241). Opina o Ministrio Pblico Federal pela admisso do recurso especial. o relatrio.

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VOTO O Sr. Ministro Franciulli Netto (Relator): Cinge-se a controvrsia ao cabimento de mandado de segurana contra ato de sociedade de economia mista em procedimento licitatrio para contratao de fornecedor de cheque empresarial. As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros, a teor do que dispe o artigo 37, inciso XXI, da Constituio Federal, aplicvel Administrao direta e indireta. A respeito do tema, segue a lio de Celso Antnio Bandeira de Mello:
O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimentos de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam (in Curso de Direito Administrativo, Malheiros Editores, So Paulo, 2002, p. 221).

Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana. A ttulo de ilustrao, cumpre trazer balha os seguintes precedentes deste egrgio Superior Tribunal de Justia:
Ato praticado por sociedade de economia mista, em licitao pblica, expese a Mandado de Segurana. - (...) - Impossvel o conhecimento do recurso especial, se a demonstrao de supostas ofensas Lei n. 8.666/1993, requer profundo exame no texto do edital (REsp n. 299.834-RJ, Rel. Min. Humberto Gomes de Barros, DJ de 25.2.2002). Processual Civil. Mandado de segurana contra ato praticado por sociedade de economia mista. Possibilidade. Conceito de autoridade. Art. 1. da Lei n. 1.533/1951. O conceito de autoridade para justificar a impetrao do mandamus o mais amplo possvel e, por isso mesmo, a lei ajuntou-lhe (ao mesmo conceito), o expletivo: seja de qual natureza for.
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SMULAS - PRECEDENTES

Os princpios constitucionais a que esta sujeita a Administrao direta e indireta (includas as sociedades de economia mista) impem a submisso da contratao de obras e servios pblicos ao procedimento da licitao, instituto juridicizado como de Direito Pblico. Os atos das entidades da Administrao (direta ou indireta) constituem atividade de Direito Pblico, atos de autoridade sujeitos ao desafio pela via da ao de segurana. In casu, a Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE - na medida em que assumiu o encargo de realizar a licitao pblica para efeito de selecionar pessoas ou entidades para realizao de obras e servios do maior interesse da sociedade praticou atos administrativos, atos de autoridade, j que regidos por normas de Direito Pblico e que no podero permanecer forros impugnao atravs do mandado de segurana. Recurso provido. Deciso unnime (REsp n. 84.082-RS, Rel. Min. Demcrito Reinaldo, DJ de 1.7.1996).

Ante o exposto, dou provimento ao recurso especial. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 598.534-RS (2003/0180973-5) Relatora: Ministra Eliana Calmon Recorrente: Unnisa Solues em Meios de Pagamento Ltda. Advogado: Luiz Rodrigues Wambier e outros Recorrido: CSU Cardsystem S/A e outro Advogado: Rafael Bicca Machado e outros

EMENTA Processual Civil. Mandado de segurana. Sociedade de economia mista. Licitao. Conceito de autoridade coatora. Caracterizao. 1. Segundo doutrina e jurisprudncia, o conceito de autoridade coatora deve ser interpretado da maneira mais abrangente possvel. 2. Deciso exarada em processo licitatrio de sociedade de economia mista - Banco Banrisul S/A - ato de autoridade coatora,
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nos termos do 1 do art. 1 da Lei n. 1.533/1951, passvel, portanto, de impugnao via mandado de segurana - Precedentes desta Corte. 3. Recurso especial provido, para determinar o retorno dos autos instncia de origem, a fim ser processado o mandado de segurana. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Segunda Turma do Superior Tribunal de Justia A Turma, por unanimidade, deu provimento ao recurso, nos termos do voto da Sra. Ministra-Relatora. Os Srs. Ministros Franciulli Netto, Joo Otvio de Noronha, Castro Meira e Francisco Peanha Martins votaram com a Sra. Ministra Relatora. Braslia (DF), 1 de setembro de 2005 (data do julgamento). Ministra Eliana Calmon, Relatora
DJ 19.9.2005

RELATRIO A Sra. Ministra Eliana Calmon: - Unnisa Solues em Meios de Pagamento Ltda. impetrou mandado de segurana, indicando como autoridade coatora a Presidente da Comisso de Licitaes do Banco Banrisul S/A, em razo de ter sido negado provimento ao recurso administrativo interposto pela impetrante contra deciso que declarou a habilitao da empresa CSU Cardsystem S/A a participar da segunda fase do procedimento licitatrio. A segurana foi denegada em primeiro grau, ensejando o apelo da empresa vencida. O Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul, contudo, negou provimento ao recurso, acolhendo a preliminar de extino do processo por impossibilidade jurdica, entendendo descaber mandado de segurana contra ato da comisso de licitao de sociedade de economia mista, cujo proceder na gesto da atividade bancria, equivalente ao de uma entidade privada, vale dizer, no h delegao, embora, em tais circunstncias, o ente esteja obrigado a licitar, por comando constitucional (art. 173, 1, III). Segundo a Corte Estadual, o uso do mandamus pressupe ato de autoridade, segundo a dico do art. 5, LXIX, da Constituio Federal, e do art. 1, 1, da
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SMULAS - PRECEDENTES

Lei n. 1.533/1951, e ato de autoridade no se define pela forma como se realiza, ou seja, mediante licitao ou no, mas sim pela origem. No caso, como o Banco Banrisul S/A no exerce atividade delegada, no se tem a figura da autoridade, embora haja a figura do contrato administrativo, por se tratar de sociedade de economia mista. Irresignada, Unnisa Solues em Meios de Pagamento Ltda. interps o presente recurso especial, com fulcro nas letras a e c do permissivo constitucional, sustentando negativa de vigncia ao art. 1, 1, da Lei n. 1.533/1951 e dissdio jurisprudencial com arestos desta Corte. Aps as contra-razes, subiram os autos. o relatrio. VOTO A Sra. Ministra Eliana Calmon (Relatora): - Prequestionado o dispositivo indicado e bem caracterizado o dissdio jurisprudencial, passo ao exame do recurso especial, destacando que doutrina e jurisprudncia hoje so acordes em afirmar que, interpretando-se o 1 do art. 1 do art. 1.533/1951, o conceito de autoridade coatora no mandado de segurana deve ser o mais amplo possvel. No se tem dvida, portanto, na hiptese dos autos, que a negativa de provimento a recurso administrativo em processo licitatrio de sociedade de economia mista ato de autoridade coatora, que se enquadra perfeitamente nos ditames da Lei n. 1.533/1951, uma vez que o mencionado ato est estritamente vinculado delegao do Poder Pblico, no se tratando de providncia relacionada mera gesto administrativa da instituio. No mesmo sentido desse raciocnio, destaco da jurisprudncia desta Corte os seguintes precedentes:
Recurso especial. Mandado de segurana contra ato de sociedade de economia mista. Cabimento. Licitao pblica. Art. 37, XXI, da Constituio Federal. Lei n. 8.666/1990. Precedentes. As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros (art. 37, XXI, da Constituio Federal). Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana.

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O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimentos de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam (Celso Antnio Bandeira de Mello, in Curso de Direito Administrativo, Malheiros Editores, So Paulo, 2002, p. 221). Recurso especial provido. (REsp n. 533.613-RS, Rel. Min. Franciulli Netto, 2 Turma, unnime, DJ 3.11.2003, p. 312). Recurso especial. Alneas a e c. Mandado de segurana. Legitimidade passiva da concessionria (Companhia Riograndense de Saneamento - Corsan). Corte do fornecimento de gua potvel. Falta de pagamento. Ausncia de prequestionamento dos dispositivos de Lei Federal apontados. Acrdo recorrido com enfoque constitucional nesta parte. Divergncia jurisprudencial no configurada. Os atos praticados por dirigente de sociedade de economia mista, que presta servio pblico por meio de contrato de concesso, podem ser impugnado por meio de mandado de segurana. A Corte a quo em momento algum se manifestou sobre os dispositivos legais tidos por malferidos, nada obstante a oposio dos embargos de declarao. Se pretendessem os recorrentes fosse sanada algumaeiva no acrdo, deveriam ter alegado violao ao artigo 535 do CPC, a fim de viabilizar o exame da questo por este Tribunal Superior. Incidncia da Smula n. 211-STJ. No se pode conhecer do recurso especial pela divergncia quando o acrdo recorrido ancorou-se em preceitos constitucionais para soluo da questo sobre a qual aponta divergncia. Recurso especial no conhecido. (REsp n. 259.100-RS, Rel. Min. Franciulli Netto, 2 Turma, unnime, DJ 4.8.2003, p. 252). Processo Civil. Recurso especial. Mandado de segurana. Concurso pblico. Aprovado preterido em sua nomeao e posse e, posteriormente, anistiado. Omisso no cumprimento pelo dirigente de sociedade de economia mista. Banco de Braslia - BRB. Ato de autoridade e no de gesto. Legitimidade passiva ad causam reconhecida. Prejudicial afastada. 1 - O dirigente da Sociedade de Economia Mista submete-se, quando pratica atos tpicos do Direito Pblico, aos princpios que vinculam toda a Administrao, como a moralidade, legalidade, impessoalidade, etc. Logo, tais atos no podem ser classificados como meros atos de gesto, o que descaracterizaria a simbiose
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SMULAS - PRECEDENTES

de sua personalidade jurdica. Sendo o Banco de Braslia - BRB um ente paraestatal e seu administrador nomeado, inclusive, pelo Poder Pblico, a impugnao do ato omissivo que no acatou a anistia homologada, a qual determinou a nomeao e posse do recorrente, aprovado em concurso pblico para o cargo de Economista, passvel de impugnao atravs do remdio constitucional do mandado de segurana. Inteligncia do art. 1, da Lei n. 1.533/1951. 2 - Recurso conhecido e provido para, reformando in totum o v. acrdo de origem, rejeitar a preliminar que declarou incabvel o mandado de segurana e determinar o retorno dos autos ao Tribunal de a quo, para que julgue o mrito da impetrao. (REsp n. 413.818-DF, Rel. Min. Jorge Scartezzini, 5 Turma, unnime, DJ 23.6.2003, p. 409). Processo Civil. Mandado de segurana. Dirigente de sociedade de economia mista. Relao de emprego. CLT. Ato de gesto. Descabimento. Precedente. Divergncia jurisprudencial no caracterizada. Recurso desacolhido. I - O ato de dirigente de sociedade de economia mista, que demite empregado com fundamento na Consolidao das Leis do Trabalho, no se sujeita a mandado de segurana, por no se tratar de exerccio de atribuies de Poder Pblico (art. 5, LXIX, da Constituio). II - A divergncia jurisprudencial no se caracteriza entre o acrdo que diz respeito a licitao, procedimento administrativo tpico, e o aresto que trata de relao empregatcia regida pelo direito privado. (REsp n. 204.270-PR, Rel. Min. Slvio de Figueiredo Teixeira, 4 Turma, unnime, DJ 24.2.2003, p. 236). - Ato praticado por sociedade de economia mista, em licitao pblica expese a mandado de segurana. - que a incidncia do art. 267, VI do CPC, pressupe o reconhecimento de que o pedido enfrenta impossibilidade. Sem a demonstrao de tal pressuposto, no h como declarar-se extinto o processo. - A licitao limita-se em gerar um direito de preferncia em favor do concorrente vitorioso. A Administrao pode deixar de realizar o negcio prometido aos licitantes, indenizando o vitorioso, se for o caso. Ela fica, entretanto, proibida de contratar o negcio com outra pessoa que no seja o vitorioso - titular de impostergvel preferncia. - Acrdo que, louvando-se na prova dos autos, defere Mandado de Segurana considerando demonstrada a ofensa a direito lquido e certo. No pode o STJ, em recurso especial, declarar que tal concesso magoou o art. 1 da Lei n. 1.533/1951. - O art. 18 da Lei n. 1.533/1951 no ofendido quando se elege como termo inicial para decadncia do direito ao Mandado de Segurana, a data em que o impetrante tomou conhecimento da irregularidade.
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- Impossvel o conhecimento do recurso especial, se a demonstrao de supostas ofensas Lei n. 8.666/1993, requer profundo exame no texto do edital. (REsp n. 299.834-RJ, Rel. Min. Humberto Gomes de Barros, 1 Turma, unnime, DJ 25.2.2002, p. 222). Processual Civil. Mandado de segurana contra ato praticado por sociedade de economia mista. Possibilidade. Conceito de autoridade - art. 1 da Lei n. 1.533/1951. O conceito de autoridade para justificar a impetrao do mandamus e o mais amplo possvel e, por isso mesmo, a lei ajuntou-lhe (ao mesmo conceito), o expletivo: seja de qual natureza for. Os princpios constitucionais a que esta sujeita a administrao direta e indireta (includas as sociedades de economia mista) impem a submisso da contratao de obras e servios pblicos ao procedimento da licitao, instituto juridicizado como de direito publico. Os atos das entidades da Administrao (direta ou indireta) constituem atividade de direito publico, atos de autoridade sujeitos ao desafio pela via da ao de segurana. In casu, a Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE - na medida em que assumiu o encargo de realizar a licitao pblica para efeito de selecionar pessoas ou entidades para realizao de obras e servios do maior interesse da sociedade praticou atos administrativos, atos de autoridade, j que regidos por normas de direito pblico e que no podero permanecer forros a impugnao atravs do mandado de segurana. Recurso provido. Deciso unanime. (REsp n. 84.082-RS, Rel. Min. Demcrito Reinaldo, 1 Turma, unnime, DJ 1.7.1996, p. 24.002).

Diante do exposto, merece correo o acrdo impugnado, motivo pelo qual dou provimento ao recurso especial, determinando o retorno dos autos instncia de origem, para o processamento do mandado de segurana. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 639.239-DF (2004/0014238-6) Relator: Ministro Luiz Fux Recorrente: Itautec Componentes e Servios S/A - Grupo Itautec Philco

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SMULAS - PRECEDENTES

Advogado: Lus Eduardo Corra Serra e outros Recorrido: Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT Advogado: Hebert Barros Bezerra e outros Sustentao oral: Luis Eduardo Corra Serra, pela recorrente

EMENTA Processual Civil. Violao do art. 535 do CPC. Inocorrncia. Mandado de segurana. Ato coator. Empresa pblica. Contrato firmado a partir de prvio procedimento licitatrio para compra de equipamentos de informtica. 1. Inexiste ofensa ao art. 535 do CPC, quando o Tribunal de origem, embora sucintamente, pronuncia-se de forma clara e suficiente sobre a questo posta nos autos. Ademais, o magistrado no est obrigado a rebater, um a um, os argumentos trazidos pela parte, desde que os fundamentos utilizados tenham sido suficientes para embasar a deciso. 2. Hiptese em que a controvrsia a ser dirimida cinge-se em definir se cabvel a impetrao de mandado de segurana contra ato de Presidente de empresa pblica, in casu, da ECT, consubstanciado em procedimento licitatrio cujo objetivo cingia-se contratao de servios e equipamentos de informtica. 3. Cumpre, ademais, que a violao do direito aplicvel a estes fatos tenha procedido de autoridade pblica. Esta conceito amplo, Entende-se por autoridade pblica tanto o funcionrio pblico, quanto o servidor pblico ou o agente pblico em geral. Vale dizer: quem quer que haja praticado um ato funcionalmente administrativo. Da que um dirigente de autarquia, de sociedade de economia mista, de empresa pblica, de fundao pblica, obrigados a atender, quando menos aos princpios da licitao, so autoridades pblicas, sujeitos passivos de mandado de segurana em relao aso atos de licitao (seja quando esta receber tal nome, seja rotulada concorrncia, convocao geral ou designaes quejandas, no importando o nome que se d ao certame destinado obteno de bens, obras ou servios) (Licitaes, p. 90) (Celso Antnio Bandeira de Mello, citado pelo e. Min. Demcrito Reinaldo, no julgamento do REsp n. 100.168-DF, DJ de 15.5.1998).
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4. Deveras, a ECT tem natureza jurdica de empresa pblica que, embora no exera atividade econmica, presta servio pblico da competncia da Unio Federal, sendo por esta mantida, motivo pelo qual conspiraria contra a ratio essendi do art. 37, da Constituio Federal e da Lei n. 8.666/1993 considerar que um contrato firmado mediante prvio procedimento licitatrio e que indubitavelmente espcie de ato administrativo consubstanciar-se-ia mero ato de gesto. 5. O edital de licitao subscrito por Presidente de empresa pblica com o objetivo de contratar servios e materiais de informtica, equivale ato de autoridade haja vista que se consubstancia em ato administrativo sujeito s normas de direito pblico. (Precedentes: REP n. 533.613-RS, Rel. Min. Felix Fischer, DJ de 7.6.2004; REsp n. 533.613-RS; Rel. Min. Franciulli Netto, DJ de 3.11.2003; REsp n. 327.531-DF; Rel. Min. Franciulli Netto, DJ de 12.8.2002; REsp n. 100.168-DF; Rel. Min. Demcrito Reinaldo DJ de 25.5.1998). 6. Recurso especial provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, prosseguindo no julgamento, aps o voto-vista do Sr. Ministro Teori Albino Zavascki, por unanimidade, dar provimento ao recurso especial, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Teori Albino Zavascki (voto-vista), Denise Arruda, Jos Delgado e Francisco Falco votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 16 de novembro de 2004 (data do julgamento). Ministro Luiz Fux, Relator
DJ 6.12.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Luiz Fux: Itautec Compontentes e Servios S/A - Grupo Itautec Philco interps recurso especial, com fulcro nas alneas a e c, do inciso III, do art. 105, da Constituio Federal, contra acrdo proferido em sede de apelao pelo Tribunal Regional Federal da 1 Regio, assim ementado:
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SMULAS - PRECEDENTES

Mandado de segurana impetrado contra ato do Presidente da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos. Contratao de empresa para fornecimento de equipamentos de informtica. Atividade de gesto. Carncia da ao. Precedentes. 1. A contratao de empresa para fornecimento de equipamentos de informtica pela ECT no se constitui em ato delegado do Poder Pblico autoridade impetrada, passvel de impugnao por meio de mandado de segurana, mas apenas mero exerccio do jus gestionis, da que inaplicvel o disposto no artigo 1, 1, da Lei n. 1.533/1951. Precedentes desta Corte e do STJ. 2. Apelao desprovida.

Trata-se originariamente de Mandado de Segurana, com pedido liminar, impetrado pela Itautec, ora recorrente, contra ato do Presidente da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT, objetivando: a) a anulao dos atos praticados pela comisso de licitao da Concorrncia n. 31/1997; b) a suspenso do respectivo contrato firmado entre a ECT e a empresa Microsens para fins de fornecimento de equipamentos de informtica; ou c) se acaso ainda no firmada a avena, a desclassificao de referida empresa pelo no atendimento do item 2 objeto do certame. O r. Juzo monocrtico, com fulcro no art. 267, I e VI, do CPC, indeferiu a inicial extinguindo o processo sem julgamento do mrito, ante a ilegitimidade passiva ad causam do Presidente da ECT sob o fundamento de que empresa pblica com personalidade jurdica de direito privado no pode ser considerada autoridade coatora para fins de impetrao de mandado de segurana, bem como, em razo de que o ato atacado, consubstanciado em licitao que a impetrante pretende ver suspensos os seus efeitos, no ato de imprio, mas sim de simples gesto motivo pelo qual considerou no restar caracterizado ato de autoridade na conduo do procedimento licitatrio, posto no se pode consider-lo como ato delegado pelo poder pblico. Irresignada, a empresa apelou tendo o Tribunal de origem, por unanimidade, negado provimento ao recurso, nos termos da ementa supratranscrita. Opostos embargos de declarao, restaram os mesmos rejeitados, sob os seguintes fundamentos:
Embargos de declarao. Pretenso de pronunciamento de nulidade. Argio de violao de normas legais. Descabimento. 1. Os embargos declaratrios no so instrumento processual idneo para a proclamao de argida nulidade ou impugnar violao de disposio de lei, ainda que com o objetivo de prequestionamento. Precedentes da Corte.
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2. Os embargos de declarao no se prestam reforma do acrdo. 3. Embargos rejeitados.

Na presente irresignao especial, aponta a recorrente, a violao dos seguintes dispositivos legais: a) art. 535, II, do CPC, tendo em vista que, ao rejeitar embargos de declarao, o Tribunal a quo negou-se em emitir pronunciamento explcito acerca do disposto nos arts. 3 e 4, da Lei n. 8.666/1993, cuja manifestao imprescindvel para a soluo da controvrsia. Apontou, ainda, dissdio jurisprudencial com julgados do STJ; b) arts. 3 e 4, da Lei n. 8.666/1993, porquanto o acrdo recorrido revelou-se equivocado ao afirmar que os atos praticados por autoridades de empresas pblicas em procedimentos licitatrios so meros atos de gesto e no se caracterizam como ato de autoridade para efeitos de cabimento do writ. Aduz, em suas razes, que:
As empresas pblicas esto plenamente vinculadas observncia do disposto na Lei n. 8.666/1993 no que pertine realizao de licitaes, isso incontroverso, valendo-se de todas as prerrogativas inerentes Administrao Pblica, especialmente aquela que garante a supremacia do interesse pblico sobre o privado. Assim, os atos praticados em certames licitatrios no so atos de direito privado, eis que h flagrante desequilbrio entre as partes envolvidas, exatamente em funo das prerrogativas prprias dos entes pblicos, atribudas ao Recorrido, que, no caso, agiu nessa qualidade e sob as regras de direito pblico. No por outra razo que o art. 3, da Lei de Licitaes estabelece que os entes pblicos sujeitos ao regime de licitao, se sujeitam a todos os princpios prprios da Administrao Pblica. Note-se que os agentes executores do procedimento licitatrio, porque praticam atos de natureza adminsitrativa, so tratados como agentes pblicos, podendo, inclusive, sofrer sanes tpicas aplicveis exclusivamente a pessoas com essa qualidade. Essa situao fica ainda mais cristalina ao se analisar o comendo do art. 4, da Lei n. 8.666/1993, verbis: (...)

c) arts. 1 e 2, da Lei n. 1.533/1951, porquanto, in casu, o ato de autoridade restou consubstanciado no fato de que os dirigentes da empresa pblica, ao conduzirem o certame visando a contratao de servios e materiais de informtica, com base na lei de licitaes, praticaram, indubitavelmente, ato de imprio haja vista que ato administrativo sujeito s normas de direito pblico.
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Ainda, aponta dissdio jurisprudencial com o REsp n. 100.168-DF, da relatoria do e. Min. Demcrito Reinaldo, publicado no DJ de 25.5.1998, onde restou caracterizado como ato de autoridade o procedimento licitatrio firmado por empresa pblica, e, portanto, impugnvel por meio de mandado de segurana. Contra-razes apresentadas pela ECT pugnando, preliminarmente, pelo no conhecimento do recurso ante a ausncia de prequestionamento e, no mrito, pelo seu improvimento sob os seguintes fundamentos:
(...) Caso ultrapassada a preliminar acima, o que se admite apenas a ttulo de argumentao, no merece prosperar o recurso interposto. A ECT empresa pblica federal, criada pelo Decreto n. 509/1956. A atividade que lhe afeta, nos termos do inciso 21, X, da Constituio Federal de 1988, o servio postal. Sendo este o servio pblico que lhe incumbe, somente se relativos a esta atividade, cabe mandado de segurana contra atos de dirigentes desta estatal. Isto bvio. O mandado de segurana ao que visa atacar atos de autoridade praticado contra disposio legal ou com abuso de poder. Se no estiver praticando ato de autoridade, no h que se falar em mandado de segurana para atacar aquele o mesmo. (...) Verifica-se, portanto, que a aquisio por parte da ECT de equipamentos no est relacionada atividade postal. Neste contexto, descabe por completo mandado de segurana contra dirigente desta estatal, se os atos praticados no estiverem relacionados a essa funo. Disto advm necessariamente a inafastvel concluso de qu mero ato de gesto da empresa estatal no passvel de anulao pela via mandamental, visto no poder ser considerado, o Presidente da ECT, autoridade, para os efeitos da Lei n. 1.533/1951. Temos, por concluso, que o dirigente desta estatal parte manifestamente ilegtima para figurar no plo passivo do mandado de segurana, visto no ter praticado qualquer ato de autoridade, entendido este para as atividades da ECT, com aquele disciplinado nos arts. 7 e 8, de Lei n. 6.538/1978 - Lei dos Servios Postais. (...)

Realizado o juzo de admissibilidade positivo do apelo extremo, na instncia de origem, ascenderam os autos ao E. STJ. o relatrio.
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VOTO O Sr. Ministro Luiz Fux (Relator): Preliminarmente, a violao do art. 535 do CPC, no restou configurada, uma vez que o Tribunal de origem, embora sucintamente, pronunciou-se de forma clara e suficiente sobre a questo posta nos autos. Saliente-se, ademais, que o magistrado no est obrigado a rebater, um a um, os argumentos trazidos pela parte, desde que os fundamentos utilizados tenham sido suficientes para embasar a deciso, como de fato ocorreu na hiptese dos autos. Neste sentido, os seguintes precedentes da Corte:
Ao de depsito. Bens fungveis. Armazm geral. Guarda e conservao. Admissibilidade da ao. Priso civil. Cabimento. Orientao da Turma. Negativa de prestao jurisdicional. Inocorrncia. Recurso especial. Enunciado n. 7 da Smula-STJ. Honorrios advocatcios. Processo extinto sem julgamento de mrito. Aplicao do 4 do art. 20, CPC. Eqidade. Recurso do banco provido. Recurso do ru desacolhido. (...) III - No padece de fundamentao o acrdo que examina suficientemente todos os pontos suscitados pela parte interessada em seu recurso. E no viola o art. 535-II o aresto que rejeita os embargos de declarao quando a matria tida como omissa j foi objeto de exame no acrdo embargado. (...) (REsp n. 396.699-RS, Rel. Min. Slvio de Figueiredo Teixeira, DJ 15.4.2002). Processual Civil. Deciso una de relator. Art. 557, do Cdigo de Processo Civil. Inteligncia a sua aplicao. Inexistncia de omisso no acrdo recorrido. Matria de cunho constitucional examinada no Tribunal a quo. (...) 3. Fundamentos, nos quais se suporta a deciso impugnada, apresentam-se claros e ntidos. No do lugar, portanto, a obscuridades, dvidas ou contradies. O no acatamento das argumentaes contidas no recurso no implica em cerceamento de defesa, posto que ao julgador cabe apreciar a questo de acordo com o que ele entender atinente lide. 4. No est obrigado o Juiz a julgar a questo posta a seu exame conforme o pleiteado pelas partes, mas, sim com o seu livre convencimento, utilizando-se dos fatos, provas, jurisprudncia, aspectos pertinentes ao tema e da legislao que entender aplicvel ao caso. (...) 9. Agravo regimental no provido (AGA n. 420.383, Rel. Min. Jos Delgado, DJ 29.4.2002).

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Processual Civil. Embargos de declarao. Violao ao art. 464, II, do CPC. Inocorrncia. Apelao. Deciso por maioria. Recurso especial. I - Os embargos de declarao possuem finalidade determinada pelo artigo 535, do CPC, e, exepcionalmente, podem conferir efeito modificativo ao julgado. Admite-se tambm embargos para o fim de prequestionamento (Smula n. 98-STJ). Exigir que o Tribunal a quo se pronuncie sobre todos os argumentos levantados pela parte implicaria rediscusso da matria julgada, o que no se coaduna com o fim dos embargos. Assim, no h que se falar em omisso quanto ao decisum vergastado, uma vez que, ainda que de forma sucinta, fundamentou e decidiu as questes. O Poder Judicirio, para expressar sua convico, no precisa se pronunciar sobre todos os argumentos suscitados pelas partes. (...) Recurso especial no conhecido (REsp n. 385.173, Rel. Min. Felix Fischer, DJ 29.4.2002).

No que pertine s alegadas violaes aos arts. arts. 3 e 4, da Lei n. 8.666/1993, e arts. 1 e 2, da Lei n. 1.533/1951, verifica-se que os dispositivos apontados como violados foram devidamente prequestionados, muito embora, os preceitos da lei de licitaes o tenham sido ventilados de modo implcito, pelo acrdo recorrido, consoante se colhe do voto-condutor, verbis:
Estatui o artigo 1, 1, da Lei n. 1.533/1951: Art. 1 (...) 1. Consideram-se autoridades, para os efeitos desta lei, os representantes ou administradores das entidades autrquicas e das pessoas naturais ou jurdicas com funes delegadas do Poder Pblico, somente no que entender com essas funes. Neste aspecto, a contratao de empresa para fornecimento de equipamentos de informtica, fls. 22, a toda evidncia, no se constitui em atividade delegada do Poder Pblico autoridade impetrada, eis que a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT empresa pblica federal, com personalidade jurdica de direito privado. Logo, indiscutvel que essa prestao no se subsume a atividade delegada passvel de impugnao atravs de mandado de segurana, mas apenas mero exerccio do jus gestionis, da que inaplicvel o disposto no artigo 1, 1, da Lei n. 1.533/1951. Igual compreenso, colhe-se de iterativa jurisprudncia sintetizada nos seguintes fragmentos:

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Mandado de segurana. Ato de dirigente de empresa pblica, desvinculado de atividade delegada do poder pblico. Ato de autoridade. No caracterizao. 1. No se caracteriza como ato de autoridade, para fins de mandado de segurana, o ato de dirigente de empresa pblica, quando no praticado no exerccio de atividade delegada do Poder Pblico. Assim, o ato de dirigente da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos que no esteja ligado execuo dos servios de coleta, transporte e entrega de correspondncia, no se reveste dessa natureza e, por conseguinte, no impugnvel por meio de mandado de segurana. 2. O ato de resciso de contrato para fornecimento de cestas bsicas a serem distribudas aos empregados da ECT no objeto de delegao por ela recebida da Unio, j que no est ligada atividade postal, configurando ato de gesto. 3. Processo extinto sem julgamento de mrito. 4. Prejudicada a apelao interposta pela impetrante. (TRF1, AMS n. 1998.01.00.096002-1-DF, 6 Turma, Relator Juiz Daniel Paes Ribeiro, DJ 10.8.2001). Licitao. Ato de gesto. Empresa pblica. Mandado de segurana. Descabimento. Carncia da ao. Anulao da sentena. Caixa Econmica Federal. Delegao de funo do poder pblico. 1. Tanto a Constituio Federal (art. 5, LXIX), quando a Lei n. 1.533/1951 (art. 1 e pargrafo 1) mostram claramente que um dos pressupostos de admissibilidade do mandado de segurana a existncia ou a iminncia de ato ou omisso, por parte de autoridade ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do Poder Pblico, quando digam respeito funo delegada. 2. Possvel a impetrao de mandado de segurana contra ato de dirigente de empresa pblica, tal como a Caixa Econmica Federal, mas to somente quando se relacionar com a funo delegada do Poder Pblico, como na hiptese do FGTS e de financiamento pelo Sistema Financeiro da Habitao. 3. A realizao de licitao para prestao de servios tcnicos de tratamento de dados encontra-se no mbito do ato de gesto da CEF, que, assim, se enquadra no pargrafo 1 do art. 172 da Constituio Federal, sujeitando-se ao regime jurdico prprio das empresas privadas. 4. Ilegitimidade passiva ad causam reconhecida de ofcio, com declarao de carncia da ao mandamental. 5. Remessa oficial provida.

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6. Liminar cassada, sentena anulada. (TRF1, REO n. 95.01.22891-6-MA, 1 Turma, Relator Juiz Lindoval Marques de Brito, DJ 14.12.1998). Mandado de segurana. Ato de autoridade. Caracterizao. Preterio de contratao de candidato melhor classificado em prova de seleo para preenchimento de vagas no quadro de pessoal da Caixa Econmica Federal. Natureza do ato. 1. No se caracteriza como ato de autoridade a preterio de contratao de candidato melhor classificado em prova de seleo para preenchimento de vagas no quadro de pessoal da Caixa Econmica Federal, j que a admisso de seus servidores mero ato de gesto. 2. Os prepostos da Caixa Econmica Federal somente detm a qualidade de autoridade pblica quando atuam no exerccio de funes delegadas do Poder Pblico. 3. Carncia da ao reconhecida. 4. Apelao provida. 5. Remessa oficial prejudicada. 6. Sentena reformada (TRF1, AMS n. 94.01.37066-4-AM, 1 Turma, Relator Juiz Cato Alves, DJ 11.12.1997). Processual Civil. Mandado de segurana. Autoridade coatora. Ato de gesto interna de pessoa jurdica de direito privado. Ilegitimidade passiva ad causam. 1 - Nos termos do art. 1., pargrafo 1, da Lei n. 1.533/1951, afora os casos tpicos, so consideradas autoridades, legitimadas a figurarem no plo passivo de mandado de segurana as pessoas naturais ou jurdicas com funes delegadas do poder pblico, somente no que entender com essas funes, da porque equivocou-se o Tribunal recorrido ao entender que o Diretor de Administrao e Recursos Humanos da Caixa Econmica Federal pode responder a mandado de segurana, onde se busca a nulidade de regra editalcia que restringe a 19 (dezenove) anos a idade mnima para inscrio em concurso pblico para escriturrio. que, tratando-se ato de gesto interna de pessoa jurdica de direito privado, no se enquadra como sendo de autoridade e, por isso mesmo, no atacvel pela via do writ. Precedentes do extinto TFR. 2 - Recurso especial conhecido por ambas as alneas e provido. (STJ, REsp n. 70.325-DF, 6 Turma, Relator Ministro Fernando Gonalves, DJ 15.6.1998). Portanto, induvidoso que a contratao de empresa para realizar servios que tais pela ECT no atividade que foi delegada pela Administrao ao impetrado, da palmar que, in casu, no se qualifica o ato censurado como de autoridade delegada da Unio para permitir o procedimento do mandado de segurana.
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No particular, irrepreensvel a sentena, fls. 100: A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT empresa pblica, com personalidade jurdica de direito privado. Por outro lado, o ato atacado, consubstanciado em licitao que a impetrante pretende ver suspensos os seus efeitos, no ato de imprio, mas sim simples gesto. No se vislumbra ato de autoridade na conduo do procedimento licitatrio, posto que no se pode consider-lo como ato delegado pelo Poder Pblico. Pelo exposto, nego provimento apelao. como voto.

Consectariamente, atendido o requisito do prequestionamento e demonstrado o dissdio jurisprudencial, nos moldes exigidos pelo art. 255 do RISTJ, impe-se o conhecimento do presente recurso especial. A controvrsia a ser dirimida nos presentes autos cinge-se em definir se cabvel a impetrao de mandado de segurana contra ato de Presidente de empresa pblica, in casu, da ECT, consubstanciado em procedimento licitatrio cujo objetivo cingia-se contratao de servios e equipamentos de informtica. O recorrente alega o Tribunal a quo equivocou-se ao afirmar que os atos praticados por autoridades de empresas pblicas em procedimentos licitatrios so meros atos de gesto e no se caracterizam como ato de autoridade para efeitos de cabimento do writ. Aduz, que:, in casu, o ato de autoridade restou consubstanciado no fato de que os dirigentes da empresa pblica, ao conduzirem o certame visando a contratao de servios e materiais de informtica, com base na lei de licitaes, praticaram, indubitavelmente, ato de autoridade haja vista que ato administrativo sujeito s normas de direito pblico. Nas lies do saudoso mestre Hely Lopes Meirelles a autoridade coatora, ou o coator poder pertencer a qualquer dos poderes e a qualquer das entidades paraestatais ou s suas organizaes autrquicas ou paraestatais, bem como aos servios concedidos, permitidos ou autorizados (in Mandado de Segurana, Ao Popular, Ao Civil Pblica, Mandado de Injuno, Habeas Data, Malheiros, 2004. p. 61). Celso Antnio Bandeira de Mello, citado pelo e. Min. Demcrito Reinaldo, no julgamento do REsp n. 100.168-DF, (DJ de 15.5.1998), ao cuidar especificamente da licitao e do mandado de segurana, assim dissertou quanto abrangncia da expresso autoridade pblica, verbis:
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Cumpre, ademais, que a violao do direito aplicvel a estes fatos tenha procedido de autoridade pblica. Esta conceito amplo, Entende-se por autoridade pblica tanto o funcionrio pblico, quanto o servidor pblico ou o agente pblico em geral. Vale dizer: quem quer que haja praticado um ato funcionalmente administrativo. Da que um dirigente de autarquia, de sociedade de economia mista, de empresa pblica, de fundao pblica, obrigados a atender, quando menos aos princpios da licitao, so autoridades pblicas, sujeitos passivos de mandado de segurana em relao aso atos de licitao (seja quando esta receber tal nome, seja rotulada concorrncia, convocao geral ou designaes quejandas, no importando o nome que se d ao certame destinado obteno de bens, obras ou servios) (Licitaes, p. 90).

Por sua vez, Hely Lopes Meirelles, in Direito Administrativo Brasileiro, 18 ed. Malheiros, p. 149, concluiu que atos de gesto so os que a Administrao pratica sem usar de sua supremacia sobre os destinatrios. Tal ocorre nos atos puramente de administrao dos bens e servios pblicos e nos negociais com os particulares, que no exigem coero sobre os interessados. Esses atos sero sempre de administrao, mas nem sempre administrativos tpicos, principalmente quando bilaterais, de alienao, onerao ou aquisio de bens, que se igualam aos do Direito Privado, apenas antecedidos de formalidades administrativas para sua realizao (autorizao legislativa, licitao, avaliao, etc) (...). Maria Sylvia Zanella Di Pietro, in Direito Administrativo, 12 ed., p. 204 acrescenta que os atos de gesto so os praticados pela Administrao em situao de igualdade com os particulares, para a conservao e desenvolvimento do patrimnio pblico e para a gesto de seus servios; (...). Deveras, a ECT tem natureza jurdica de empresa pblica que, embora no exera atividade econmica, presta servio pblico da competncia da Unio Federal, sendo por esta mantida, motivo pelo qual conspiraria contra a ratio essendi do art. 37, da Constituio Federal e da Lei n. 8.666/1993 considerar que um contrato firmado mediante prvio procedimento licitatrio e que indubitavelmente espcie de ato administrativo consubstanciar-se-ia mero ato de gesto. O edital de licitao subscrito por Presidente de empresa pblica com o objetivo de contratar servios e materiais de informtica, equivale ato de imprio haja vista que consubstancia-se em ato administrativo sujeito s normas de direito pblico. Alis, esta Corte Superior j se manifestou quanto legitimidade passiva de dirigentes de empresas pblicas ou de sociedades de economia mista em
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sede de mandado de segurana, consoante se colhe das ementas dos seguintes julgados:
Processual Civil e Administrativo. Recurso especial. Mandado de segurana. Legitimidade passiva. Agente da Caixa Econmica Federal. Decadncia. Inocorrncia. Idade mnima fixada para concurso pblico. I - Ao se submeter a normas de direito pblico para seleo e contratao de servidores, instituindo concurso e convocando-os pela ordem de classificao, a empresa pblica sujeita-se a controle atravs de mandado de segurana. (...) omissis. Recurso desprovido. (REsp n. 533.613-RS, Rel. Min. Felix Fischer, DJ de 7.6.2004). Recurso especial. Mandado de segurana contra ato de sociedade de economia mista. Cabimento. Licitao pblica. Art. 37, XXI, da Constituio Federal. Lei n. 8.666/1990. Precedentes. As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros (art. 37, XXI, da Constituio Federal). Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana. O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimentos de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam (Celso Antnio Bandeira de Mello, in Curso de Direito Administrativo, Malheiros Editores, So Paulo, 2002, p. 221). Recurso especial provido. (REsp n. 533.613-RS; Rel. Min. Franciulli Netto, DJ de 3.11.2003). Recurso especial. Mandado de segurana. Cabimento. Anistia. Readmisso de empregados pblicos. Autoridade coatora. Presidente da empresa. Ato de imprio. O presidente de empresa pblica parte legtima para figurar no plo passivo de mandado de segurana impetrado para garantir a readmisso de exempregados pblicos anistiados com base na Lei n. 8.878/1994, uma vez que a readmisso, em tais casos, revela-se como ato de imprio, e no de mera gesto. (...) omissis
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Devem retornar os presentes autos ao egrgio Tribunal a quo para que, superadas as questes preliminares da ilegitimidade passiva da autoridade apontada como coatora e da inadequao da via do mandado de segurana, prossiga no exame dos demais aspectos oferecidos pelo writ. Recurso especial parcialmente provido. (REsp n. 327.531-DF; Rel. Min. Franciulli Netto, DJ de 12.8.2002). Processual Civil. Mandado de segurana. Presidente de empresa (Terracap). Atos praticados nos procedimentos licitatrios de natureza pblica. Sujeio a impugnao via mandamus. I - A alienao de bens integrantes do patrimnio das entidades da administrao direta ou indireta esta sujeita ao procedimento da licitao pblica, hoje disciplinada pela Lei n. 8.666, de 1993, sendo o ato praticado, neste campo de direito pblico, de autoridade e essencialmente de natureza administrativa, suscetvel, portanto, ao ataque pela via do mandado de segurana. II - In casu, a Terracap, na medida em que submeteu ao processo licitatrio imveis integrantes do seu patrimnio, para efeito de selecionar proponentes a sua aquisio, praticou atos administrativos que no so de direito privado ou de gesto. E esses atos administrativos so atos de autoridade, porquanto regidos por normas de direito pblico - constitucional e administrativo - que disciplinam o procedimento licitatrio. III - Recurso provido. Deciso por maioria. (REsp n. 100.168-DF; Rel. Min. Demcrito Reinaldo DJ de 25.5.1998).

Ante o exposto, dou provimento ao recurso especial interposto. como voto. VOTO-VISTA Ementa: Processual Civil. Mandado de segurana contra ato de presidente da ECT (Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos), praticado no mbito de procedimento de licitao. Cabimento do writ, j que a ECT, embora constituda como empresa pblica, tem natureza jurdica autrquica, integrando a Fazenda Pblica (STF: RE n. 407.099-5-RS), sendo seus atos, portanto, de autoridade. Recurso especial provido. O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki: 1. Cuida-se, originariamente, de mandado de segurana impetrado contra ato do presidente da Empresa
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Brasileira de Correios e Telgrafos visando a desclassificar empresa vitoriosa em processo de licitao, por alegado descumprimento de exigncia do edital, e a obter determinao para que se proceda a nova classificao entre os licitantes remanescentes. O TRF da 1 Regio confirmou a sentena que indeferira a petio inicial, extinguindo o processo com base no art. 267, I e VI, do CPC, por considerar que a contratao de empresa para fornecimento de equipamentos de informtica, fl. 22, a toda evidncia, no se constitui em atividade delgada do Poder Pblico autoridade impetrada, eis que a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT empresa pblica federal, com personalidade jurdica de direito privado. Logo, indiscutvel que esta prestao no se subsume a atividade delegada passvel de impugnao atravs de mandado de segurana, mas apenas mero exerccio do jus gestionis, da que inaplicvel o disposto no art. 1, 1, da Lei n. 1.533/1951 (fl. 127). Foram rejeitados os embargos de declarao opostos com o objetivo de obter da Corte de origem manifestao acerca de dispositivos da Lei n. 8.666/1993 e da Constituio Federal. No especial, fundado nas alneas a e c, a recorrente aponta, alm de dissdio jurisprudencial, violao aos arts. 535, II, do CPC, 1 e 2 da Lei n. 1.533/1951 e 3 e 4 da Lei n. 8.666/1993, sustentando, essencialmente, que (a) nulo o acrdo que rejeitou os embargos de declarao, por ter deixado de sanar os vcios ali indicados; (b) as empresas pblicas submetem-se s normas da Lei n. 8.666/1993, valendo-se das prerrogativas inerentes Administrao Pblica, nomeadamente a relativa supremacia do interesse pblico, razo pela qual no se podem considerar de direito privado os atos praticados no mbito de procedimentos licitatrios; (b) todo ato praticado pelas empresas pblicas em sede de licitao tido como ato de imprio (fl. 152), porque, realizado sob o regime especial de direito pblico, o em nome e interesse do Estado, tornando cabvel o mandado de segurana como forma de defesa (fl. 156). Pede (a) a anulao do acrdo que julgou os embargos de declarao, ou, sucessivamente, (b) o reconhecimento do cabimento do mandamus, com a determinao do retorno dos autos origem para apreciao do seu mrito. O relator, Min. Luiz Fux, deu provimento ao recurso especial, aduzindo, em suma, que a ECT tem natureza jurdica de empresa pblica que, embora no exera atividade econmica, presta servio pblico da competncia da Unio Federal, sendo por esta mantida, motivo pelo qual conspiraria contra a ratio essendi do art. 37 da Constituio Federal e da Lei n. 8.666/1993 considerar que um contrato firmado mediante prvio procedimento licitatrio e que indubitavelmente espcie de ato administrativo consubstanciar-se-ia mero
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ato de gesto e que o edital de licitao subscrito por presidente de empresa pblica com o objetivo de contratar servios e materiais de informtica equivale a ato de imprio, haja vista que se consubstancia em ato administrativo sujeito s normas de direito pblico. Pedi vista. 2. No viola o art. 535 do CPC, nem importa negativa de prestao jurisdicional, o acrdo que, mesmo sem ter examinado individualmente um dos argumentos trazidos pelo vencido, adotou, entretanto, fundamentao suficiente para decidir de modo integral a controvrsia posta. No caso concreto, o acrdo decidiu fundamentadamente sobre as questes postas sua apreciao, emitindo, inclusive, juzo expresso acerca da qualificao do ato impugnado como de mera gesto (fls. 127 e 129), tema suscitado nos embargos de declarao. No h cogitar, portanto, de ofensa ao art. 535 do CPC. 3. A simples obrigao legal de se submeter a regime licitatrio no altera, no meu entender, a natureza jurdica da empresa pblica - que uma pessoa jurdica de direito privado, submetida por norma constitucional ao mesmo regime das demais pessoas privadas (CF, art. 173, 1, II). Assim, embora submetidos licitao, os contratos por elas celebrados continuam submetidos ao regime de direito privado, como negcios de simples gesto. No fosse assim, teramos de admitir a existncia de regime de direito pblico para os contratos celebrados tambm por todas as demais empresas submetidas a regime licitatrio pelo art. 173, 1, II, da CF - inclusive, portanto, as prprias subsidirias de empresas pblicas e sociedades de economia mista. Todavia, no caso da ECT, a situao peculiar. O Supremo Tribunal Federal, no julgamento do RE n. 407.099-5-RS, 2 Turma, Min. Carlos Velloso, DJ de 6.8.2004, apreciando a questo sobre estar ou no a Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos abrangida pela imunidade tributria recproca (CF, art. 150, VI, a), com base na distino entre empresas pblicas que exploram atividade econmica, sujeitas ao regime prprio das empresas privadas, e empresas pblicas prestadoras de servios pblicos, cuja natureza jurdica de autarquia, decidiu em sentido afirmativo, por considerar integrar a referida empresa a Fazenda Pblica. Sendo assim, como integrante da Fazenda Pblica, no pode haver dvida de que os atos por ela praticados esto subsumidos no conceito de atos de autoridade a que se refere o art. 1 e seu 1 da Lei n. 1.533/1951, sendo, portanto, passveis de impugnao por meio de mandado de segurana.
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4. Diante do exposto, acompanhando o relator, Min. Luiz Fux, dou provimento ao recurso especial, para determinar o retorno dos autos ao juiz de primeiro grau, para que aprecie o mrito da impetrao. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 683.668-RS (2004/0121366-3) Relator: Ministro Teori Albino Zavascki Relator para o acrdo: Ministro Luiz Fux Recorrente: EBV - Empresa Brasileira de Vigilncia Ltda. Advogado: Marlon Nunes Mendes e outros Recorrido: Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A - Banrisul Advogado: Marieli Patta Sturmer e outros Sustentao oral: Marlon Nunes Mendes, pela recorrente

EMENTA Processual Civil. Recurso especial. Mandado de segurana. Ato coator praticado por diretor de sociedade de economia mista (Banrisul). Licitao. Cabimento. 1. Consoante a doutrina clssica e a jurisprudncia dominante, o conceito de autoridade coatora deve ser interpretado da forma mais abrangente possvel. 2. Sob esse ngulo, a deciso proferida em processo de licitao em que figure sociedade de economia mista ato de autoridade coatora, alvo de impugnao via Mandado de Segurana, nos moldes do 1, do art. 1 da Lei n. 1.533/1951. Precedente: REsp n. 598.534RS, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ 19.9.2005. 3. cedio na Corte que o dirigente de sociedade de economia est legitimado para ser demandado em mandado de segurana impetrado contra ato decisrio em licitao. (REsp n. 122.762-RS, Rel. Min. Castro Meira, DJ 12.9.2005). 4. Deveras, a doutrina do tema no discrepa desse entendimento, ao revs, refora-o ao assentar: Cumpre, ademais, que a violao
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do direito aplicvel a estes fatos tenha procedido de autoridade pblica. Esta conceito amplo, Entende-se por autoridade pblica tanto o funcionrio pblico, quanto o servidor pblico ou o agente pblico em geral. Vale dizer: quem quer que haja praticado um ato funcionalmente administrativo. Da que um dirigente de autarquia, de sociedade de economia mista, de empresa pblica, de fundao pblica, obrigados a atender, quando menos aos princpios da licitao, so autoridades pblicas, sujeitos passivos de mandado de segurana em relao aso atos de licitao (seja quando esta receber tal nome, seja rotulada concorrncia, convocao geral ou designaes quejandas, no importando o nome que se d ao certame destinado obteno de bens, obras ou servios) (Licitaes, p. 90) (Celso Antnio Bandeira de Mello, citado pelo e. Min. Demcrito Reinaldo, no julgamento do REsp n. 100.168-DF, DJ de 15.5.1998). (REsp n. 639.239-DF, Rel. Min. Luiz Fux, DJ 6.12.2004). 5. Recurso Especial provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, aps o voto-vista da Sra. Ministra Denise Arruda, por maioria, vencido o Sr. Ministro Relator, dar provimento ao recurso especial, nos termos do voto do Sr. Ministro Luiz Fux, que lavrar o acrdo. Votaram com o Sr. Ministro Luiz Fux os Srs. Ministros Denise Arruda (voto-vista) e Jos Delgado. Ausente, justificadamente, o Sr. Ministro Francisco Falco. Braslia (DF), 4 de maio de 2006 (data do julgamento). Ministro Luiz Fux, Relator p/ Acrdo
DJ 25.5.2006

RELATRIO O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki: Trata-se de recurso especial (fls. 258-292) interposto com fundamento nas alneas a e c do permissivo
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constitucional contra acrdo do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul (fls. 246-252) cuja ementa a seguinte:
Mandado de segurana. Sociedade de economia mista. O mandado de segurana remdio contra ilegalidade ou abuso de poder praticado por autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies pelo Poder Pblico. Descabe contra ato praticado por pessoa jurdica de direito privado quando no estiver no exerccio de funo delegada pelo Poder Pblico. Recurso desprovido (fl. 249).

No recurso especial, a recorrente aponta ofensa ao art. 1 da Lei n. 1.533/1951, aduzindo, em sntese, que (a) o impetrado tem seu capital majoritrio pertencente Administrao Pblica; (b) o impetrado integra a Administrao Indireta do Estado como instrumento de descentralizao de seus servios (fl. 264); (c) suas atividades adentram tambm ao domnio do Direito Pblico e (d) a presente demanda tem como objeto o processo de licitao, regulado pelo Direito Pblico. Indica divergncia entre o entendimento adotado pelo acrdo recorrido e o proferido no REsp n. 84.082-RS (Min. Demcrito Reinaldo, 1 Turma, DJ de 1.7.1996). Em contra-razes (fls. 294-311), o recorrido aduz, em sntese, que (a) a recorrente no demonstrou a contrariedade legislao federal, tampouco o dissdio jurisprudencial; (b) o acrdo recorrido se assenta em fundamentos constitucionais no atacados; (c) a pretenso recursal enseja reexame de matria ftica; (d) o fato da concorrncia seguir os dispositivos da lei de licitaes, no transmuda a natureza do contrato do Direito Privado para o Pblico; (e) no h deciso de autoridade administrativa oponvel por meio de mandado de segurana. o relatrio. VOTO Ementa: Processual Civil. Mandado de segurana. Ato praticado por diretor de sociedade de economia mista (Banco do Estado do Rio Grande do Sul - Banrisul), em procedimento de licitao para contratar servios de vigilncia bancria. Inviabilidade. 1. O mandado de segurana , segundo a Constituio, instrumento para controle jurisdicional de atos abusivos ou ilegais
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quando o responsvel pela ilegalidade ou abuso de poder for autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do poder pblico (CF, art. 5, LXIX). 2. As sociedades de economia mista que exploram atividade econmica so pessoas jurdicas de direito privado, sujeitando-se, por imperativo constitucional, ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civil, comerciais, trabalhistas e tributrios (CF, art. 173, 1, II). Assim, os contratos que celebram no exerccio da gesto de suas atividades econmicas ordinrias so regidos pelo direito privado. 3. A submisso da sociedade de economia mista a regime de licitao no acarreta, s por isso, alterao da natureza do contrato da decorrente, que no se transforma em contrato administrativo. Nele no h a incidncia de clusulas exorbitantes ou de garantias e privilgios de direito administrativo e nem a presena do Estado como autoridade. 4. Assim, embora obrigatrias por lei, mas no havendo nelas a prtica de ato de autoridade, as licitaes promovidas por sociedades de economia mista que exploram atividade econmica e por outras sociedades direta e indiretamente sob domnio estatal no esto sujeitas a controle jurisdicional por mandado de segurana. 5. Recurso especial a que se nega provimento. O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki (Relator): 1. No existem os bices indicados nas contra-razes. Houve prequestionamento da legislao federal tida por violada bem como a demonstrao da divergncia jurisprudencial a respeito. Por outro lado, a matria tem contornos infraconstitucionais no que se refere aplicao da Lei do Mandado de Segurana (Lei n. 1.533/1951) e seu exame prescinde do revolvimento de matria ftica. 2. O mandado de segurana , segundo a Constituio, instrumento para controle jurisdicional de atos abusivos ou ilegais quando o responsvel pela ilegalidade ou abuso de poder for autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do poder pblico (CF, art. 5, LXIX). Ora, as sociedades de economia mista que exploram atividade econmica no so pessoas jurdicas de direito pblico, mas sim de direito privado, estando sujeitas, por imperativo constitucional, ao regime jurdico prprio das empresas
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privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civil, comerciais, trabalhistas e tributrios (CF, art. 173, 1, II). No desenvolvimento de suas atividades econmicas ordinrias (como, v.g., a contratao de servios de vigilncia), so atos privados, e no atos de Estado, praticados por autoridade. 3. certo que a Constituio submete tais empresas a regime prprio de licitao em seus contratos (CF, art. 173, 1, III). Tal exigncia feita tambm em relao a outras sociedades, at mesmo quelas controladas indiretamente pelo Estado (Lei n. 8.666, de 21.6.1993, art. 1, 1). Todavia, a submisso a regime de licitao no acarreta, s por isso, alterao da natureza do contrato da decorrente, que no se transforma em contrato administrativo. Seria afrontoso Constituio (art. 173, 1, II) afirmar que nesses contratos h a incidncia de clusulas exorbitantes (em relao ao direito privado) ou de garantias e privilgios de direito administrativo e ou a presena do Estado como autoridade. Seria, se assim se entendesse, a completa vulgarizao do contrato administrativo. o que reconhece tambm a doutrina. Segundo Celso Antnio Bandeira de Mello, se a entidade for exploradora de atividade econmica, suas relaes negociais com terceiros (...) sero sempre regidas pelo Direito Privado, de modo que seus contratos no sero contratos administrativos (MELLO, Celso Antnio Bandeira de. Curso de Direito Administrativo, 14 ed. Malheiros Editores, p. 186), inobstante a obrigatoriedade de licitao (p. 37). No mesmo sentido Marcos Juruena Villela Souto:
Os contratos celebrados por empresas estatais, atuando na explorao econmica de seu negcio ou patrimnio, no devem ser considerados contratos administrativos, nos termos da CF, art. 173, 1, II, e 2, no devendo tais entes ser equiparados aos demais que integram a Administrao Pblica, j que realizam negcios jurdicos sem a supremacia do poder de imprio. Tal fenmeno decorre, pois, da personalidade jurdica de direito privado das sociedades de economia mista e empresas pblicas, impondo regime distinto dos demais entes da Administrao Pblica. s empresas estatais aplicado o regime de direito comum, a que se submetem todas as pessoas jurdicas de direito privado, regulando os atos da vida empresarial. Caso seus contratos contivessem os elementos inerentes ao regime pblico, estariam ferindo o princpio da isonomia, dado o tratamento desigual que seria dispensado a estas em relao a outras empresas com as quais muitas vezes competem (SOUTO, Marcos Juruena Villela. Direito Administrativo em Debate. Rio de Janeiro: Lumen Juris, 2004, p. 146).

4. Releva enfatizar que, no caso, se trata de sociedade de economia mista que simplesmente explora atividade econmica. No se confunde, portanto,
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com as da outra espcie, as que prestam servios pblicos, cuja disciplina constitucional diversa: as primeiras so disciplinadas no art. 173, enquanto que as prestadoras de servios pblicos seguem as regras do art. 175, submetendo-se ao regime administrativo de concesso. Eis o texto dos dispositivos constitucionais referidos:
Art. 173. Ressalvados os casos previstos nesta Constituio, a explorao direta de atividade econmica pelo Estado s ser permitida quando necessria aos imperativos da segurana nacional ou a relevante interesse coletivo, conforme definidos em lei. 1 A lei estabelecer o estatuto jurdico da empresa pblica, da sociedade de economia mista e de suas subsidirias que explorem atividade econmica de produo ou comercializao de bens ou de prestao de servios, dispondo sobre: I - sua funo social e formas de fiscalizao pelo Estado e pela sociedade; II - a sujeio ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais, trabalhistas e tributrios; III - licitao e contratao de obras, servios, compras e alienaes, observados os princpios da administrao pblica; IV - a constituio e o funcionamento dos conselhos de administrao e fiscal, com a participao de acionistas minoritrios; V - os mandatos, a avaliao de desempenho e a responsabilidade dos administradores. Art. 175. Incumbe ao Poder Pblico, na forma da lei, diretamente ou sob regime de concesso ou permisso, sempre atravs de licitao, a prestao de servios pblicos. Pargrafo nico. A lei dispor sobre: I - o regime das empresas concessionrias e permissionrias de servios pblicos, o carter especial de seu contrato e de sua prorrogao, bem como as condies de caducidade, fiscalizao e resciso da concesso ou permisso; II - os direitos dos usurios; III - poltica tarifria; IV - a obrigao de manter servio adequado

5. Assim, embora obrigatrias por lei, mas no havendo nelas a prtica de ato de autoridade, as licitaes promovidas por sociedades de economia mista que explorem atividade econmica e por outras sociedades direta e
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indiretamente sob domnio do Estado, no esto sujeitas a controle jurisdicional por mandado de segurana, instrumento constitucional que tambm no pode ser vulgarizado. Isso no significa que eventual ofensa ou ameaa a direito, praticados por agentes daquelas estatais fiquem imunes a pronta represso pelo Judicirio. claro que no, mas os meios processuais para tanto so os ordinrios, o que inclui as formas de tutela de urgncia, inclusive as antecipatrias (CPC, art. 273) e as cominatrias (art. 461). Em casos assemelhados, assim decidiu o Tribunal:
Processo Civil. Mandado de segurana. Dirigente de Sociedade de economia mista. Relao de emprego. CLT. Ato de gesto. Descabimento. Precedente. Divergncia jurisprudencial no caracterizada. Recurso desacolhido. I - O ato de dirigente de sociedade de economia mista, que demite empregado com fundamento na Consolidao das Leis do Trabalho, no se sujeita a mandado de segurana, por no se tratar de exerccio de atribuies de Poder Pblico (art. 5, LXIX, da Constituio). II - A divergncia jurisprudencial no se caracteriza entre o acrdo que diz respeito a licitao, procedimento administrativo tpico, e o aresto que trata de relao empregatcia regida pelo direito privado. (REsp n. 204.270-PR. Min. Slvio de Figueiredo Teixeira, 4 Turma, DJ de 24.2.2003). Administrativo e Processual Civil. Mandado de segurana. Precluso. Sentena concessiva. Remessa de ofcio. Cabimento. Sociedade de economia mista. Ato de autoridade. Ato de gesto. No conhecimento. 1. Decorrido o prazo, extingue-se, independentemente de declarao judicial, o direito de praticar o ato (...) (artigo 183 do Cdigo de Processo Civil). 2. firme o entendimento do Superior Tribunal de Justia no sentido de que a sentena concessiva de mandado de segurana, por fora do artigo 12, pargrafo nico, da Lei n. 1.533/1951, est sujeita a reexame necessrio, ainda que o ato impugnado seja praticado por sociedade de economia mista. 3. Consideram-se autoridades, para os efeitos da Lei de Mandado de Segurana, os representantes ou administradores das entidades autrquicas e das pessoas naturais ou jurdicas com funes delegadas do Poder Pblico, somente no que entender com essas funes (artigo 1, pargrafo 1, da Lei n. 1.533/1951). 4. No se trata de ato de autoridade, mas, sim, de ato de gesto, praticado no interesse exclusivo da sociedade de economia mista, atuando como empregador, em nada se identificando com as especficas funes delegadas pelo Poder Pblico, tal qual resulta da letra do artigo 21, inciso XII, alnea b, da Constituio da Repblica, o ato de Gerente de Departamento de Recursos Humanos de Companhia Energtica, em que se faculta a seus empregados que recebem
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benefcio de aposentadoria por tempo de servio a opo pela manuteno do vnculo empregatcio, mediante a suspenso do pagamento do benefcio junto ao INSS, ou, ainda, a preservao do recebimento do benefcio, mediante a extino do contrato de trabalho. 5. Recurso no conhecido. (REsp n. 278.052-PR, Min. Hamilton Carvalhido, 6 Turma, DJ de 15.4.2002).

4. Diante do exposto, nego provimento ao recurso especial. o voto. VOTO-ANTECIPADO O Sr. Ministro Jos Delgado: Sr. Presidente, o primeiro precedente de minha relatoria foi nesta Turma, em 1966, apreciando o caso do Banco Regional de Braslia, em que me posicionei no sentido de no mitigar os princpios postos no art. 37 da Constituio Federal, combinado com o inciso XXI, que determina expressamente que a sociedade de economia mista se submeta ao processo de licitao, em combinao, ainda, com o art. 173, inciso III. No posso ver o ato de licitao fora do mbito do Direito Administrativo e conceber que deixe de se submeter ao controle do mandado de segurana pela necessidade da celeridade. Se assim no o fosse, onde ficaria a ao popular? Esta ao pode ser intentada para controlar os atos praticados por qualquer agente da sociedade de economia mista porque se entende que esses so atos de natureza administrativa. Temos na doutrina administrativa, como V. Exas. sabem, os atos administrativos puros e os no-puros, ou mistos. A sociedade de economia mista pratica atos de natureza privada na sua essncia de natureza privada, na sua mercantilizao. Ela no pratica esses atos de natureza puramente privada quando referentemente ao seu funcionamento, tanto que obrigada a fazer concurso pblico: um ato administrativo com o objetivo de preencher seus quadros; o mesmo ocorre no caso de licitao. O art. 37 da Constituio Federal preceitua:
A Administrao Pblica direta e indireta (...) Administrao Pblica direta e indireta.

O art. 173 da Constituio Federal diz, como citou V. Exa. com muita clareza:
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Ressalvados os casos (...) da Administrao Pblica.

Ento, a valorizao do princpio da Administrao Pblica um princpio de Direito Administrativo, gerando atos administrativos. Esse o entendimento que tenho desde 1966. Tenho compromisso com essa tese, desde muito, em vrios votos que tenho proferido a respeito e tambm em campo doutrinrio. Como o Sr. Ministro Relator mencionou, j em 2003, a Quinta Turma, em um caso em que era parte o Banco de Braslia, reconheceu que passvel a impugnao de licitao mediante o remdio constitucional do mandado de segurana, o que consta do memorial apresentado pelos nobres advogados e foi julgado em 23.6.2003, tendo como Relator o Sr. Ministro Jorge Scartezzini, cuja deciso foi unnime. Peo vnia ao ilustre Ministro Relator para antecipar o meu voto, dando provimento ao recurso especial. VOTO-ANTECIPADO O Sr. Ministro Luiz Fux: Sr. Ministro-Relator, se por um lado procede o fato de que h acrdos no to recentes quanto os das Turmas de Direito Privado, considerando realmente a questo sob a tica que o Sr. Ministro Teori Albino Zavascki observou, submeto ao debate a questo de que, quando estabeleceu um regime de Direito Privado para as sociedades de economia mista, a Constituio Federal quis que a sociedade tivesse maior flexibilidade, maleabilidade no exerccio das suas atividades. A sociedade de economia mista, porque est sujeita ao regime de Direito Privado, pode comprar direto, no precisa comprar mediante licitao. Entretanto, no meu modo de ver, a partir do momento em que se abre um regramento de Direito Pblico, promovendo uma licitao, semelhana dos julgados da Segunda Turma, de Direito Pblico, do Sr. Ministro Franciulli Netto e, tambm, do prprio autor que o ilustre Ministro-Relator citou, na sua obra de Direito Administrativo (Malheiros, So Paulo, 2002, p. 221), tambm entende que nesses casos, h ato de autoridade. Dessas lies, j tinha me valido para aquele acrdo que debatemos sobre a empresa pblica de Correios e Telgrafos. O Supremo Tribunal Federal entendeu, em um fundamento que at pode ser emprestado a esse caso, que
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as sociedades de economia mista sofrem influncia significativa do dinheiro pblico; por isso que considerou, para esses efeitos, a empresa de Correios e Telgrafos uma empresa pblica passvel de mandado de segurana. Uma licitao retrata um procedimento formal, solene, editado em prol da Administrao Pblica. Por outro lado, o prprio mandado de segurana, paradoxalmente, nesses casos, pela sua celeridade, agilidade, mandamentalidade e cognio superficial, sempre que em risco moralidade administrativa, tambm servil Administrao Pblica, porque, mediante o writ, se consegue estagnar uma licitao que, se prosseguir em razo do cumprimento das liturgias da ordinariedade, se consumar e estaremos, ento, frente teoria do fato consumado etc. Creio que essa matria precisa ser pacificada, mas confesso que, assim como V. Exa. continua convicto do seu ponto de vista, continuo convicto de que, no momento em que a sociedade de economia mista deixa de atuar como pessoa jurdica de Direito Privado, como, por exemplo, comprando diretamente, mas antes, realiza uma atividade que subsume os padres de Direito Pblico, esse dirigente que absorve aquela legislao de Direito Pblico e age como se fosse um administrador pblico, fica, sim, sujeito ao mandado de segurana. Essa minha impresso e, tambm, a da Segunda Turma em dois acrdos lavrados pelo Sr. Ministro Franciulli Netto, que so mais recentes do que os das Turmas de Direito Privado. Peo vnia ao Sr. Ministro Teori Albino Zavascki para antecipar meu voto, dando provimento ao recurso especial. VOTO VENCEDOR O Sr. Ministro Luiz Fux: Consoante exposto pelo E. Relator:
Trata-se de recurso especial (fls. 258-292) interposto com fundamento nas alneas a e c do permissivo constitucional contra acrdo do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul (fls. 246-252) cuja ementa a seguinte: Mandado de segurana. Sociedade de economia mista. O mandado de segurana remdio contra ilegalidade ou abuso de poder praticado por autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies pelo Poder Pblico. Descabe contra ato praticado por pessoa jurdica de direito privado quando no estiver no exerccio de funo delegada pelo Poder Pblico. Recurso desprovido (fl. 249).
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No recurso especial, a recorrente aponta ofensa ao art. 1 da Lei n. 1.533/1951, aduzindo, em sntese, que (a) o impetrado tem seu capital majoritrio pertencente Administrao Pblica; (b) o impetrado integra a Administrao indireta do Estado como instrumento de descentralizao de seus servios (fl. 264); (c) suas atividades adentram tambm ao domnio do Direito Pblico e (d) a presente demanda tem como objeto o processo de licitao, regulado pelo Direito Pblico. Indica divergncia entre o entendimento adotado pelo acrdo recorrido e o proferido no REsp n. 84.082-RS (Min. Demcrito Reinaldo, 1 Turma, DJ de 1.7.1996). Em contra-razes (fls. 294-311), o recorrido aduz, em sntese, que (a) a recorrente no demonstrou a contrariedade legislao federal, tampouco o dissdio jurisprudencial; (b) o acrdo recorrido se assenta em fundamentos constitucionais no atacados; (c) a pretenso recursal enseja reexame de matria ftica; (d) o fato da concorrncia seguir os dispositivos da lei de licitaes, no transmuda a natureza do contrato do Direito Privado para o Pblico; (e) no h deciso de autoridade administrativa oponvel por meio de mandado de segurana. o relatrio.

Em seu voto, o E. Relator sustenta:


Processual Civil. Mandado de segurana. Ato praticado por diretor de sociedade de economia mista (Banco do Estado do Rio Grande do Sul - Banrisul), em procedimento de licitao para contratar servios de vigilncia bancria. Inviabilidade. 1. O mandado de segurana , segundo a Constituio, instrumento para controle jurisdicional de atos abusivos ou ilegais quando o responsvel pela ilegalidade ou abuso de poder for autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do poder pblico (CF, art. 5, LXIX). 2. As sociedades de economia mista que exploram atividade econmica so pessoas jurdicas de direito privado, sujeitando-se, por imperativo constitucional, ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civil, comerciais, trabalhistas e tributrios (CF, art. 173, 1, II). Assim, os contratos que celebram no exerccio da gesto de suas atividades econmicas ordinrias so regidos pelo direito privado. 3. A submisso da sociedade de economia mista a regime de licitao no acarreta, s por isso, alterao da natureza do contrato da decorrente, que no se transforma em contrato administrativo. Nele no h a incidncia de clusulas exorbitantes ou de garantias e privilgios de direito administrativo e nem a presena do Estado como autoridade. 4. Assim, embora obrigatrias por lei, mas no havendo nelas a prtica de ato de autoridade, as licitaes promovidas por sociedades de economia mista que exploram atividade econmica e por outras sociedades direta e indiretamente
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sob domnio estatal no esto sujeitas a controle jurisdicional por mandado de segurana. 5. Recurso especial a que se nega provimento.

Concessa venia, ouso divergir do e. Relator. Consoante a doutrina clssica e a jurisprudncia dominante, o conceito de autoridade coatora deve ser interpretado da forma mais abrangente possvel. Sob esse ngulo, a deciso proferida em processo de licitao em que figure sociedade de economia mista ato de autoridade coatora, alvo de impugnao via Mandado de Segurana, nos moldes do 1, do art. 1 da Lei n. 1.533/1951. Nesse sentido o seguinte precedente:
Processual Civil. Mandado de segurana. Sociedade de economia mista. Licitao. Conceito de autoridade coatora. Caracterizao. 1. Segundo doutrina e jurisprudncia, o conceito de autoridade coatora deve ser interpretado da maneira mais abrangente possvel. 2. Deciso exarada em processo licitatrio de sociedade de economia mista Banco Banrisul S/A - ato de autoridade coatora, nos termos do 1 do art. 1 da Lei n. 1.533/1951, passvel, portanto, de impugnao via mandado de segurana - Precedentes desta Corte. 3. Recurso especial provido, para determinar o retorno dos autos instncia de origem, a fim ser processado o mandado de segurana. (REsp n. 598.534-RS, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ 19.9.2005).

Extrai-se do voto da E. Relatora o seguinte excerto:


No se tem dvida, portanto, na hiptese dos autos, que a negativa de provimento a recurso administrativo em processo licitatrio de sociedade de economia mista ato de autoridade coatora, que se enquadra perfeitamente nos ditames da Lei n. 1.533/1951, uma vez que o mencionado ato est estritamente vinculado delegao do Poder Pblico, no se tratando de providncia relacionada mera gesto administrativa da instituio. No mesmo sentido desse raciocnio, destaco da jurisprudncia desta Corte os seguintes precedentes: Recurso especial. Mandado de segurana contra ato de sociedade de economia mista. Cabimento. Licitao pblica. Art. 37, XXI, da Constituio Federal. Lei n. 8.666/1990. Precedentes. As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros
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(art. 37, XXI, da Constituio Federal). Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana. O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimentos de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam (Celso Antnio Bandeira de Mello, in Curso de Direito Administrativo, Malheiros Editores, So Paulo, 2002, p. 221). Recurso especial provido. (REsp n. 533.613-RS, Rel. Min. Franciulli Netto, 2 Turma, unnime, DJ 3.11.2003, p. 312). Recurso especial. Alneas a e c. Mandado de segurana. Legitimidade passiva da concessionria (Companhia Riograndense de Saneamento Corsan). Corte do fornecimento de gua potvel. Falta de pagamento. Ausncia de prequestionamento dos dispositivos de lei federal apontados. Acrdo recorrido com enfoque constitucional nesta parte. Divergncia jurisprudencial no configurada. Os atos praticados por dirigente de sociedade de economia mista, que presta servio pblico por meio de contrato de concesso, podem ser impugnado por meio de mandado de segurana. A Corte a quo em momento algum se manifestou sobre os dispositivos legais tidos por malferidos, nada obstante a oposio dos embargos de declarao. Se pretendessem os recorrentes fosse sanada alguma eiva no acrdo, deveriam ter alegado violao ao artigo 535 do CPC, a fim de viabilizar o exame da questo por este Tribunal Superior. Incidncia da Smula n. 211-STJ. No se pode conhecer do recurso especial pela divergncia quando o acrdo recorrido ancorou-se em preceitos constitucionais para soluo da questo sobre a qual aponta divergncia. Recurso especial no conhecido. (REsp n. 259.100-RS, Rel. Min. Franciulli Netto, 2 Turma, unnime, DJ 4.8.2003, p. 252). Processo Civil. Recurso especial. Mandado de segurana. Concurso pblico. Aprovado preterido em sua nomeao e posse e, posteriormente, anistiado. Omisso no cumprimento pelo dirigente de sociedade de
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economia mista. Banco de Braslia. BRB. Ato de autoridade e no de gesto. Legitimidade passiva ad causam reconhecida. Prejudicial afastada. 1 - O dirigente da Sociedade de Economia Mista submete-se, quando pratica atos tpicos do Direito Pblico, aos princpios que vinculam toda a Administrao, como a moralidade, legalidade, impessoalidade, etc. Logo, tais atos no podem ser classificados como meros atos de gesto, o que descaracterizaria a simbiose de sua personalidade jurdica. Sendo o Banco de Braslia - BRB um ente paraestatal e seu administrador nomeado, inclusive, pelo Poder Pblico, a impugnao do ato omissivo que no acatou a anistia homologada, a qual determinou a nomeao e posse do recorrente, aprovado em concurso pblico para o cargo de Economista, passvel de impugnao atravs do remdio constitucional do mandado de segurana. Inteligncia do art. 1, da Lei n. 1.533/1951. 2 - Recurso conhecido e provido para, reformando in totum o v. acrdo de origem, rejeitar a preliminar que declarou incabvel o mandado de segurana e determinar o retorno dos autos ao Tribunal de a quo, para que julgue o mrito da impetrao. (REsp n. 413.818-DF, Rel. Min. Jorge Scartezzini, 5 Turma, unnime, DJ 23.6.2003, p. 409). Processo Civil. Mandado de segurana. Dirigente de sociedade de economia mista. Relao de emprego. CLT. Ato de gesto. Descabimento. Precedente. Divergncia jurisprudencial no caracterizada. Recurso desacolhido. I - O ato de dirigente de sociedade de economia mista, que demite empregado com fundamento na Consolidao das Leis do Trabalho, no se sujeita a mandado de segurana, por no se tratar de exerccio de atribuies de Poder Pblico (art. 5, LXIX, da Constituio). II - A divergncia jurisprudencial no se caracteriza entre o acrdo que diz respeito a licitao, procedimento administrativo tpico, e o aresto que trata de relao empregatcia regida pelo direito privado. (REsp n. 204.270-PR, Rel. Min. Slvio de Figueiredo Teixeira, 4 Turma, unnime, DJ 24.2.2003, p. 236). - Ato praticado por Sociedade de Economia Mista, em licitao pblica expe-se a mandado de segurana. - que a incidncia do art. 267, VI do CPC, pressupe o reconhecimento de que o pedido enfrenta impossibilidade. Sem a demonstrao de tal pressuposto, no h como declarar-se extinto o processo. - A licitao limita-se em gerar um direito de preferncia em favor do concorrente vitorioso. A Administrao pode deixar de realizar o negcio
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prometido aos licitantes, indenizando o vitorioso, se for o caso. Ela fica, entretanto, proibida de contratar o negcio com outra pessoa que no seja o vitorioso titular de impostergvel preferncia. - Acrdo que, louvando-se na prova dos autos, defere mandado de segurana considerando demonstrada a ofensa a direito lquido e certo. No pode o STJ, em recurso especial, declarar que tal concesso magoou o art. 1 da Lei n. 1.533/1951. - O art. 18 da Lei n. 1.533/1951 no ofendido quando se elege como termo inicial para decadncia do direito ao mandado de segurana, a data em que o impetrante tomou conhecimento da irregularidade. - Impossvel o conhecimento do recurso especial, se a demonstrao de supostas ofensas Lei n. 8.666/1993, requer profundo exame no texto do edital. (REsp n. 299.834-RJ, Rel. Min. Humberto Gomes de Barros, 1 Turma, unnime, DJ 25.2.2002, p. 222). Processual Civil. Mandado de segurana contra ato praticado por sociedade de economia mista. Possibilidade. Conceito de autoridade - art. 1 da Lei n. 1.533/1951. O conceito de autoridade para justificar a impetrao do mandamus e o mais amplo possvel e, por isso mesmo, a lei ajuntou-lhe (ao mesmo conceito), o expletivo: seja de qual natureza for. Os princpios constitucionais a que esta sujeita a administrao direta e indireta (includas as sociedades de economia mista) impem a submisso da contratao de obras e servios pblicos ao procedimento da licitao, instituto juridicizado como de direito publico. Os atos das entidades da administrao (direta ou indireta) constituem atividade de direito pblico, atos de autoridade sujeitos ao desafio pela via da ao de segurana. In casu, a Companhia Estadual de Energia Eltrica - CEEE - na medida em que assumiu o encargo de realizar a licitao pblica para efeito de selecionar pessoas ou entidades para realizao de obras e servios do maior interesse da sociedade praticou atos administrativos, atos de autoridade, j que regidos por normas de direito pblico e que no podero permanecer forros a impugnao atravs do mandado de segurana. Recurso provido. Deciso unanime. (REsp n. 84.082-RS, Rel. Min. Demcrito Reinaldo, 1 Turma, unnime, DJ 1.7.1996, p. 24.002).

Ademais, cedio na Corte que o dirigente de sociedade de economia est legitimado para ser demandado em mandado de segurana impetrado contra
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ato decisrio em licitao. (REsp n. 122.762-RS, Rel. Min. Castro Meira, DJ 12.9.2005). Deveras, a doutrina do tema no discrepa desse entendimento, ao revs, refora-o ao assentar: Cumpre, ademais, que a violao do direito aplicvel a estes fatos tenha procedido de autoridade pblica. Esta conceito amplo, Entende-se por autoridade pblica tanto o funcionrio pblico, quanto o servidor pblico ou o agente pblico em geral. Vale dizer: quem quer que haja praticado um ato funcionalmente administrativo. Da que um dirigente de autarquia, de sociedade de economia mista, de empresa pblica, de fundao pblica, obrigados a atender, quando menos aos princpios da licitao, so autoridades pblicas, sujeitos passivos de mandado de segurana em relao aso atos de licitao (seja quando esta receber tal nome, seja rotulada concorrncia, convocao geral ou designaes quejandas, no importando o nome que se d ao certame destinado obteno de bens, obras ou servios) (Licitaes, p. 90) (Celso Antnio Bandeira de Mello, citado pelo e. Min. Demcrito Reinaldo, no julgamento do REsp n. 100.168-DF, DJ de 15.5.1998). (REsp n. 639.239-DF, Rel. Min. Luiz Fux, DJ 6.12.2004). Com essas consideraes, e pedindo venia ao nobre Relator, dou provimento ao Recurso Especial. como voto. VOTO-VISTA Ementa: Recurso especial. Mandado de segurana. Licitao. Sociedade de economia mista. Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A. Ato decisrio de seu dirigente em procedimento licitatrio. Sujeio ao mandado de segurana. Legitimidade passiva ad causam do diretor. Provimento do recurso, acompanhando a divergncia. A Sra. Ministra Denise Arruda: 1. Trata-se de recurso especial interposto com fundamento nas alneas a e c do permissivo constitucional em face de acrdo do c. Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul (fls. 246252), assim ementado (fl. 249):
Mandado de segurana. Sociedade de economia mista. O mandado de segurana remdio contra ilegalidade ou abuso de poder praticado por autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de
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atribuies pelo Poder Pblico. Descabe contra ato praticado por pessoa jurdica de direito privado quando no estiver no exerccio de funo delegada pelo Poder Pblico. Recurso desprovido.

Em sede de recurso especial, o Relator, Ministro Teori Albino Zavascki, houve por bem negar provimento ao recurso, assim sintetizando seu entendimento:
Processual Civil. Mandado de segurana. Ato praticado por diretor de sociedade de economia mista (Banco do Estado do Rio Grande do Sul - Banrisul), em procedimento de licitao para contratar servios de vigilncia bancria. Inviabilidade. 1. O mandado de segurana , segundo a Constituio, instrumento para controle jurisdicional de atos abusivos ou ilegais quando o responsvel pela ilegalidade ou abuso de poder for autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do poder pblico (CF, art. 5, LXIX). 2. As sociedades de economia mista que exploram atividade econmica so pessoas jurdicas de direito privado, sujeitando-se, por imperativo constitucional, ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civil, comerciais, trabalhistas e tributrios (CF, art. 173, 1, II). Assim, os contratos que celebram no exerccio da gesto de suas atividades econmicas so regidos pelo direito privado. 3. A submisso da sociedade de economia mista a regime de licitao no acarreta, s por isso, alterao da natureza do contrato da decorrente, que no se transforma em contrato administrativo e nem a presena do Estado como autoridade. 4. Assim, embora obrigatrios por lei, mas no havendo nelas a prtica de ato de autoridade, as licitaes promovidas por sociedades de economia mista que exploram atividade econmica e por outras sociedades direta e indiretamente sob domnio estatal no esto sujeitas a controle jurisdicional por mandado de segurana. 5. Recurso especial a que se nega provimento.

Na seqncia, o Ministro Luiz Fux, antecipando seu voto, veio a divergir do Relator, para dar provimento ao recurso, por entender que, quando a sociedade de economia mista deixa de atuar como pessoa jurdica de direito privado, por exemplo, quando realiza uma atividade que se subsume aos padres de Direito Pblico, agindo como se fosse um administrador pblico, fica sujeita, sim, ao mandado de segurana, consoante precedentes da Segunda Turma, de que foi Relator o Ministro Franciulli Netto.
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O Ministro Jos Delgado, igualmente antecipando seu voto, veio tambm a divergir do Relator, para dar provimento ao recurso especial, fazendo meno a votos que anteriormente proferiu e consoante precedente de relatoria do Ministro Jorge Scartezzini, julgado em 23 de junho de 2003. Pedi vista dos autos. 2. O art. 5, LXIX, da CF/1988, estabelece que conceder-se- mandado de segurana para proteger direito lquido e certo, no amparado por habeas corpus ou habeas data, quando o responsvel pela ilegalidade ou abuso de poder for autoridade pblica ou agente de pessoa jurdica no exerccio de atribuies do Poder Pblico. No caso, questiona-se se o diretor de sociedade de economia mista, caracterizada como pessoa jurdica de direito privado, exploradora de atividade econmica, pode ser considerado autoridade, para responder ao constitucional do mandado de segurana. A Emenda Constitucional n. 19/1998 alterou o art. 173 da Constituio Federal, para estabelecer que, ressalvados os casos previstos nesta Constituio, a explorao direta de atividade econmica pelo Estado s ser permitida quando necessria aos imperativos da segurana nacional ou a relevante interesse coletivo, conforme definidos em lei; no 1, acrescentou que a lei estabelecer o estatuto jurdico da empresa pblica, da sociedade de economia mista e de suas subsidirias que explorem atividade econmica de produo ou comercializao de bens ou prestao de servios, dispondo sobre: I sua funo social e formas de fiscalizao pelo Estado e pela sociedade; II a sujeio ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais, trabalhistas e tributrios; III licitao e contratao de obras, servios, compras e alienaes, observados os princpios da administrao pblica; (...). Ora, se em relao contratao de servios de segurana as empresas de economia mista s podero realiz-la atravs de licitao, tais atos devem-se amoldar aos princpios da Administrao Pblica, e o dirigente responsvel ser considerado autoridade, e, como tal, ser parte legtima passiva para responder ao mandado de segurana. Nesse sentido, alis, a orientao doutrinria sobre o tema. Hely Lopes Meirelles disserta: Com relao s empresas que exploram atividade econmica a licitao e a contratao ficaro sujeitas aos princpios da
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Administrao Pblica, nos termos de seu futuro estatuto jurdico (CF, art. 173, 1, III, com a redao da EC n. 19/1998) (...), e, no que concerne a seus diretores ou dirigentes, observado: Os dirigentes das empresas estatais so investidos em seus cargos na forma que a lei ou seus estatutos estabelecerem. Eles ficam sujeitos ao mandado de segurana quando exeram funes delegadas do Poder Pblico (art. 5, LXIX), ao por improbidade administrativa (Lei n. 8.429/1992, arts. 1 e 2) e ao penal por crimes praticados contra a Administrao Pblica (CP, art. 327, pargrafo nico). (Curso de Direito Administrativo, 26 ed., Malheiros, p. 345). Celso Antnio Bandeira de Mello, ao discorrer sobre servidores pblicos e agentes pblicos, assim se manifesta: O dirigente de empresa pblica ou sociedade de economia mista (pessoas qualificadas como de Direito Privado), ainda quando sejam elas meramente exploradoras de atividade econmica, tambm pode ser enquadrado como autoridade no que concerne a atos expedidos para cumprimento de normas de Direito Pblico a que tais entidades estejam obrigadas, como exempli gratia, os relativos s licitaes pblicas que promovam. (Curso de Direito Administrativo, 17 ed., Malheiros, p. 228). Outro no o entendimento de Maria Sylvia Zanella Di Pietro ao tratar do mandado de segurana. A autora refere que (...) as autoridades das entidades da Administrao Indireta, incluindo as empresas sob controle acionrio do Estado, podem ser tidas como coatoras, para esse fim, quando exeram funes delegadas do Poder Pblico. Essa possibilidade, que constava do artigo 1, 1, da Lei n. 1.533, de 31.12.1951, e da Smula n. 510, do STF, decorre agora do artigo 5, inciso LXIX, da Constituio. E acrescenta: (...) considera-se ato de autoridade todo aquele que for praticado por pessoa investida de uma parcela de poder pblico. Esse ato pode emanar do Estado, por meio de seus agentes e rgos ou de pessoas jurdicas que exeram funes delegadas. Isto quer dizer que abrange atos praticados pelos rgos e agentes da administrao direta e da indireta (autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista, concessionrias e permissionrias de servios pblicos). (Direito Administrativo, 15 ed., So Paulo: Atlas, 2003, p. 393 e 637, respectivamente). Vale mencionar o entendimento de Maral Justen Filho: A EC n. 19/1998 deu nova redao ao art. 173, que passou a prever que as entidades da Administrao indireta, exercentes de atividade econmica, passariam a sujeitar-se a regime jurdico especfico, no tocante s licitaes. Ali se previu um estatuto para tais entidades, ao qual caberia disciplinar licitao e contratao
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observados os princpios da administrao pblica (inc. III). Supe-se que a vontade do legislador reformador era de aliviar as restries da Lei n. 8.666, relativamente a sociedades de economia mista e empresas pblicas exercentes de atividade econmica. Mas a nova redao no assegurou tal resultado. Afinal, manter um nico regime de licitaes e contratos administrativos, aplicvel tanto Administrao direta como indireta, no infringe a nova redao constitucional. Respeitar os princpios da Administrao Pblica pode significar tanto necessidade de observar todos eles (tal como se pe com a Administrao Direta) como tambm pode ser interpretado como respeitar apenas os mais essenciais. A questo apenas pode se resolver no mbito da legislao infraconstitucional. Enquanto no for editado um estatuto de licitaes da Administrao Indireta, a matria continuar sob a disciplina da Lei n. 8.666. (Comentrios Lei de Licitaes e Contratos Administrativos, 10 ed., So Paulo: Dialtica, 2004, p. 16-17). Nesse sentido, alis, so os precedentes deste Tribunal, que afastam a conceituao de, em casos similares, os atos de dirigente de sociedade de economia mista serem considerados apenas atos de gesto, e no atos de autoridade. Os precedentes da Quinta Turma, no REsp n. 413.818-DF, Rel. Min. Jorge Scartezzini, DJ de 23.6.2003, e no REsp n. 278.886-PR, Rel. Min. Felix Fischer, DJ de 4.11.2002, so nesse sentido; mas, em sentido diverso, considerando tais atos como de gesto, e, de conseqncia, no conhecendo do mandado de segurana, o precedente da Sexta Turma, no REsp n. 278.052-PR, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJ de 15.4.2002. Por sua vez, recentemente a Segunda Turma apreciou o REsp n. 598.534RS, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ de 19.9.2005, reconhecendo, tambm em sede de mandado de segurana, como parte legtima passiva e autoridade coatora, em processo licitatrio, o diretor de sociedade de economia mista (Banco Banrisul S/A). No mesmo sentido, o REsp n. 122.762-RS, de relatoria do Ministro Castro Meira, DJ de 12.9.2005, no qual se afirma: O dirigente de sociedade de economia est legitimado para ser demandado em mandado de segurana impetrado contra ato decisrio em licitao. H tambm deciso do Ministro Franciulli Netto no REsp n. 533.613-RS, DJ de 3.11.2003, sendo consignado na ementa: As empresas de economia mista sujeitam-se a processo de licitao pblica para aquisio de bens e contratao de obras e servios de terceiros (art. 37, XXI, da Constituio Federal). Dessarte, os atos administrativos que envolvem a promoo de licitao pblica por empresa de economia mista so atos de autoridade, submetidos ao regime de Direito Pblico (Lei n. 8.666/1993), passveis de questionamento por mandado de segurana.
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Esta Primeira Turma tem precedente do Ministro Jos Delgado, no REsp n. 430.783-MT, DJ de 28.10.2002, bem assim do Ministro Humberto Gomes de Barros, no REsp n. 299.834-RJ, DJ de 25.2.2002, e um precedente mais antigo, de relatoria do Ministro Demcrito Reinaldo, no REsp n. 84.082RS, DJ de 1.7.1996, todos admitindo a legitimidade passiva do dirigente de sociedade de economia mista, para responder a mandado de segurana, em hiptese de licitao. Portanto, em concluso, com respeitosa vnia ao entendimento externado pelo Ministro Relator, acompanho os votos anteriormente expendidos pelos Ministros Luiz Fux e Jos Delgado, para reconhecer a legitimidade passiva do dirigente de sociedade de economia mista, quando da prtica de ato decisrio em sede de licitao. o voto.

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Smula n. 334

SMULA N. 334 O ICMS no incide no servio dos provedores de acesso Internet. Referncias: Lei n. 9.472/1997, arts. 60 e 61, 1. LC n. 87/1996, art. 2. Precedentes: EREsp REsp REsp REsp REsp REsp 456.650-PR 453.107-PR 456.650-PR 511.390-MG 736.607-PR 745.534-RS (1 S, 11.05.2005 DJ 20.03.2006) (1 T, 14.02.2006 DJ 13.03.2006) (2 T, 24.06.2003 DJ 08.09.2003) (1 T, 19.05.2005 DJ 19.12.2005) (1 T, 25.10.2005 DJ 19.12.2005) (1 T, 09.03.2006 DJ 27.03.2006) Primeira Seo, em 13.12.2006 DJ 14.02.2007, p. 246

EMBARGOS DE DIVERGNCIA EM RECURSO ESPECIAL N. 456.650-PR (2003/0223462-0) Relator: Ministro Jos Delgado Relator para o acrdo: Ministro Franciulli Netto Embargante: Estado do Paran Procurador: Csar Augusto Binder e outros Embargado: Convoy Informtica Ltda. Advogado: Pedro Luciano Marrey Jr e outros Sustentao oral: Csar Augusto Binder, pelo Estado do Paran Glucia Frascino, pela empresa embargada, Convoy Informtica Ltda.

EMENTA Embargos de divergncia. Recurso especial. Tributrio. Servio prestado pelos provedores de acesso internet. Artigos 155, II, da Constituio Federal, e 2, II, da LC n. 87/1996. Servio de valor adicionado. Artigo 61 da Lei n. 9.472/1997 (Lei Geral de Telecomunicaes). Norma n. 004/1995 do Ministrio das Comunicaes. Proposta de regulamento para o uso de servios e redes de telecomunicaes no acesso a servios internet, da Anatel. Artigo 21, XI, da Constituio Federal. No-incidncia de ICMS. Da leitura dos artigos 155, inciso II, da Constituio Federal, e 2, inciso III, da Lei Complementar n. 87/1996, verifica-se que cabe aos Estados e ao Distrito Federal tributar a prestao onerosa de servios de comunicao. Dessa forma, o servio que no for prestado de forma onerosa e que no for considerado pela legislao pertinente como servio de comunicao no pode sofrer a incidncia de ICMS, em respeito ao princpio da estrita legalidade tributria. Segundo informaes da Agncia Nacional de Telecomunicaes Anatel, a Internet um conjunto de redes e computadores que se interligam em nvel mundial, por meio de redes e servios de telecomunicaes,utilizando no seu processo de comunicao protocolos padronizados. Os usurios tm acesso ao ambiente Internet por meio

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de Provedores de Acesso a Servios Internet. O acesso aos provedores pode se dar utilizando servios de telecomunicaes dedicados a esse fim ou fazendo uso de outros servios de telecomunicaes, como o Servio Telefnico Fixo Comutado (Acesso a Servios Internet, Resultado da Consulta Pblica n. 372 - Anatel). A Proposta de Regulamento para o Uso de Servios e Redes de Telecomunicaes no Acesso a Servios Internet, da Anatel, define, em seu artigo 4, como Provedor de Acesso a Servios Internet Pasi, o conjunto de atividades que permite, dentre outras utilidades, a autenticao ou reconhecimento de um usurio para acesso a Servios Internet. Em seu artigo 6 determina, ainda, que o Provimento de Acesso a Servios Internet no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor e seus clientes como usurios dos servios de telecomunicaes que lhe d suporte. Por outro lado, a Lei Federal n. 9.472/1997, denominada Lei Geral de Telecomunicaes LGT, no 1 de seu artigo 61, dispe que o servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. O caput do mencionado artigo define o referido servio como a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. O servio prestado pelo provedor de acesso Internet no se caracteriza como servio de telecomunicao, porque no necessita de autorizao, permisso ou concesso da Unio, conforme determina o artigo 21, XI, da Constituio Federal. No oferece, tampouco, prestaes onerosas de servios de comunicao (art. 2, III, da LC n. 87/1996), de forma a incidir o ICMS, porque no fornece as condies e meios para que a comunicao ocorra, sendo um simples usurio dos servios prestados pelas empresas de telecomunicaes. Na lio de Kiyoshi Harada, o provedor de acesso internet libera espao virtual para comunicao entre duas pessoas, porm, quem presta o servio de comunicao a concessionria de servios
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SMULAS - PRECEDENTES

de telecomunicaes, j tributada pelo ICMS. O provedor tomador de servios prestados pelas concessionrias. Limita-se a executar servio de valor adicionado, isto , servios de monitoramento do acesso do usurio rede, colocando sua disposio equipamentos e softwares com vistas eficiente navegao. O servio prestado pelos provedores de acesso Internet cuida, portanto, de mero servio de valor adicionado, uma vez que o prestador se utiliza da rede de telecomunicaes que lhe d suporte para viabilizar o acesso do usurio final Internet, por meio de uma linha telefnica. Conforme pontifica Sacha Calmon, o servio prestado pelos provedores de acesso Internet um Servio de Valor Adicionado, no se enquadrando como servio de comunicao, tampouco servio de telecomunicao. Este servio apenas oferece aos provedores de Acesso Internet o suporte necessrio para que o Servio de Valor Adicionado seja prestado, ou seja, o primeiro um dos componentes no processo de produo do ltimo. Nessa vereda, o insigne Ministro Peanha Martins, ao proferir voto-vista no julgamento do recurso especial embargado, sustentou que a provedoria via Internet servio de valor adicionado, pois acrescenta informaes atravs das telecomunicaes. A chamada comunicao eletrnica, entre computadores, somente ocorre atravs das chamadas linhas telefnicas de qualquer natureza, ou seja, a cabo ou via satlite. Sem a via telefnica impossvel obter acesso Internet. Cuida-se, pois, de um servio adicionado s telecomunicaes, como definiu o legislador. O provedor usurio do servio de telecomunicaes. Assim o diz a lei. Conclui-se, portanto, que, nos termos do artigo 110 do Cdigo Tributrio Nacional, no podem os Estados ou o Distrito Federal alterar a definio, o contedo e o alcance do conceito de prestao de servios de conexo Internet, para, mediante Convnios Estaduais, tribut-la por meio do ICMS. Como a prestao de servios de conexo Internet no cuida de prestao onerosa de servios de comunicao ou de servios de telecomunicao, mas de servios de valor adicionado, em face dos princpios da legalidade e da tipicidade fechada, inerentes ao ramo do direito tributrio, deve ser afastada a aplicao do ICMS pela inexistncia na espcie do fato imponvel.
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Segundo salientou a douta Ministra Eliana Calmon, quando do julgamento do recurso especial ora embargado, independentemente de haver entre o usurio e o provedor ato negocial, a tipicidade fechada do Direito Tributrio no permite a incidncia do ICMS. Embargos de divergncia improvidos. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Primeira Seo do Superior Tribunal de Justia Prosseguindo no julgamento, a Seo, por unanimidade conheceu dos embargos e, por maioria, vencidos os Srs. Ministros Relator, Luiz Fux, Teori Albino Zavascki e Denise Arruda, negou-lhes provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Franciulli Netto que lavrar o acrdo. Votaram com o Sr. Ministro Franciulli Netto os Srs. Ministros Francisco Falco, Joo Otvio de Noronha, Castro Meira e Francisco Peanha Martins. Licenciado, nesta assentada, o Sr. Ministro Franciulli Netto. Braslia (DF), 11 de maio de 2005 (data do julgamento). Ministro Franciulli Netto, Relator Ministro Luiz Fux (Art. 52, IV, b, do RISTJ)
DJ 20.3.2006

RELATRIO O Sr. Ministro Jos Delgado: O Estado do Paran intenta embargos de divergncia para discutir acrdo da egrgia Segunda Turma desta Corte, da lavra da eminente Ministra Eliana Calmon, assim ementado:
Tributrio. ICMS. Servio prestado pelos provedores de internet. Lei n. 9.472/1997. 1. Os servios prestados pelos provedores de acesso internet, embora considerados pelo Confaz como servios de telecomunicaes, pela definio dada no art. 60 da Lei n. 9.472/1997, que disps sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, no podem ser assim classificados.

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2. O servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado (art. 61, Lei n. 9.472/1997), o qual exclui expressamente da classificao de servios de telecomunicaes ( 1, art. 61). 3. Se o ICMS s incide sobre servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, no sendo os servios prestados pela internet servio de telecomunicaes, e sim, servio de valor adicionado (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997), no h incidncia da exao questionada. 4. Recurso especial improvido.

O embargante afirma que o mencionado aresto divergiu de outro proferido pela egrgia Primeira Turma (REsp n. 323.358-PR, deste Relator), no sentido oposto deciso embargada, id est, de que incide o ICMS sobre a prestao de servio de acesso internet. A ementa do referido julgado registra:
Tributrio. Provedor da internet. Prestao de servio de comunicao, espcie de servio de telecomunicao. Relao de natureza negocial com o usurio. Fato gerador de ICMS determinado. Incidncia. Lei Complementar n. 87/1996. Lei n. 9.472/1997. 1. Recurso Especial interposto contra v. acrdo que entendeu que o provedor de acesso internet no presta servio de comunicao ou de telecomunicao, no incidindo sobre a atividade por ele desempenhada o ICMS. 2. O Provedor da internet um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo internet (PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo internet (SCI). (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e internet, p. 60). 3. O provedor vinculado internet tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica. 4. O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes. 5. A Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2, que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam.

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6. Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS. 7. A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS. 8. O servio prestado pelo provedor pela via da internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997. 9. Recurso provido.

Conhecida a divergncia e devidamente intimada, a parte embargada no ofereceu impugnao. o relatrio. VOTO VENCIDO (EM PARTE) Ementa: Tributrio. Embargos de divergncia. Provedor da internet. Prestao de servio de comunicao, espcie de servio de telecomunicao. Relao de natureza negocial com o usurio. Fato gerador de ICMS determinado. Incidncia. Lei Complementar n. 87/1996. Lei n. 9.472/1997. 1. O Provedor da Internet um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo internet (PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo internet (SCI). (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e INTERNET, p. 60) 2. O provedor vinculado internet tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica. 3. O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes.

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4. A Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2, que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam. 5. Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS. 6. A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS. 7. O servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997. 8. Embargos de divergncia acolhidos. O Sr. Ministro Jos Delgado (Relator): A respeito do tema em comento, no REsp n. 323.358-PR, deste Relator, DJ de 3.9.2001, desenvolvi os seguintes fundamentos:
O tema enfrentado e decidido pelo acrdo consiste na interpretao dos artigos 60 e 61, da Lei n. 9.472/1997, visando definir se os servios prestados pelos provedores da Internet so de comunicaes ou no. O aresto entendeu que esse tipo de servio no de comunicaes, pelo que sobre ele no incide o ICMS. As razes do decisum em questo so as que transcrevo (279-281): 2. V-se dos autos que a impetrante interps mandado de segurana preventivo objetivando livrar-se da incidncia do ICMS sobre a prestao de servios de conexo com a Internet, que executa, alegando que eles no podem ser considerados como de comunicao, nos moldes do artigo 61, da Lei n. 9.472/1997, que o define como servio de valor adicionado. A soluo a ser dada pendncia, passa pelo saber-se se a prestao de servios de conexo com a Internet so considerados como de comunicao/telecomunicao, circunstncia essa que culminaria na incidncia do imposto estadual, ou, se tais servios so de valor adicionado, o que a afastaria. Sobre o tema grassa divergncia, ainda.
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O Confaz pretende que a prestao do servio de acesso internet constituir-se-ia em servio de telecomunicao, sofrendo, por isso, a incidncia do ICMS. Diante disso, impende ver-se se os servios de acesso internet como prestados pelos provedores, define hiptese de servio de telecomunicao. Sabidamente, o servio de conexo Internet um servio de valor adicionado que possibilita o acesso dos usurios e provedores de informaes rede (Portaria n. 148/1995 do Ministrio das Comunicaes), viabilizando como intermedirio, o provedor, o ingresso do usurio rede, pelo que no se constitui em servio de telecomunicaes ou de comunicao. Diante disso, inafastvel que a atividade dos provedores no fato gerador de ICMS. Esse entendimento foi adotado por Edgard Pitta de Almeida, para quem, visto que o provedor no realiza transporte de sinais de telecomunicaes, mas to somente utiliza o sistema de transporte de sinais j existente, no h que se falar de tributao pelo Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios de Transportes e Comunicaes - ICMS como servio de comunicao, porque o servio em tela no se confunde com aquele (Revista Dialtica de Direito Tributrio - n. 14, fls. 8). No mesmo sentido a posio de Fugimi Yamashita, quando disse que a Internet, enquanto provedor de informaes, servio de valor adicionado, no se confundindo com o servio de telecomunicaes. Ela apenas utiliza o servio de telecomunicaes (este sim sujeito ao ICMS) para a ele adicionar uma utilidade (transmisso de informaes) que no tem a natureza de comunicao. (Fugimi Yamashita, Cadernos de Direito Tributrio e Finanas Pblicas - 22, fls. 41). Diante do exposto, tratando-se a Internet de um provedor de informaes e sendo esta atividade um servio de valor adicionado no se sujeita incidncia do ICMS. Pelo exposto, acordam os desembargadores integrantes da Primeira Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Estado do Paran, por unanimidade de votos, em negar provimento ao recurso, confirmando a sentena sob reexame. A doutrina tem assumido posio divergente sobre o assunto. A execuo da controvrsia recursal est centrada, ao meu pensar, em um nico aspecto: o de definio se o servio prestado pelo provedor de acesso internet tem caractersticas de comunicao. Em caso positivo, incide o ICMS, por disposio expressa do art. 155, II, da CF/1988. No trato do assunto, considero como substancioso o estudo feito por Luciana Angeiros, publicado na obra Internet o Direito na Era Virtual, organizada por
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Lus Eduardo Schoueri, p. 238-249, quando analisou a natureza do servio de acesso internet prestado pelos provedores. A autora citada escreveu, a respeito: Vimos que a Internet corresponde interligao entre diversas redes de computadores como se fossem uma s, formando um novo e poderoso veculo comunicacional, que permite a troca de informaes em todo o mundo de forma gil e barata. O termo provedor, que vem do verbo prover, significa abastecer, fornecer, munir. Ao se falar em provedor, importante distinguir o que se denomina provedor de servio de conexo Internet (PSCI), aquele que providencia o acesso do usurio, do provedor de servios de informaes (PSI), aquele que abastece a rede com informaes. Diversos so os servios que podem ser prestados via Internet. O nosso estudo estar centrado na anlise do servio de conexo do usurio Internet, prestado pelo provedor, ficando de fora uma gama de servios que tambm podem ser prestados via Internet como os servios de email, publicidade e propaganda , os quais possibilitam o chamado comrcio eletrnico (shopping virtual), assim como as diversas operaes bancrias efetuadas via a Internet. Para que algum acesse a rede e passe a ter sua disposio todo manancial de informaes que se encontra disponvel nas milhares de redes de computadores do mundo inteiro, necessrio, basicamente: (i) computador; (ii) linha telefnica ou outro meio de comunicao, como TV a cabo; (iii) modem; (iv) software especfico (Netscape Navigator, Internet Explorer, dentre outros); e (v) estar conectado a um provedor de acesso Internet. Diante da interpretao que fizemos do ICMS constitucionalmente previsto e aps tentarmos desvendar a atividade efetivamente exercida pelos provedores de acesso Internet conclumos que os provedores prestam servio de comunicao. Os usurios (entendase por usurios aqueles que possuem todos os instrumentos necessrios para que se d a comunicao com a rede: computador equipado, basicamente, com um modem e software especfico), ao pretenderem acessar a Internet, antes de tudo comunicam se (tomador do servio) com o provedor de acesso (receptor), mediante ligao telefnica. Uma vez recebida a mensagem, implicitamente, de que o usurio pretende acessar a Internet, o provedor (que, na maioria das vezes, remunerado pelo servio de acesso prestado ao seu assinante) conecta-o prontamente Internet, mediante a utilizao de uma rede de alta velocidade, os chamados backbones (grande tronco de comunicao que a espinha dorsal da Internet).
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Os provedores de acesso, tendo em vista o alto custo, normalmente no possuem backbones, que lhes so cedidos em parcelas pela Embratel ou por outra empresa. De uma forma resumida, teramos, em princpio, no mnimo dois fatos comunicacionais envolvendo a prestao de servio de comunicao com a Internet: 1) Usurio Provedor (canal fsico telefonia) 2) Usurio Provedor Internet (canal fsico telefonia) (backbone fibra tica ou outro cabo) No fato comunicacional 1 (F1), quem presta o servio de comunicao entre o usurio (tomador do servio) e o provedor (receptor) uma empresa de telefonia ou outro veculo comunicacional adequado, e o ICMS incidir sobre a remunerao paga a empresa de telefonia pelo tomador (usurio). Esta a concluso a que chegaram, sem maiores divergncias, todos aqueles que j analisaram essa questo. Em sntese, o fato comunicacional 1 tem o usurio como o tomador do servio de comunicao em relao empresa de telefonia. Contudo, no s perante uma empresa de telefonia, de TV a cabo ou outro meio fsico adequado que o usurio tomador de servio de comunicao. No fato comunicacional 2 (F2), o usurio tambm tomador do servio, visto que contrata com o provedor a transmisso de dados seus para a Internet. O fato comunicacional final surge entre o usurio e a Internet, e o provedor quem presta o servio de comunicao: por seus computadores passaro todos os dados transmitidos entre o usurio e a Internet, servindo de canal fsico. Em um primeiro momento, h transmisso de informao necessria ao estabelecimento da comunicao entre usurio e Internet. Tal dado, que consiste no endereo lgico do usurio o denominado IP (Internet Protocol) transmitido pelo provedor Internet. O endereo lgico pressuposto para que possamos cogitar de comunicao, pois s a partir da sua atribuio que o usurio passa a ser reconhecido pela Internet, recebendo as informaes advindas da rede. O provedor presta os servios prprios de quem detm os meios tcnicos para promover o processo comunicacional. No conseguimos vislumbrar o servio prestado pelo provedor como um mero plus comunicao instalada entre emissor e receptor. A atividade do provedor compe o processo comunicacional, tendente ao ato final: comunicao entre emissor e receptor.
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O fato comunicacional entre usurio e Internet, contudo, complexo, e pode pressupor uma prestao do servio de comunicao no s por parte do provedor, mas tambm de outra(s) empresa(s) de telecomunicao. Isso porque o provedor poder necessitar de um terceiro que lhe preste servio de comunicao, ou seja, que lhe sirva de canal fsico para que a mensagem do usurio chegue Internet. Assim ocorre, por exemplo, quando o provedor no possui backbones para que haja conexo com a Internet, e necessita contratar uma empresa que lhe d acesso a alguns canais de alta velocidade (normalmente os provedores brasileiros contratam com a Embratel, que cobra pelo uso dos seus backbones). Neste passo, teramos um outro fato comunicacional (anterior ao fato final) em que o provedor passaria a figurar tambm como tomador do servio de comunicao perante a empresa detentora dos canais fsicos de que necessita. Tal fato integra a seqncia de fatos que tendem ao fato final: a comunicao entre o emissor e o receptor. A Embratel, por sua vez, pode no ser possuidora de todos os backbones necessrios para comunicar o provedor com a Harvard University, por exemplo, no que tambm ela necessitar ter acesso a canais de outras empresas estrangeiras para cumprir o contrato formado perante o provedor. E assim, indeterminadamente, podem surgir diversos fatos (F1+F2+F3+F4 ...) ao longo de um nico processo comunicativo, at o efetivo nascimento da relao comunicacional entre o emissor e o receptor. A circunstncia de o provedor ser tomador dos servios da Embratel ou de outra empresa no quer dizer que ele deixou de estar contratualmente obrigado a transmitir dados do seu cliente Internet. Numa relao ele tomador; em outra, prestador do servio. Mas isso no traz maiores implicaes, uma vez que um nico agente pode ser, ao mesmo tempo, tomador do servio de comunicao, se considerarmos um determinado fato comunicacional, e prestador de servio de comunicao, se considerarmos uma outra relao. Conforme dissemos linhas atrs, para que haja comunicao fundamental a existncia de um emissor e de um receptor. O receptor no integra a prestao do servio de comunicao, sendo sua presena, contudo, necessria para que a comunicao se efetive. Ademais, entre duas pessoas emissor e receptor , essencial que seja compartilhado um mesmo cdigo, na medida que a mensagem precisa ser decodificada pelo seu receptor. A noo de servio de comunicao tributvel pelo ICMS est muito ligada de transporte da mensagem, ou seja, de algum que faz chegar mensagem de outrem a um terceiro. Mas no s. Prestar servio de comunicao consiste na atividade de colocar disposio do cliente os meios necessrios para a transmisso de informaes.
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sabido que nem sempre a comunicao se realiza pessoalmente entre duas pessoas, sendo, por vezes, transmitida por terceiros que realizam funo j h muito conhecida como a de um mensageiro. O provedor contratado por um usurio da Internet para ser o mensageiro, ou seja, para transmitir dados seus Internet. O fato de o provedor, por sua vez, necessitar subcontratar um outro agente que lhe sirva de canal fsico de transmisso de sinais, para levar a mensagem Internet, no quer dizer que deixou o provedor de servir de mensageiro na relao comunicacional entre o usurio e a Internet. A ttulo de exemplo, que sempre a melhor maneira de traduzir um raciocnio, comparemos o servio prestado por uma empresa de transporte e o servio de um despachante. Um empresa A contratada por uma pessoa para que lhe preste servio de transporte de mveis de sua antiga residncia em So Paulo para novo endereo na Bahia. Sucede que a empresa A subcontrata a empresa B para que esta leve os mveis da sua cliente at Salvador, j que no atua no Nordeste do pas. A empresa B, por sua vez, subcontrata uma empresa C para que esta faa o transporte martimo dos mveis do porto de Santos at Salvador. Pois bem. O fato de a empresa A ter subcontratado com B no afasta o nascimento de relao jurdica de direito privado entre o cliente e a empresa A que tem por objeto a obrigao de fazer chegar a Salvador, na Bahia, os seus bens mveis. As outras relaes que eventualmente nasceram a partir do primeiro contrato no alteram a sua natureza: prestar servio de transporte, e sobre a sua remunerao incide o ICMS. Por outro lado, pensemos numa pessoa que contratada para prestar servio de despachante (previsto na lista de servios da Lei Complementar n. 56/1987), com o objetivo de tomar as providncias necessrias ao transporte de mercadorias provenientes do exterior. O servio do despachante no se confunde com o da empresa que faz o transporte. O despachante cuida apenas da contratao da empresa de transporte, dos documentos necessrios, verifica e agiliza o cumprimento do servio, tudo, enfim, que seja necessrio para que o servio de transporte das mercadorias, prestado por um terceiro, ocorra em favor do seu cliente. O servio de acesso prestado pelo provedor no se restringe apenas a agilizar, facilitar, maximizar a atividade comunicativa entre duas partes, mas efetivamente, promover a comunicao. O servio de comunicao prestado pelo provedor ao seu cliente assemelhase ao exemplo da transportadora, que continua prestando servio de transporte ao seu cliente, ainda que no o faa pessoalmente durante todo o itinerrio. de se concluir, portanto, que se diversas pessoas compem o iter comunicacional para transmitir a mensagem em alguma etapa definida do processo, tais pessoas prestam servios de comunicao. Assim, todos aqueles que,
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reconhecidamente, estiverem envolvidos no processo comunicacional de forma a prestar servio que possibilite a transmisso da mensagem do emissor para o receptor, de acordo com o nosso ponto de vista, prestam servios de comunicao. Enfim, qualquer servio prestado por um terceiro visando a permitir, proporcionar e viabilizar a comunicao, desde que tenha contedo patrimonial, sofre a incidncia do ICMS. No caso especfico da comunicao com a Internet, ainda hoje comum que mais de uma pessoa preste servio de comunicao, considerando que raro uma nica empresa de provedores possuir todos os meios necessrios para transmitir a mensagem. Com o passar do tempo, a tendncia que uma empresa seja, ao mesmo tempo, detentora dos cabos que ligam o usurio ao provedor e provedora de acesso, alm de tambm ser dona dos backbones que a conectam diretamente com a Internet, sem precisar contratar canais da Embratel ou de outra empresa. Nesta hiptese, entendemos que o provedor estaria claramente prestando sozinho o servio de comunicao, a includo o de telecomunicao. Enfim, mediante transmisso por canais prprios - ou no -, o provedor quem recebe a mensagem com a incumbncia de pass-la adiante, com destino Internet, servindo de mensageiro, vale dizer, de terceira pessoa que se obriga a levar a mensagem do usurio at a Internet. o provedor, repita-se, que fornece um endereo ao usurio, assim como ele que faz o roteamento, isto , que tem os meios prprios para encontrar o melhor caminho para levar o endereo do seu cliente aos computadores da Internet. Vejamos o entendimento de Cllio Chiesa: Os servios dos prestadores de acesso consistem primordialmente em realizar o roteamento da ligao telefnica por canais contratados da Embratel, proporcionando a interligao dos seus clientes rede. o elo de ligao dos usurios ao mundo virtual da Internet, possibilitando que seu cliente mantenha uma comunicao com os demais usurios e banco de dados disponveis na rede. Com esse aparato de hardwares e softwares, que viabilizam a entrada do usurio rede, outros servios so prestados pelos provedores, tais como a dinamizao de informaes, controle do tempo de conexo, fornecimento de caixa postal para o recebimento de mensagens. Nota-se que os provedores de acesso no realizam o transporte de sinais de comunicao, mas utilizam-se dos sistemas de transporte j existentes para o fim de estabelecer o elo de ligao do usurio com a Internet. H, portanto, dois servios distintos: um de transporte
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de sinais, viabilizado pelas empresas de telecomunicaes, e outro proporcionado pelos provedores de acesso, representado pela conexo do usurio Internet. (...) Os servios prestados pelos provedores de acesso Internet caracterizam-se como servios de monitoramento do acesso do usurio rede, colocando disposio do cliente equipamentos e softwares que iro facilitar sua navegao pelo sistema, alm de outros servios, tais como armazenamento de informaes, contagem do tempo de uso; porm nenhum destes consiste em dar condies para que a comunicao se efetive, pois ambos, tanto o usurio quanto o provedor, so tomadores do servio de comunicao, que prestado pelas concessionrias dos servios de telecomunicaes. Em que pese o autor ter concludo de forma diversa da nossa, reconhece que o provedor, enquanto usurio do servios de telecomunicaes, o elo entre o usurio e a Internet, possibilitando a manuteno da comunicao entre as partes. Na mesma linha, abalizada doutrina defendida, dentre outros, por Roque Antnio Carraza, Jos Eduardo Soares de Melo e Jos Wilson Ferreira Sobrinho admite que o provedor elemento de ligao entre o usurio e Internet, mas conclui que no presta servio de comunicao, uma vez que tomador do servio de telecomunicao. Contudo, a constatao de ser o provedor usurio do servio de telecomunicaes, para ns, no fator concludente da natureza do servio prestado pelo provedor ao seu cliente. O servio de comunicao no se confunde com o servio de telecomunicao, que pode ser realizado por empresa diversa. Atualmente, o mais comum o provedor no possuir todos os canais necessrios para que a comunicao ocorra, os quais lhe so fornecidos por empresas concessionrias dos servios de telecomunicaes. Sucede que os sinais transmitidos pela empresa concessionria de telecomunicaes so fornecidos pelo provedor, restando evidente que o servio por ele prestado essencial comunicao. Sem nos preocuparmos com um rigor tcnico, resumiramos dizendo que o provedor concede ao seu cliente um dado necessrio para que a comunicao se realize: um cdigo, um endereo que, como a prpria palavra j indica, identifica o receptor da mensagem e informa para onde ela dever ser encaminhada. O provedor tambm faz o roteamento da ligao, ou seja, procura qual o melhor caminho para se conectar a outros computadores da rede. Assim, claro est que somente a existncia do servio prestado pelas teles canal fsico no suficiente, sendo que o
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servio do provedor da mesma forma imprescindvel para que se perfaa o iter comunicacional entre as partes. Na preciosa contribuio de Marco Aurlio Greco: Todo aquele que pretenda se conectar Internet, para ser reconhecido na rede e poder enviar e receber mensagens precisa se utilizar de um endereo lgico. (...) Neste contexto surge a figura do provedor de acesso Internet pois, em funo de convenes de mbito internacional, definiuse um padro de endereos (os 4 conjuntos de nmeros) e atribuindose a cada pas um grupo de endereos. Por sua vez, uma entidade responsvel em cada pas (no Brasil, a Fapesp) atribui faixas de endereos lgicos a cada entidade que pretenda ser provedor de acesso Internet. (...) atribudo ao usurio, pelo provedor, um endereo lgico que ir permitir que ele seja reconhecido pelos demais. Verificase, pois, que o provedor presta servio essencial para que a comunicao exista, uma vez que, antes de tudo, atravs dele que exsurge a figura do receptor. Mas s isso no basta. bvio que, se ele fornece o endereo lgico ao seu usurio, mas o canal fsico para o transporte desta rede no se estabelece ou se, por absurdo, no houvesse mensagem a ser transmitida pelo emissor (Internet) ou esta no pudesse ser decodificada pelo receptor , no haveria comunicao, que pressupe a presena de todos estes elementos juntos. Com efeito, sem a presena de todos os elementos emissor/canal/ mensagem/cdigo/receptor no h, efetivamente, comunicao. Idia esta, alis, que precisa ficar muito clara na discusso desta questo e de tantas outras (em sua maioria decorrentes do surgimento dos modernos meios de comunicao) que pressupem a anlise do contedo semntico do vocbulo comunicao. Vejamos a oportuna colocao de Paulo de Barros Carvalho sobre comunicao: Importa enfatizar que podemos, perfeitamente, isolar os elementos que a compem, numa proposta de feio analtica, a despeito de ser a comunicao una, significa dizer, um processo que se no constitui de elementos separveis de todos os demais, ou de acontecimentos afastados do contexto em que se verificam. Pela abstrao, exemplifica Lourival Vilnova, possvel, numa ma, considerarmos em separado sua cor, forma, peso e cheiro, efetuando, assim, uma separao abstrata. Mediante esse recurso, separa-se o inseparvel, sendo possvel empreg-lo sempre que pretendemos aprofundar o exame de determinado objeto. Foi o que fizemos, a fim de proporcionar melhor compreenso da estrutura comunicacional.
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bem verdade que, normalmente, o provedor, para ver instalada a comunicao do seu cliente com a rede, necessita de um terceiro que sirva de canal transmissor. Isso, contudo, no quer dizer que tambm ele, provedor de acesso, deixe de estar prestando um servio de comunicao entre o usurio e a Internet. o provedor, atravs do canal fsico adequado, que deve levar um dado do seu cliente Internet, bem como permitir ao seu cliente receber mensagens da rede. Portanto, tratase de terceiro que tem uma obrigao contratual de fazer a conexo entre o usurio e a Internet, e que fornece condies materiais para que a comunicao ocorra. importante reiterar que todos os dados trocados entre usurio e rede passam pelo provedor; o qual, por isso, necessariamente presta servio de comunicao. A empresa de telefonia, de TV a cabo, a Embratel ou outra empresa que detenha os meios adequados para transmitir informaes prestam servio de comunicao, especificamente de telecomunicao. Por sua vez, a Constituio Federal, em seu artigo 155, II, em momento algum diz que o ICMS incide sobre a prestao de servio de telecomunicaes, de modo que no h razo para se cogitar de limitao ao campo impositivo do imposto. Vale dizer, ainda, que a Lei n. 9.472/1997, conhecida como a Lei Geral de Telecomunicaes, no suficiente para solucionar e encerrar a questo ora em discusso. Art. 60. Servio de telecomunicaes o conjunto de atividade que possibilita a oferta de telecomunicaes. 1 Telecomunicaes a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres, sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza. 2 Estao de telecomunicaes o conjunto de equipamentos ou aparelhos, dispositivos e demais meios necessrios realizao de telecomunicao, seus acessrios e perifricos, e, quanto for o caso, as instalaes que os obrigam e complementam, inclusive terminais portteis. Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificandose seu provedor com usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio.
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2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes. verdade que o provedor de acesso coloca disposio dos seus clientes diversos equipamentos, programas, softwares, hardwares, tudo, enfim, que facilite, melhore e amplie o fluxo de informaes, dando agilidade aos servios disponibilizados pelo provedor. Andou bem o legislador ao estabelecer que tais recursos tecnolgicos, que apenas ajudam na comunicao, no configuram prestao de servios de telecomunicao, com o que estamos de acordo. Ocorre que o provedor de acesso no presta apenas um servio de valor adicionado, no um mero plus comunicao. Antes de tudo, parte integrante do processo comunicacional; est relacionado com o canal fsico, sendo o responsvel por levar um dado do seu cliente Internet, bem como por manter a comunicao entre o emissor (Internet) e o receptor (usurio) atravs de seus computadores. oportuno esclarecer que no nos parece coerente a idia propugnada por alguns autores no sentido de que, em vista dos provedores nunca terem necessitado obter concesso para realizar seus servios, estaria reforada a idia de que no h prestao de servio de comunicao. Descabe qualquer indagao acerca de os provedores no serem todos empresas concessionrias de servio pblico. Primeiro, porque a Constituio no limita a incidncia do ICMS aos servios de telecomunicao, mas sim aos servios de comunicao, conceito que, a nosso ver, engloba a telecomunicao e qualquer outra modalidade comunicacional. Segundo, porque o legislador constituinte estabelece que compete Unio explorar, diretamente ou mediante autorizao, concesso ou permisso, os servios de telecomunicaes e de radiodifuso. Ora, consente o entendimento de que os provedores, em sua maioria, no prestam servios de telecomunicaes. A grande dvida que se tem apresentado se o provedor de acesso presta servio de comunicao, ou seja, se parte integrante, essencial e necessria para viabilizar o processo comunicacional entre o usurio e a Internet, permitindo ou no a troca de mensagem entre ambos. Quando o cliente contrata um provedor para, mediante pagamento, viabilizar sua comunicao com a Internet e esta a relao que nos propusemos analisar, ainda que saibamos que a conexo possa ocorrer de outras formas , o fato de o servio de telecomunicaes ser tambm indispensvel no corresponde a afirmar que o servio prestado pelo
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provedor no o , e nem sequer que no seria servio de comunicao. Conforme restou pontificado linhas atrs, entendemos que a relao comunicacional com a Internet, j por representar uma grande rede de computadores interligados, complexa e muito dificilmente se perfaz com um nico ato ou fato praticado pelo prestador do servio. O provedor presta servio de comunicao, pois detm meios e modos que viabilizam a comunicao, ainda que no todos, como linhas telefnicas, cabos, fibras ticas (backbones), estas tambm fundamentais para a conexo com a grande rede. Assim, deixemos claro que o cliente contrata o provedor para que ele possibilite a sua comunicao com a Internet. Se o provedor contrata outra pessoa que detm os meios fsicos (cabos, fibras ticas, linha telefnica, etc.) para transmitir a mensagem servio de (tele) comunicao , porque no os possui, isso no quer dizer que o primeiro deixou de prestar o servio de comunicao ao seu cliente. O provedor de acesso , sem dvida, o elo de ligao entre o usurio e a rede, que permanece constante durante toda a relao comunicacional, donde conclumos que se sujeita ao recolhimento do ICMS. A concluso que acabo de registrar harmoniza-se com o entendimento manifestado pelo Fisco, em resposta oferecida ao consultado pela recorrida, conforme est s fls. 53-57: O Setor Consultivo desta Secretaria, j atravs da Consulta n. 168, de 13 de agosto de 1996, manifestouse de que devido o ICMS nas prestaes de servios via internet, sendo o mesmo considerado servio de comunicao. Tal entendimento foi corroborado pelo Parecer da ProcuradoriaGeral da Fazenda Nacional, que expediu o Parecer PGFN/CAT/N. 2.042/1997, de 5 de dezembro de 1997, em razo do questionamento referente incidncia do ICMS nos servios de comunicao via internet, no Brasil, por intermdio do Memorando n. 36-SE-CONFAZ/COTEPE/ICMS, do qual transcrevemos o que segue: 1. costume desta Procuradoria Geral antes de seu pronunciamento final, a oitiva dos rgos tcnicos com a finalidade de se obter os elementos necessrios uma correta interpretao do tema objeto de estudo. Dessa forma, o presente questionamento foi previamente enviado ao Ministrio das Comunicaes para que este informasse se a internet ou no servio de comunicao, quais os nus incidentes sobre o servio, como se faz a ligao entre o servidor e o usurio e o que necessrio para que algum se habilite como servidor. Em resposta o Sr. Ministro de Estado das Comunicaes subscreve o Aviso n. 173/MC informando que:
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Com relao ao assunto, informo a Vossa Excelncia que a comunicao via internet constitui servio de valor adicionado no sendo considerada servio de telecomunicaes ( 1 do art. 61 da Lei n. 472, de 16 de julho de 1977). Esclareo, ainda, que o servio de valor adicionado apoiase em um servio de telecomunicaes especfico, que lhe d suporte, como o telefnico, que j tributado objeto pelo ICMS. 2. A Lei n. 9.295, de 15 de julho de 1996, que dispe sobre os servios de telecomunicaes e sua organizao, conceitua Servio de Valor Adicionado dizendo em seu art. 10: Art. 10. assegurada a qualquer interessado na prestao de Servio de Valor Adicionado a utilizao da rede pblica de telecomunicaes. Pargrafo nico. Servio de Valor Adicionado a atividade caracterizada pelo acrscimo de recursos a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte, criando novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao e recuperao de informaes, no caracterizando explorao de servio de telecomunicaes. 3. O suporte Constitucional para a cobrana do ICMS est no inciso II do art. 155, verbis: Art. 155 Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: II operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior. (grifo nosso). 4. A Lei Complementar n. 87, de 13 de setembro de 1996, ao dispor sobre o mencionado tributo estabeleceu, no seu art. 2, a incidncia do imposto sobre prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza. 5. Fica claro que a incidncia ou no do imposto se refere prestao do servio oneroso de comunicao, ou seja, o carter comercial preponderante para enquadramento na regra matriz de incidncia. O Prof. Roque Antnio Carrazza (O ICMS na Constituio, Malheiros, p. 71) assevera que o ICMS no incide sobre
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a comunicao propriamente dita, mas sob a relao comunicativa, isto , a atividade de, em carter negocial, algum fornecer, a terceiro, condies materiais para que a comunicao ocorra. Isto feito mediante a instalao de microfones, caixas de som, telefones, radiotransmissores etc. Tudo enfim, que faz parte da infra estrutura mecnica, eletrnica necessrias comunicao. O servio de comunicao tributvel por meio de ICMS se perfaz com a colocao disposio do usurio dos meios e modos aptos transmisso e recepo de mensagens. Embora o sistema seja arcaico, um servio de pomboscorreio postos a disposio de uma pessoa (fsica ou jurdica), para a transmisso ou recepo de mensagens, pode perfeitamente ser tributado pelo ICMS. So irrelevantes para fins de ICMS, tanto a transmisso em si mesma considerada (relao comunicativa), como contedo da mensagem transmitida. que os participantes da relao comunicativa (v.g. os locutores esportivos) no prestam servios nem uns para os outros nem para terceiros. Eles simplesmente comunicam. Situao diversa ocorre quando pessoa (fsica ou jurdica) mantm em funcionamento o sistema de comunicaes, consistente em terminais, centrais, linhas de transmisso, satlites etc. Agora, sim: h uma relao negocial entre o prestador e o usurio, que possibilita, a este ltimo, a comunicao. o quanto basta para que o ICMS incida. Mesmo que o usurio mantenha os equipamentos desligados. 6. O deslinde da questo aqui analisada est justamente em saber se o servio prestado pelos provedores da internet ou no de comunicao, ou seja, se os provedores fornecem aquele suporte condies materiais para que a comunicao ocorra. Para tanto fazse necessrio um exame da espcie de servio prestado pelos provedores. 7. Preliminarmente consignamos que todas as informaes a respeito da internet e dos provedores de acesso so provenientes de documento elaborado pela Embratel, destinado a orientar clientes interessados em fornecer o servio. 8. Esclarece o documento que a internet uma rede de redes, centenas de milhares de computadores esto interligados e, a cada dia, mais sistemas esto se associando a ela. A grande rede das redes no pertence a ningum, as partes integrantes podem pertencer a alguma empresa ou a um Pas, mas a rede em conjunto no possui

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titularidade. Embora a internet em si no tenha sido criada para fins comerciais, antes para fins de segurana, educao e pesquisa, cada vez maior a demanda e o interesse por acessos comerciais, seja para uso pessoal ou corporativo. Em funo disso, existem empresas que fornecem acessos comerciais internet e que so denominados internet service providers (no Brasil a Embratel a primeira Internet service provider). 9. So enumeradas como facilidades disponveis na internet a disseminao e a troca de informaes nas suas mais diversas formas, destacandose: Eletronic mail mensagem de texto, digitada de um teclado de computador e enviada a outro usurio, atravs da rede. O e-mail possibilita, tambm, a participao em listas de debates (mailing lists), que so fruns de discusses no interativos. New groups mensagens enviadas a um grupo de pessoas ao mesmo tempo, por intermdio de um sistema chamado Usenet. FTP transferncia de arquivos; e Chat mais conhecido como batepapo. A rede possui diversos sistemas que possibilitam o intercmbio de informaes, as mais diversas, entre duas ou mais pessoas. 10. Alm dessas facilidades os provedores disponibilizam na rede espao para seus clientes confeccionarem sua prpria home page. 11. Para participar da internet cada pas costuma possuir estruturas de rede (backbones) com conectividade atravs do protocolo TCP/IP transmission Control Protocol/Internet/Protocol, s quais se interligam centenas ou milhares de outras redes. Os backbones nacionais, por sua vez, so conectados entre si e aos backbones de outros pases, compondo assim, uma gigantesca rede mundial. A partir de 1993 iniciouse a explorao comercial da rede, com a sua abertura ao setor privado. No Brasil o acesso de seu a partir de 1995. preciso frisar que para fins de verificar a incidncia ou no do imposto, uma vez que este somente incide sobre a comunicao onerosa, nos detemos unicamente no aspecto comercial da rede. 12. Provedores de acesso so empresas ou entidades que mantm a infraestrutura de comunicaes necessria para que o usurio final, ou outros provedores de servio de acesso, possam conectarse internet. Um provedor desse tipo ligase a uma rede estadual ou a um backbone nacional da internet, repassando conectividade IP a instituies ou pessoas fsicas. Com a finalidade de oferecer acesso o provedor precisa alugar linhas de comunicao de dados de operadoras telefnicas, que permitiro sua conexo ao ponto de
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presena mais prximo. Dever, ainda, manter equipamentos que permitam diversos tipos de conexo e acesso tais como roteadores, servidores comunicaes e modems, alm de computadores e programas adequados ao gerenciamento de todo o sistema. Por sua vez, os usurios podero conectar-se por meio de linhas telefnicas comuns (acesso discado) ou por linhas dedicados (IP dedicado). 13. O provedor de informaes coleta, mantm e organiza informaes de carter geral ou particular e as disponibiliza para acesso atravs da internet. Este provedor pode estar conectado a um backbone ou a um provedor de acesso atravs de IP dedicado, roteador e um sistema servidor internet. 14. Segundo Aurlio Buarque de Holanda comunicao, do latim communicatione, alm do ato ou efeito de emitir, transmitir e receber mensagens por meio de mtodos e/ou processos convencionados, que atravs da linguagem falada ou escrita, quer de outros sinais, signos ou smbolos, quer de aparelhamento tcnico especializado, sonoro e/ou visual a transmisso de informaes de um ponto a outro por meio de sinais em fios, ou de ondas eletromagnticas. Mais adiante, no verbete comunicar, encontramos a ao de por em contato ou relao; estabelecer comunicao entre; ligar, unir. 15. Sem dvida podemos afirmar quer quando o usurio consegue fazer conexo com a grande rede das redes est se comunicando com pessoas determinadas ou com um universo indeterminvel de pessoas e informaes que esto a seu dispor. Isto pode se dar atravs dos chats, email ou new groups, ou, ainda, atravs de outros recursos encontrados na internet como esclarecido anteriormente (item n. 11). 16. A comunicao objeto da tributao, conforme j explicitado, aquela que acarreta nus ao usurio, ou seja, aquela em que o terceiro paga para poder emitir, transmitir e receber mensagens. Nesse caso o comunicador precisamente o provedor, pois a ele atribudo o mister de promover a interligao entre dois pontos. No estudo em pauta a interligao se faz entre o usurio e a rede internet. Fica fora do mbito da tributao a comunicao gratuita, que no guarda correlao comercial. 17. A interligao entre o usurio e o seu provedor efetivada atravs da rede pblica de telecomunicaes. Por sua vez, o prestador de servios internet se utiliza de canal contratado da Embratel e esta faz a ligao internacional, possibilitando o acesso internet. A utilizao da rede pblica de telecomunicaes, atravs do telefone, j est no campo de incidncia do ICMS. Com efeito, todos pagamos a alquota de 25% pelo uso deste meio de comunicao. O que
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se propugna agora no mais uma tributao sobre o servio de telecomunicaes; trata-se, na verdade, do aparecimento de um novo fato imponvel na relao jurdico-tributria. Essa nova etapa corresponde ao elo que permite a comunicao. o fornecimento das condies materiais para que a comunicao ocorra, conforme Carrazza, com supedneo em uma relao comercial entre usurio e prestador de servio, in casu, o provedor, possibilitando a comunicao. 18. O Ministrio das Comunicaes informou que o provedor realiza um servio de valor adicionado, que, segundo a Lei n. 9.295/1996 no servio de telecomunicaes mas que se caracteriza por acrescentar a este recursos, criando novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao, e recuperao de informaes, ou seja, o provedor possui os meios que possibilitam o perfazimento da comunicao. preciso que fique claro que sem a estrutura, que s o provedor possui, no possvel a realizao da comunicao via internet. O fato tributvel no simplesmente estar a informao disposio do cliente mas tornar possvel a ocorrncia da relao comunicativa. O provedor cria uma estrutura adicional ao servio de telecomunicaes aperfeioando-o no sentido de promover a interligao entre dois pontos. 19. Toda a estrutura que o provedor possui voltada unicamente finalidade de realizao da comunicao via internet. O fato de algum ter acesso a um terminal telefnico comum e, atravs dele, rede pblica de telecomunicaes, no constitui, por si s, a possibilidade de interligao internet. O servio oferecido pelo provedor absolutamente necessrio para que a comunicao ocorra por intermdio desse meio. 20. Dessa forma, chegamos concluso de que servio de comunicao via internet est alcanado pela norma do art. 155, II da Constituio. O provedor, at ento, vinha recolhendo o ISS, segundo informaes da Associao Brasileira dos Provedores de Acesso, Servios e Informaes da Rede Internet Abranet, em correspondncia enviada ao Conselho Tcnico Permanente do ICMS Cotepe. No entanto, sabemos que uma vez comprovado que a prestao do servio est no mbito do imposto estadual fica afastada, automaticamente, a cobrana do imposto municipal, uma vez que nos termos do art. 156, III, da vigente Constituio, o mbito do ISS compreende os servios de qualquer natureza, no compreendidos na competncia tributria estadual. 21. Diante de todo o exposto foroso concluir que o servio prestado pelos provedores de acesso e informaes, desde que

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tenham carter oneroso (negocial/comercial), esto includos na hiptese descrita no inciso III do art. 2 da Lei Complementar n. 87, de 13 de setembro de 1996, na modalidade servio de comunicao. Assim, relativamente ao primeiro questionamento, respondese afirmativamente. Quanto segunda indagao, no que diz respeito manifestao do Confaz Conselho Nacional de Poltica Fazendria sobre este assunto, esclarecemos que foi aquele colegiado quem solicitou a anlise da matria por parte da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional e, posteriormente, atravs da Secretaria Executiva, encaminhou a todos os Estados. Relativamente ao crdito, o ICMS um imposto no cumulativo, podendo, portanto, ser abatido dos dbitos decorrentes da prestao de servios via internet, como bem dispem os arts. 23 e 24 da Lei n. 11.580/1996, in verbis: Art. 23. O imposto no-cumulativo, compensando se o que for devido em cada operao relativa circulao de mercadorias ou prestao de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao com o montante cobrado nas anteriores por este Estado ou por outra unidade federada, apurado por um dos seguintes critrios: Art. 24. Para a compensao a que se refere o artigo anterior, assegurado ao contribuinte o direito de creditar se do imposto anteriormente cobrado em operaes de que tenha resultado a entrada de mercadoria, real ou simblica, no estabelecimento, inclusive a destinada ao seu uso ou consumo ou ao ativo permanente, ou o recebimento de servios de transporte interestadual e intermunicipal ou de comunicao. 1 O direito de crdito, para efeito de compensao com dbito do imposto, reconhecido ao estabelecimento que tenha recebido as mercadorias ou para o qual tenham sido prestados os servios, est condicionado idoneidade da documentao e, se for o caso, escriturao nos prazos e condies estabelecidos na legislao. 2 O direito de utilizar o crdito extinguese depois de decorridos cinco anos contados da data de emisso do documento. 3 Na hiptese do art. 11 far-se- a complementao ou a restituio das quantias pagas com insuficincia ou excesso, respectivamente. 4 Alm do lanamento em conjunto com os demais crditos, para efeito da compensao prevista neste artigo e no
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anterior, os crditos resultantes de operaes de que decorra entrada de mercadorias destinadas ao ativo permanente sero objeto de controle na forma estabelecida em decreto do Poder Executivo, para aplicao do disposto no art. 29, 5, 6 e 7. 5 Operaes tributadas, posteriores s sadas de que trata o art. 27, incisos II e III, do ao estabelecimento que as praticar direito a creditarse do imposto cobrado nas operaes anteriores s isentas ou no tributadas sempre que a sada isenta ou no tributada seja relativa a produtos agropecurios. Diante do exposto, em razo da determinao contida no art. 607 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n. 2.736/1996 tem a consulente o prazo de 15 dias, a partir da cincia desta, para adequar o seu procedimento ao ora exposto. Igual entendimento seguido por Marco Aurlio Greco, conforme est exposto em livro de sua autoria Internet e Direito, Edit. Dialtica, p. 123-137, cujos termos, pela objetividade e preciso apresentadas, merecem transcrio: No me parece haver maiores discusses quanto circunstncia de o provimento de acesso Internet configurar uma prestao de servio. No uma atividade que corresponda negociao que tenha por objeto bens mveis, nem mercadorias (sem aqui entrar no debate espinhoso quanto a saber se, por exemplo, tais conceitos alcanam a figura do software). Seja qual for o critrio adotado para definir servio (o da atividade realizada ou da utilidade fornecida) no vejo como deixar de reconhecer haver prestao de servio no provimento de acesso. Com efeito, tratase de prestao de carter imaterial a algum (critrio da atividade) ao mesmo tempo em que existe a fruio de uma utilidade pelo internauta consistente na possibilidade de viabilizar a transmisso de mensagens com mobilidade, agilidade, menor custo etc. (critrio da utilidade). O grande debate no est focado na circunstncia de o provimento de acesso ser, ou no, prestao de servio. O debate est em saber se este servio tem a natureza de um servio de comunicao ou de um servio de outra natureza pois, no primeiro caso, estar alcanado pelo mbito de incidncia do ICMS enquanto, no segundo, a competncia ser municipal, se tal servio puder ser enquadrado em algum dos itens da Lista de Servios tributveis pelo ISS. Neste aspecto, importante sublinhar que a Constituio Federal, ao atribuir competncia tributria aos Municpios prev que a eles cabe instituir imposto sobre servios de qualquer natureza, no compreendidos no art. 155, II. Isto quer dizer que, na busca do enquadramento tributrio

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da figura, cumpre inicialmente perguntar se tal servio est abrangido pelo inciso II, do artigo 155 e s se a resposta for negativa, caber examinar a Lista dos servios que podem ser alcanados pelo ISS. Da ento a pergunta crucial: o servio de provimento de acesso Internet um servio de comunicao? 4.3. Servio de Comunicao Distino Necessria Para identificar o que vem a ser um servio de comunicao, creio ser relevante proceder a uma distino ao mesmo tempo lgica e til. Tratase de reconhecer que, no mbito do conjunto de atividades que podem ser conceituadas como de comunicao, de um lado existem as mensagens, enquanto, de outro lado, existe o meio pelo qual tais mensagens transitam. Ou seja, cumpre distinguir entre (a) as mensagens, consistentes no contedo transmitido atravs de algum meio, (b) do prprio meio pelo qual sua transmisso se viabiliza. Meio, aqui, tem o sentido de aparato fsico ou lgico para a transmisso de mensagens. Assim, h atividades que tm por contedo as mensagens em si, enquanto outras tm o meio como seu objeto precpuo. Quem tem determinada mensagem a transmitir ou receber, ou a entrega diretamente ou vai procurar se utilizar de algum meio para tanto. Assim, critrio fundamental para a identificao do que configura servio de comunicao reconhecer que este s diz respeito ao fornecimento dos meios para a transmisso ou recebimento de mensagens e no ao seu prprio contedo. Neste ponto, cumpre apontar uma outra distino ligada a esta constatao. Tratase de reconhecer que no se pode confundir o comunicarse com o prestar servio de comunicao. Quem transmite mensagens prprias a outrem est se comunicando com a outra pessoa; neste caso, no presta servios a ningum. Prestador do servio de comunicao aquele que fornece os respectivos meios para a comunicao, assim entendidos no apenas aqueles necessrios ao transporte das mensagens, mas tambm aqueles que tornam possvel a instaurao de uma relao comunicativa, tais como interfaces, dispositivos, equipamentos etc. Em outras palavras, presta servio de comunicao quem fornece o ambiente de comunicao. Assim, em funo da diversidade de meios, podem existir distintos tipos de servio de comunicao. Deste ngulo, ento, o prestador do servio de comunicao um terceiro em relao prpria comunicao (formada pelas mensagens). Assim, aquele que tiver um meio prprio e transmitir mensagens prprias, tambm no estar prestando servio de comunicao. Situao semelhante ocorreu no passado quando, ainda sob a vigncia da Constituio de 1967, discutiuse se o imposto federal sobre servios
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de transporte poderia incidir sobre o transporte de carga prpria. O pronunciamento pacfico da jurisprudncia foi no sentido de repelir tal exigncia, pois quem transporta carga prpria no presta servio a si mesmo. O mesmo se diga em relao incidncia sobre servios de comunicao; quem transmite em meio prprio mensagens prprias no presta servio de comunicao, apenas se comunica. Neste ponto, colocase a questo central que objeto deste estudo. Sabido que a prestao do servio de comunicao est ligada ao fornecimento de meios para a viabilizao do fluxo de mensagens, a pergunta que surge se o provimento de acesso Internet implica no fornecimento de meios com a criao de um tipo de servio de comunicao que no seja j fornecido pelas empresas de telefonia, e se instaura um novo ambiente no qual a relao comunicativa vai se desenvolver. Em outras palavras, o meio de transmisso de mensagens, o ambiente viabilizado pela Internet diferente do fornecido pela telefonia? Se houver o fornecimento de um meio diferente, haver prestao de servio de comunicao e, por conseqncia, o servio estar sujeito incidncia do ICMS; se no houver fornecimento de um novo meio de comunicao, no estar abrangido pela norma do inciso II do artigo 155 da CF/1988 e, por conseqncia, poder, em princpio ser alcanado pelo ISS municipal, se a Lei Complementar o tiver previsto. Responder a esta pergunta supe uma anlise de carter tcnico quanto s peculiaridades da Internet e da maneira pela qual as mensagens nela circulam, tendo em conta as caractersticas do respectivo meio. 4.4. Internet e Transmisso em Pacotes bvia a afirmao de que a Internet uma rede. Porm, no to bvias so as conseqncias desta afirmao. Historicamente, a Internet nasceu a partir de uma rede denominada Arpanet, criada nos Estados Unidos, que correspondia a um sistema concebido por razes de segurana militar. Seu conceito bsico era o de que, na eventualidade de ocorrer o comprometimento a uma parte da Rede, o restante no deveria ser afetado, continuando a funcionar normalmente. Em funo desta concepo, surgiram duas idias fundamentais. A primeira a de considerar a rede em si, de modo que cada ponto da rede fosse identificado pelos demais em funo da sua posio relativa do conjunto (X o terminal 27, Y o 92 e assim por diante). A segunda est ligada ao modo de transmisso das mensagens. Assim, havendo o comprometimento de um dos elementos da rede, isto no poderia acarretar a perda da mensagem inteira que deveria encontrar um caminho alternativo para chegar ao destino. Para que no houvesse perda integral da mensagem, criouse a denominada transmisso por packetswitching. Esta caracterstica pode
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ser resumidamente exposta da seguinte maneira. Ao invs de enviar a mensagem em bloco (como se fosse uma carta) os equipamentos eletrnicos fracionam a mensagem em pedaos (os pacotes) enviando cada um deles pelo caminho dentro da rede que estiver disponvel, vale dizer que no esteja comprometido. Dentre outras instrues, nestes pacotes h a indicao do nmero de pacotes de que formada a mensagem como um todo, bem como a seqncia em que cada um dos pacotes deve ser colocado para montar o quebra cabea. Ao chegar ao destino um pacote, o destinatrio sabe que est a caminho a mensagem de determinado tamanho formada por certo nmero de pacotes, que s estar completa quando chegarem todos os pacotes; recebido o pacote, o destinatrio responde ao remetente informando o que j recebeu e aguarda pelos pacotes subseqentes e assim por diante. Este sistema (singelamente exposto) transforma o que seria uma comunicao por fluxo contnuo (como a telefnica) em comunicao fracionada (por pacotes), alm de criar um mecanismo de controle de erro, pois a mensagem s considerada recebida se todos os pacotes chegarem ao destinatrio. 4.5. A Rede e seus Componentes A Internet no corresponde a uma entidade determinada, nem a um certo local fsico em que se realizam as respectivas operaes, nem um especfico veculo de transporte de mensagens que possa ser segmentado. Tratase, efetivamente, de uma rede vista como um sistema. Dizer que corresponde a um sistema significa reconhecer que nela possvel identificar um conjunto de elementos (o repertrio do sistema) e um conjunto de regras que determinam o relacionamento entre tais componentes (sua estrutura). No mbito da Internet, vista como uma rede e sob o ngulo do sistema, podem ser identificados quatro elementos que a formam: a) conjunto de dispositivos ligados nesta categoria encontramse os computadores, roteadores etc. que, embora no estejam todos diretamente ligados a todos os outros, encontramse conectados de forma que todos podem, em princpio, acessar ou enviar mensagens a todos os demais (se no diretamente, pelo menos indiretamente atravs dos demais); b) meio fsico que liga os dispositivos entre si; nesta categoria incluemse os cabos, os satlites etc.; c) determinada linguagem que permite aos equipamentos entenderem as instrues e procedimentos a serem realizados; e d) endereo lgico que indica qual a posio que cada um dos componentes tem no conjunto da rede como um todo. Tratando-se de uma rede formada por equipamentos, cada equipamento deve possuir um endereo lgico (no um endereo fsico) que permite que ele seja
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encontrado e reconhecido pelos demais dispositivos da Rede. Uma vez encontrado e reconhecido, isto viabiliza a transmisso de informaes de um endereo para outro endereo. A circunstncia de a rede ser estruturada a partir de endereos lgicos e no de endereos fsicos traz conseqncias da maior importncia. 4.6. A Atribuio de Endereos Lgicos Dizer que a rede formada por endereos lgicos significa que a posio de cada operador ou usurio da rede definida como uma posio interna prpria rede sem haver vinculao necessria com determinado local fsico. Assim, um endereo lgico seria o mesmo que dizer que algum est na sala 1.207 do 12 andar, sem fazer referncia rua ou avenida em que se encontra o respectivo prdio. Atualmente, o endereo lgico identificado por um nmero, formado pela reunio de quatro subconjuntos de nmeros e corresponde ao que se denomina de endereo IP. A ttulo exemplificativo, o endereo lgico 200.130.5.5 corresponde ao site do Supremo Tribunal Federal. Este o endereo lgico do STF na Internet; vale dizer, a posio que ele tem no contexto da rede, relativamente aos demais integrantes. Todo aquele que pretenda se conectar Internet, para ser reconhecido na rede e poder enviar e receber mensagens precisa se utilizar de um endereo lgico. At mesmo cada usurio individual que se conecta diretamente com o seu respectivo provedor de acesso utiliza um endereo lgico. Ocorre que o usurio final que se conecta esporadicamente Internet, s necessita do endereo pelo tempo em que permanecer conectado rede. S precisaria de um endereo lgico permanente se pretendesse permanecer conectado 24 horas ininterruptamente (como ocorre com os sites disponveis na Rede). Neste contexto surge a figura do provedor de acesso Internet pois, em funo de convenes de mbito internacional, definiu-se um padro de endereos (os 4 conjuntos de nmeros) e atribuiu-se a cada Pas um grupo de endereos. Por sua vez, uma entidade responsvel em cada Pas (no Brasil, a Fapesp) atribui faixas de endereos lgicos a cada entidade que pretenda ser provedor de acesso Internet. Ainda usando o exemplo hipottico acima, ao Provedor A caberiam os endereos de 0.0.0.1 at 0.0.0.100 e ao Provedor B os que vo de 0.0.0.101 at 0.0.0.256 e assim sucessivamente. Por sua vez, estes provedores, ao receberem as ligaes telefnicas de seus respectivos usurios conectam cada um deles num endereo lgico que esteja disponvel (= no ocupado) naquele momento. Em suma, para algum se conectar rede, ser reconhecido e poder transmitir e receber mensagens vai precisar de um endereo lgico (permanente ou alocado temporariamente). Os usurios individualmente (como regra) no esto habilitados a utilizar nenhum endereo lgico.
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Quem possui endereos lgicos disponveis para utilizao o provedor de acesso que a cada conexo aloca um deles para cada internauta. 4.7. Acesso Internet e Camadas Superpostas O acesso Internet abrange um conjunto de fases e que podem ser visualizadas como camadas superpostas (layers), cada uma delas formada por vrios conjuntos de elementos. A ttulo meramente ilustrativo, e sem me fixar na especificidade tcnica que as compem, podem ser visualizadas trs camadas: I) Uma primeira corresponde ao que se poderia chamar de camada de ligao fsica entre o usurio e o seu provedor de acesso. Esta primeira camada viabilizada pela prestadora de telefonia na medida em que estabelece uma ligao telefnica entre dois pontos fsicos (nmeros telefnicos) da sua rede. Esta camada abrange: a) meio fsico utilizado para a ligao, ou seja, o telefone, um cabo de fibra tica, uma antena parablica etc.; b) o usurio que se liga ao provedor; e c) a rede de telefonia fixa com os respectivos nmeros discados para se dar a conexo. Neste nvel de ligao fsica, procedese da mesma forma que outras ligaes fsicas para destinatrios dentro da rede de telefonia. II) Uma vez estabelecida esta ligao fsica, como em ambas as pontas da ligao fsica h computadores, ao invs de singelos aparelhos telefnicos, ambos passam a trocar mensagens entre si com o objetivo de instaurar uma camada mais complexa de comunicao. Neste momento atribudo ao usurio, pelo provedor, um endereo lgico que ir permitir que ele seja reconhecido pelos demais na rede. Por sua vez, o provedor de acesso est ligado a um backbone, assim entendido um conjunto de roteadores conectados por canais de transmisso de grande volume de dados. Esta segunda camada pode-se denominar camada de conexo lgica na medida em que, estando o usurio conectado rede e tendo recebido um endereo IP alocado pelo provedor de acesso, passa a fazer parte da rede, podendo instaurar-se uma conexo entre dois endereos IP. Neste momento, o usurio no Brasil, a quem foi alocado um certo endereo lgico, passa a poder se conectar com outro usurio em outro Pas a quem foi alocado outro endereo lgico. III) A esta segunda camada superpese uma terceira que a camada de aplicativos em que so acionados softwares que iro desempenhar funes especficas como um navegador (browser), ou um programa para bate-papo (chat), ou um motor de pesquisas na rede, ou um programa de correio eletrnico etc. A rigor, podem ser executados diversos aplicativos
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ao mesmo tempo pelo mesmo usurio, inclusive conectando cada um deles a endereos IP situados em distintos lugares do mundo (por exemplo, mediante a abertura de vrias janelas no browser). Alm destas, outras camadas podem ser agregadas no contexto do funcionamento da Internet, bem como as mencionadas podem ser subdivididas ou desdobradas. O importante, neste momento, ter conhecimento do funcionamento bsico da Rede o qual se d atravs destas camadas superpostas de modo que cada uma delas viabiliza uma nova utilidade para o usurio. O layer de conexo fsica permite a ligao entre usurio e provedor, o de conexo lgica viabiliza a ligao entre posies da rede e o de aplicativos traz outras utilidades como a busca de informaes, o acesso a imagens, a transmisso de sons etc. O servio prestado pelo provedor de acesso Internet no est propriamente na primeira camada (pois esta viabilizada pela empresa de telefonia). O provedor de acesso atua, propriamente, na segunda camada (atribuio de endereo IP), assegura a constncia da comunicao e o fluxo de pacotes que precisem por ele transitar, pois este o melhor caminho possvel e, eventualmente, oferece outros servios na terceira camada. A identificao do mbito em que se encontra o provedor permite distinguir claramente a) o ambiente em que se d a transmisso de mensagens no mbito da Internet, b) o ambiente que fornecido pelas empresas de telefonia. 4.8. Caractersticas do Servio de Acesso Internet. A exposio feita indica que o servio de provimento de acesso Internet apresenta caractersticas prprias quando comparado com o servio de telefonia tal como atualmente estruturado. Cinco so os aspectos em que diferem: a) endereo enquanto o servio de telefonia, na estruturao de sua rede e definio dos respectivos terminais utilizados pelos usurios, apoia-se em endereos fsicos que indicam a posio concreta em que se encontra cada um, a Internet apoia-se em endereos lgicos posto que seu referencial a prpria rede e no o local fsico em que se encontram. Assim, na comunicao realizada atravs do sistema de telefonia duas pessoas (A e B) estaro em pontos fsicos distintos identificados por nmeros telefnicos, enquanto, no mbito da Internet estas mesmas pessoas estaro (como regra, temporariamente) situados em posies lgicas da rede que variam a cada nova sesso. b) conexo no sistema de telefonia a conexo se d entre dois endereos fsicos, mediante um caminho, ou circuito nico que permanece inalterado durante todo o perodo da ligao; destarte, se h algum
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empecilho que interfira com este caminho a conexo no se perfaz ou se encerra. Por outro lado, na Internet a conexo se d pelo melhor caminho possvel dentro da rede, cujos softwares automaticamente identificam as rotas de menor trfico para encaminhar as mensagens. c) fluxo no sistema de telefonia o fluxo de transmisso de mensagens contnuo enquanto a conexo permanecer estvel. Na Internet, este fluxo feito em pacotes, de modo que cada pedao poder seguir um caminho diferente e a mensagem partilhada. Chegando ao destino, processase o resseqenciamento dos pacotes, de modo a obter a reconstruo da mensagem inicial. d) controle de erro a conexo por telefonia no apresenta um controle de erro; no h confirmao quanto ao contedo das mensagens enviadas. Na Internet, h um controle automtico de erro que verifica os pacotes, seu recebimento, nmero etc. e) aspecto tarifrio no servio de telefonia, a tarifa cobrada pela empresa de telefonia , como regra, proporcional distncia entre os pontos fsicos que esto conectados. Na Internet, possvel obter conexes com o mundo mediante o pagamento de uma tarifa empresa de telefonia de natureza em geral meramente local. Estas diferenas so identificadas considerando a comunicao a partir do seu ponto de origem (por exemplo, casa do usurio) at seu ponto de destino (por exemplo, fornecedor de contedo de mensagens). No se exclui que o avano tecnolgico leve as operadoras de telefonia a adotar estruturas semelhantes para viabilizar a comunicao dentro de suas respectivas redes fixas, mas isto no alterar a anlise feita, pois a utilidade proporcionada pela telefonia continuar sendo da mesma natureza, embora utilizando tecnologia distinta. Este exame mostra claramente as diferenas que existem entre os servios prestados no mbito da telefonia e da Internet. Por outro lado, a Internet no se confunde com o servio prestado pelas antigas BBS. Embora, historicamente, alguns provedores de acesso tenham se originado de BBS, h uma diferena relevante entre as figuras. Na BBS pura, h uma nica ligao telefnica entre usurio e BBS que lhe fornece apenas as suas informaes (aquelas de que dispe). No h (na BBS pura) uma conexo a uma rede de inmeros participantes conectados a diferentes BBS. Quando muito h uma troca de informaes entre os usurios da mesma BBS. Na Internet, o objetivo do usurio no meramente ligarse ao provedor de acesso. Ele busca obter uma conexo com o mundo, atravs do provedor. O servio prestado pelo provedor de acesso diferente do servio prestado pela empresa de telefonia, pois a conexo Internet permite
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uma multiplicidade de conexes e uma multiplicidade de caminhos para a transmisso de mensagens. Sob este ngulo, o provedor de acesso atua como um instrumento, ou meio, para que o usurio possa ter acesso a um sistema de transferncia de mensagens com tal flexibilidade. No mbito da Internet, s haver transmisso de mensagem se houver um endereo lgico de origem e de destino e este endereo no fornecido ao usurio pela empresa de telefonia. Portanto, o provedor fornece algo mais do que o viabilizado pela telefonia e algo que se insere como um meio diferenciado de realizao da transmisso de mensagens. No h dvida que, no contexto atual, provedor de acesso e cliente iniciam a conexo mediante uma ligao fsica, em geral atravs da empresa de telefonia e, sobre esta ligao fsica, superpe-se uma ligao lgica que viabiliza a transmisso de mensagens. Exatamente porque o servio de provimento de acesso Internet se superpe a um servio de telefonia que ele vem a ser denominado de servio de valor adicionado, pois acrescenta utilidades (= adicionase) a uma conexo telefnica clssica. Diante deste quadro, que aponta claramente as diferenas entre o servio prestado por uma empresa de telefonia fixa e o provedor de acesso Internet, cabe, ento, perguntar se o servio por este prestado , ou no, de comunicao. 4.9. Servio de Acesso Internet Servio de Comunicao Entendo que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet configura um servio de comunicao, estando abrangido pelo mbito de incidncia do ICMS de competncia estadual. As razes que me levam a tal convico decorrem da exposio tcnica feita, e mostram que, tanto na hiptese de o conceito de servio ser entendido a partir do tipo de atividade realizada pelo prestador, como na hiptese de s-lo em funo da utilidade obtida pelo usurio, em ambos os casos a concluso apenas uma: trata-se de servio de comunicao. A primeira razo apoia-se na concepo de servio em funo do tipo de atividade exercida, ou seja, colocando a tnica no prestador do servio. Desta tica, servio de comunicao est ligado ao fornecimento de um meio para que algum transmita mensagens. Ora, o provedor de acesso fornece um meio diferente, um ambiente especial (= a segunda camada) que no se confunde com o ambiente que o servio de telefonia proporciona (= a primeira camada). Telefonia meio fsico apenas, Internet meio lgico superposto ao fsico; um de fluxo contnuo o outro em pacotes; um se d mediante conexo constante enquanto o outro pelo melhor caminho possvel etc. Ou seja, o servio prestado pelo provedor de viabilizar um ambiente especfico de transmisso de mensagens com caractersticas prprias para que haja a comunicao entre terceiros.
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A segunda razo apoia-se na concepo de servio como utilidade obtida, ou seja, colocando a tnica no usurio. Desta tica, a utilidade proporcionada pelo provimento de acesso permitir a transmisso de mensagens, permitir que as pessoas se comuniquem, viabilizando um sistema de comunicao cujas utilidades esto na flexibilidade das conexes, multiplicidade de caminhos, agilidade na obteno de informaes, facilidade de transmisso etc. Pode-se dizer que se a utilidade obtida pelo usurio em relao operadora de telefonia obter uma conexo com certo local, a utilidade obtida pelo provimento de acesso a conexo com todo o mundo. Portanto, tambm da tica do usurio, o provimento viabiliza utilidades novas consistentes numa comunicao cercada de caractersticas peculiares. Em suma, qualquer que seja a tica de anlise, a concluso continua inalterada: o provedor de acesso presta servio de comunicao. 4.10. Argumentos Contrrios Incidncia do ICMS Dois argumentos tm sido levantados para sustentar que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet no seria um servio de comunicao. O primeiro argumento o de que a Lei Geral de Telecomunicaes define o que seja servio de telecomunicao e, portanto, o ICMS s poderia incidir sobre o que fosse telecomunicao. Este argumento no me parece procedente pois, se, por um lado, no h dvida que a LGT contm tal definio, por outro lado, tambm no h dvida que o inciso II do artigo 155 da CF/1988 ao descrever a competncia tributria estadual contempla o conceito de comunicao e no de telecomunicao. Telecomunicao um tipo de comunicao, espcie de um gnero mais amplo, sendo que a Constituio atribuiu competncia tributria para alcanar o gnero (= comunicao) e no apenas a espcie (= tele). O segundo argumento, tambm apoiado na LGT, no sentido de que esta lei define, em seu artigo 61, o que vem a ser servio de valor adicionado, em cujo mbito inclui-se o provimento de acesso. Por conseqncia, no contexto da LGT, este no servio de telecomunicao, mas sim servio que acrescenta novas utilidades a um servio de telecomunicao, o que, portanto, supe a preexistncia deste. Este argumento respondido da mesma maneira que o anterior, acrescentando-se, porm, alguns aspectos. Com efeito, a LGT distingue provimento de acesso e servio de telecomunicao dizendo que aquele se superpe a este porque a concepo que informou a legislao foi a concepo tcnica de layer acima exposta. O acesso Internet se d mediante um layer lgico que se apia num layer fsico (por isso
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adicionado). Mas isto no significa que ambos no possam pertencer ao gnero servio de comunicao. Alm disso, a LGT se vocaciona a regular a realidade de um determinado setor de atividade econmica utilizando-se dos conceitos que entende pertinentes para bem disciplinar as atividades nesse campo. Mas ela no uma lei tributria e no pretende delinear a competncia tributria. Alis, comunicao no um conceito de direito privado que tenha sido encampado pela Constituio e que, por fora do artigo 110 do CTN, devesse ter seu contedo buscado no mbito da legislao especfica do setor. Alis, a invocao da LGT no adequada para solucionar este debate pois, no mbito da prpria LGT, h um ntido servio de fornecimento de meio de transmisso de mensagem (tpico servio de comunicao) que a LGT distingue do servio de telecomunicao. Trata-se do servio de provimento de capacidade em satlite (artigo 172 da LGT, que regula o direito de explorao de satlite para transporte de sinais de telecomunicaes) que corresponde a um dos mais tpicos servios de fornecimento de meios para a realizao de comunicao, mas na sistemtica da LGT no se inclui no conceito de telecomunicao consagrado no seu artigo 60. Isto mostra que a invocao da LGT para o fim de sustentar que tributvel pelo ICMS seria apenas o servio de telecomunicao definido em seu artigo 60 no um critrio seguro para solucionar o debate. Alm do que j foi exposto, notese, tambm, que no pelo fato de uma empresa ser uma prestadora de servio de telecomunicao, nos termos da LGT, que todos os servios que prestar estaro necessariamente sujeitos ao ICMS. Como se disse, para estar configurado um servio de comunicao mister que haja o fornecimento de um meio, ou ambiente, para que outrem transmita mensagens. Ora, a empresa de telefonia, em certas circunstncias pode prestar servios ao usurio sem que esteja fornecendo um meio. Assim, por exemplo, quando presta o servio de despertador. Neste caso, no pelo fato de ser uma empresa de telecomunicaes, no estrito sentido da LGT, que este servio estar tributado pelo ICMS. Despertar algum comunicar a tal pessoa certo horrio, no prestar servio para que ele se comunique com outrem. Em suma, a LGT importante na anlise, pois indica que os servios por ela disciplinados devem ser vistos como utilidades prestadas, mas no critrio seguro para definir quais os servios que esto, ou no, sujeitos ao ICMS de competncia estadual. O exame concreto do tipo de atividade e da natureza da utilidade fornecida que permitir dizer se o servio de comunicao. E, na minha opinio, o provimento de acesso Internet tem caractersticas, seja quanto atividade desenvolvida, seja quanto utilidade fornecida, que o definem como de comunicao.

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4.11. Concluso A concluso que se extrai da anlise feita no sentido de que o provedor de acesso Internet presta servio de comunicao sujeito a ICMS. O conceito de comunicao utilizado pela CF/1988 no um conceito legal (que se extraia de uma determinada lei), mas sim um conceito de fato (que resulta da natureza do que feito ou obtido). Por esta razo, a LGT no parmetro para definir o que seja, ou no, tributvel pelo ICMS. Alis, ela prpria exclui do conceito da telecomunicao um servio que, inequivocamente, configura prestao de servio de comunicao (provimento de capacidade em satlite). Uma vez que o provimento de acesso Internet um servio sujeito a ICMS, no se aplica a clusula contida no artigo 156, III, da CF/1988, pois o ISS s pode incidir em relao a servios no compreendidos no seu artigo 155, II (e o provimento de acesso est compreendido no dispositivo em questo) e desde que haja adequada previso em lei complementar. Por isso, deixo de examinar o eventual enquadramento, ou no, do servio de provimento de acesso Internet na Lista Anexa veiculada pela LC n. 56/1987. De tudo quanto foi registrado, homenageando os que pensam em sentido contrrio, firmo as seguintes concluses: a) Considero provedor como sendo um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo internet (PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo internet (SCI) (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e internet, p. 60); b) O provedor vinculado Internet, tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica; c) O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes; d) A LC n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2 que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam; e) Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS;
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f ) A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS; g) O servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997.

Esse o posicionamento que continuo a seguir, por compreender ser o que se harmoniza com o ordenamento jurdico. Ressalto, por ltimo, que, se os fundamentos tcnicos e jurdicos desenvolvidos no bastassem para fazer incidir o ICMS na relao negocial em exame, no h como fugir, enquanto se encontrar em vigor a legislao conveniada sobre o assunto. Registro que, em 6 de julho de 2001, o Conselho Nacional de Poltica Fazendria Confaz, na sua 102 reunio ordinria, aprovou o Convnio ICMS n. 78/01, do teor seguinte:
CONVNIO ICMS n. 78/01 Autoriza os Estados e o Distrito Federal a conceder reduo de base de clculo do ICMS nas prestaes de servio de acesso Internet d outra providncia. O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - Confaz, na sua 102a reunio ordinria, realizada em Goinia, GO, no dia 6 de julho de 2001, tendo em vista o disposto na Lei Complementar n. 24, de 7 de janeiro de 1975, resolve celebrar o seguinte CONVNIO Clusula primeira Ficam os Estados e o Distrito Federal autorizados a conceder reduo de base de clculo do ICMS incidente nas prestaes onerosas de servio de comunicao, na modalidade acesso Internet, de forma que a carga tributria seja equivalente ao percentual de 5% (cinco por cento) do valor da prestao. Clusula segunda A reduo ser aplicada, opcionalmente, pelo contribuinte, em substituio ao sistema de tributao previsto na legislao estadual. Pargrafo nico O contribuinte que optar pelo benefcio previsto na clusula anterior no poder utilizar quaisquer outros crditos ou benefcios fiscais. Clusula terceira Ficam os Estados e o Distrito Federal autorizados a no exigir, total ou parcialmente, os dbitos fiscais do ICMS, lanados ou no, inclusive juros e multas, relacionados com as prestaes previstas na clusula primeira, ocorridas at a data de incio da vigncia deste Convnio.

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Pargrafo nico A no exigncia de que trata esta clusula: I - no autoriza a restituio ou compensao de importncias j pagas; II - observar as condies estabelecidas na legislao de cada unidade federada. Clusula quarta Este convnio entra em vigor na data da publicao de sua ratificao nacional, produzindo efeitos at 31 de dezembro de 2002.

Em 10.7.2003, o mesmo Conselho aprovou o Convnio ICMS n. 50/03, com a redao que transcrevo:
CONVNIO ICMS n. 50/03 Revigora as disposies do Convnio ICMS n. 78/01, de 6.7.2001, que autoriza os Estados e o Distrito Federal a conceder reduo de base de clculo do ICMS nas prestaes de servio de acesso Internet. O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - Confaz, na sua 110 reunio ordinria, realizada em So Joo Del Rei, MG, no dia 4 de julho de 2003, tendo em vista o disposto na Lei Complementar n. 24, de 7 de janeiro de 1975, resolve celebrar o seguinte CONVNIO Clusula primeira Ficam revigoradas as disposies do Convnio ICMS n. 78/01, de 6 de julho de 2001. Clusula segunda Ficam os Estados e o Distrito Federal autorizados a convalidar os procedimentos adotados em relao s prestaes de servio de acesso Internet efetuadas nos termos do Convnio ICMS n. 78/01, de 6 de julho de 2001, ocorridas no perodo de 1 de janeiro de 2003 at a data da vigncia deste convnio. Pargrafo nico. O disposto nesta clusula no autoriza restituio ou compensao de importncias j recolhidas. Clusula terceira Este convnio entra em vigor na data da publicao de sua ratificao nacional, produzindo efeitos at 31 de outubro de 2003.

Em 14.10.2003, o referido Conselho aprovou o Convnio ICMS n. 79/03, determinando:


CONVNIO ICMS n. 79/03 Prorroga as disposies do Convnio ICMS 78/01, de 6.1.2001, que autoriza os Estados e o Distrito Federal a conceder reduo de base de clculo do ICMS nas prestaes de servio de acesso Internet e estabelece procedimentos quanto ao pagamento do imposto.
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O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - Confaz, na sua 111 reunio ordinria, realizada em So Lus, MA, no dia 10 de outubro de 2003, tendo em vista o disposto na Lei Complementar n. 24, de 7 de janeiro de 1975, resolve celebrar o seguinte CONVNIO Clusula primeira Ficam prorrogadas, at 31 de dezembro de 2003, as disposies contidas no Convnio ICMS n. 78/01, de 6 de janeiro de 2001. Clusula segunda Nas prestaes de servio de Internet em que o estabelecimento prestador esteja localizado em unidade federada diversa da do usurio, o pagamento do imposto deve ser efetuado na proporo de 50% (cinqenta por cento) unidade da Federao de localizao do usurio do servio e 50% (cinqenta por cento) unidade da Federao de localizao da empresa prestadora. Pargrafo nico. A fiscalizao do pagamento do imposto ser exercida conjunta ou isoladamente pelas unidades da Federao envolvidas na prestao, condicionando-se ao Fisco da unidade da Federao de localizao do usurio do servio credenciamento prvio na Secretaria da Fazenda, Economia ou Finanas da unidade federada de localizao do prestador. Clusula terceira A reduo da base de clculo de que trata o Convnio ICMS n. 78/01, de 6 de janeiro de 2001, ser aplicada, opcionalmente, pelo contribuinte, em substituio ao sistema de tributao previsto na legislao estadual. Pargrafo nico. O contribuinte que optar pelo benefcio previsto na clusula primeira no poder utilizar quaisquer outros crditos ou benefcios fiscais. Clusula quarta Este convnio entra em vigor na data da publicao de sua ratificao nacional, produzindo efeitos a partir de 1 de novembro de 2003.

Por fim, em 17.12.2003, o Confaz adotou o Convnio ICMS n. 139/03, autorizando:


CONVNIO ICMS n. 139/03 Autoriza os Estados de Minas Gerais, Paran, Rio de Janeiro e Rio Grande do Sul a convalidar atos praticados de acordo com o Convnio ICMS 78/01, que autoriza os Estados e o Distrito Federal a conceder reduo da base de clculo do ICMS nas prestaes de servio de acesso internet. O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - Confaz, na sua 112 reunio ordinria, realizada em Joinville, SC, no dia 12 de dezembro de 2003, tendo em vista o disposto na Lei Complementar n. 24, de 7 de janeiro de 1975, resolve celebrar o seguinte

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CONVNIO Clusula primeira Ficam os Estados de Minas Gerais, Paran, Rio de Janeiro e Rio Grande do Sul autorizados a convalidar os atos praticados, at 31 de dezembro de 2003, por seus prestadores de servio de acesso internet de acordo com o Convnio ICMS 78/01, de 6 de julho de 2001. Clusula segunda Este convnio entra em vigor na data da publicao de sua ratificao nacional.

Ora, enquanto os referidos Convnios no forem afastados do ordenamento jurdico, impossvel isentar-se, por interpretao jurisprudencial que no seja de reconhecimento da inconstitucionalidade das referidas normas, a tributao do ICMS sobre os negcios realizados pelos provedores de internet. Os Convnios esto subordinados ao princpio da legalidade. So autorizados por lei. Eles visam, na lio de Aliomar Baleeiro, fiscalizao e ao controle da cobrana dos impostos, mediante troca de informaes cadastrais, realizao de diligncias, no combate sonegao de tributos (Direito Tributrio Brasileiro, p. 656, 11 ed., Forense). Vigoram, portanto, os convnios enquanto no afastados por vcio de inconstitucionalidade. A no-incidncia do ICMS sobre negcios jurdicos praticados pelos provedores de internet, simples e puramente, sem afastar a fora aplicativa dos Convnios que os regem, misso impossvel. Isso posto, com vnia s posies contrrias, acolho os embargos de divergncia em anlise, fazendo prevalecer o acrdo que determinou incidir ICMS sobre os negcios contratuais celebrados pelos provedores de internet com os seus clientes. como voto. VOTO-VISTA Ementa: Tributrio. Provedores de internet. Natureza dos servios prestados. Servio de comunicao, enquadrado na previso do art. 2 da LC n. 87/1996. Relao de essencialidade (e no de acessoriedade ou de acidentalidade) entre o provedor e o sistema de comunicao da internet. No caracterizao como servio de valor adicionado de telecomunicaes (Lei n. 9.472/1997, art. 61).
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O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki: 1. Busca-se, aqui, definir a natureza dos servios prestados pelos denominados provedores de Internet, definio essa que tem relevncia para fins de tributao. Com efeito, a se chegar concluso de que se trata de servio de comunicao, configurar-se-, em tese, a hiptese de incidncia do Imposto Sobre Circulao de Mercadoria e Servio ICMS, de competncia estadual (CF, art. 155, II); se de outro servio se tratar, sobre ele poder incidir o Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ISSQN, de competncia municipal (CF, art. 156, III). 2. A polmica reside, fundamentalmente, na interpretao de dois preceitos normativos. De um lado, o art. 2 da Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, que dispe:
Art. 2. O imposto incide sobre: I - operaes relativas circulao de mercadorias, inclusive o fornecimento de alimentao e bebidas em bares, restaurantes e estabelecimentos similares; II - prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal, por qualquer via, de pessoas, bens, mercadorias ou valores; III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza; IV - fornecimento de mercadorias com prestao de servios no compreendidos na competncia tributria dos Municpios; V - fornecimento de mercadorias com prestao de servios sujeitos ao imposto sobre servios, de competncia dos Municpios, quando a lei complementar aplicvel expressamente o sujeitar incidncia do imposto estadual. 1 O imposto incide tambm: I - sobre a entrada de mercadoria importada do exterior, por pessoa fsica ou jurdica, ainda quando se tratar de bem destinado a consumo ou ativo permanente do estabelecimento; II - sobre o servio prestado no exterior ou cuja prestao se tenha iniciado no exterior; III - sobre a entrada, no territrio do Estado destinatrio, de petrleo, inclusive lubrificantes e combustveis lquidos e gasosos dele derivados, e de energia eltrica, quando no destinados comercializao ou industrializao, decorrentes de operaes interestaduais, cabendo o imposto ao Estado onde estiver localizado o adquirente. 2 A caracterizao do fato gerador independe da natureza jurdica da operao que o constitua.
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De outro lado, o art. 61 e seus pargrafos 1 e 2 da Lei n. 9.472, de 16.6.1997, nos seguintes termos:
Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes.

Para uma corrente, adotada pelo acrdo paradigma, o provedor de Internet qualifica-se como servio de comunicao e, como tal, est sujeito a ICMS; para outra, adotada pelo acrdo embargado, servio de valor adicionado telecomunicao, no ficando sujeito quele imposto, e sim, se for o caso, ao ISSQN. 3. H, no plano dos fatos, alguns pontos em comum nas duas correntes de opinio. Primeiro, o de que a Internet um sistema de comunicao de informaes. Constitui um sistema de ligao entre redes de computadores, formando um veculo nico de comunicao, que propicia o acesso a um enorme volume de informaes de toda a natureza, bem como a transmisso de qualquer informao para qualquer usurio, em qualquer ponto geogrfico, tudo de modo rpido e gil. Em suma, repita-se: Internet um sistema de comunicao. O segundo ponto a respeito do qual no h divergncia o de que, para ter acesso a esse sistema de comunicao - ou, melhor dizendo, para ter acesso s informaes disponveis na Internet - essencial que o usurio se utilize dos servios de um provedor, ao qual deve estar ligado. o provedor, e somente ele, que faz a comunicao entre o usurio e a informao. Provedor, na descrio de Newton de Lucca (com a qual ambas as correntes tambm concordam) aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na Internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes, etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo Internet (PSC), sendo a entidade que presta servios de conexo Internet (SC) (Direito e Internet Aspectos Jurdicos
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Relevantes, obra coletiva, coord. Newton de Lucca e Adalberto Simo Filho, So Paulo, Edipro, 2001, p. 60). Portanto, provedor um prestador de servios, e os servios que presta esto diretamente relacionados com a Internet. 4. Sendo a Internet um sistema de comunicao de informaes e sendo o provedor um prestador de servios integrado e essencial a esse sistema, podese concluir que o servio prestado pelo provedor um servio que faz parte da comunicao. Em outras palavras: um servio de comunicao. Todavia, sem negar essa realidade, sustenta-se que se trata de um servio de valor adicionado de telecomunicaes e, como tal, no classificado legalmente como servios de telecomunicao, conforme dispe o art. 61 da Lei n. 9.472/1997. O argumento no procede. O servio de valor adicionado descrito na Lei acima referida (que a Lei Geral de Telecomunicaes) leva em considerao o ambiente suposto pelo legislador, ou seja: os servios de telecomunicao. Assim, nesse ambiente, define-se como servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. Assim, um servio acessrio, que adere a um principal, com o qual, todavia, no se confunde. Sem ele, o servio principal subsistiria normalmente. Entre o servio acessrio-adicionado e o principal h, portanto, uma relao que, em linguagem metafsica, se poderia denominar como de pura acidentalidade. 5. Ora, ainda que se admitisse verdadeira essa relao de acidentalidade e acessoriedade dos servios do provedor em face do sistema de telecomunicao (que, como se disse, o ambiente suposto pela Lei n. 9.472/1997), o mesmo certamente no se pode afirmar quando o confronto se faz entre o provedor e o sistema de comunicao da Internet. Aqui, a relao entre o servio do provedor e o sistema comunicativo no de mera acidentalidade. Pelo contrrio: uma relao de essencialidade. O servio do provedor necessrio e indispensvel prpria existncia da comunicao pela via da Internet. Sem provedores no existiria a rede mundial, que nada mais , no fundo, do que uma rede formada pelos diversos provedores, que permitem o acesso e, ao mesmo tempo, disponibilizam informaes. O servio do provedor, conseqentemente, no um servio acessrio, que poderia ser dispensado sem comprometimento do servio principal. , ao contrrio, um servio essencial, o cerne, o fundo do ser, desse sistema de comunicao. Nesse ambiente, portanto, no h como enquadrar o servio do provedor como de mero valor adicionado. Define-se, sem dvida, como servio de comunicao, perfeitamente adequado entre as espcies previstas no art. 2 da LC n. 87/1996.
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6. Por tais razes, acompanho o voto do Ministro Jos Delgado, acolhendo os embargos. o voto. RELATRIO O Sr. Ministro Franciulli Netto: Cuida-se de embargos de divergncia, opostos pelo Estado do Paran, contra v. acrdo da colenda Segunda Turma, de relatoria da ilustre Ministra Eliana Calmon, sintetizado na seguinte ementa:
Tributrio. ICMS. Servio prestado pelos provedores de internet. Lei n. 9.472/1997. 1. Os servios prestados pelos provedores de acesso internet, embora considerados pelo Confaz como servios de telecomunicaes, pela definio dada no art. 60 da Lei n. 9.472/1997, que disps sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, no podem ser assim classificados. 2. O servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado (art. 61, Lei n. 9.472/1997), o qual exclui expressamente da classificao de servios de telecomunicaes ( 1, art. 61). 3. Se o ICMS s incide sobre servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, no sendo os servios prestados pela internet servio de telecomunicaes, e sim, servio de valor adicionado (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997), no h incidncia da exao questionada. 4. Recurso especial improvido (REsp n. 456.650-PR, DJ 8.9.2003, fl. 522).

Para corporificar a divergncia, o embargante colou paradigma da egrgia Primeira Turma que demonstrou entendimento diverso. O v. aresto paradigmtico restou assim ementado:
Tributrio. Provedor da internet. Prestao de servio de comunicao, espcie de servio de telecomunicao. Relao de natureza negocial com o usurio. Fato gerador de ICMS determinado. Incidncia. Lei Complementar n. 87/1996. Lei n. 9.472/1997. 1. Recurso Especial interposto contra v. acrdo que entendeu que o provedor de acesso internet no presta servio de comunicao ou de telecomunicao, no incidindo sobre a atividade por ele desempenhada o ICMS. 2. O Provedor da Internet um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo Internet
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(PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo Internet (SCI). (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e Internet, p. 60). 3. O provedor vinculado Internet tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica. 4. O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes. 5. A Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2, que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam. 6. Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS. 7. A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS. 8. O servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997. 9. Recurso provido (REsp n. 323.358-PR, Rel. Min. Jos Delgado, DJ 3.9.2001, fl. 542).

o relatrio. VOTO VENCEDOR O Sr. Ministro Franciulli Netto (Relator para o acrdo): Cinge-se a controvrsia incidncia de ICMS sobre a prestao de servios de conexo Internet. Conforme asseverado por este Magistrado quando do julgamento do recurso especial ora embargado, a questo central envolve a natureza jurdica do servio prestado pelos provedores de acesso Internet. O artigo 155, inciso II, da Constituio Federal, dispe que compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior.
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Por outro lado, estabelece o artigo 2 da Lei Complementar n. 87/1996, em seu inciso III, que o ICMS incide sobre prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza. Da leitura dos dispositivos legais acima transcritos, verifica-se que cabe aos Estados e ao Distrito Federal tributar a prestao onerosa de servios de comunicao. Dessa forma, o servio que no for prestado de forma onerosa e que no for considerado pela legislao pertinente como servio de comunicao no pode sofrer a incidncia de ICMS, em respeito ao princpio da estrita legalidade tributria. A esse respeito, preleciona Ives Gandra da Silva Martins que o servio de comunicao que pode ser tributado apenas a comunicao que se faz por veculo, posto disposio com intuito econmico. Na linguagem dos fundadores do direito econmico, o esprito da economicidade que justifica a incidncia. (...) Em outras palavras, no basta a comunicao. necessrio haver prestao de servio para que a comunicao se faa e esse servio que pode, conforme a hiptese, deflagrar a incidncia do tributo (in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, So Paulo: Ed. Revista dos Tribunais, 2001, p. 44-45). Na mesma linha de raciocnio, Roque Antonio Carrazza, em parecer acostado aos autos, pontifica que o ICMS no alcana a comunicao, mas a prestao (onerosa) de servios de comunicao. Deveras, a comunicao s ganha relevncia jurdica, para fins de ICMS, quando decorre de um contrato de prestao de servios. A simples existncia de comunicao no suficiente para que o ICMS nasa. Tanto assim que um advogado, contratado para prestar seus servios tpicos (v.g., para fazer uma sustentao oral perante um Tribunal Superior), sem dvida comunica-se, mas no ser tributado por meio de ICMS. Dessarte, conclui que a comunicao somente determinar a incidncia do ICMS se for o objeto (o fim) do negcio jurdico firmado pelas partes, e no um mero meio de alcan-lo. Segundo informaes da Agncia Nacional de Telecomunicaes Anatel, a Internet um conjunto de redes e computadores que se interligam em nvel mundial, por meio de redes e servios de telecomunicaes, utilizando no seu processo de comunicao protocolos padronizados. Os usurios tm acesso ao ambiente Internet por meio de Provedores de Acesso a Servios Internet.
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O acesso aos provedores pode se dar utilizando servios de telecomunicaes dedicados a esse fim ou fazendo uso de outros servios de telecomunicaes, como o Servio Telefnico Fixo Comutado (Acesso a Servios Internet, Resultado da Consulta Pblica n. 372 Anatel). A Norma n. 004/1995, aprovada pela Portaria n. 148/1995 do Ministrio das Comunicaes, com o objetivo de regular o uso de meios da Rede Pblica de Telecomunicaes para o provimento e utilizao de Servios de Conexo Internet, j dispunha que servio de valor adicionado o servio que acrescenta a uma rede preexistente de um servio de telecomunicaes, meios ou recursos que criam novas utilidades especficas, ou novas atividades produtivas, relacionadas com o acesso, armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. O Servio de Conexo Internet SCI foi definido como o servio de valor adicionado que possibilita o acesso Internet a usurios e provedores de servios de informaes, e o Provedor de Servio de Conexo Internet PSCI como a entidade que presta o servio de conexo Internet. No mesmo diapaso, a Proposta de Regulamento para o Uso de Servios e Redes de Telecomunicaes no Acesso a Servios Internet (para substituir a sobredita Norma n. 004/1995 do Ministrio das Comunicaes), objeto da Consulta Pblica n. 417, da Anatel, define, em seu artigo 4, como Provedor de Acesso a Servios Internet Pasi, o conjunto de atividades que permite, dentre outras utilidades, a autenticao ou reconhecimento de um usurio para acesso a Servios Internet. Em seu artigo 6 dispe, ainda, que o Provimento de Acesso a Servios Internet no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor e seus clientes como usurios dos servios de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a esta condio. Compete Unio, nos termos do artigo 21, inciso XI, da Carta Maior, explorar, diretamente ou mediante autorizao, concesso ou permisso, os servios de telecomunicaes. A Lei Federal n. 9.472/1997, denominada Lei Geral de Telecomunicaes - LGT, no 1 de seu artigo 61, dispe que o servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. O caput do mencionado artigo define o referido servio como a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes.
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No mesmo sentido, o artigo 3, inciso III, do Regulamento Geral dos Servios de Telecomunicaes da Anatel (Resoluo n. 73, de 25.11.1998) estabelece que no constituem servios de telecomunicaes os servios de valor adicionado, nos termos do artigo 61 da Lei n. 9.472 de 1997. Nessa linha de raciocnio, a doutrina majoritria entende que os servios prestados pelos provedores de acesso Internet no constituem servios de comunicao ou de telecomunicao, mas servios de valor adicionado, de forma a afastar a incidncia do ICMS. Na lio de Jos Eduardo Soares de Melo, o acesso internet implica a utilizao conjugada de alguns equipamentos computador, modem, linha telefnica, fibra tica, TV a cabo, telefone celular ou um micro de mo (palmtop) - por meio de um programa (software - internet explorer, netscape etc.), instalado no computador de qualquer pessoa, procedendo ao roteamento da ligao por canais contratados pela Embratel, que se conecta a uma empresa estrangeira, alm de oferecer diversas outras comodidades (disposio de aparelhos, equipamentos, senhas etc.). (...) Participam a operadora (entidade exploradora do STFC Servio Telefnico Fixo Comutado, ou SMC Servio Mvel Celular); o provedor (pessoa que prov o servio atravs da rede pblica de telecomunicaes), mediante oferecimento de facilidade suplementar do STFC (recursos de cdigos de acesso especfico e o fornecimento do registro das chamadas destinadas aos provedores) e os usurios (tomadores dos servios pertinentes internet). O provedor transmite ao usurio a informao indispensvel para a realizao da comunicao do usurio com a internet, mediante os meios tcnicos que dispe (in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo: 2001, p. 238). Hugo de Brito Machado doutrina que a expresso provedor de acesso pode designar o conjunto de equipamentos que viabiliza o acesso de algum Internet. No sentido de prestador de servio, porm, o provedor a pessoa, fsica ou jurdica, que utiliza esse conjunto de equipamentos para a prestao de servio consistente em viabilizar o acesso Internet (Ob. cit., p. 88). Segundo definio de Ana Maria Goffi Flaquer Scartezzini, o provedor de acesso, em linguagem simplificada, constitui o instrumental tcnico para que o usurio possa acessar a navegao na Internet; o meio hbil para possibilitar a entrada na rede internacional de comunicao (Ob. cit., p. 128).
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Kiyoshi Harada, ao examinar a questo, salienta que o provedor de acesso internet libera espao virtual para comunicao entre duas pessoas, porm, quem presta o servio de comunicao a concessionria de servios de telecomunicaes, j tributada pelo ICMS. O provedor tomador de servios prestados pelas concessionrias. Limita-se a executar servio de valor adicionado, isto , servios de monitoramento do acesso do usurio rede, colocando sua disposio equipamentos e softwares com vistas eficiente navegao (Ob. cit., p. 223). Nessa esteira o comentrio de Francisco de Assis Alves:
Os provedores viabilizam o acesso internet aos usurios e a outros provedores de servios de informaes. Os provedores, portanto, utilizam a estrutura do servio de telecomunicaes existente para proporcionar o acesso, o armazenamento de informaes e conectar o usurio rede. Apenas recebem as informaes da rede e as retransmitem ao usurio conectado. (...) A comunicao que ocorre entre os usurios da internet decorre de um servio de conexo prestado pelos provedores. E estes, agora sim, utilizam-se de um servio de comunicao, prestado pelas companhias telefnicas, para efetivarem esta conexo. Assim sendo, o servio fornecido pelos provedores nada mais do que um acrscimo ao servio de telecomunicaes, consistindo num servio de valor adicionado (Ob. cit., p. 173).

A esse respeito, preleciona Hugo de Brito Machado que o certo que os servios prestados pelo provedor de acesso no so viveis sem aqueles aos quais se agregam (Ob. cit., p. 91). Na mesma seara, Roque Antonio Carrazza sustenta que a atividade do provedor de acesso no tipifica, ela prpria, nenhum servio de comunicao, mas to-somente disponibiliza, para os usurios, os meios que o tornaro possvel. Ora, se no h, no caso, prestao de servio de comunicao, no h, ipso facto, incidncia possvel de ICMS. Deveras, no envolvem prestaes de servios de comunicao as meras atividades-meio, necessrias para que se concretizem. Estas providncias preliminares so inalcanveis pelo ICMS. Em linguagem mais tcnica, disponibilizar os meios e modos necessrios prestao dos servios de comunicao no o fato imponvel do ICMS em estudo (cf. parecer acostado aos autos). J Ives Gandra Martins pondera que se o servio estiver vinculado ao setor de telecomunicao, mas no for considerado servio de telecomunicao por quem tem competncia de definio fiscal, evidncia, no ser servio
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de comunicao de forma alguma. Ou so servios de telecomunicaes, por estarem vinculados a telecomunicaes, ou no so meios de comunicao, por falta de pertinncia com outras formas de comunicao (Ob. cit., p. 48). Relevante, ainda, a observao de Sacha Calmon de que o servio prestado pelos provedores de acesso Internet um Servio de Valor Adicionado, no se enquadrando como servio de comunicao, tampouco servio de telecomunicao. Este servio apenas oferece aos provedores de Acesso Internet o suporte necessrio para que o Servio de Valor Adicionado seja prestado, ou seja, o primeiro um dos componentes no processo de produo do ltimo (Ob. cit., p. 104). Jos Eduardo Soares de Melo ensina que o provedor cria novas utilidades relacionadas ao acesso ciberntico, consistentes no armazenamento, apresentao, movimentao e recuperao de informaes, possibilitando os meios de perfazimento da comunicao. Entretanto, no se vislumbram tpicos servios de comunicao, mas atividades que permitem que os usurios se comuniquem com o mundo virtual. Os provedores nada comunicam porque no detm os conhecimentos constantes da realidade virtual, mas apenas criam condies para que ocorra a ligao entre dois pontos. Tornar possvel a relao comunicativa (servio de monitoramento do acesso do usurio rede) no tem a mesma natureza de participar de modo interativo desta mesma relao (Ob. cit., p. 241). Oportunas e precisas as consideraes tecidas por Jos Maria de Oliveira, citado por Hugo de Brito Machado:
Entende-se que o provimento de acesso Internet deve ser assim considerado como uma prestao de servio que utiliza necessariamente uma base de comunicao preexistente e que viabiliza o acesso aos servios prestados na rede mundial, por meio de sistemas especficos de tratamento de informaes. O provimento de acesso no pode ser enquadrado, assim, como um servio de comunicao, pois no atende aos requisitos mnimos que, tcnica e legalmente, so exigidos para tanto, ou seja, o servio de conexo Internet no pode executar as atividades necessrias e suficientes para resultarem na emisso, na transmisso, ou na recepo de sinais de telecomunicao. Nos moldes regulamentares, um servio de valor adicionado, pois aproveita uma rede de comunicao em funcionamento e agrega mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. Ao se afirmar que o provimento de acesso no condio necessria e suficiente realizao do fenmeno comunicacional, quer-se informar que
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os mecanismos tecnolgicos do provimento de acesso no viabilizam, por si ss, a comunicao (suficincia), bem como no so indispensveis para que a comunicao se efetive (necessidade) (Ob. cit., p. 89).

A questo foi debatida por juristas renomados no XXVI Simpsio Nacional de Direito Tributrio, realizado em So Paulo no ano de 2001 pelo Centro de Extenso Universitria CEU. Concluiu-se, em plenrio e em Comisses, por maioria, que os servios prestados pelos provedores de acesso no sofrem a incidncia do ICMS. Nesse sentido, vide trecho da concluso das Comisses 2 e 3 do aludido Simpsio, citado por Ives Gandra da Silva Martins, CoordenadorGeral do evento:
A expresso servio de comunicao, no art. 155, inciso II, da Constituio Federal, significa a atividade remunerada de colocar disposio de terceiro, meios ou instrumentos para que ocorra a comunicao, como tal entendida a ao bilateral, ou multilateral, em que informaes ou dados so enviados de um sujeito a outro, ou a outros, e daquele ou daqueles a este, em verdadeira interao. No pode ser aplicada ao provedor de acesso a Internet, porque este no disponibiliza meios e condies necessrios e suficientes a que se realize a comunicao. Para que se realize a comunicao fazem-se indispensveis outros meios, aos quais o provedor simplesmente acrescenta instrumentos que tornam mais fcil, ou mais rpida, a comunicao (in Competncia Impositiva sobre os Servios Prestados pelos Provedores de Acesso Internet, Revista Dialtica de Direito Tributrio, n. 75, dezembro de 2001, p. 72-73).

Diante do exposto, verifica-se que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet no se caracteriza como servio de telecomunicao, porque no necessita de autorizao, permisso ou concesso da Unio, conforme determina o artigo 21, XI, da Constituio Federal. No oferece, tampouco, prestaes onerosas de servios de comunicao (art. 2, III, da LC n. 87/1996), de forma a incidir o ICMS, porque no fornece as condies e meios para que a comunicao ocorra, sendo um simples usurio dos servios prestados pelas empresas de telecomunicaes. Trata-se, portanto, de mero servio de valor adicionado, uma vez que o prestador se utiliza da rede de telecomunicaes que lhe d suporte para viabilizar o acesso do usurio final Internet, por meio de uma linha telefnica. Com efeito, os provedores de acesso Internet atuam como intermedirios entre o usurio final e a Internet. Utilizam-se, nesse sentido, de uma infraRSSTJ, a. 6, (28): 159-324, abril 2012 213

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estrutura de telecomunicaes preexistente, acrescentando ao usurio novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes (artigo 61 da Lei Geral de Telecomunicaes). Na mesma esteira, o douto Ministro Peanha Martins, quando do julgamento do referido recurso especial, sustentou que a provedoria via Internet servio de valor adicionado, pois acrescenta informaes atravs das telecomunicaes. A chamada comunicao eletrnica, entre computadores, somente ocorre atravs das chamadas linhas telefnicas de qualquer natureza, ou seja, a cabo ou via satlite. Sem a via telefnica impossvel obter acesso Internet. Cuida-se, pois, de um servio adicionado s telecomunicaes, como definiu o legislador. O provedor usurio do servio de telecomunicaes. Assim o diz a lei. Dessa forma, concluiu pela no-incidncia de ICMS sobre os servios de provedoria Internet. Conclui-se, portanto, que, nos termos do artigo 110 do Cdigo Tributrio Nacional, no podem os Estados ou o Distrito Federal alterar a definio, o contedo e o alcance do conceito de prestao de servios de conexo Internet, para, mediante Convnios Estaduais, tribut-la por meio do ICMS. Como a prestao de servios de conexo Internet no cuida de prestao onerosa de servios de comunicao ou de servios de telecomunicao, mas de servios de valor adicionado, em face dos princpios da legalidade e da tipicidade fechada, inerentes ao ramo do direito tributrio, deve ser afastada a aplicao do ICMS pela inexistncia na espcie do fato imponvel. Segundo pontifica Roque Antonio Carrazza no mencionado parecer, a lei (estadual ou do Distrito Federal), ao cuidar do ICMS, no poder, por fora do princpio da reserva e rigidez das competncias tributrias, ir alm do conceito de servios de comunicao tributveis, constitucionalmente posto. No mesmo sentido, a douta Ministra Eliana Calmon sustentou que, independentemente de haver entre o usurio e o provedor ato negocial, a tipicidade fechada do Direito Tributrio no permite a incidncia do ICMS. Alis, em se tratando de servio, a nica brecha em favor do Fisco seria uma lei que inclusse na lista de servios o que a LGT excluiu como servio de comunicao sujeito ao ICMS (REsp n. 456.650). Pelo que precede, nego provimento aos presentes embargos de divergncia. como voto.

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VOTO-VOGAL O Sr. Ministro Joo Otvio de Noronha: Esclareo que, desde o primeiro julgamento, ocorrido na Segunda Turma, compartilho do entendimento defendido pelo Sr. Ministro Franciulli Netto. Entendo que empresa que executa servios como provedora da internet no presta servio de telecomunicao, apenas viabiliza que o usurio se conecte rede de comunicao. , pois, um servio agregado. Acredito que, no caso, a hiptese um dos casos tpicos de ofensa ao art. 110, em que o convnio muda o conceito para alterar a competncia para tributar um servio que deveria se dar com base em outra espcie de tributo, qual seja, o ISS. Constato violao bastante clara do art. 110 do Cdigo Tributrio Nacional. Esse um dos raros casos em que vejo esse artigo violado. Portanto, peo vnia aos demais Pares, mas acompanho o voto do Sr. Ministro Franciulli Netto, rejeitando os embargos de divergncia. VOTO-VISTA O Sr. Ministro Castro Meira: Cuida-se de embargos de divergncia em que se discute se os provedores de acesso internet prestam ou no servios que se enquadram na hiptese de incidncia do ICMS. Na sesso de 10 de maro, pedi vista dos autos para um melhor exame. Os votos que me antecederam, pautados em argumentos tcnicos e jurdicos dos mais razoveis, merecem aqui meus elogios. O eminente Relator, o Ministro Jos Delgado, com base em slidos fundamentos consignados no aresto apontado como paradigma, acolheu os embargos de divergncia. Entendeu, em apertada sntese, que o provedor de acesso no presta apenas um servio de valor adicionado, no mero intermedirio, mas parte integrante do processo de comunicao, razo por que devem ser tributados. Acompanhou-o o Ministro Teori Zavascki. Coube ao Ministro Franciulli Netto inaugurar a divergncia, que o fez com fundamentos no menos razoveis. Preocupou-me, inicialmente, o argumento trazido pelo ilustre Relator de que existem convnios, celebrados entre os Estados no mbito do Confaz, estabelecendo a reduo da base de clculo do ICMS incidente sobre os servios
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prestados pelos provedores de acesso internet. Assim, concluiu que vigoram os convnios enquanto no afastados por vcio de inconstitucionalidade. Refletindo sobre a matria, conclui que a existncia dos convnios no interfere na questo sob anlise. A norma convenial o instrumento de que dispem os Estados para deliberar sobre isenes, incentivos e benefcios fiscais no mbito do ICMS, objetivando prevenir a chamada Guerra Fiscal (art. 155, 2, XII, g, c.c. a LC n. 24/1975). A discusso relativa incidncia ou no do ICMS sobre os servios prestados pelos provedores de acesso internet questo prvia e prejudicial anlise dos convnios. Somente se poder conceder iseno, reduo de base de clculo ou qualquer outro incentivo ou benefcio fiscal, se previamente definida a questo da incidncia. Caso se decida pela no tributao, a anlise dos convnios torna-se, automaticamente, prejudicada. Superado esse argumento, entendo que os servios de acesso internet constituem servio de valor adicionado, que escapam hiptese de incidncia do ICMS. Do Ministrio das Comunicaes, a Anatel herdou os poderes de regulamentao, fiscalizao e outorga, cabendo-lhe, alm da formulao e implemento da poltica nacional para o setor, o regramento das telecomunicaes no pas. Portanto, esta Agncia Reguladora quem detm, alm do conhecimento tcnico, o poder normativo para imprimir a melhor interpretao Lei n. 9.472/1997 (Lei Geral das Telecomunicaes LGT), que em seus artigos 60 e 61 assim dispe:
Art. 60. Servio de telecomunicaes o conjunto de atividades que possibilita a oferta de telecomunicao. 1 Telecomunicao a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres, sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza. 2 Estao de telecomunicaes o conjunto de equipamentos ou aparelhos, dispositivos e demais meios necessrios realizao de telecomunicao, seus acessrios e perifricos, e, quando for o caso, as instalaes que os abrigam e complementam, inclusive terminais portteis. Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes.
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1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes.

Como bem salientou o Ministro Franciulli Netto e seguindo a orientao da Anatel - detentora de poder regulamentar e capacitada tecnicamente a proceder melhor interpretao da LGT -, a internet pode ser conceituada como um conjunto de redes e computadores que se interligam em nvel mundial, por meio de redes e servios de telecomunicaes, utilizando no seu processo de comunicao protocolos padronizados. Os usurios tm acesso ao ambiente internet por meio de Provedores de Acesso a Servios Internet. O acesso aos provedores pode se dar utilizando servios de telecomunicaes dedicados a esse fim ou fazendo uso de outros servios de telecomunicaes, como o Servio Telefnico Fixo Comutado (Acesso a Servios Internet, Resultado da Consulta Pblica n. 372 - Anatel). Toda comunicao entre computadores realiza-se atravs da codificao de dados em uma forma de energia que enviada atravs de um meio de transmisso. Por exemplo, a corrente eltrica pode ser usada para transferir dados atravs de um fio, ou as ondas de rdio podem ser utilizadas para carregar informaes atravs do ar (Rede de Computadores e Internet, COMER, Douglas, Ed. Bookman, 2 ed., Porto Alegre, 2001, p. 37). O provedor de acesso internet nada mais faz do que estabelecer a ligao entre a rede mundial de computadores e o terminal do usurio, utilizando-se, para tanto, de um meio de transmisso, que poder ser a linha telefnica, o satlite, a corrente eltrica, a rede de televiso a cabo, a radiodifuso, a fibra tica ou qualquer outro substrato que sirva de meio transmisso de dados e informaes. Recentemente, tive notcia de que a Companhia Energtica de Minas Gerais Cemig, est testando, desde o ms passado em Belo Horizonte, projeto pioneiro na Amrica Latina que permite acesso internet atravs da rede eltrica convencional, sem a necessidade de utilizao da rede de telefonia. O projeto piloto, segundo informaes colhidas na internet, j est funcionando em
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40 pontos da Capital Mineira. O projeto ficar em testes durante seis meses e, aps esse perodo, ser avaliada a sua viabilidade mercantil. Como se v, a rede telefnica no o nico meio de transmisso que serve de substrato de acesso internet. A prpria rede eltrica pode funcionar como meio de telecomunicao, permitindo a transferncia de dados e informaes da rede mundial de computadores ao terminal do usurio conectado. Como anteriormente mencionado, a orientao da Anatel no sentido de que o acesso aos provedores pode se dar utilizando servios de telecomunicaes dedicados a esse fim ou fazendo uso de outros servios de telecomunicaes, como o Servio Telefnico Fixo Comutado. No se confunde, pois, o servio de telecomunicao que serve de substrato internet e o servio prestado pelos provedores de acesso, que apenas viabilizam o ingresso do usurio na rede mundial de computadores, servindo-se de um sistema de telecomunicao preexistente ou especialmente destinado a esse fim. Assim, no est sujeito ao ICMS o provedor de acesso internet que apenas utiliza um servio de telecomunicaes preexistente, como ocorre no acesso realizado pela rede telefnica. O simples acesso internet servio de valor adicionado (art. 61, 1, da Lei n. 9.472/1997), no podendo ser tributado pelo ICMS por no constituir servio de telecomunicao. O provedor, entretanto, poder ser tributado quando utiliza meio prprio para permitir o acesso, como, por exemplo, as freqncias de rdio e a energia eltrica. Nesse caso, ser tributado no pelo simples acesso, mas pelo servio de telecomunicao, em si mesmo considerado, que lhe serve de meio. Nesse ponto que meu se voto afasta dos que me antecederam. Pode-se dizer que o servio de acesso internet, por representar mero valor adicionado, foge hiptese de incidncia do ICMS. No se pode dizer, entretanto, que os provedores de acesso internet no so contribuintes do imposto. Isso porque se o acesso for realizado por meio de sistema de telecomunicao disponibilizado pelo prprio provedor poder ser tributado, no pelo simples acesso, mas pelo prprio servio de telecomunicao que serve de substrato ao acesso. No a hiptese dos autos. A embargada empresa de informtica que se dedica prestao de servios de acesso internet, utilizando para tanto, um servio de telecomunicao preexistente, prestado pela Embratel, que serve de meio de transmisso por linha telefnica. De tudo quanto exposto, so possveis as seguintes concluses:
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A) No est sujeito ao ICMS o provedor de acesso internet que apenas utiliza um servio de telecomunicaes preexistente, como ocorre no acesso realizado pela rede telefnica; B) Contudo, est sujeito tributao pelo imposto o provedor de acesso que viabiliza, por meios prprios, o acesso internet, como ocorre, por exemplo, quando se viabiliza a interligao do usurio com a rede mundial de computadores atravs de freqncia de rdio, via satlite, TV por assinatura ou da utilizao dos pulsos da corrente eltrica. C) Assim, o simples acesso internet servio de valor adicionado (art. 61, 1, da Lei n. 9.472/1997), no podendo ser tributado pelo ICMS por no constituir servio de telecomunicao. O provedor, entretanto, poder ser tributado se, alm de permitir o acesso, for o responsvel pelo servio de telecomunicao que lhe d suporte. Nesse caso, ser tributado no pelo simples acesso, mas pelo servio de telecomunicao, em si mesmo considerado, que serve de meio ao acesso. Inobstante as consideraes aqui formuladas, no vejo como afastar a concluso esposada pelo Ministro Franciulli Netto, j que o simples acesso internet constitui servio de valor adicionado, nos exatos termos do art. 61, 1, da LGT. Ante o exposto, pedindo vnia aos Ministros Jos Delgado e Teori Zavascki, rejeito os embargos de divergncia. como voto. VOTO-MRITO (ANTECIPADO) O Sr. Ministro Luiz Fux: Dispe que h entre todas as ocorrncias jurisprudenciais uma premissa comum, qual seja, de que o servio de internet um servio de comunicao. Cita obras que so recentes, pois o assunto muito novo. O professor Nilton de Luca tem uma das melhores obras sobre o ponto. Sendo a internet - conforme consta do voto do Sr. Ministro Teori Albino Zavascki nos Embargos de Divergncia no Recurso Especial n. 456.650 - um sistema de comunicao, de informao, e sendo o provedor um prestador de servio integrado e essencial a esse sistema, pode-se concluir que o servio prestado pelo provedor um servio que faz parte da comunicao. No desenvolvimento do seu voto, o Sr. Ministro Teori Albino Zavascki comprova
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sociedade que no um servio acidental, mas um servio essencial, pois sem ele no se consegue efetivamente acessar a internet. possvel que de lege ferenda amanh ou depois, um ferro eltrico possa ser ligado pela internet, mas isso algo para o futuro. Hoje preciso acessar o provedor e verificar se o servio foi prestado. Peo venia s opinies contrrias, principalmente Sra. Ministra Denise Arruda, para acompanhar o voto dos Srs. Ministros Jos Delgado e Teori Albino Zavascki. VOTO-ANTECIPADO O Sr. Ministro Francisco Peanha Martins: Sra. Ministra Presidente, ratifico minha opinio pela dissidncia, acompanhando o voto do Sr. Ministro Franciulli Netto e rejeitando os embargos de divergncia. VOTO-VISTA A Sra. Ministra Denise Arruda: Trata-se de embargos de divergncia em face de julgado da Segunda Turma, de relatoria da Ministra Eliana Calmon, que est em confronto com acrdo indicado como paradigma, da Primeira Turma, de que foi relator o Ministro Jos Delgado, observando-se que, ao que consta, no h outros precedentes sobre o tema, neste Tribunal. A matria em debate propiciou ampla discusso entre os componentes das duas Turmas de Direito Pblico, exigindo, de cada um, pedido de vista, para melhor examinar a questo. Discute-se, nos embargos de divergncia, se os servios prestados pelos provedores de acesso Internet se constituem em servios de valor adicionado (tese sufragada pela Segunda Turma, entendendo que, de acordo com o art. 61, pargrafo 1, da Lei n. 9.472/1997, tais servios no se caracterizariam como servios de telecomunicaes) ou se, de acordo com o acrdo paradigma, incidiria o ICMS sobre a mesma prestao. Entende este julgado que a Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, em seu art. 2, estabelece estar sujeito ao pagamento do ICMS qualquer servio oneroso de comunicao, pois a relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao, o que suficiente para constituir fato gerador do ICMS, afastando a concluso de que tal servio se constituiria em servio de valor adicionado, nos moldes indicado na Lei n. 9.472, de 16.7.1997.
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O tema instigante e divide opinies de estudiosos e dos mais renomados tributaristas do Pas, havendo poucos precedentes jurisprudenciais de Tribunais Estaduais. Mas, objetivamente, necessrio se posicionar sobre a divergncia, proporcionando a necessria orientao jurisprudencial sobre a questo, no mbito deste Tribunal. O acrdo embargado, como j foi referido, se sustenta na tese de que os servios prestados pelos provedores de acesso Internet se constituem em servios de valor adicionado, conforme indicado na Lei Geral das Telecomunicaes ou Lei n. 9.472, de 16 de julho de 1997, que dispe sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, a criao e funcionamento de um rgo regulador e outros aspectos institucionais, nos termos da Emenda Constitucional n. 8, de 1995. A aludida lei define servio de telecomunicaes como o conjunto de atividades que possibilita a oferta de comunicao (art. 60), referindo que telecomunicao (...) a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres, sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza ( 1). Ou seja, define a lei que o servio de telecomunicao ou comunicao distncia seria o conjunto de atividades que possibilita a oferta da comunicao; a transmisso, emisso ou recepo da comunicao se faria por diversos meios (como por exemplo, por fio, radioeletricidade, meios ticos, cabo, satlite ou qualquer outro processo eletromagntico). Cabe assinalar que para o acesso Internet no seria imprescindvel a utilizao dos chamados Provedores, desde que o usurio disponha de recursos financeiros, conhecimento tcnico e equipamentos adequados. No entanto, esse acesso seria de custo elevadssimo para um consumidor residencial (pessoa fsica), dado que seria necessrio um computador de uso pessoal, placa de rede, roteador e link dedicado, com um custo mensal que no estaria ao alcance da grande maioria dos consumidores. O provedor, por sua vez, se transformou na forma mais econmica para viabilizar o acesso do consumidor rede mundial (Internet). A LGT, ao definir o servio de valor adicionado dispe que este (...) a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. (art. 61), acrescentando, no pargrafo 1, que tal servio (...) no constitui
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servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de comunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. O pargrafo 2 do mesmo preceito legal, por sua vez, estabelece: assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes. Ao que parece, o sentido da norma estabelecer que, ao servio bsico de telecomunicao, se agregam novas utilidades que no se classificam como servio de telecomunicao. Ao que se pode deduzir, so servios acessrios, distintos do principal, razo porque so definidos como servio de valor adicionado. Seriam eles, os servios de secretria eletrnica ou secretria virtual, siga-me, e muitos outros, dentre os quais, a ttulo de exemplo, os chamados servios inteligentes da Brasil Telecom. O acrdo paradigma, de outro lado, afirma que o Provedor de acesso Internet um agente interveniente prestador de servios de comunicao, tendo por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica, para concluir que o servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes. E, sendo um servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS, afastando a concluso de que tal servio seria aquele acessrio, chamado de servio de valor adicionado. A Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, que dispe sobre o imposto dos Estados e do Distrito Federal sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, dispe que o ICMS incide sobre (...) prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza (art. 2, inciso III). A concluso do acrdo paradigma est em conformidade com Parecer da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (PGFN/CAT/N. 1.093/1997), de novembro de 1997, assim ementado: ICMS e Internet. Incidncia do Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao ICMS sobre o servio de comunicao prestado pelo provedor de servios de acesso/informaes em redes internet.
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Tal parecer, elaborado pela Dra. Cludia Regina Gusmo, conclui que (...) o servio prestado pelos provedores de acesso ou informaes, desde que tenham carter oneroso (negocial/comercial), esto includos na hiptese descrita no inciso III, do art. 2 da Lei Complementar n. 87, de 13 de setembro de 1996, na modalidade de servio de comunicao.. Outra no a orientao de Marco Aurlio Greco (Provedores de acesso e o ICMS, Revista do Advogado Internet, v. 23, n. 69, de 2003, p. 54), referindo, aps detida anlise da questo, que Em suma, qualquer que seja a tica de anlise, a concluso continua inalterada: o servio de provimento de acesso Internet um servio de comunicao e, como tal, est abrangido pela competncia tributria estadual prevista no inciso II do artigo 155 da Constituio Federal de 1988. Similar a concluso de Lus Eduardo Schoueri (Internet O Direito na Era Virtual, 2 ed., Forense, Rio de Janeiro: 2001, p. 249). certo que renomados doutrinadores concluem pela no incidncia do ICMS na hiptese, tais como Ives Gandra Martins, Roque Antonio Carrazza (este emitindo parecer jurdico sobre os embargos ora em julgamento), Paulo de Barros Carvalho e outros. No entanto, pedindo vnia aos ilustres Ministros Franciulli Netto, Joo Otvio de Noronha, Castro Meira e Peanha Martins (os quais entenderam que os servios prestados pelos provedores de acesso Internet seriam servios de valor adicionado), penso que melhor se afeioa hiptese que os autos revelam a concluso exarada pelo Ministro Jos Delgado que, em longo e substancioso voto, conclui pela incidncia do ICMS sobre os servios onerosos prestados pelos ditos provedores. Por tais razes, voto no sentido de acolher os embargos de divergncia. o voto. VOTO-VISTA O Sr. Ministro Francisco Falco: Buscando melhor apreciar a questo pedi vista dos autos. A questo em tela gravita em torno da cobrana de ICMS sobre os servios de prestados pelos provedores de acesso Internet.

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A corrente que entende pela incidncia do tributo afasta o conceito descrito no artigo 61, da Lei n. 9.472/1997, ao servio prestado pelos servidores de acesso internet. Sustenta-se na tese de que os servios conceituados no dispositivo legal encimado so servios acessrios e distintos do principal, da a locuo valor adicionado, ou seja, prestado em adio. Neste panorama os servios relacionados internet seriam servios de comunicao independentes e onerosos e, como tais sujeitos ao pagamento do ICMS. A outra corrente que entende pela no incidncia do tributo afirma que tais servios se constituem efetivamente em servios de valor adicionado. O acrdo embargado abraa a tese de que os servios esto configurados da forma prevista no 61, da Lei n. 9.472/1997:
Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes.

Com este supedneo o servio em tela escaparia dos servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2, da LC n. 87/1996, o que implicaria na no incidncia da exao. O dispositivo encimado assim est plasmado, verbis:
Art. 2 O imposto incide sobre: I - operaes relativas circulao de mercadorias, inclusive o fornecimento de alimentao e bebidas em bares, restaurantes e estabelecimentos similares; II - prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal, por qualquer via, de pessoas, bens, mercadorias ou valores; III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza;

Do regramento suso mencionado se infere que o ICMS somente dever incidir nas prestaes de servios de comunicao onerosos. Conforme observou o nobre Ministro Franciulli Netto, a doutrina majoritria entende que os servios prestados pelos provedores de acesso
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Internet no constituem servios de comunicao ou telecomunicao, mas servios de valor adicionado, conforme prescreve o referido artigo 61, da Lei n. 9.472, de 1997. In Tributao na internet, RT. 2001, Ives Gandra Martins, aps enfocar o conceito de comunicao e servios de comunicao, observa que para efeito de incidncia de ICMS nem todo servio vinculado ao seguimento de telecomunicao caracteriza-se como servio de telecomunicao, devendo haver definio jurdica de sua natureza, o que teria ocorrido no dispositivo acima aludido. Para outros doutrinadores a tributao dos provedores da internet permitiria a bi-tributao tendo em vista que o provedor de acesso internet viabiliza espao virtual para a comunicao, mas quem efetivamente presta o servio a concessionria de servios de telecomunicaes, esta j tributada pelo ICMS. Noutra interpretao, na seara da comunicao digital, h que se observar que o acesso internet, viabilizado atravs de equipamentos e implementado atravs do provedor, pessoa fsica ou jurdica, no tem a configurao de servio de comunicao, limitando-se o provedor a executar o servio definido como de valor adicionado, ou seja, de monitoramento de acesso do usurio rede. Em face do servio de provimento de acesso internet classificar-se como servio de valor adicionado, nos moldes do disposto no art. 61 da Lei n. 9.742, 16.7.1997, no h como caracteriz-lo como servio de comunicao nos termos da Lei Complementar n. 87/1996. Desta feita, no h como tal tipo de servio ser fato gerador do ICMS, no havendo como tribut-lo por este imposto estadual. No entanto, remanesce na esfera tributria do ente municipal o poder de tributar, fazendo incidir o ISS - Imposto Sobre Servios, quando a prestao deste servio estiver especificada na lista de servios que estabelece os servios que sero fato gerador deste imposto municipal, especificao atualmente inexistente, haja visto que o servio de provimento de acesso internet no se encontra inserido na lista de servios a fim de incidir o ISS. Logo os provedores de acesso exercem atividade no sujeita ao ICMS mas ao ISS, dependendo para que seja tributada, de lei complementar que a coloque em lista de servios. Assim, configurando-se os servios prestados pelo provedor de internet em servio de valor adicionado, como acima explicitado e, pedindo vnia aos
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posicionamentos contrrios, acompanho a divergncia inaugurada pelo nobre Ministro Franciulli Netto para rejeitar os presentes embargos de divergncia. o voto-vista.

RECURSO ESPECIAL N. 453.107-PR (2002/0094632-1) Relatora: Ministra Denise Arruda Recorrente: Estado do Paran Procurador: Csar Augusto Binder e outros Recorrido: Fornet Comunicaes Ltda. Advogado: Jlio Csar de Oliveira de Medeiros e outro

EMENTA Recurso especial. Tributrio. ICMS. Servios prestados pelos provedores de acesso internet. No-incidncia. Posicionamento da Primeira Seo. Julgamento dos EREsp n. 456.650-PR. Recurso desprovido. 1. No julgamento dos EREsp n. 456.650-PR, em 11 de maio de 2005, a Primeira Seo, por maioria de votos, negou provimento aos embargos de divergncia, fazendo prevalecer o entendimento da Segunda Turma, no sentido de ser indevida a incidncia de ICMS sobre os servios prestados pelos provedores de acesso internet, sob o fundamento de que esses prestam servios de valor adicionado, nos termos do art. 61, 1, da Lei n. 9.472/1997, apenas liberando espao virtual para comunicao. 2. Em algumas oportunidades, esta Relatora posicionou-se no sentido da possibilidade de incidncia do referido imposto sobre os servios prestados pelos provedores de conexo internet, entendendo que esses prestam servios de comunicao, espcie de servio de telecomunicao, de maneira que deveria incidir ICMS sobre a prestao de servio, nos termos do art. 2 da Lei Complementar n.
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87/1996. No entanto, a partir do julgamento dos EREsp n. 456.650PR, passa-se a adotar a orientao pacificada pela Primeira Seo. 3. Recurso especial desprovido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, negar provimento ao recurso especial, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora. Os Srs. Ministros Jos Delgado, Francisco Falco, Luiz Fux e Teori Albino Zavascki votaram com a Sra. Ministra Relatora. Braslia (DF), 14 de fevereiro de 2006 (data do julgamento). Ministra Denise Arruda, Relatora
DJ 13.03.2006

RELATRIO A Sra. Ministra Denise Arruda: Trata-se de recurso especial interposto pelo Estado do Paran, com fundamento no art. 105, III, a e c, da Constituio Federal, contra acrdo proferido pelo Tribunal de Justia daquele Estado, assim ementado:
Mandado de segurana. Tributrio. Telecomunicaes. Internet. Provedor de acesso. ICMS. Fato gerador. Inexistncia. Atividade que constitui servio adicionado e no de comunicaes ou de telecomunicaes. Concesso da segurana. Recurso e reexame improvidos, por maioria. O provedor da internet presta servios de usurio, atravs dos seus equipamentos, para viabilizar a conexo com a rede de telecomunicaes, no constituindo sua atividade adicionada servios de telecomunicaes sujeita ao ICMS. (fl. 357).

Opostos embargos de declarao, esses foram rejeitados. No presente recurso especial, o recorrente aponta, alm de divergncia jurisprudencial, violao do art. 155, II, da CF, e do art. 2, III, da LC n. 87/1996,
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alegando que o acrdo recorrido limita a materialidade da hiptese de incidncia tributria, qual seja, in casu, a prestao de servios de comunicao (fl. 404). Pleiteia a incidncia de ICMS sobre provedor de internet. Contra-razes apresentadas s fls. 498-516. Admitido o recurso na origem, subiram os autos. VOTO A Sra. Ministra Denise Arruda (Relatora): A controvrsia cinge-se anlise da incidncia de ICMS em relao aos servios prestados pelos provedores de internet. Em algumas oportunidades, esta Relatora posicionou-se no sentido da possibilidade de incidncia do referido imposto sobre os servios prestados pelos provedores de conexo internet, sob o fundamento de que esses prestam servios de comunicao, espcie de servio de telecomunicao, de maneira que deveria incidir ICMS sobre a prestao de servio, nos termos do art. 2 da Lei Complementar n. 87/1996. Tambm nessa linha de entendimento, a Primeira Turma vinha julgando a questo (MC n. 7.760-PE, Rel. Min. Luiz Fux, DJ de 6.12.2004; REsp n. 323.358-PR, Rel. Min. Jos Delgado, DJ de 3.9.2001). No entanto, de outro lado, a Segunda Turma possua orientao diversa, segundo a qual os servios prestados pelos provedores de internet constituem servio de valor adicionado, conforme prev o art. 61, 1, da Lei n. 9.472/1997, no devendo, portanto, incidir ICMS sobre o servio em tela (REsp n. 456.650-PR, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ de 8.9.2003; RMS n. 16.767-MG, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ de 17.12.2004). Em virtude da divergncia de entendimento entre a Primeira e a Segunda Turmas, a controvrsia foi levada anlise da Primeira Seo, por meio da interposio de embargos de divergncia, autuados sob n. 456.650-PR. No julgamento, em 11 de maio de 2005, a Primeira Seo, por maioria de votos, negou provimento aos embargos de divergncia, restando vencidos os Ministros Jos Delgado - Relator, Luiz Fux, Teori Albino Zavascki e Denise Arruda (Relator designado para acrdo o Ministro Franciulli Netto). Na ocasio, prevaleceu o entendimento da Segunda Turma, no sentido de ser indevida a incidncia de ICMS, pois os provedores de internet prestam
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servios de valor adicionado, nos termos do art. 61, 1, da Lei n. 9.472/1997, apenas liberando espao virtual para comunicao. Quem presta o servio de comunicao a concessionria de servios de telecomunicaes, j tributada pelo imposto. Desse modo, levando em considerao que cabe ao Superior Tribunal de Justia, no mbito de sua competncia constitucional, dirimir as divergncias jurisprudenciais a respeito da aplicao das normas infraconstitucionais, e tendo a Primeira Seo desta Corte, no julgamento do EREsp n. 456.650-PR, cujo acrdo ainda no foi publicado, consagrado o entendimento no sentido de ser indevido ICMS nos servios prestados pelos provedores de acesso internet, passa-se a adotar essa orientao. Cabe transcrever precedentes da Segunda Turma que melhor elucidam o entendimento adotado pela Primeira Seo, in verbis:
Tributrio. ICMS. Servio prestado pelos provedores de internet. Lei n. 9.472/1997. 1. Os servios prestados pelos provedores de acesso internet, embora considerados pelo Confaz como servios de telecomunicaes, pela definio dada no art. 60 da Lei n. 9.472/1997, que disps sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, no podem ser assim classificados. 2. O servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado (art. 61, Lei n. 9.472/1997), o qual exclui expressamente da classificao de servios de telecomunicaes ( 1, art. 61). 3. Se o ICMS s incide sobre servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, no sendo os servios prestados pela internet servio de telecomunicaes, e sim, servio de valor adicionado (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997), no h incidncia da exao questionada. 4. Recurso especial improvido. (REsp n. 456.650-PR, 2 Turma, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ de 8.9.2003, p. 291). Tributrio. ICMS. Acesso internet. Sistema Virtua. Benefcio fiscal de reduo da base de clculo devido s empresas de TV por assinatura. RICMS/1996 de Minas Gerais. No incidncia. 1. O Sistema denominado Virtua, fornecido pela empresa NET de Belo Horizonte aos seus assinantes como meio fsico de comunicao, que proporciona o acesso aos provedores da Internet banda larga, representa servio distinto do servio de TV a cabo prestado na forma da Lei n. 8.977/1995 e da Resoluo/ Anatel n. 190/99.

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2. Servio que tambm no se confunde com o de prestao de servio de provedor de acesso Internet, servio de valor adicionado (art. 61 da Lei n. 9.472/1997) isento da tributao do ICMS, conforme precedente da Segunda Turma do STJ, de minha relatoria (REsp n. 456.650-PR). 3. Tratando-se de servio novo, no goza do benefcio fiscal de reduo da base de clculo previsto no Anexo IV, item n. 36, do RICMS/96, do Estado de Minas Gerais para os servios de TV a cabo. 4. Recurso a que se nega provimento. (RMS n. 16.767-MG, 2 Turma, Rel. Min. Eliana Calmon, DJ de 17.12.2004, p. 470).

Diante do exposto, nega-se provimento ao recurso especial. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 456.650-PR (2002/0099939-5) Relatora: Ministra Eliana Calmon Recorrente: Estado do Paran Procurador: Mrcia Dieguez Leuzinger Recorrido: Convoy Informtica Ltda. Advogado: Maria Denise Martins de Oliveira

EMENTA Tributrio. ICMS. Servio prestado pelos provedores de internet. Lei n. 9.472/1997. 1. Os servios prestados pelos provedores de acesso internet, embora considerados pelo Confaz como servios de telecomunicaes, pela definio dada no art. 60 da Lei n. 9.472/1997, que disps sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, no podem ser assim classificados. 2. O servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado (art. 61, Lei n. 9.472/1997), o qual exclui expressamente da classificao de servios de telecomunicaes ( 1, art. 61).
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3. Se o ICMS s incide sobre servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, no sendo os servios prestados pela internet servio de telecomunicaes, e sim, servio de valor adicionado (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997), no h incidncia da exao questionada. 4. Recurso especial improvido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos este autos, acordam os Ministros da Segunda Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, negar provimento ao recurso. Votaram com a Relatora os Srs. Ministros Franciulli Netto, Joo Otvio de Noronha e Francisco Peanha Martins. No participou do julgamento o Sr. Ministro Castro Meira. Braslia (DF), 24 de junho de 2003 (data do julgamento). Ministra Eliana Calmon, Relatora
DJ 8.9.2003

RELATRIO A Sra. Ministra Eliana Calmon: O Tribunal de Justia do Estado do Paran, julgando mandado de segurana ajuizado por Convoy Informtica Ltda. com o objetivo de desobrigar-se do pagamento de ICMS incidente sobre os servios que executa como provedora da Internet, manteve a sentena concessiva de segurana em acrdo assim ementado:
Mandado de segurana preventivo. Provedor da internet. Exigncia de pagamento do ICMS. Impossibilidade. O provedor de acesso internet no presta servio de comunicao ou de telecomunicao, no incidindo sobre a atividade por ele desempenhada o ICMS (TJPR, Acrdo n. 18.207, 1 Cm. Cvel, Rel. Des. J. Vidal Coelho). Recursos improvidos. (fl. 298).

Em sntese, entendeu o Tribunal recorrido que a Internet um servio de valor adicionado que possibilita o acesso dos usurios e provedores de
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informaes rede, sendo que estes ltimos apenas viabilizam o acesso dos primeiros ao sistema, no se constituindo tal atividade em servio de telecomunicao ou comunicao a ensejar a incidncia do ICMS. Irresignado, interps o Estado do Paran o presente recurso especial, com fulcro nas letras a e c do permissivo constitucional, alegando contrariedade em dissdio jurisprudencial em torno do art. 61 da Lei n. 9.472/1997, indicando como paradigma o nico precedente desta Corte sobre o tema, o REsp n. 323.358-PR, relatado pelo Min. Jos Delgado, bem assim vulnerao ao mesmo dispositivo legal. Aps as contra-razes, subiram os autos. o relatrio. VOTO A Sra. Ministra Eliana Calmon (Relatora): No conheo do recurso pela letra c, porque no configurado o dissdio jurisprudencial, uma vez no realizado o cotejo analtico, restando, portanto, desatendidos os requisitos do art. 255 do Regimento Interno do STJ. Passo, contudo, ao exame do especial pela letra a, diante do prequestionamento do art. 61 da Lei n. 9.472/1997. A questo nova, ostentando esta Corte um nico precedente da Primeira Turma, e sua soluo controvertida, haja vista o nmero de artigos de tributaristas que debatem o tema, sem unanimidade. Trata-se da interpretao dos artigos 60 e 61 da Lei n. 9.472, de 16.7.1997, que dispe sobre a organizao dos servios de telecomunicaes. A CF/1988 determina que, sobre a prestao de servios de comunicao, incida o imposto sobre circulao de mercadorias (art. 155, II), residindo a a raiz do problema: o servio de acesso internet ou no servio de comunicao? Observe-se que o conceito de comunicao, contido na Constituio Federal, para efeito de tributao do ICMS, restrito, por envolver apenas o servio de comunicao. A restrio conceitual bvia, porque, se assim no fosse, seria fonte geradora do ICMS o fato de algum se comunicar com outrem pela palavra escrita ou falada. Da a advertncia do Professor Delvani Alves Lima em Tributao dos Provedores da Internet - ICMS ou ISSQN, publicado em Direito Tributrio Atual, 1 edio, 2 tiragem, p. 297-319:
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A regra matriz do ICMS sobre servios de comunicao prestar servios de comunicao e no realizar comunicao.

Mas o que vem a ser a internet, essa utilssima ferramenta de comunicao? Internet uma poderosa rede internacional de computadores que, por meio de diferentes tecnologias de comunicao e informtica, permite a realizao de atividades como correio eletrnico, grupos de discusses, computao de longa distncia, transferncia de arquivos, lazer, compras etc (Larousse Cultural). Para se ter acesso a essa rede internacional, usa-se os servios do chamado provedor de acesso, que funciona como uma espcie de chave que destranca a porta da internet ( Jos Wilson Sobrinho, em Direito Tributrio, Temas Pontuais, Editora Forense). Assim, tem-se, de um lado, o aparato material que d suporte Internet, chamado de servio de meio fsico, na linguagem de Pontes de Miranda e, do outro, o servio que propicia o interessado chegar a esse meio fsico, que a atividade desenvolvida pelo provedor, no sendo possvel unir ambos os servios, visto que so eles bem distintos. O provedor nada cria, apenas viabiliza a outrem chegar at s informaes. Alis, bom destacar que os servios da internet compreendem variadas prestaes, desde a divulgao at o servio de correspondncia entre interlocutores, por via dos e-mails, passando pelas operaes bancrias, servio de compra e venda etc. Dentro de uma simplria descrio, necessria segundo a minha tica, para a compreenso da questo tributria, temos que o usurio, para ter acesso internet, necessita dispor de um computador, de uma linha telefnica e de um software especfico. Mesmo os locais que dispem de acesso direto ao provedor, sem utilizar-se de uma linha telefnica particular, no dispensam o uso da telefonia. Ademais, modernamente, at possvel o uso da Internet via rdio freqncia, sem participao do servio de telefonia. O servio de telefonia, meio de chegar o usurio ao provedor e, a partir da, conectar ele o usurio rede, servio de telecomunicao, pago de acordo com a quantidade de pulsos utilizados, conforme discriminado na conta telefnica, sobre cujo valor incide o ICMS. O provedor tem duas funes fundamentais: age como publicitrio, alimentando a rede com informaes provedor de informaes , ou permite a conexo do usurio rede provedores de acesso. A funo desses ltimos a do nosso interesse, porque sobre o trabalho deles que existe a polmica tributria.

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Pergunta-se: Qual a natureza jurdica do servio prestado pelos provedores de acesso? O Confaz firmou entendimento de que se trata de servio de telecomunicaes e, como tal, deve sofrer a incidncia do ICMS. Em verdade, temos, na espcie, uma multiplicidade de relaes desencadeadas por um s toque no computador, e no se pode olvidar que h uma relao jurdica contratual do usurio com a telefnica, pela qual paga ele os servios de telefonia e o ICMS, servio que no se confunde com o estabelecido entre o usurio e o provedor por ele eleito para prestar o servio de ligao com a rede internacional de computadores. Esses provedores, por seu turno, para desempenharem a atividade precpua, utilizam-se da ligao telefnica por canais especiais. O servio realizado pelos provedores, para alguns, servio de comunicao sujeito ao ICMS e, para outros, uma mera prestao de servio - servio de valor adicionado, sujeito ao ISSQN. Dividem-se os juristas, sendo certo que a doutrina, de forma majoritria, vem proclamando a no-incidncia do ICMS, por no identificar o fato gerador no trabalho dos provedores do servio de comunicao e sim servio no qual se usa como apoio o servio de telefonia. Com efeito, agem os provedores como monitores ou facilitadores do usurio, colocando disposio dos seus clientes equipamentos e softwares que do acesso e facilitam a utilizao do sistema, mas, em verdade, so ambos, provedores e usurios, tomadores do servio de comunicao, cujo suporte maior e imprescindvel o servio de telecomunicao. O servio prestado pelos provedores de acesso Internet fonte geradora de riqueza, porque geralmente trabalham a ttulo oneroso, identificando-se contedo econmico na atividade desenvolvida. No XXVI Simpsio Nacional de Direito Tributrio, em torno do tema Tributao na Internet, coordenado pelo Professor Ives Gandra da Silva Martins, em outubro de 2001, na cidade de So Paulo, foram tomadas algumas posies. Sintetizando, temos concluses das comisses formadas por ilustres tributaristas, publicadas no Boletim de Direito Municipal n. 1, ed. 2002:
Respostas s questes formuladas pela Comisso Organizadora: 1) Qual o significado do termo servio de comunicao contido no art. 155, II, da Constituio Federal? Pode ele ser aplicado a um provedor de acesso Internet para fins de tributao pelo ICMS?
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Servios de comunicao, para fins de ICMS, so servios de transmisso de mensagens entre pessoas, por determinado veculo, a ttulo oneroso. A competncia para definir quais so os servios de telecomunicaes da Unio Federal, que, ao editar a Lei Geral de Telecomunicaes, de forma compatvel com a Constituio Federal, excluiu os servios prestados pelos provedores. As atividades desenvolvidas entre os provedores de acesso e os usurios da Internet realizam-se, tambm, mediante a utilizao dos servios de telecomunicaes, sendo ambos, portanto, usurios dos servios de telecomunicao. Logo, a atividade exercida pelos provedores de acesso em relao a seus clientes no se confunde nem com os servios de telecomunicao, nem com os servios de comunicao. Tal atividade no est sujeita a ICMS e, por no constar da lista de servios, tambm no se sujeita ao ISS (72 X 3). 2) A aquisio de software atravs do sistema de download, realizada por usurio localizado no Brasil e site localizado no exterior, passvel de tributao pelo ICMS (compra de mercadoria) e II (entrada no Pas de bem/servio estrangeiro)? Em caso positivo, seria possvel autoridade tributria identificar os fatos geradores dos tributos, assim como fiscalizar o recolhimento destes impostos? A aquisio de software por encomenda no passvel de tributao, quer pelo ICMS, quer pelo II, por no se estar diante de mercadoria ou produto. A importao do chamado software de prateleira por meio de download no se sujeita tributao pelo ICMS ou pelo II, porque o software em si no consubstancia mercadoria ou produto (74 X 1). 3) Pode a autoridade tributria brasileira solicitar de provedor de acesso Internet dados relativos a contribuinte, sem com isto estar ferindo o art. 5, XII, da Constituio Federal? E se a exigncia for dirigida a um provedor de hospedagem de site? No. A autoridade tributria no pode solicitar de provedor de acesso Internet, independentemente de determinao judicial, dados de terceiros cobertos pelo sigilo de que cuida o art. 5, XII, da CF. Se estas informaes, detidas pelo provedor de acesso, estiverem disponveis ao pblico, no h privacidade, podendo a Administrao obter tais dados diretamente pelos meios disponibilizados. A resposta a mesma quando se trata de provedor hospedeiro de site. Quando os dados estiverem disponibilizados a todos, genericamente, no h sigilo, podendo a Administrao obter os dados que julgar necessrios. Na hiptese contrria, os dados alcanados pelo sigilo s podem ser disponibilizados Administrao por fora de ordem judicial (74 X 1).
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4. A comunicao jornalstica e de natureza editorial, via Internet, goza da imunidade tributria do art. 150, inc. VI, letra d, da Constituio Federal? Sim. A comunicao jornalstica e de natureza editorial, realizada atravs da Internet, alcanada pela imunidade tributria do art. 150, VI, d, da CF, cuja finalidade incentivar a livre manifestao do pensamento, a informao, a formao e a cultura, veiculadas por qualquer meio Entendimento diverso implicaria chancelar o atraso tecnolgico (74 e 1 absteno).

Quero aqui destacar a posio do Professor Marco Aurlio Greco que, em livro de sua autoria, Internet e Direito, Editora Dialtica, conclui que o servio prestado pelos provedores servio de comunicao sujeito incidncia do ICMS, seja pelo tipo da atividade, seja pela utilidade proporcionada, ou seja, pelo ngulo do usurio e/ou pelo ngulo do provedor. Para o jurista em tela, a Lei de Organizao dos Servios de Telecomunicaes - LGT no parmetro para definir o que seja ou no tributvel pelo ICMS. E argumenta:
Alis, ela prpria exclui do conceito de telecomunicao um servio que, inequivocadamente, configura prestao de servio de comunicao (provimento de capacidade em satlite). (obra citada).

Examinada a doutrina, passo ao exame legislativo, a partir da anlise dos arts. 60 e 61 da Lei n. 9.472/1997, que dispe sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, especificamente citada no especial como objeto de vulnerao pelo acrdo recorrido:
Art. 60 Servio de telecomunicaes o conjunto de atividades que possibilita a oferta de telecomunicao. 1 Telecomunicao a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres, sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza. 2 Estao de telecomunicaes o conjunto de equipamentos ou aparelhos, dispositivos e demais meios necessrios realizao de telecomunicao, seus acessrios e perifricos, e, quando for o caso, as instalaes que os abrigam e complementam, inclusive terminais portteis. Art. 61 Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes.
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1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes.

No tenho dvida em classificar, diante do inteiro teor da norma, como sendo servio de valor adicionado a atividade desenvolvida pelos provedores, excludo expressamente no 1 transcrito da rubrica servio de telecomunicaes. Alis, na anterior Lei n. 9.295, de 19.7.1996 , igual disposio estava no art. 10, o que demonstra a confirmao do entendimento legislativo posteriormente. No se olvida que, pela Internet, tem-se uma rede de comunicao entre computadores, o que resulta na prestao de servio de transmisso, a distncia, de idias, de dados e de imagens diversas. Entretanto, segundo minha tica, no h respaldo para que o Fisco faa nascer da um liame jurdico, tributrio, o que seria, em termos concretos, fazer incidir o ICMS sobre o trfego telefnico, j tributado. O STF, para onde ir a querela, fatalmente, por fora da invocao do art. 155, II, da CF, nos pleitos, ainda no se pronunciou a respeito, havendo, no que mais se aproxima do tema, a deciso da Primeira Turma da Corte Maior, em torno dos softwares de prateleira, considerados como mercadorias (RE n. 176.626-6-SP, rel. Min. Seplveda Pertence e RE n. 199.464-99, rel. Min. Ilmar Galvo). O entendimento da Corte Maior foi o de que, na licena de um software padro, existem dois contratos, de cesso de uso e de fornecimento, nos quais no h incidncia do ICMS, reservando-se a tributao do imposto estadual para a reproduo em massa de programas em disquetes, de fitas de vdeo ou software. No STJ, a Primeira Turma tem um acrdo da relatoria do Ministro Garcia Vieira que considera como sujeito ao ISS o programa de computador. Veja-se, a propsito, a ementa do REsp n. 39.797-9-SP, assim redigido:
ICMS. Programas de computador. No incidncia. A explorao econmica de programas de computador, mediante contratos de licena ou de cesso, est

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sujeita apenas ao ISS. Referidos programas no se confundem com suportes fsicos, no podendo ser considerados mercadorias para fins de incidncia do ICMS. Recurso improvido.

Esse acrdo, de dezembro/1994, nada tem com a incidncia aqui discutida, servindo para demonstrar apenas qual o encaminhamento lgico da Corte. Especificamente sobre o tema, h um nico precedente, da mesma Primeira Turma, relatado pelo Ministro Jos Delgado que, em longo e judicioso voto, concluiu serem de comunicao, espcie de servio de telecomunicaes, o prestado pelos provedores. Para ser fiel ao que foi dito no voto condutor, transcrevo as suas concluses:
a) Considero provedor como sendo um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo internet (PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo internet (SCI) (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e internet, p. 60); b) O provedor vinculado internet, tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica; c) O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes; d) A LC n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2 que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam; e) Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS; f ) A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS; g) O servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997.

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Peo venia para divergir, at com um certo acanhamento, dos ilustres mestres Professor Marco Aurlio Greco e Ministro Jos Delgado. Sem querer repetir aqui o que j expus, na essncia, sobre a doutrina na qual repousa o meu entendimento, concluo que: a) o provedor de servio da rede internacional de computadores to usurio dos servios de comunicao quanto aqueles que a ele recorrem para obter a conexo rede maior; b) o provedor de servio da internet prope-se a estabelecer a comunicao entre o usurio e a rede, em processo de comunicao, segundo a Lei n. 9.472/1997 (art. 60, 1); c) o servio prestado pelos provedores de comunicao enquadrase, segundo as regras da lei especfica (art. 61), no chamado servio de valor adicionado; d) o referido servio desclassificado como sendo servio de telecomunicao (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997); e) se a lei especfica retira da rubrica servio de telecomunicao, o Servio de Valor Adicionado, no poder o intrprete alterar a sua natureza jurdica para enquadr-lo na Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, em cujo art. 2 est explicitado que o ICMS incidir sobre:
prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza.

f ) para ser aplicado o art. 2 da LC n. 87/1996, que disciplina o ICMS, preciso ter em apreciao a lei especial e posterior, que conceitua os servios de comunicao; g) independentemente de haver entre o usurio e o provedor ato negocial, a tipicidade fechada do Direito Tributrio no permite a incidncia do ICMS. Alis, em se tratando de servio, a nica brecha em favor do Fisco seria uma lei que inclusse na lista de servios o que a LGT excluiu como servio de comunicao sujeito ao ICMS. Assim, e em concluso, concluo diferentemente do precedente da Primeira Turma, negando provimento ao recurso especial. o voto.

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VOTO-VISTA Ementa: Recurso especial. Tributrio. Servio prestado pelos provedores de acesso internet. Servio de valor adicionado. Artigo 61 da Lei n. 9.472/1997 (Lei Geral de Telecomunicaes). Norma n. 004/95 do Ministrio das Comunicaes. Artigo 21, XI, da Constituio Federal. No incidncia de ICMS. O servio prestado pelo provedor de acesso Internet no se caracteriza como servio de telecomunicao, porque no necessita de autorizao, permisso ou concesso da Unio (artigo 21, XI, da Constituio Federal). Tampouco oferece prestaes onerosas de servios de comunicao (art. 2, III, da LC n. 87/1996), de forma a incidir o ICMS, porque no fornece as condies e meios para que a comunicao ocorra, sendo um simples usurio dos servios prestados pelas empresas de telecomunicaes. Trata-se, portanto, de mero servio de valor adicionado, uma vez que o prestador se utiliza da rede de telecomunicaes que lhe d suporte para viabilizar o acesso do usurio final Internet, por meio de uma linha telefnica, atuando como intermedirio entre o usurio final e a Internet. Utiliza-se, nesse sentido, de uma infraestrutura de telecomunicaes preexistente, acrescentando ao usurio novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes (artigo 61 da Lei Geral de Telecomunicaes). O provimento de acesso no pode ser enquadrado, (...), como um servio de comunicao, pois no atende aos requisitos mnimos que, tcnica e legalmente, so exigidos para tanto, ou seja, o servio de conexo Internet no pode executar as atividades necessrias e suficientes para resultarem na emisso, na transmisso, ou na recepo de sinais de telecomunicao. Nos moldes regulamentares, um servio de valor adicionado, pois aproveita uma rede de comunicao em funcionamento e agrega mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes ( Jos Maria de Oliveira, apud Hugo de Brito Machado, in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 89).

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Recurso especial no conhecido pela alnea a e conhecido mas no provido pela alnea c. O Sr. Ministro Franciulli Netto: Convoy Informtica Ltda., empresa atuante no setor de informtica como provedora de acesso Internet, impetrou mandado de segurana preventivo, com pedido de liminar, contra ato do Delegado da Receita do Estado do Paran, sob a alegao de que no estaria sujeita ao pagamento de ICMS, por no ser prestadora de servios de comunicao. A liminar foi indeferida (fl. 104). Posteriormente, o r. Juzo de primeiro grau concedeu a ordem, ao fundamento de que a atividade do provedor no atividade de comunicao mas sim de intermediador, tanto que o prprio usurio poder ser seu prprio provedor como ocorre com empresas de maior porte, (...) e que nem por isso transformaram-se em empresas de comunicao (fl. 167). Irresignado, o Estado do Paran e o Delegado Regional da Receita Estadual interpuseram apelao, subindo os autos, tambm por fora de reexame necessrio, ao egrgio Tribunal de Justia do Estado do Paran, que, por maioria, negou provimento aos recursos. Entendeu a Corte de origem pela no incidncia do ICMS sobre os servios da empresa provedora de Internet, por considerar tal atividade como um servio de valor adicionado, afastando a aplicao do artigo 155, inciso II, da Constituio Federal. O v. acrdo restou assim ementado:
Mandado de segurana preventivo. Provedor da internet. Exigncia de pagamento do ICMS. Impossibilidade. O provedor de acesso internet no presta servio de comunicao ou telecomunicao, no incidindo sobre a atividade por ele desempenhada o ICMS (TJPR, Acrdo n. 18.207, 1 Cm. Cvel, Rel. Des. J. Vidal Coelho). Recursos improvidos (fl. 298).

Diante desse desate, o impetrado ops embargos de declarao, os quais foram rejeitados pelo Tribunal a quo. Alega o Estado do Paran, em recurso especial interposto com fundamento nas alneas a e c do inciso III do artigo 105 da Constituio Federal, violao ao artigo 61 da Lei n. 9.472/1997. Aponta, ainda, divergncia jurisprudencial com julgado deste Superior Tribunal de Justia, da relatoria do Ministro Jos
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Delgado (REsp n. 323.358-PR, DJ de 3.9.2001), no sentido de que a empresa provedora de acesso Internet presta servio de comunicao sujeito ao ICMS e de que o conceito de comunicao utilizado pela CF/1988 no um conceito legal (que se extraia de uma determinada lei), mas sim um conceito de fato (que resulta da natureza do que feito ou obtido) (fl. 365). A ilustre Ministra Eliana Calmon, sorteada Relatora, no conheceu do recurso especial pela alnea c e negou-lhe provimento pela alnea a. Sustentou a insigne Relatora que o provedor de acesso nada cria, mas apenas viabiliza a outrem chegar s informaes e estabelece a comunicao entre o usurio e a rede, utilizando da ligao telefnica por canais especiais. Nesse sentido, afirmou que os provedores agem como monitores ou facilitadores do usurio, colocando disposio dos seus clientes equipamentos e softwares que do acesso e facilitam a utilizao do sistema, sendo ambos provedores e usurios, cujo suporte maior e imprescindvel o servio de telecomunicao. Alegou, ainda, que o provedor presta servio de valor adicionado, desclassificado pelo artigo 61, 1, da Lei n. 9.472/1997 como servio de telecomunicao, a no se enquadrar, portanto, no artigo 2 da Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, que disciplina o ICMS. Cinge-se a controvrsia incidncia de ICMS sobre a prestao de servios de conexo Internet. A questo central envolve a natureza jurdica do servio prestado pelos provedores de acesso Internet. O tema foi analisado por esta egrgia Corte apenas uma vez, oportunidade em que a colenda Primeira Turma, por unanimidade, ao julgar, em 21.6.2001, o REsp n. 323.358-PR (in DJ de 3.9.2001) firmou o entendimento de que os provedores de conexo Internet prestam servios de comunicao, o que determina a incidncia do ICMS. O nclito Ministro Jos Delgado, Relator, salientou, em sntese, que o provedor um agente interveniente prestador de servios de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes sujeito ao ICMS, de acordo com o disposto no artigo 2 da LC n. 87/1996; que a relao negocial entre o provedor e o usurio suficiente para constituir fato gerador do aludido imposto; e que o servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme definio do artigo 61 da Lei n. 9.472/1997. O artigo 155, II, da Constituio Federal, dispe:
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Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: (...) II - operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior.

A Lei Complementar n. 87/1996 estabelece, por outro lado, que:


Art. 2. O imposto incide sobre: III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza.

A Lei n. 9.472/1997, denominada Lei Geral de Telecomunicaes - LGT, em seu artigo 61, define o servio de valor adicionado como a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes e, em seu 1, dispe que o referido servio no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. No mesmo eito, a Norma n. 004/1995, aprovada pela Portaria do Ministrio das Comunicaes n. 148/1995, cujo objetivo regular o uso de meios da Rede Pblica de Telecomunicaes para o provimento e utilizao de Servios de Conexo Internet, j dispunha que servio de valor adicionado o servio que acrescenta a uma rede preexistente de um servio de telecomunicaes, meios ou recursos que criam novas utilidades especficas, ou novas atividades produtivas, relacionadas com o acesso, armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. O Servio de Conexo Internet, ou SCI, definido como o Servio de Valor Adicionado que possibilita o acesso Internet a Usurios e Provedores de Servios de Informaes, e o Provedor de Servio de Conexo Internet, ou PSCI, como a entidade que presta o Servio de Conexo Internet. Tambm a Proposta de Regulamento para o Uso de Servios e Redes de Telecomunicaes no Acesso a Servios Internet (para substituir a Norma n. 004/1995 do Ministrio das Comunicaes), objeto da Consulta Pblica n. 417, da Anatel, define, em seu artigo 4, como Provedor de Acesso a Servios Internet - Pasi, a entidade que oferta Provimento de Acesso a Servios Internet ou o
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conjunto de atividades que permite, dentre outras utilidades, a autenticao ou reconhecimento de um usurio para acesso a Servios Internet. Em seu artigo 6 dispe, ainda, que o Provimento de Acesso a Servios Internet no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor e seus clientes como usurios dos servios de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a esta condio. Por outro lado, o artigo 21, XI, da Constituio Federal, determina que compete Unio explorar, diretamente ou mediante autorizao, concesso ou permisso, os servios de telecomunicaes. No tocante ao acesso Internet, Jos Eduardo Soares de Melo explica que:
O acesso internet implica a utilizao conjugada de alguns equipamentos - computador, modem, linha telefnica, fibra tica, TV a cabo, telefone celular ou um micro de mo (palmtop) - por meio de um programa (software - internet explorer, netscape etc.), instalado no computador de qualquer pessoa, procedendo ao roteamento da ligao por canais contratados pela Embratel, que se conecta a uma empresa estrangeira, alm de oferecer diversas outras comodidades (disposio de aparelhos, equipamentos, senhas etc.). (...) Participam a operadora (entidade exploradora do STFC - Servio Telefnico Fixo Comutado, ou SMC - Servio Mvel Celular); o provedor (pessoa que prov o servio atravs da rede pblica de telecomunicaes), mediante oferecimento de facilidade suplementar do STFC (recursos de cdigos de acesso especfico e o fornecimento do registro das chamadas destinadas aos provedores) e os usurios (tomadores dos servios pertinentes internet). O provedor transmite ao usurio a informao indispensvel para a realizao da comunicao do usurio com a internet, mediante os meios tcnicos que dispem (in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 238).

Hugo de Brito Machado ensina que a expresso provedor de acesso pode designar o conjunto de equipamentos que viabiliza o acesso de algum Internet. No sentido de prestador de servio, porm, o provedor a pessoa, fsica ou jurdica, que utiliza esse conjunto de equipamentos para a prestao de servio consistente em viabilizar o acesso Internet (Ob. cit., p. 88). Segundo definio de Ana Maria Goffi Flaquer Scartezzini, o provedor de acesso, em linguagem simplificada, constitui o instrumental tcnico para que o usurio possa acessar a navegao na Internet; o meio hbil para possibilitar a entrada na rede internacional de comunicao (Ob. cit., p. 128).
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Conforme informaes constantes do Resultado da Consulta Pblica n. 372 (in www.anatel.gov.br), de 21 de maro de 2002, realizada pela Agncia Nacional de Telecomunicao - Anatel, no Brasil vrios servios de telecomunicaes podem dar suporte a Provimento de Acesso a Servio Internet, mas por condies da prestao e disponibilidade, 93% das conexes a Provedores de Acesso a Servio Internet so feitas por meio do Servio Telefnico Fixo Comutado - SFTC, e apenas 7% utilizam como suporte outros servios de telecomunicaes, tais como, TV a cabo e MMDS. Consoante o entendimento de Marco Aurlio Greco, prestador do servio de comunicao aquele que fornece os respectivos meios para a comunicao, assim entendidos no apenas aqueles que tornam possvel a instaurao de uma relao comunicativa, tais como interfaces, dispositivos, equipamentos etc. Em outras palavras, presta servio de comunicao quem fornece o ambiente de comunicao (in Internet e Direito, Dialtica, So Paulo, 2000, p. 124). Sustenta o autor que o provedor de acesso Internet cria, tecnicamente, um ambiente especial que viabiliza um meio diferente pelo qual podem transitar mensagens, que no se confunde com o ambiente criado pela telefonia (in Direito e Internet, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 182). O referido autor assevera, ademais, que a utilidade proporcionada pelo provimento de acesso permitir a transmisso de mensagens, permitir que as pessoas se comuniquem, viabilizando um sistema de comunicao cujas utilidades esto na flexibilidade das conexes, multiplicidade de caminhos, agilidade na obteno de informaes, facilidade de transmisso etc. Pode-se dizer que se a utilidade obtida pelo usurio em relao operadora de telefonia obter uma conexo com certo local, a utilidade obtida pelo provimento de acesso a conexo com todo o mundo (in Internet e Direito, Dialtica, So Paulo, 2000, p. 133-134). Nesse eito, conclui que o conceito de comunicao utilizado pela CF/1988 no um conceito legal (que se extraia de uma determinada lei), mas sim um conceito de fato (que resulta da natureza do que feito ou obtido) (Ob. cit., p. 136-137). Do mesmo sentir a lio de Luciana Angeiras, para quem o servio de acesso prestado pelo provedor no se restringe apenas a agilizar, facilitar, maximizar a atividade comunicativa entre duas partes, mas efetivamente, promover a comunicao. O servio de comunicao prestado pelo provedor ao seu cliente assemelha-se ao exemplo da transportadora, que continua prestando servio de transporte ao seu cliente, ainda que no o faa pessoalmente durante
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todo o itinerrio. de se concluir, portanto, que se diversas pessoas compem o iter comunicacional para transmitir a mensagem em alguma etapa definitiva do processo, tais pessoas prestam servios de comunicao (in Internet: o Direito na Era Virtual, organizao de Lus Eduardo Schoueri, So Paulo, Lacaz Martins, Halembeck, Pereira Neto, Gurevich & Schoueri Advogados, 2000). A doutrina majoritria, contudo, posiciona-se contrariamente incidncia do ICMS aos servios prestados pelos provedores de acesso Internet. Kiyoshi Harada, ao examinar a questo, salienta que o provedor de acesso internet libera espao virtual para comunicao entre duas pessoas, porm, quem presta o servio de comunicao a concessionria de servios de telecomunicaes, j tributada pelo ICMS. O provedor tomador de servios prestados pelas concessionrias. Limita-se a executar servio de valor adicionado, isto , servios de monitoramento do acesso do usurio rede, colocando sua disposio equipamentos e softwares com vistas eficiente navegao (in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 223). Nessa esteira o comentrio de Francisco de Assis Alves:
Os provedores viabilizam o acesso internet aos usurios e a outros provedores de servios de informaes. Os provedores, portanto, utilizam a estrutura do servio de telecomunicaes existente para proporcionar o acesso, o armazenamento de informaes e conectar o usurio rede. Apenas recebem as informaes da rede e as retransmitem ao usurio conectado. (...) A comunicao que ocorre entre os usurios da internet decorre de um servio de conexo prestado pelos provedores. E estes, agora sim, utilizam-se de um servio de comunicao, prestado pelas companhias telefnicas, para efetivarem esta conexo. Assim sendo, o servio fornecido pelos provedores nada mais do que um acrscimo ao servio de telecomunicaes, consistindo num servio de valor adicionado (Ob. cit., p. 173).

A esse respeito, preleciona Hugo de Brito Machado que o certo que os servios prestados pelo provedor de acesso no so viveis sem aqueles aos quais se agregam (Ob. cit., p. 91). J Ives Gandra Martins pondera que se o servio estiver vinculado ao setor de telecomunicao, mas no for considerado servio de telecomunicao por quem tem competncia de definio fiscal, evidncia, no ser servio de comunicao de forma alguma. Ou so servios de telecomunicaes, por estarem vinculados a telecomunicaes, ou no so meios de comunicao, por falta de pertinncia com outras formas de comunicao (Ob. cit., p. 48).
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Relevante, ainda, a observao de Sacha Calmon de que o servio prestado pelos provedores de acesso Internet um Servio de Valor Adicionado, no se enquadrando como servio de comunicao, tampouco servio de telecomunicao. Este servio apenas oferece aos provedores de Acesso Internet o suporte necessrio para que o Servio de Valor Adicionado seja prestado, ou seja, o primeiro um dos componentes no processo de produo do ltimo (Ob. cit., p. 104). Jos Eduardo Soares de Melo assevera que o provedor cria novas utilidades relacionadas ao acesso ciberntico, consistentes no armazenamento, apresentao, movimentao e recuperao de informaes, possibilitando os meios de perfazimento da comunicao. Entretanto, no se vislumbram tpicos servios de comunicao, mas atividades que permitem que os usurios se comuniquem com o mundo virtual. Os provedores nada comunicam porque no detm os conhecimentos constantes da realidade virtual, mas apenas criam condies para que ocorra a ligao entre dois pontos. Tornar possvel a relao comunicativa (servio de monitoramento do acesso do usurio rede) no tem a mesma natureza de participar de modo interativo desta mesma relao (Ob. cit., p. 241). Oportunas e precisas as consideraes tecidas por Jos Maria de Oliveira, citado por Hugo de Brito Machado:
Entende-se que o provimento de acesso Internet deve ser assim considerado como uma prestao de servio que utiliza necessariamente uma base de comunicao preexistente e que viabiliza o acesso aos servios prestados na rede mundial, por meio de sistemas especficos de tratamento de informaes. O provimento de acesso no pode ser enquadrado, assim, como um servio de comunicao, pois no atende aos requisitos mnimos que, tcnica e legalmente, so exigidos para tanto, ou seja, o servio de conexo Internet no pode executar as atividades necessrias e suficientes para resultarem na emisso, na transmisso, ou na recepo de sinais de telecomunicao. Nos moldes regulamentares, um servio de valor adicionado, pois aproveita uma rede de comunicao em funcionamento e agrega mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. Ao se afirmar que o provimento de acesso no condio necessria e suficiente realizao do fenmeno comunicacional, quer-se informar que os mecanismos tecnolgicos do provimento de acesso no viabilizam, por si ss, a comunicao (suficincia), bem como no so indispensveis para que a comunicao se efetive (necessidade) (Ob. cit., p. 89).

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Como salientado pela ilustre Relatora, a questo foi debatida por juristas renomados no XXVI Simpsio Nacional de Direito Tributrio, realizado em So Paulo no ano de 2001 pelo Centro de Extenso Universitria - CEU. Concluiuse, em plenrio e em Comisses, por maioria, que os servios prestados pelo provedores de acesso no sofrem a incidncia do ICMS. Nesse sentido, vide trecho da concluso das Comisses 2 e 3 do aludido Simpsio, citado por Ives Gandra da Silva Martins, Coordenador-Geral do evento:
A expresso servio de comunicao, no art. 155, inciso II, da Constituio Federal, significa a atividade remunerada de colocar disposio de terceiro, meios ou instrumentos para que ocorra a comunicao, como tal entendida a ao bilateral, ou multilateral, em que informaes ou dados so enviados de um sujeito a outro, ou a outros, e daquele ou daqueles a este, em verdadeira interao. No pode ser aplicada ao provedor de acesso a Internet, porque este no disponibiliza meios e condies necessrios e suficientes a que se realize a comunicao. Para que se realize a comunicao fazem-se indispensveis outros meios, aos quais o provedor simplesmente acrescenta instrumentos que tornam mais fcil, ou mais rpida, a comunicao (in Competncia Impositiva sobre os Servios Prestados pelos Provedores de Acesso Internet, Revista Dialtica de Direito Tributrio, n. 75, dezembro de 2001, p. 72-73).

Diante do exposto, conclui-se que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet no se caracteriza como servio de telecomunicao, porque no necessita de autorizao, permisso ou concesso da Unio. Tampouco oferece prestaes onerosas de servios de comunicao (art. 2, III, da LC n. 87/1996), de forma a incidir o ICMS, porque no fornece as condies e meios para que a comunicao ocorra, sendo um simples usurio dos servios prestados pelas empresas de telecomunicaes. Trata-se, portanto, de mero servio de valor adicionado, uma vez que o prestador se utiliza da rede de telecomunicaes que lhe d suporte para viabilizar o acesso do usurio final Internet, por meio de uma linha telefnica. Com efeito, os provedores de acesso Internet atuam como intermedirios entre o usurio final e a Internet. Utilizam-se, nesse sentido, de uma infraestrutura de telecomunicaes preexistente, acrescentando ao usurio novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes (artigo 61 da Lei Geral de Telecomunicaes). Quanto ao alegado dissdio jurisprudencial, denota-se que o precedente colacionado, julgado pela egrgia Primeira Turma deste Tribunal (REsp n.
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323.358-PR, Rel. Min. Jos Delgado, DJ de 3.9.2001), evidncia, diverge do entendimento esposado no v. decisum recorrido, razo pela qual deve ser conhecido o recurso pela alnea c, porm no provido, diante dos argumentos acima esposados. Pelo que precede, no conheo do recurso especial pela alnea a e, pela alnea c, conheo mas lhe nego provimento. como voto. VOTO O Sr. Ministro Joo Otvio de Noronha: Sra. Ministra-Presidente, recebi, a propsito deste assunto, um substancioso memorial assinado pela Dra. Fernanda Camani e pelo Dra. Paula Evaristo Carlos Regal, estudei-o e concordo integralmente com os votos da Sra. Ministra-Relatora e do Sr. Ministro Franciulli Netto. Penso que a questo restou corretamente enfrentada nesta Turma, por isso acompanho V. Exas., negando provimento ao recurso especial. VOTO-VISTA O Sr. Ministro Francisco Peanha Martins: Pedi vista dos autos para estudar a questo devido divergncia de opinies entre ilustres Ministros integrantes da 1 Seo. Sobre a natureza jurdica do tributo incidente na provedoria de acesso internet. A vexata quaestio situa-se na interpretao do artigo 61 da Lei n. 9.472, de 16.7.1997, em face da Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, que no seu art. 2 estabelece:
Incide o ICMS sobre prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio, a ampliao de comunicao de qualquer natureza.

No campo da informtica, as comunicaes via internet globalizaram o mundo, tornando possvel o dilogo entre pessoas residentes no mais longnquo ponto do planeta por udio e vdeo. A possibilitao tcnica desta conquista contempornea da humanidade, se faz mediante tcnicas cientficas do conhecimento fsico, a que os cultores das
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chamadas cincias meta-fsicas so pouco afeitos. O fato, porm, significativo para a regulao legislativa da matria que tal atividade se subordina a mtodo e processo cientficos capazes de proporcionar utilidade s pessoas, denominadas, no contexto econmico-financeiro, consumidores. Regula-se, pois, desde a gerao transmisso de imagens e sons, mediante concesso de uso do espao areo pelo Estado, guardio dos interesses do povo. A cesso do espao areo faz-se por meio de concesso, autorizao e permisso do Estado, que impe ao usurio a contrapartida de pagamento de impostos e taxas que revertero em benefcio de todo o povo. No caso das comunicaes, o Estado, regulando a matria mediante LC de n. 87, de 13.9.1996, prescreveu a incidncia do ICMS sobre as prestaes onerosas de comunicao, por qualquer meio (...) (art. 2). Dir-se- incidente sobre todos os meios de comunicao onerosos o ICMS. A exceo se d com relao s comunicaes gratuitas, como acontece com os servios relevantes prestados por rdio-amador. Na televiso a cabo ou por satlite, por exemplo, o pagamento do ICMS se faz incidente sobre o preo cobrado ao consumidor. A Internet um campo vasto de transmisso de fatos, imagens, mensagens, enfim, de comunicaes humanas, de que se valem os chamados produtores de riqueza para vender bens e servios massa de consumidores. do reino encantado da publicidade despertadora de anseios e desejos no mais das vezes incontrolados do povo, sequioso por usar e consumir os bens da vida, desde os essenciais aos suprfluos, todos submetidos aos desgnios do modismo. Para que o consumidor tenha acesso a esse mundo mgico, que nos transporta aos sales do Louvre, do Hermitage ou ao Museu de Londres, dentre outras maravilhas da natureza, e nos permite conhecer produtos teis ou mesmo inteis, mas desejveis, necessrio que possua um computador e seja filiado a um provedor que, mediante senha, determina o abre-te Ssamo da caverna maravilhosa dos Ali-Babs (no bom sentido) do nosso tempo. A simples posse de um computador, porm, no nos habilita a navegar na Internet. Os provedores, os modernos Ali-Babs, necessitam intervir abrindo as portas para as maravilhas e mazelas do mundo contemporneo. Tal acesso, porm, se faz de modo oneroso, via linha telefnica e provedora. certo que alguns provedores no cobram diretamente dos consumidores o acesso ao mundo mgico da Internet. Alguns, porm, o fazem, inclusive os mais famosos e criativos - UOL, AOL e Globo, por exemplo.
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Sobre estes, no tenho dvidas, inafastvel a incidncia do ICMS. Dir-se-, contudo, que o servio por eles prestado seria servio de valor adicionado, como definido pelo art. 61 da Lei n. 9.472, de 16.7.1997. Lembro-me, porm, que sequer cuidamos de definir a figura do provedor da Internet. Cuidamos de faz-lo, dizendo que se trata de um caminho indispensvel ao usurio do computador para ter acesso s informaes acumuladas nos diversos escaninhos de memrias reunidos nos endereos da Internet. Em cada uma dessas memrias temos milhares de informaes, teis ou inteis, sobre os mais variados assuntos. De fato, na Internet l-se jornal, livros, ouve-se msica, visitam-se museus, assistem-se filmes, troca-se correspondncia, enfim, tm-se acesso bancos, bibliotecas, cassinos, shows business, futebol, basquete, vlei, a todos os esportes, sendo infindvel a gama de informaes disponibilizadas ao usurio, a ponto de estar-se formando uma legio de adoradores da telinha do computador. Newton de Lucca, ilustre desembargador federal e aplicado mestre de direito da famosa PUC nos diz que o provedor da Internet aquele que presta, ao usurio, num servio de natureza seja franqueando o endereo na Internet seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo Internet (PSC), sendo, a entidade, que presta o servio de conexo Internet (SCI) (In Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e Internet, p. 60). Em tese, o provedor presta servios de comunicao ao consumidor via linha telefnica. Sem a sua intermediao, no possvel acessar o contedo, os sites da Internet. Trata-se de uma realidade eletrnica. O busiles, porm, reside na lei, e sua interpretao. Dizem os arts. 60 e 61 da Lei de Telecomunicaes - Lei n. 9.472, de 16.6.1997, denominada Lei Geral de Telecomunidaes - LCT:
Art. 60. Servio de telecomunicaes o conjunto de atividades que possibilita a oferta de telecomunicaes. 1. Telecomunicao a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza.
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2. Estao de telecomunicaes o conjunto de equipamentos ou aparelhos, dispositivos e demais meios necessrios realizao de telecomunicaes, seus acessrios e perifricos, e, quando for o caso, as instalaes que os abrigam e complementam, inclusive terminais portteis. Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 1. Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2. assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes.

Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se o seu provedor como usurio dos servios de telecomunicaes, que lhe d suporte. Esta a definio da lei. Diz-se, porm, que a provedoria via Internet no servio de valor adicionado. Penso que , data venia das opinies em contrrio. A provedoria da Internet acrescenta informaes atravs das telecomunicaes. A chamada comunicao eletrnica, entre computadores, somente ocorre atravs das chamadas linhas telefnicas de qualquer natureza, ou seja, a cabo ou via satlite. Sem a via telefnica impossvel obter acesso Internet. Cuida-se, pois, de um servio adicionado s telecomunicaes, como definiu o legislador. O provedor usurio do servio de telecomunicaes. Assim o diz a lei. Claro que se trava relao de servio entre o provedor e o consumidor isto para enquadrar o usurio dos servios televisionados (TT e computadores) dentro da definio geral da lei que o protege - Lei n. 8.078, de 11.9.1990, denominada, CDC - Cdigo de Defesa do Consumidor. Usurios dos servios de telecomunicaes sero, pois, os provedores e as pessoas que se utilizam dos computadores. O fato do provedor possibilitar o acesso Internet, com a circunstncia do pagamento pelo uso da sua intermediao tcnica, conduziu os Estados a ver uma nova fonte de recursos via tributao do ICMS, incidente sobre as telecomunicaes consoante prescrio da LC n. 87, de 13.9.1996, cujo art. 2 estabelece a incidncia do tributo sobre as prestaes onerosas de servios de
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comunicaes, por qualquer meio, inclusive a gerao, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza. O pagamento, pelos consumidores, aos provedores de acesso, justificaria, ao ver de renomados juristas, a tributao, com a incidncia do ICMS, em conformidade com a LC n. 87. E com eles concordaria no fosse a regra do art. 61, 1, que expressamente exclui a provedoria dos servios de telecomunicaes. Os servios obtidos com a provedoria so adicionais aos servios de telecomunicaes por fora de lei. De outra parte, no esto definidos na lista de servios taxativamente autorizadora de cobrana de imposto sobre servios. vista do exposto, outra concluso no possvel seno a de declarar que sobre os servios de provedoria Internet no incidem o ICMS ou o ISS. Acompanho, pois, o voto da Relatora, consagrado por toda a 2 Turma, pedindo venia aos que pensam de modo diverso.

RECURSO ESPECIAL N. 511.390-MG (2003/0003249-1) Relator: Ministro Luiz Fux Recorrente: Projesom Internet Ltda. Advogado: Jlio Csar de Oliveira de Medeiros Recorrido: Fazenda Pblica do Estado de Minas Gerais Procurador: Ilma Maria Corra da Silva e outros

EMENTA Tributrio. Recurso especial. ICMS. Servios prestados pelos provedores de acesso a internet. Servio de valor adicionado. Art. 61, 1, da Lei n. 9.472/1997. No incidncia. Precedentes jurisprudenciais. 1. A Lei n. 9.472/1997, que dispe sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, em seu art. 61, caput, prev: Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde,
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novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 2. O servio de conexo Internet, por si s, no possibilita a emisso, transmisso ou recepo de informaes, deixando de enquadrar-se, por isso, no conceito de servio comunicacional. Para ter acesso Internet, o usurio deve conectar-se a um sistema de telefonia ou outro meio eletrnico, este sim, em condies de prestar o servio de comunicao, ficando sujeito incidncia do ICMS. O provedor, portanto, precisa de uma terceira pessoa que efetue esse servio, servindo como canal fsico, para que, desse modo, fique estabelecido o vnculo comunicacional entre o usurio e a Internet. esse canal fsico (empresa de telefonia ou outro meio comunicacional) o verdadeiro prestador de servio de comunicao, pois ele quem efetua a transmisso, emisso e recepo de mensagens. 3. A atividade exercida pelo provedor de acesso Internet configura na realidade, um servio de valor adicionado: pois aproveita um meio fsico de comunicao preexistente, a ele acrescentando elementos que agilizam o fenmeno comunicacional. 4. A Lei n. 9.472/1997 (Lei Geral de Telecomunicaes ao definir, no art. 61, o que o servio de valor adicionado, registra: Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicao, que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de mensagens. E dessa meno ao direito positivo j se percebe que o servio de valor adicionado, embora d suporte a um servio de comunicao (telecomunicao), com ele no se confunde. 5. A funo do provedor de acesso Internet no efetuar a comunicao, mas apenas facilitar o servio comunicao prestado por outrem. 6. Alis, nesse sentido posicionou-se o Tribunal: O servio prestado pelo provedor de acesso Internet no se caracteriza como servio de telecomunicao, porque no necessita de autorizao, permisso ou concesso da Unio (artigo 21, XI, da Constituio Federal). Tampouco oferece prestaes onerosas de servios de comunicao (art. 2, III, da LC n. 87/1996), de forma a incidir
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o ICMS, porque no fornece as condies e meios para que a comunicao ocorra, sendo um simples usurio dos servios prestados pelas empresas de telecomunicaes. Trata-se, portanto, de mero servio de valor adicionado, uma vez que o prestador se utiliza da rede de telecomunicaes que lhe d suporte para viabilizar o acesso do usurio final Internet, por meio de uma linha telefnica, atuando como intermedirio entre o usurio final e a Internet. Utiliza-se, nesse sentido, de uma infraestrutura de telecomunicaes preexistente, acrescentando ao usurio novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes (artigo 61 da Lei Geral de Telecomunicaes). O provimento de acesso no pode ser enquadrado, (...), como um servio de comunicao, pois no atende aos requisitos mnimos que, tcnica e legalmente, so exigidos para tanto, ou seja, o servio de conexo Internet no pode executar as atividades necessrias e suficientes para resultarem na emisso, na transmisso, ou na recepo de sinais de telecomunicao. Nos moldes regulamentares, um servio de valor adicionado, pois aproveita uma rede de comunicao em funcionamento e agrega mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes ( Jos Maria de Oliveira, apud Hugo de Brito Machado, in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 89). (REsp n. 456.650-PR, Voto Vista Ministro Franciulli Netto). 7. Consectariamente, o servio de valor adicionado, embora d suporte a um servio de comunicao (telecomunicao), com ele no se confunde, pois seu objetivo no a transmisso, emisso ou recepo de mensagens, o que, nos termos do 1, do art. 60, desse diploma legal, atribuio do servio de telecomunicao. 8. Destarte, a funo do provedor de acesso Internet no efetuar a comunicao, mas apenas facilitar o servio comunicao prestado por outrem, no caso, a companhia telefnica, aproveitando uma rede de comunicao em funcionamento e a ela agregando mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes.
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9. O servio de provedor de acesso internet no enseja a tributao pelo ICMS, considerando a sua distino em relao aos servios de telecomunicaes, subsumindo-se hiptese de incidncia do ISS, por tratar-se de servios de qualquer natureza. 10. Registre-se, ainda, que a lei o considera servio, ao passo que, o enquadramento na exao do ICMS implicaria analogia instituidora de tributo, vedado pelo art. 108, 1, do CTN. 11. Deveras, cedio que a analogia o primeiro instrumento de integrao da legislao tributria, consoante dispe o art. 108, 1 do CTN. A analogia utilizada para preencher as lacunas da norma jurdica positiva, ampliando-se a lei a casos semelhantes. Sua aplicao, in casu, desmereceria aplausos, uma vez que a incluso dos servios de internet no ICMS invadiria, inexoravelmente, o terreno do princpio da legalidade ou da reserva legal que, em sede de direito tributrio, preconiza que o tributo s pode ser criado ou aumentado por lei. 12. Consectariamente, a cobrana de ICMS sobre servios prestados pelo provedor de acesso Internet violaria o princpio da tipicidade tributria, segundo o qual o tributo s pode ser exigido quando todos os elementos da norma jurdica - hiptese de incidncia, sujeito ativo e passivo, base de clculo e alquotas - esto contidos na lei. 13. Precedentes jurisprudenciais. 14. Recurso especial provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, prosseguindo no julgamento, aps o voto-vista do Sr. Ministro Teori Albino Zavascki, que ressalvou o seu ponto de vista, por maioria, vencido o Sr. Jos Delgado (voto-vista), dar provimento ao recurso especial, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Teori Albino Zavascki (voto-vista) e Denise Arruda votaram com o Sr. Ministro Relator. No participou do julgamento o Sr. Ministro Francisco Falco (RISTJ, art. 162, 2, primeira parte).
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Braslia (DF), 19 de maio de 2005 (data do julgamento). Ministro Luiz Fux, Presidente e Relator
DJ 19.12.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Luiz Fux: Trata-se de Recurso Especial interposto por Projesom Internet Ltda. (fls. 290-310), com fulcro no art. 105, inciso III, alneas a, b e c, da Constituio Federal, contra acrdo proferido pelo Tribunal de Justia do Estado de Minas Gerais que deu provimento apelao, sob o fundamento de que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet configura um servio de comunicao, e no um servio de valor adicionado, estando abrangido pela hiptese de incidncia tributria do ICMS. Noticiam os autos, que a empresa Projesom Internet Ltda. impetrou mandamus contra ato do Chefe da Administrao Fazendria de ItajubMG consistente na intimao para que a empresa efetuasse a inscrio no Cadastro de Contribuintes de ICMS, bem como procedesse ao recolhimentos dos tributos devidos desde o incio de suas atividades. O Juiz Singular, ratificando a liminar, concedeu a segurana determinando que a autoridade coatora se abstivesse de exigir a inscrio da impetrante no cadastro de recolhimento do ICMS sobre a atividade de provedora de acesso Internet. Irresignada a Fazenda Pblica do Estado de Minas Gerais interps apelao perante o Tribunal de Justia do Estado de Minas Gerais que deu provimento apelao e remessa oficial para reformar a sentena. A Recorrente, em sede de recurso especial, sustenta, e sntese, que o acrdo hostilizado violou os arts. 60; 61; 63, pargrafo nico; 83 e 88 da Lei n. 9.472/1997, bem como deu interpretao divergente quela atribuda pelo Tribunal de Justia do Estado do Paran no julgamento da Apelao n. 102.008/6. A Fazenda Pblica do Estado de Minas Gerais, em contra-razes s fls. 366-381, pugna, preliminarmente pelo no conhecimento do recurso, ante a ausncia de prequestionamento. No mrito, aduz que:
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(...) No h dvida que a Impetrante presta efetivamente um servio de comunicao, pois a condio de provedora de acesso rede de comunicao internacional, internet, possibilita a seus clientes devidamente cadastrados como usurios do sistema, que tenham acesso e se utilizem dos inmeros servios postos disposio pela rede internacional. Diante disso, imperioso reconhecer que essa prestao de servio faz surgir o fato gerador da obrigao tributria, conforme previsto na legislao do ICMS. (fl. 370).

O recurso especial foi admitido no Tribunal a quo, consoante despacho de fls. 403-404. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Luiz Fux (Relator): Preliminarmente, conheo do recurso especial pelas alneas a e c, do permissivo constitucional, uma vez que a matria restou devidamente prequestionada, bem como demonstrada a divergncia nos moldes exigidos pelo RISTJ. In casu, cinge-se a controvrsia acerca da natureza do servio de provedor de acesso internet para fins tributrios. A 1 Turma desta Corte no julgamento do REsp n. 323.358-PR, de relatoria do Ministro Jos Delgado, publicado no DJ de 3.9.2001, decidiu que o servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997, nos termos do acrdo, verbis:
Tributrio. Provedor da internet. Prestao de servio de comunicao, espcie de servio de telecomunicao. Relao de natureza negocial com o usurio. Fato gerador de ICMS determinado. Incidncia. Lei Complementar n. 87/1996. Lei n. 9.472/1997. 1. Recurso Especial interposto contra v. acrdo que entendeu que o provedor de acesso internet no presta servio de comunicao ou de telecomunicao, no incidindo sobre a atividade por ele desempenhada o ICMS. 2. O Provedor da Internet um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado,
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tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo internet (PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo internet (SCI). (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e INTERNET, p. 60). 3. O provedor vinculado internet tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica. 4. O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes. 5. A Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2, que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam. 6. Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS. 7. A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS. 8. O servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997. 9. Recurso provido.

Ocorre que, recentemente, a Colenda Segunda Turma deste Tribunal, no julgamento do REsp n. 456.650-PR, de relatoria da Ministra Eliana Calmon, publicado no DJ de 8.9.2003, externou entendimento de que o servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado, consoante ementa verbis:
Tributrio. ICMS. Servio prestado pelos provedores de internet. Lei n. 9.472/1997. 1. Os servios prestados pelos provedores de acesso internet, embora considerados pelo Confaz como servios de telecomunicaes, pela definio dada no art. 60 da Lei n. 9.472/1997, que disps sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, no podem ser assim classificados. 2. O servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado (art. 61, Lei n. 9.472/1997), o qual exclui expressamente da classificao de servios de telecomunicaes ( 1, art. 61).
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3. Se o ICMS s incide sobre servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, no sendo os servios prestados pela internet servio de telecomunicaes, e sim, servio de valor adicionado (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997), no h incidncia da exao questionada. 4. Recurso especial improvido.

Com efeito, a Lei n. 9.472/1997 que dispe sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, em seus arts. 60, 1 e 2 e 61, 1 e 2, prev:
Art. 60. Servio de telecomunicaes o conjunto de atividades que possibilita a oferta de telecomunicao. 1 Telecomunicao a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres, sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza. 2 Estao de telecomunicaes o conjunto de equipamentos ou aparelhos, dispositivos e demais meios necessrios realizao de telecomunicao, seus acessrios e perifricos, e, quando for o caso, as instalaes que os abrigam e complementam, inclusive terminais portteis. Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes.

Nesse segmento, conclui-se que o servio prestado pelos provedores de acesso Internet um servio de valor adicionado, constituindo um plus ao servio de telecomunicaes e com este no se confunde. Deveras, o servio de provedor de acesso internet no enseja a tributao pelo ICMS, considerando a sua distino em relao aos servios de telecomunicaes, subsumindo-se hiptese de incidncia do ISS, por tratar-se de servios de qualquer natureza.

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Detectada essa ratio essendi, a interpretao teleolgica, acerca dos servios dos provedores de acesso e conexo Internet, indica que as entidades que os prestam via conexo internet, por realizam o denominado servio de valor adicionado, revelando ausncia de razoabilidade na pretenso de cobrana de ICMS sobre o mesmo. Em sede ptria, a doutrina especializada no discrepa da jurisprudncia e unnime ao afirmar a no incidncia do ICMS sobre a atividade dos provedores de acesso Internet. Nesse sentido a orientao do Professor Paulo de Barros Carvalho que analisando os atos efetivados pelos provedores de acesso Internet, no os identifica como hiptese de incidncia da exao sub examine:
3.2. Comunicao e prestao de servios de comunicao: realidades distintas Como afirmado, o vnculo comunicacional instaura-se com o ciclo formado pela emisso, transmisso e recepo de mensagens, de modo intencionado ou no. Apresenta enorme amplitude, verificando-se sempre que houver dois ou mais sujeitos em contingncia de interaco. Toda vez, portanto, que algum difundir informao, ainda que no destinada a receptor determinado (porm, determinvel) e mesmo que de forma inconsciente, esse algum estar realizando um processo de comunicao. Prestar servio de comunicao, por seu turno, consiste na atividade de colocar disposio do usurio os meios necessrios disposio os modos necessrios transmisso e recepo de mensagens, diferindo, nessa medida, da singela realizao do fato comunicacional. Para que se possa perceber com maior nitidez a distino acima referi-da, convm examinar mais de perto o conceito de prestao de servio, fazendo o contraponto com os significados dos termos comunicao e prestao de servio de comunicao. Prestao de servio, define Aires Barreto, o esforo de pessoas desenvolvido em favor de outrem, com contedo econmico, sob o regime de direito privado, em carter negocial, tendente a produzir uma utilidade material ou imaterial. Configura-se, em outras palavras, no exerccio, por algum (prestador), de uma atividade tem por escopo produzir benefcio relativamente a outra pessoa (tomador), a qual remunera o prestador (preo do servio). Desde logo se v, na definio de prestao de servio oferecida pelo mencionado autor, o carter de necessidade absoluta da coexistncia dos trs elementos que a compem, quais sejam: o prestador, o tomador e o preo do servio. Ao mesmo tempo, recordando os elementos do processo comunicacional,

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observamos a presena de um emissor, de um canal ou transmissor, de uma mensagem, de um cdigo comum ao emissor e ao receptor, e de um destinatrio. A prestao de servio de comunicao s se verifica quando houver a juno simultnea dos elementos constitutivos da prestao de servio, de um lado, e do processo comunicacional, do outro, de tal forma que a atividade exercida pelo prestador tenha por escopo realizar a comunicao entre o tomador do servio e terceira.pessoa, mediante pagamento de um valor. Pode falar-se em prestao de servio de comunicao quando o emissor da mensagem aparece como tomador do servio, que, mediante pagamento de remunerao, contrata o prestador para que este exera a funo de canal, proporcionando os meios que tomem possvel a transmisso de mensagens ao destinatrio. Do que foi dito infere-se que a comunicao pode ocorrer de dois modos: (1) de forma pessoal, havendo transmisso de mensagem prpria; e (2) com intermediao, em que h transmisso da mensagem de terceiros. Apenas na segunda hiptese incidir o ICMS, pois como ningum presta servio a si mesmo, unicamente se o canal transmissor configurar pessoa diversa do emissor que teremos a prestao de servio comunicacional. Enquanto na comunicao a mensagem recebida diretamente do emissor, na prestao de servio de comunicao a mensagem, de propriedade do emissor, transmitida por um indivduo diverso (prestador de servios). Sintetizando: no processo comunicativo, quem efetua a transmisso da mensagem o prprio emissor; na prestao de servio de comunicao, o emissor contrata algum (prestador do servio) para que este transmita a sua mensagem. 3.3. Concluses acerca da materialidade do ICMS Firmados tais critrios, creio ser difcil persistirem dvidas sobre o conceito de prestao de servio de comunicao. Por conseguinte, consistindo a materialidade do ICMS na prestao de servio de comunicao, nos termos do art. 155, II, da Lei Fundamental, somente quando houver servio de comunicao poder dar-se a incidncia daquele imposto. Para que isso ocorra, porm, exigese que o lao comunicacional seja instalado mediante fornecimento, pelo contratado (prestador de servio), dos meios e modos necessrios transmisso e recepo de mensagens entre o emissor (contratante) e uma terceira pessoa (receptor), apresentando-se o contratado como transmissor de informaes entre o emitente e a terceira pessoa que, com ele, pretende comunicar-se. Logo, a hiptese de incidncia do ICMS consistiria, para esse caso, no ato de intermediar a emisso e recepo de mensagens entre duas ou mais pessoas, podendo dar-se a percusso do imposto apenas na contingncia de verificar-se uma atividade em que, por fora de remunerao, um indivduo (A) fornea condies materiais a outro indivduo (B) a fim de que este se comunique com uma terceira pessoa (C), funcionando como transmissor da mensagem na relao comunicacional. S ser possvel haver incidncia do ICMS se houver um prestador de servio intermediando a comunicao entre emissor e receptor.
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4. A Atividade dos Provedores de Acesso Internet e a No-Incidncia do ICMS Os provedores de acesso Internet tm, dentre seus objetivos sociais, viabilizar o acesso rede de comunicao mundial - Internet. Nos termos da Portaria n. 148/1995, do Ministrio das Comunicaes, que aprovou a Norma n. 004/1995, Internet o o nome genrico que designa o conjunto de redes, os meios de transmisso e comutao, roteadores, equipamentos e protocolos necessrios comunicao entre computadores, bem como o software e os dados contidos nestes computadores. Trata-se de um sistema que interliga computadores por meio dos chamados protocolos TCP/IP, responsveis por uniformizar a transmisso de informaes das diversas redes. O servio de conexo Internet, por si s. no possibilita a emisso. transmisso ou recepo de informaes, deixando de enquadrar-se, por isso, no conceito de servio comunicacional. Para ter acesso Internet, o usurio deve conectarse a um sistema de telefonia ou outro meio eletrnico, e, este sim, estaria em condies de prestar o servio de comunicao, ficando sujeito incidncia do ICMS. O provedor, portanto, precisa de uma terceira pessoa que efetue esse servio, servindo como canal fsico, para que, desse modo, fique estabelecido o vnculo comunicacional entre o usurio e a Internet. esse canal fsico (empresa de telefonia ou outro meio comunicacional) o verdadeiro prestador de servio de comunicao, pois ele quem efetua a transmisso, emisso e recepo de mensagens. A atividade exercida pelo provedor de acesso Internet configura na realidade, um servio de valor adicionado: pois aproveita um meio fsico de comunicao preexistente, a ele acrescentando elementos que agilizam o fenmeno comunicacional. A prpria Norma n. 004/1995, aprovada pela Portaria n. 148/95, do Ministrio das Comunicaes, define o servio de conexo a Internet, em seu item n. 3, alnea c. Como servio de valor agregado, que possibilita o acesso a Internet a usurios e provedores de servios de informaes e, ao definir servio de valor agregado, esclarece, nesse mesmo item, alnea b, tratar-se de servio que acrescenta a uma rede preexistente de servio de telecomunicaes, meios ou recursos que criam novas utilizadas especficas, ou novas atividades produtivas, relacionadas com o acesso, movimentao e recuperao de informaes.. A Lei n. 9.472/1997 (Lei Geral de Telecomunicaes ao definir, no art. 61, o que o servio de valor adicionado, registra: Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicao, que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de mensagens. E dessa meno ao direito positivo j se percebe que o servio de valor adicionado, embora d suporte a um servio de comunicao (telecomunicao), com ele no se confunde, pois seu objetivo no a transmisso, emisso ou recepo de mensagens, o que, nos termos do 1, do art. 60, desse diploma legal,
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atribuio do servio de telecomunicao. A funo do provedor de acesso Internet no efetuar a comunicao, mas apenas facilitar o servio comunicao prestado por outrem, no caso, a companhia telefnica. Aproveita uma rede de comunicao em funcionamento e a ela agrega mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. Vale registrar que quando assevero instalar-se o lao comunicacional mediante o fornecimento, pelo contratado (prestador de servio), dos meios e modos necessrios transmisso e recepo de mensagens entre o emissor (contratante) e uma terceira pessoa (receptor), no quero afirmar que o mero fornecimento de um aparelho ou servio que facilite a comunicao seja o suficiente para caracterizar prestao de servio comunicacional. A entender-se desse modo, estaria obrigado a concluir que quando um indivduo A aluga aparelho e linha telefnica de B, este estaria obrigado a recolher ICMS relativamente ao valor recebido em decorrncia da citada locao, j que somente por meio do aparelho e da linha tele-fnica de propriedade de B possvel efetivarem-se laos comunicacionais entre A e outros indivduos. Isso seria absurdo! O exemplo acima aplica-se integralmente no caso dos provedores de acesso Internet. Estes no integram o processo comunicacional, sendo sua funo apenas permitir, mediante sua aparelhagem, conexo rede. Assim como na locao de equipamentos telefnicos, o prestador de servio de comunicao continua sendo, unicamente, a empresa de telefonia. ela quem transmite informaes entre os usurios da Internet, e no os provedores de acesso, que apenas agilizam a funo do prestador de servio. Logo, ao argumentar s existir incidncia do ICMS quando se verificar uma atividade em que, por fora de remunerao, um indivduo (A) fornea condies materiais a outro indivduo (B) a fim de que este se comunique com uma terceira pessoa (C), funcionando como transmissor da mensagem na relao comunicacional, estou afirmando que o prestador do servio tosomente aquele que transporta a mensagem. A idia de prestador de servio de comunicao est ligada, irremediavelmente, noo de canal. Omissis (p. 99-103).

Foroso, ainda, destacar as concluses a que chegaram Cludio de Abreu e Marcos Vincius Passarelli Prado, in Revista Dialtica de Direito Tributrio, n. 67, p. 20-22:
(...) (I) a competncia para tributar todas as operaes realizadas na Internet deve ser identificada a partir de uma anlise constitucional, identificando-se os especficos campos reservados a cada ente poltico; (II) no que diz respeito s operaes mercantis realizadas na Internet e que envolvam bens corpreos (tangveis, que podem ser captados pelos sentidos

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humanos), coisa mvel nos termos do artigo 191 do Cdigo Comercial, no h qualquer obstculo impeditivo ao exerccio da competncia tributria dos Estados, sendo as mesmas passveis de tributao pelo ICMS; (III) possvel que, em relao s operaes de compra e venda de bens corpreos via Internet, alguns detalhes procedimentais necessitem de tratamento legal especfico (cumprimento de deveres acessrios). Entretanto, tal circunstncia em nada atinge a competncia tributria dos Estados no que diz respeito exigncia do ICMS; (IV) os Estados podem ou no exercer essa competncia tributria, como forma, at mesmo, de desenvolvimento desse setor da economia. O no-exerccio momentneo de tal aptido legislativa em nada prejudica a exigncia tributria no futuro, uma vez que dentre as caractersticas da competncia tributria destaca-se a facultatividade de seu exerccio; (V) com relao aos bens no corpreos, tm os Estados competncia legislativa para tributar, por meio do ICMS, as operaes onerosas nas quais os usurios da Internet faam download de software, cuja disponibilidade na rede e o cunho econmico evidenciam o carter comercial da circulao da mercadoria; (VI) entretanto, a ausncia do suporte fsico nas operaes de aquisio do software via download na Internet impede a concretizao do fato gerador do ICMS por inexistncia de sua base de clculo. Tal situao carece de tratamento legal especfico, resultando, at o momento em que ocorra a devida edio legislativa, na inexigibilidade do ICMS; (VII) grande parte dos provedores de acesso Internet presta o referido servio a ttulo oneroso, mediante a cobrana de uma quantia mensal dos respectivos usurios, havendo a inequvoca identificao do contedo econmico no que diz respeito ao exerccio dessa atividade, o que enseja, por parte das pessoas polticas, o nimo de tributar essa prestao;. (VIII) o servio prestado pelo provedor de acesso Internet, que consiste em conectar o usurio rede mundial, depende da anterior prestao de um servio de telecomunicao (telefonia, cabo, satlite etc.), que ser o sustentculo de toda a comunicao a ser eventualmente realizada. Em outras palavras, o referido servio de acesso um plus ao servio de telecomunicao e com este no se confunde; (IX) a Constituio Federal em seu artigo 22, inciso IV, estabeleceu a competncia privativa da Unio Federal para legislar sobre telecomunicaes e o legislador federal exerceu a aludida competncia constitucional ao editar a Lei n. 9.472, de 16 de junho de 1997, a denominada Lei Geral de Telecomunicaes LGT; (X) o artigo 61 da LGT denominou os servios prestados por parte dos provedores como servio de valor adicionado, atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes - que lhe d suporte e com o qual no se confunde
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novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes; (XI) mais adiante, a LGT, no pargrafo 1 do artigo 61, disciplinou que servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio; (XII) com o intuito de explicitar os referidos preceitos extrados da LGT, destacam-se as disposies da Norma n. 004/1995, expedida pelo Ministrio das Comunicaes; (XIII) identificada a natureza jurdica do servio de acesso a provedor de Internet (servio de valor adicionado), pode-se afirmar que sua tributao depende de competncia a ser exercida pelos Municpios; (XIV) o condicionamento do exerccio da competncia tributria municipal prvia edio de lei complementar, nos - exatos termos previstos pelo citado art. 1.156, inciso III, da Constituio Federal, acaba por violar o princpio da autonomia dos Municpios (art. 18, caput, CF/1988) e, conseqentemente. ao prprio princpio Republicano, que garante a isonomia entre os diversos entes polticos; (XV) entretanto, no h como se desconsiderar o posicionamento adotado pelo Superior Tribunal de Justia e pelo Supremo Tribunal Federal, rgos responsveis pela palavra final em eventual demanda judicial, os quais vm decidindo pela necessidade da edio de lei complementar para tal finalidade (conferindo, conseqentemente, natureza taxativa lista de servios anexa ao Decreto-Lei n. 406/1968); (XVI) de qualquer modo, independentemente da natureza que se d lista de servios em anlise (taxativa ou exemplificativa), deve, necessariamente, haver expressa previso legal sobre os servios que se pretende abranger na tributao pelo ISS; e (XVII) no se pode admitir que os Municpios procurem submeter determinados servios cobrana do ISS sem que haja qualquer previso legal nesse sentido (em lei complementar ou em lei ordinria municipal) atravs da utilizao de analogia, em ofensa ao art. 108, 1, do CTN e, pior ainda, ao prprio princpio da estrita legalidade em matria tributria. (...) (p. 26-27).

Registre-se, ainda, que a lei o considera servio, ao passo que o enquadramento na exao do ICMS implicaria analogia instituidora de tributo, vedado pelo art. 108, 1, do CTN. Deveras, cedio que a analogia o primeiro instrumento de integrao da legislao tributria, consoante dispe o art. 108, 1 do CTN. A analogia utilizada para preencher as lacunas da norma jurdica positiva, ampliando-se
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a lei a casos semelhantes. Sua aplicao, in casu, desmereceria aplausos, uma vez que a incluso dos servios de internet no ICMS invadiria, inexoravelmente, o terreno do princpio da legalidade ou da reserva legal que, em sede de direito tributrio, preconiza que o tributo s pode ser criado ou aumentado por lei. Vale dizer, ainda, que a cobrana de ICMS sobre servios prestados pelo provedor de acesso Internet violaria o princpio da tipicidade tributria, segundo o qual o tributo s pode ser exigido quando todos os elementos da norma jurdica - hiptese de incidncia, sujeito ativo e passivo, base de clculo e alquotas - esto contidos na lei. De outra parte, assente no Direito Tributrio o princpio da reserva legal ou da tipicidade fechada que impede a analogia que inaugura tributo. Nesse sentido confiram-se, guisa de exemplo, julgados desta Corte, verbis:
Processo Civil. Embargos de declarao. Omisso. Inexistncia. Imposto de Renda retido na fonte. Correo monetria. Analogia. Impossibilidade. Reserva legal. 1. Revela-se invivel a pretendida interpretao analgica do art. 5 do Decreto-Lei n. 2.354/1987, no sentido de corrigir monetariamente o valor retido do imposto de renda decorrente de aplicaes financeiras, uma vez que na esteira da construo jurisprudencial do Superior Tribunal de Justia, exige-se lei que determine tal correo, vedando-se o uso de analogia. Ausncia de omisso no julgado embargado. 2. Embargos de declarao rejeitados. (EDREsp n. 389.403-RS, desta relatoria, DJ de 17.2.2003). Tributrio. ISS. Servios de monobra e de remoo. Nulidade da CDA. Ocorrncia. 1. A lista de servios nmeros clausus inadmitindo interpretao por analogia, como fez o Municpio para cobrar o ISS da recorrente, em flagrante violao ao princpio da legalidade tributria. 2. Recurso especial conhecido e provido por maioria. (REsp n. 401.698-ES; Relator Min. Paulo Medina, Relator p/ acrdo Min. Francisco Peanha Martins, DJ de 9.6.2003). Tributrio. Incidncia. ISS. Lista de servios bancrios anexa ao Decreto-Lei n. 406/1968. Impossiblidade. Analogia. 1. A lista de servios bancrios que acompanha o Decreto-Lei n. 406/1968, com as alteraes do Decreto-Lei n. 834/1969 exaustiva e no exemplificativa, no admitindo a analogia, objetivando alcanar hipteses de incidncia diversas das ali consignadas.

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2. Agravo conhecido para dar provimento ao recurso especial. (AG n. 428.339GO, desta relatoria, DJ de 19.4.2002).

Em suma, o servio desenvolvido pelos provedores da Internet servio de valor adicionado - art. 61, Lei n. 9.472/1997 - o que exclui a hiptese de incidncia de ICMS. Ex positis, dou provimento ao recurso especial. como voto. VOTO-VISTA (VENCIDO) O Sr. Ministro Jos Delgado: A tese do voto condutor do acrdo no sentido de que os provedores de acesso internet no esto sujeitos ao pagamento de ICMS, em face de realizarem servio adicionado e no, propriamente, servio de telecomunicao. Ouso divergir. A respeito do tema, ao julgar o REsp n. 323.358-PR, proferi voto que mereceu acompanhamento integral dos eminentes Ministros Francisco Falco, Garcia Vieira, Humberto Gomes de Barros e Milton Luiz Pereira. Eis o teor da mencionada deciso:
Inicialmente, registro que no cabe ao Superior Tribunal de Justia examinar contrariedade de dispositivo constitucional (art. 155, II), visto que compete, nica e exclusivamente, ao colendo Supremo Tribunal Federal a sua anlise. Da mesma forma, nos termos do art. 105, III, a, da Lei Maior, somente negativa de vigncia lei federal pode ser apreciada por esta Corte Superior, e no, como pretende o recorrente, que seja examinada contrariedade Portaria Ministerial. No entanto, com relao alegada violao aos art. 60 e 61, da Lei n. 9.472/1997, a matria jurdica encartada nos dispositivos legais indicadas foi devidamente debatida no acrdo recorrido, merecendo, assim, ser conhecido o apelo extremo. Passo, pois, ao exame do recurso. O tema enfrentado e decidido pelo acrdo consiste na interpretao dos artigos 60 e 61, da Lei n. 9.472/1997, visando definir se os servios prestados pelos provedores da Internet so de comunicaes ou no. O aresto entendeu que esse tipo de servio no de comunicaes, pelo que sobre ele no incide o ICMS.
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As razes do decisum em questo so as que transcrevo (279-281): 2. V-se dos autos que a impetrante interps mandado de segurana preventivo objetivando livrar-se da incidncia do ICMS sobre a prestao de servios de conexo com a Internet, que executa, alegando que eles no podem ser considerados como de comunicao, nos moldes do artigo 61, da Lei n. 9.472/1997, que o define como servio de valor adicionado. A soluo a ser dada pendncia, passa pelo saber-se se a prestao de servios de conexo com a Internet so considerados como de comunicao/telecomunicao, circunstncia essa que culminaria na incidncia do imposto estadual, ou, se tais servios so de valor adicionado, o que a afastaria. Sobre o tema grassa divergncia, ainda. O Confaz pretende que a prestao do servio de acesso internet constituir-se-ia em servio de telecomunicao, sofrendo, por isso, a incidncia do ICMS. Diante disso, impende ver-se se os servios de acesso Internet como prestados pelos provedores, define hiptese de servio de telecomunicao. Sabidamente, o servio de conexo Internet um servio de valor adicionado que possibilita o acesso dos usurios e provedores de informaes rede (Portaria n. 148/95 do Ministrio das Comunicaes), viabilizando como intermedirio, o provedor, o ingresso do usurio rede, pelo que no se constitui em servio de telecomunicaes ou de comunicao. Diante disso, inafastvel que a atividade dos provedores no fato gerador de ICMS. Esse entendimento foi adotado por Edgard Pitta de Almeida, para quem, visto que o provedor no realiza transporte de sinais de telecomunicaes, mas to somente utiliza o sistema de transporte de sinais j existente, no h que se falar de tributao pelo Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios de Transportes e Comunicaes - ICMS como servio de comunicao, porque o servio em tela no se confunde com aquele (Revista Dialtica de Direito Tributrio - n. 14, fls. 8). No mesmo sentido a posio de Fugimi Yamashita, quando disse que a Internet, enquanto provedor de informaes, servio de valor adicionado, no se confundindo com o servio de telecomunicaes. Ela apenas utiliza o servio de telecomunicaes (este sim sujeito ao ICMS) para a ele adicionar uma utilidade (transmisso de informaes) que no tem a natureza de comunicao. (Fugimi Yamashita, Cadernos de Direito Tributrio e Finanas Pblicas - 22, fls. 41).
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Diante do exposto, tratando-se a Internet de um provedor de informaes e sendo esta atividade um servio de valor adicionado no se sujeita incidncia do ICMS. Pelo exposto, acordam os desembargadores integrantes da Primeira Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Estado do Paran, por unanimidade de votos, em negar provimento ao recurso, confirmando a sentena sob reexame. A doutrina tem assumido posio divergente sobre o assunto. A execuo da controvrsia recursal est centrada, ao meu pensar, em um nico aspecto: o de definio se o servio prestado pelo provedor e acesso internet tem caractersticas de comunicao. Em caso positivo, incide o ICMS, por disposio expressa do art. 155, II, da CF/1988. No trato do assunto, considero como substancioso o estudo feito por Luciana Angeiros, publicado na obra Internet - o Direito na Era Virtual, organizada por Lus Eduardo Schoueri, p. 238-249, quando analisou a natureza do servio de acesso internet prestado pelos provedores. A autora citada escreveu, a respeito: Vimos que a Internet corresponde interligao entre diversas redes de computadores como se fossem uma s, formando um novo e poderoso veculo comunicacional, que permite a troca de informaes em todo o mundo de forma gil e barata. O termo provedor, que vem do verbo prover, significa abastecer, fornecer, munir. Ao se falar em provedor, importante distinguir o que se denomina provedor de servio de conexo Internet (PSCI), aquele que providencia o acesso do usurio, do provedor de servios de informaes (PSI), aquele que abastece a rede com informaes. Diversos so os servios que podem ser prestados via Internet. O nosso estudo estar centrado na anlise do servio de conexo do usurio Internet, prestado pelo provedor, ficando de fora uma gama de servios que tambm podem ser prestados via Internet - como os servios de e-mail, publicidade e propaganda -, os quais possibilitam o chamado comrcio eletrnico (shopping virtual), assim como as diversas operaes bancrias efetuadas via a Internet. Para que algum acesse a rede e passe a ter sua disposio todo manancial de informaes que se encontra disponvel nas milhares de redes de computadores do mundo inteiro, necessrio, basicamente: (i) computador; (ii) linha telefnica ou outro meio de comunicao, como TV a cabo; (iii) modem; (iv) software especfico (Netscape Navigator, Internet Explorer, dentre outros); e (v) estar conectado a um provedor de acesso Internet.

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Diante da interpretao que fizemos do ICMS constitucionalmente previsto - e aps tentarmos desvendar a atividade efetivamente exercida pelos provedores de acesso Internet - conclumos que os provedores prestam servio de comunicao. Os usurios (entenda-se por usurios aqueles que possuem todos os instrumentos necessrios para que se d a comunicao com a rede: computador equipado, basicamente, com um modem e software especfico), ao pretenderem acessar a Internet, antes de tudo comunicamse (tomador do servio) com o provedor de acesso (receptor), mediante ligao telefnica. Uma vez recebida a mensagem, implicitamente, de que o usurio pretende acessar a Internet, o provedor (que, na maioria das vezes, remunerado pelo servio de acesso prestado ao seu assinante) conecta-o prontamente Internet, mediante a utilizao de uma rede de alta velocidade, os chamados backbones (grande tronco de comunicao que a espinha dorsal da Internet). Os provedores de acesso, tendo em vista o alto custo, normalmente no possuem backbones, que lhes so cedidos em parcelas pela Embratel ou por outra empresa. De uma forma resumida, teramos, em princpio, no mnimo dois fatos comunicacionais envolvendo a prestao de servio de comunicao com a Internet: 1) Usurio - Provedor (canal fsico - telefonia) 2) Usurio - Provedor - Internet (canal fsico - telefonia) (backbone - fibra tica ou outro cabo) No fato comunicacional 1 (F1), quem presta o servio de comunicao entre o usurio (tomador do servio) e o provedor (receptor) uma empresa de telefonia ou outro veculo comunicacional adequado, e o ICMS incidir sobre a remunerao paga a empresa de telefonia pelo tomador (usurio). Esta a concluso a que chegaram, sem maiores divergncias, todos aqueles que j analisaram essa questo. Em sntese, o fato comunicacional 1 tem o usurio como o tomador do servio de comunicao em relao empresa de telefonia. Contudo, no s perante uma empresa de telefonia, de TV a cabo ou outro meio fsico adequado que o usurio tomador de servio de comunicao. No fato comunicacional 2 (F2), o usurio tambm tomador do servio, visto que contrata com o provedor a transmisso de dados seus para a Internet. O fato comunicacional final surge entre o usurio e a Internet, e o provedor quem presta o servio de comunicao: por seus computadores
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passaro todos os dados transmitidos entre o usurio e a Internet, servindo de canal fsico. Em um primeiro momento, h transmisso de informao necessria ao estabelecimento da comunicao entre usurio e Internet. Tal dado, que consiste no endereo lgico do usurio - o denominado IP (Internet Protocol) - transmitido pelo provedor Internet. O endereo lgico pressuposto para que possamos cogitar de comunicao, pois s a partir da sua atribuio que o usurio passa a ser reconhecido pela Internet, recebendo as informaes advindas da rede. O provedor presta os servios prprios de quem detm os meios tcnicos para promover o processo comunicacional. No conseguimos vislumbrar o servio prestado pelo provedor como um mero plus comunicao instalada entre emissor e receptor. A atividade do provedor compe o processo comunicacional, tendente ao ato final: comunicao entre emissor e receptor. O fato comunicacional entre usurio e Internet, contudo, complexo, e pode pressupor uma prestao do servio de comunicao no s por parte do provedor, mas tambm de outra(s) empresa(s) de telecomunicao. Isso porque o provedor poder necessitar de um terceiro que lhe preste servio de comunicao, ou seja, que lhe sirva de canal fsico para que a mensagem do usurio chegue Internet. Assim ocorre, por exemplo, quando o provedor no possui backbones para que haja conexo com a Internet, e necessita contratar uma empresa que lhe d acesso a alguns canais de alta velocidade (normalmente os provedores brasileiros contratam com a Embratel, que cobra pelo uso dos seus backbones). Neste passo, teramos um outro fato comunicacional (anterior ao fato final) em que o provedor passaria a figurar tambm como tomador do servio de comunicao perante a empresa detentora dos canais fsicos de que necessita. Tal fato integra a seqncia de fatos que tendem ao fato final: a comunicao entre o emissor e o receptor. A Embratel, por sua vez, pode no ser possuidora de todos os backbones necessrios para comunicar o provedor com a Harvard University, por exemplo, no que tambm ela necessitar ter acesso a canais de outras empresas estrangeiras para cumprir o contrato formado perante o provedor. E assim, indeterminadamente, podem surgir diversos fatos (F1+F2+F3+F4 ...) ao longo de um nico processo comunicativo, at o efetivo nascimento da relao comunicacional entre o emissor e o receptor. A circunstncia de o provedor ser tomador dos servios da Embratel ou de outra empresa no quer dizer que ele deixou de estar contratualmente obrigado a transmitir dados do seu cliente Internet. Numa relao ele tomador; em outra, prestador do servio. Mas isso no traz maiores implicaes, uma vez que um nico agente pode ser, ao mesmo tempo,
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tomador do servio de comunicao, se considerarmos um determinado fato comunicacional, e prestador de servio de comunicao, se considerarmos uma outra relao. Conforme dissemos linhas atrs, para que haja comunicao fundamental a existncia de um emissor e de um receptor. O receptor no integra a prestao do servio de comunicao, sendo sua presena, contudo, necessria para que a comunicao se efetive. Ademais, entre duas pessoas - emissor e receptor -, essencial que seja compartilhado um mesmo cdigo, na medida que a mensagem precisa ser decodificada pelo seu receptor. A noo de servio de comunicao tributvel pelo ICMS est muito ligada de transporte da mensagem, ou seja, de algum que faz chegar mensagem de outrem a um terceiro. Mas no s. Prestar servio de comunicao consiste na atividade de colocar disposio do cliente os meios necessrios para a transmisso de informaes. sabido que nem sempre a comunicao se realiza pessoalmente entre duas pessoas, sendo, por vezes, transmitida por terceiros que realizam funo j h muito conhecida como a de um mensageiro. O provedor contratado por um usurio da Internet para ser o mensageiro, ou seja, para transmitir dados seus Internet. O fato de o provedor, por sua vez, necessitar subcontratar um outro agente que lhe sirva de canal fsico de transmisso de sinais, para levar a mensagem Internet, no quer dizer que deixou o provedor de servir de mensageiro na relao comunicacional entre o usurio e a Internet. A ttulo de exemplo, que sempre a melhor maneira de traduzir um raciocnio, comparemos o servio prestado por uma empresa de transporte e o servio de um despachante. Um empresa A contratada por uma pessoa para que lhe preste servio de transporte de mveis de sua antiga residncia em So Paulo para novo endereo na Bahia. Sucede que a empresa A subcontrata a empresa B para que esta leve os mveis da sua cliente at Salvador, j que no atua no Nordeste do pas. A empresa B, por sua vez, subcontrata uma empresa C para que esta faa o transporte martimo dos mveis do porto de Santos at Salvador. Pois bem. O fato de a empresa A ter subcontratado com B no afasta o nascimento de relao jurdica de direito privado entre o cliente e a empresa A que tem por objeto a obrigao de fazer chegar a Salvador, na Bahia, os seus bens mveis. As outras relaes que eventualmente nasceram a partir do primeiro contrato no alteram a sua natureza: prestar servio de transporte, e sobre a sua remunerao incide o ICMS. Por outro lado, pensemos numa pessoa que contratada para prestar servio de despachante (previsto na lista de servios da Lei Complementar
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n. 56/1987), com o objetivo de tomar as providncias necessrias ao transporte de mercadorias provenientes do exterior. O servio do despachante no se confunde com o da empresa que faz o transporte. O despachante cuida apenas da contratao da empresa de transporte, dos documentos necessrios, verifica e agiliza o cumprimento do servio, tudo, enfim, que seja necessrio para que o servio de transporte das mercadorias, prestado por um terceiro, ocorra em favor do seu cliente. O servio de acesso prestado pelo provedor no se restringe apenas a agilizar, facilitar, maximizar a atividade comunicativa entre duas partes, mas efetivamente, promover a comunicao. O servio de comunicao prestado pelo provedor ao seu cliente assemelha-se ao exemplo da transportadora, que continua prestando servio de transporte ao seu cliente, ainda que no o faa pessoalmente durante todo o itinerrio. de se concluir, portanto, que se diversas pessoas compem o iter comunicacional para transmitir a mensagem em alguma etapa definida do processo, tais pessoas prestam servios de comunicao. Assim, todos aqueles que, reconhecidamente, estiverem envolvidos no processo comunicacional de forma a prestar servio que possibilite a transmisso da mensagem do emissor para o receptor, de acordo com o nosso ponto de vista, prestam servios de comunicao. Enfim, qualquer servio prestado por um terceiro visando a permitir, proporcionar e viabilizar a comunicao, desde que tenha contedo patrimonial, sofre a incidncia do ICMS. No caso especfico da comunicao com a Internet, ainda hoje comum que mais de uma pessoa preste servio de comunicao, considerando que raro uma nica empresa de provedores possuir todos os meios necessrios para transmitir a mensagem. Com o passar do tempo, a tendncia que uma empresa seja, ao mesmo tempo, detentora dos cabos que ligam o usurio ao provedor e provedora de acesso, alm de tambm ser dona dos backbones que a conectam diretamente com a Internet, sem precisar contratar canais da Embratel ou de outra empresa. Nesta hiptese, entendemos que o provedor estaria claramente prestando sozinho o servio de comunicao, a includo o de telecomunicao. Enfim, mediante transmisso por canais prprios - ou no -, o provedor quem recebe a mensagem com a incumbncia de pass-la adiante, com destino Internet, servindo de mensageiro, vale dizer, de terceira pessoa que se obriga a levar a mensagem do usurio at a Internet. o provedor, repita-se, que fornece um endereo ao usurio, assim como ele que faz o roteamento, isto , que tem os meios prprios para encontrar o melhor caminho para levar o endereo do seu cliente aos computadores da Internet. Vejamos o entendimento de Cllio Chiesa:
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Os servios dos prestadores de acesso consistem primordialmente em realizar o roteamento da ligao telefnica por canais contratados da Embratel, proporcionando a interligao dos seus clientes rede. o elo de ligao dos usurios ao mundo virtual da Internet, possibilitando que seu cliente mantenha uma comunicao com os demais usurios e banco de dados disponveis na rede. Com esse aparato de hardwares e softwares, que viabilizam a entrada do usurio rede, outros servios so prestados pelos provedores, tais como a dinamizao de informaes, controle do tempo de conexo, fornecimento de caixa postal para o recebimento de mensagens. Nota-se que os provedores de acesso no realizam o transporte de sinais de comunicao, mas utilizam-se dos sistemas de transporte j existentes para o fim de estabelecer o elo de ligao do usurio com a Internet. H, portanto, dois servios distintos: um de transporte de sinais, viabilizado pelas empresas de telecomunicaes, e outro proporcionado pelos provedores de acesso, representado pela conexo do usurio Internet. (...) Os servios prestados pelos provedores de acesso Internet caracterizam-se como servios de monitoramento do acesso do usurio rede, colocando disposio do cliente equipamentos e softwares que iro facilitar sua navegao pelo sistema, alm de outros servios, tais como armazenamento de informaes, contagem do tempo de uso; porm nenhum destes consiste em dar condies para que a comunicao se efetive, pois ambos, tanto o usurio quanto o provedor, so tomadores do servio de comunicao, que prestado pelas concessionrias dos servios de telecomunicaes. Em que pese o autor ter concludo de forma diversa da nossa, reconhece que o provedor, enquanto usurio do servios de telecomunicaes, o elo entre o usurio e a Internet, possibilitando a manuteno da comunicao entre as partes. Na mesma linha, abalizada doutrina - defendida, dentre outros, por Roque Antnio Carraza, Jos Eduardo Soares de Melo e Jos Wilson Ferreira Sobrinho - admite que o provedor elemento de ligao entre o usurio e Internet, mas conclui que no presta servio de comunicao, uma vez que tomador do servio de telecomunicao. Contudo, a constatao de ser o provedor usurio do servio de telecomunicaes, para ns, no fator concludente da natureza do servio prestado pelo provedor ao seu cliente. O servio de comunicao no se confunde com o servio de telecomunicao, que pode ser realizado por empresa diversa.
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Atualmente, o mais comum o provedor no possuir todos os canais necessrios para que a comunicao ocorra, os quais lhe so fornecidos por empresas concessionrias dos servios de telecomunicaes. Sucede que os sinais transmitidos pela empresa concessionria de telecomunicaes so fornecidos pelo provedor, restando evidente que o servio por ele prestado essencial comunicao. Sem nos preocuparmos com um rigor tcnico, resumiramos dizendo que o provedor concede ao seu cliente um dado necessrio para que a comunicao se realize: um cdigo, um endereo que, como a prpria palavra j indica, identifica o receptor da mensagem e informa para onde ela dever ser encaminhada. O provedor tambm faz o roteamento da ligao, ou seja, procura qual o melhor caminho para se conectar a outros computadores da rede. Assim, claro est que somente a existncia do servio prestado pelas teles - canal fsico - no suficiente, sendo que o servio do provedor da mesma forma imprescindvel para que se perfaa o iter comunicacional entre as partes. Na preciosa contribuio de Marco Aurlio Greco: Todo aquele que pretenda se conectar Internet, para ser reconhecido na rede e poder enviar e receber mensagens precisa se utilizar de um endereo lgico. (...) Neste contexto surge a figura do provedor de acesso Internet pois, em funo de convenes de mbito internacional, definiu-se um padro de endereos (os 4 conjuntos de nmeros) e atribuindo-se a cada pas um grupo de endereos. Por sua vez, uma entidade responsvel em cada pas (no Brasil, a Fapesp) atribui faixas de endereos lgicos a cada entidade que pretenda ser provedor de acesso Internet. (...) atribudo ao usurio, pelo provedor, um endereo lgico que ir permitir que ele seja reconhecido pelos demais. Verifica-se, pois, que o provedor presta servio essencial para que a comunicao exista, uma vez que, antes de tudo, atravs dele que exsurge a figura do receptor. Mas s isso no basta. bvio que, se ele fornece o endereo lgico ao seu usurio, mas o canal fsico para o transporte desta rede no se estabelece - ou se, por absurdo, no houvesse mensagem a ser transmitida pelo emissor (Internet) ou esta no pudesse ser decodificada pelo receptor -, no haveria comunicao, que pressupe a presena de todos estes elementos juntos. Com efeito, sem a presena de todos os elementos - emissor/canal/ mensagem/cdigo/receptor - no h, efetivamente, comunicao. Idia esta, alis, que precisa ficar muito clara na discusso desta questo e de tantas outras (em sua maioria decorrentes do surgimento dos modernos
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meios de comunicao) que pressupem a anlise do contedo semntico do vocbulo comunicao. Vejamos a oportuna colocao de Paulo de Barros Carvalho sobre comunicao: Importa enfatizar que podemos, perfeitamente, isolar os elementos que a compem, numa proposta de feio analtica, a despeito de ser a comunicao una, significa dizer, um processo que se no constitui de elementos separveis de todos os demais, ou de acontecimentos afastados do contexto em que se verificam. Pela abstrao, exemplifica Lourival Vilnova, possvel, numa ma, considerarmos em separado sua cor, forma, peso e cheiro, efetuando, assim, uma separao abstrata. Mediante esse recurso, separa-se o inseparvel, sendo possvel empreg-lo sempre que pretendemos aprofundar o exame de determinado objeto. Foi o que fizemos, a fim de proporcionar melhor compreenso da estrutura comunicacional. bem verdade que, normalmente, o provedor, para ver instalada a comunicao do seu cliente com a rede, necessita de um terceiro que sirva de canal transmissor. Isso, contudo, no quer dizer que tambm ele, provedor de acesso, deixe de estar prestando um servio de comunicao entre o usurio e a Internet. o provedor, atravs do canal fsico adequado, que deve levar um dado do seu cliente Internet, bem como permitir ao seu cliente receber mensagens da rede. Portanto, trata-se de terceiro que tem uma obrigao contratual de fazer a conexo entre o usurio e a Internet, e que fornece condies materiais para que a comunicao ocorra. importante reiterar que todos os dados trocados entre usurio e rede passam pelo provedor; o qual, por isso, necessariamente presta servio de comunicao. A empresa de telefonia, de TV a cabo, a Embratel ou outra empresa que detenha os meios adequados para transmitir informaes prestam servio de comunicao, especificamente de telecomunicao. Por sua vez, a Constituio Federal, em seu artigo 155, II, em momento algum diz que o ICMS incide sobre a prestao de servio de telecomunicaes, de modo que no h razo para se cogitar de limitao ao campo impositivo do imposto. Vale dizer, ainda, que a Lei n. 9.472/1997, conhecida como a Lei Geral de Telecomunicaes, no suficiente para solucionar e encerrar a questo ora em discusso. Art. 60. Servio de telecomunicaes o conjunto de atividade que possibilita a oferta de telecomunicaes.

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1 Telecomunicaes a transmisso, emisso ou recepo, por fio, radioeletricidade, meios pticos ou qualquer outro processo eletromagntico, de smbolos, caracteres, sinais, escritos, imagens, sons ou informaes de qualquer natureza. 2 Estao de telecomunicaes o conjunto de equipamentos ou aparelhos, dispositivos e demais meios necessrios realizao de telecomunicao, seus acessrios e perifricos, e, quanto for o caso, as instalaes que os obrigam e complementam, inclusive terminais portteis. Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor com usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes. verdade que o provedor de acesso coloca disposio dos seus clientes diversos equipamentos, programas, softwares, hardwares, tudo, enfim, que facilite, melhore e amplie o fluxo de informaes, dando agilidade aos servios disponibilizados pelo provedor. Andou bem o legislador ao estabelecer que tais recursos tecnolgicos, que apenas ajudam na comunicao, no configuram prestao de servios de telecomunicao, com o que estamos de acordo. Ocorre que o provedor de acesso no presta apenas um servio de valor adicionado, no um mero plus comunicao. Antes de tudo, parte integrante do processo comunicacional; est relacionado com o canal fsico, sendo o responsvel por levar um dado do seu cliente Internet, bem como por manter a comunicao entre o emissor (Internet) e o receptor (usurio) atravs de seus computadores. oportuno esclarecer que no nos parece coerente a idia propugnada por alguns autores no sentido de que, em vista dos provedores nunca terem necessitado obter concesso para realizar seus servios, estaria reforada a idia de que no h prestao de servio de comunicao.

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Descabe qualquer indagao acerca de os provedores no serem todos empresas concessionrias de servio pblico. Primeiro, porque a Constituio no limita a incidncia do ICMS aos servios de telecomunicao, mas sim aos servios de comunicao, conceito que, a nosso ver, engloba a telecomunicao e qualquer outra modalidade comunicacional. Segundo, porque o legislador constituinte estabelece que compete Unio explorar, diretamente ou mediante autorizao, concesso ou permisso, os servios de telecomunicaes e de radiodifuso. Ora, consente o entendimento de que os provedores, em sua maioria, no prestam servios de telecomunicaes. A grande dvida que se tem apresentado se o provedor de acesso presta servio de comunicao, ou seja, se parte integrante, essencial e necessria para viabilizar o processo comunicacional entre o usurio e a Internet, permitindo - ou no - a troca de mensagem entre ambos. Quando o cliente contrata um provedor para, mediante pagamento, viabilizar sua comunicao com a Internet - e esta a relao que nos propusemos analisar, ainda que saibamos que a conexo possa ocorrer de outras formas -, o fato de o servio de telecomunicaes ser tambm indispensvel no corresponde a afirmar que o servio prestado pelo provedor no o , e nem sequer que no seria servio de comunicao. Conforme restou pontificado linhas atrs, entendemos que a relao comunicacional com a Internet, j por representar uma grande rede de computadores interligados, complexa e muito dificilmente se perfaz com um nico ato ou fato praticado pelo prestador do servio. O provedor presta servio de comunicao, pois detm meios e modos que viabilizam a comunicao, ainda que no todos, como linhas telefnicas, cabos, fibras ticas (backbones), estas tambm fundamentais para a conexo com a grande rede. Assim, deixemos claro que o cliente contrata o provedor para que ele possibilite a sua comunicao com a Internet. Se o provedor contrata outra pessoa que detm os meios fsicos (cabos, fibras ticas, linha telefnica, etc.) para transmitir a mensagem - servio de (tele)comunicao -, porque no os possui, isso no quer dizer que o primeiro deixou de prestar o servio de comunicao ao seu cliente. O provedor de acesso , sem dvida, o elo de ligao entre o usurio e a rede, que permanece constante durante toda a relao comunicacional, donde conclumos que se sujeita ao recolhimento do ICMS. A concluso que acabo de registrar harmoniza-se com o entendimento manifestado pelo Fisco, em resposta oferecida ao consultado pela recorrida, conforme est s fls. 53-57:

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O Setor Consultivo desta Secretaria, j atravs da Consulta n. 168, de 13 de agosto de 1996, manifestou-se de que devido o ICMS nas prestaes de servios via internet, sendo o mesmo considerado servio de comunicao. Tal entendimento foi corroborado pelo Parecer da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, que expediu o Parecer PGFN/CAT/N. 2.042/1997, de 5 de dezembro de 1997, em razo do questionamento referente incidncia do ICMS nos servios de comunicao via internet, no Brasil, por intermdio do Memorando n. 36-SE-CONFAZ/COTEPE/ICMS, do qual transcrevemos o que segue: 1. costume desta Procuradoria Geral antes de seu pronunciamento final, a oitiva dos rgos tcnicos com a finalidade de se obter os elementos necessrios uma correta interpretao do tema objeto de estudo. Dessa forma, o presente questionamento foi previamente enviado ao Ministrio das Comunicaes para que este informasse se a internet ou no servio de comunicao, quais os nus incidentes sobre o servio, como se faz a ligao entre o servidor e o usurio e o que necessrio para que algum se habilite como servidor. Em resposta o Sr. Ministro de Estado das Comunicaes subscreve o Aviso n. 173/MC informando que: Com relao ao assunto, informo a Vossa Excelncia que a comunicao via internet constitui servio de valor adicionado no sendo considerada servio de telecomunicaes ( 1 do art. 61 da Lei n. 472, de 16 de julho de 1977). Esclareo, ainda, que o servio de valor adicionado apoiase em um servio de telecomunicaes especfico, que lhe d suporte, como o telefnico, que j tributado objeto pelo ICMS. 2. A Lei n. 9.295, de 15 de julho de 1996, que dispe sobre os servios de telecomunicaes e sua organizao, conceitua Servio de Valor Adicionado dizendo em seu art. 10: Art. 10. assegurada a qualquer interessado na prestao de Servio de Valor Adicionado a utilizao da rede pblica de telecomunicaes. Pargrafo nico. Servio de Valor Adicionado a atividade caracterizada pelo acrscimo de recursos a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte, criando novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao e recuperao de informaes, no caracterizando explorao de servio de telecomunicaes.
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3. O suporte Constitucional para a cobrana do ICMS est no inciso II do art. 155, verbis: Art. 155 Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: II - operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior. (grifo nosso). 4. A Lei Complementar n. 87, de 13 de setembro de 1996, ao dispor sobre o mencionado tributo estabeleceu, no seu art. 2, a incidncia do imposto sobre prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza. 5. Fica claro que a incidncia ou no do imposto se refere prestao do servio oneroso de comunicao, ou seja, o carter comercial preponderante para enquadramento na regra matriz de incidncia. O Prof. Roque Antnio Carrazza (O ICMS na Constituio, Malheiros, p. 71) assevera que o ICMS no incide sobre a comunicao propriamente dita, mas sob a relao comunicativa, isto , a atividade de, em carter negocial, algum fornecer, a terceiro, condies materiais para que a comunicao ocorra. Isto feito mediante a instalao de microfones, caixas de som, telefones, radiotransmissores etc. Tudo enfim, que faz parte da infraestrutura mecnica, eletrnica necessrias comunicao. O servio de comunicao tributvel por meio de ICMS se perfaz com a colocao disposio do usurio dos meios e modos aptos transmisso e recepo de mensagens. Embora o sistema seja arcaico, um servio de pombos-correio postos a disposio de uma pessoa (fsica ou jurdica), para a transmisso ou recepo de mensagens, pode perfeitamente ser tributado pelo ICMS. So irrelevantes para fins de ICMS, tanto a transmisso em si mesma considerada (relao comunicativa), como contedo da mensagem transmitida. que os participantes da relao comunicativa (v.g. os locutores esportivos) no prestam servios nem uns para os outros nem para terceiros. Eles simplesmente comunicam. Situao diversa ocorre quando pessoa (fsica ou jurdica) mantm em funcionamento o sistema de comunicaes, consistente em terminais, centrais, linhas de transmisso, satlites etc.
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Agora, sim: h uma relao negocial entre o prestador e o usurio, que possibilita, a este ltimo, a comunicao. o quanto basta para que o ICMS incida. Mesmo que o usurio mantenha os equipamentos desligados. 6. O deslinde da questo aqui analisada est justamente em saber se o servio prestado pelos provedores da internet ou no de comunicao, ou seja, se os provedores fornecem aquele suporte - condies materiais - para que a comunicao ocorra. Para tanto faz-se necessrio um exame da espcie de servio prestado pelos provedores. 7. Preliminarmente consignamos que todas as informaes a respeito da internet e dos provedores de acesso so provenientes de documento elaborado pela Embratel, destinado a orientar clientes interessados em fornecer o servio. 8. Esclarece o documento que a internet uma rede de redes, centenas de milhares de computadores esto interligados e, a cada dia, mais sistemas esto se associando a ela. A grande rede das redes no pertence a ningum, as partes integrantes podem pertencer a alguma empresa ou a um Pas, mas a rede em conjunto no possui titularidade. Embora a internet em si no tenha sido criada para fins comerciais, antes para fins de segurana, educao e pesquisa, cada vez maior a demanda e o interesse por acessos comerciais, seja para uso pessoal ou corporativo. Em funo disso, existem empresas que fornecem acessos comerciais internet e que so denominados internet service providers (no Brasil a Embratel a primeira Internet service provider). 9. So enumeradas como facilidades disponveis na internet a disseminao e a troca de informaes nas suas mais diversas formas, destacando-se: Eletronic mail - mensagem de texto, digitada de um teclado de computador e enviada a outro usurio, atravs da rede. O e-mail possibilita, tambm, a participao em listas de debates (mailing lists), que so fruns de discusses no interativos. New groups - mensagens enviadas a um grupo de pessoas ao mesmo tempo, por intermdio de um sistema chamado Usenet. FTP - transferncia de arquivos; e Chat - mais conhecido como bate-papo. A rede possui diversos sistemas que possibilitam o intercmbio de informaes, as mais diversas, entre duas ou mais pessoas. 10. Alm dessas facilidades os provedores disponibilizam na rede espao para seus clientes confeccionarem sua prpria home page.
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11. Para participar da internet cada pas costuma possuir estruturas de rede (backbones) com conectividade atravs do protocolo TC/IP transmission Control Protocol/Internet/Protocol, s quais se interligam centenas ou milhares de outras redes. Os backbones nacionais, por sua vez, so conectados entre si e aos backbones de outros pases, compondo assim, uma gigantesca rede mundial. A partir de 1993 iniciou-se a explorao comercial da rede, com a sua abertura ao setor privado. No Brasil o acesso de seu a partir de 1995. preciso frisar que para fins de verificar a incidncia ou no do imposto, uma vez que este somente incide sobre a comunicao onerosa, nos detemos unicamente no aspecto comercial da rede. 12. Provedores de acesso so empresas ou entidades que mantm a infra-estrutura de comunicaes necessria para que o usurio final, ou outros provedores de servio de acesso, possam conectarse internet. Um provedor desse tipo liga-se a uma rede estadual ou a um backbone nacional da internet, repassando conectividade IP a instituies ou pessoas fsicas. Com a finalidade de oferecer acesso o provedor precisa alugar linhas de comunicao de dados de operadoras telefnicas, que permitiro sua conexo ao ponto de presena mais prximo. Dever, ainda, manter equipamentos que permitam diversos tipos de conexo e acesso tais como roteadores, servidores comunicaes e modems, alm de computadores e programas adequados ao gerenciamento de todo o sistema. Por sua vez, os usurios podero conectar-se por meio de linhas telefnicas comuns (acesso discado) ou por linhas dedicados (IP dedicado). 13. O provedor de informaes coleta, mantm e organiza informaes de carter geral ou particular e as disponibiliza para acesso atravs da internet. Este provedor pode estar conectado a um backbone ou a um provedor de acesso atravs de IP dedicado, roteador e um sistema servidor internet. 14. Segundo Aurlio Buarque de Holanda comunicao, do latim communicatione, alm do ato ou efeito de emitir, transmitir e receber mensagens por meio de mtodos e/ou processos convencionados, que atravs da linguagem falada ou escrita, quer de outros sinais, signos ou smbolos, quer de aparelhamento tcnico especializado, sonoro e/ou visual a transmisso de informaes de um ponto a outro por meio de sinais em fios, ou de ondas eletromagnticas. Mais adiante, no verbete comunicar, encontramos a ao de por em contato ou relao; estabelecer comunicao entre; ligar, unir. 15. Sem dvida podemos afirmar quer quando o usurio consegue fazer conexo com a grande rede das redes est se comunicando com pessoas determinadas ou com um universo indeterminvel

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de pessoas e informaes que esto a seu dispor. Isto pode se dar atravs dos chats, e-mail ou new groups, ou, ainda, atravs de outros recursos encontrados na internet como esclarecido anteriormente (item n. 11). 16. A comunicao objeto da tributao, conforme j explicitado, aquela que acarreta nus ao usurio, ou seja, aquela em que o terceiro paga para poder emitir, transmitir e receber mensagens. Nesse caso o comunicador precisamente o provedor, pois a ele atribudo o mister de promover a interligao entre dois pontos. No estudo em pauta a interligao se faz entre o usurio e a rede internet. Fica fora do mbito da tributao a comunicao gratuita, que no guarda correlao comercial. 17. A interligao entre o usurio e o seu provedor efetivada atravs da rede pblica de telecomunicaes. Por sua vez, o prestador de servios internet se utiliza de canal contratado da Embratel e esta faz a ligao internacional, possibilitando o acesso internet. A utilizao da rede pblica de telecomunicaes, atravs do telefone, j est no campo de incidncia do ICMS. Com efeito, todos pagamos a alquota de 25% pelo uso deste meio de comunicao. O que se propugna agora no mais uma tributao sobre o servio de telecomunicaes; trata-se, na verdade, do aparecimento de um novo fato imponvel na relao jurdico-tributria. Essa nova etapa corresponde ao elo que permite a comunicao. o fornecimento das condies materiais para que a comunicao ocorra, conforme Carrazza, com supedneo em uma relao comercial entre usurio e prestador de servio, in casu, o provedor, possibilitando a comunicao. 18. O Ministrio das Comunicaes informou que o provedor realiza um servio de valor adicionado, que, segundo a Lei n. 9.295/1996 no servio de telecomunicaes mas que se caracteriza por acrescentar a este recursos, criando novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao, e recuperao de informaes, ou seja, o provedor possui os meios que possibilitam o perfazimento da comunicao. preciso que fique claro que sem a estrutura, que s o provedor possui, no possvel a realizao da comunicao via internet. O fato tributvel no simplesmente estar a informao disposio do cliente mas tornar possvel a ocorrncia da relao comunicativa. O provedor cria uma estrutura adicional ao servio de telecomunicaes aperfeioando-o no sentido de promover a interligao entre dois pontos. 19. Toda a estrutura que o provedor possui voltada unicamente finalidade de realizao da comunicao via internet. O fato de

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algum ter acesso a um terminal telefnico comum e, atravs dele, rede pblica de telecomunicaes, no constitui, por si s, a possibilidade de interligao internet. O servio oferecido pelo provedor absolutamente necessrio para que a comunicao ocorra por intermdio desse meio. 20. Dessa forma, chegamos concluso de que servio de comunicao via internet est alcanado pela norma do art. 155, II da Constituio. O provedor, at ento, vinha recolhendo o ISS, segundo informaes da Associao Brasileira dos Provedores de Acesso, Servios e Informaes da Rede Internet - Abranet, em correspondncia enviada ao Conselho Tcnico Permanente do ICMS - Cotepe. No entanto, sabemos que uma vez comprovado que a prestao do servio est no mbito do imposto estadual fica afastada, automaticamente, a cobrana do imposto municipal, uma vez que nos termos do art. 156, III, da vigente Constituio, o mbito do ISS compreende os servios de qualquer natureza, no compreendidos na competncia tributria estadual. 21. Diante de todo o exposto foroso concluir que o servio prestado pelos provedores de acesso e informaes, desde que tenham carter oneroso (negocial/comercial), esto includos na hiptese descrita no inciso III do art. 2 da Lei Complementar n. 87, de 13 de setembro de 1996, na modalidade servio de comunicao. Assim, relativamente ao primeiro questionamento, responde-se afirmativamente. Quanto segunda indagao, no que diz respeito manifestao do Confaz - Conselho Nacional de Poltica Fazendria sobre este assunto, esclarecemos que foi aquele colegiado quem solicitou a anlise da matria por parte da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional e, posteriormente, atravs da Secretaria Executiva, encaminhou a todos os Estados. Relativamente ao crdito, o ICMS um imposto no cumulativo, podendo, portanto, ser abatido dos dbitos decorrentes da prestao de servios via internet, como bem dispem os arts. 23 e 24 da Lei n. 11.580/1996, in verbis: Art. 23. O imposto no-cumulativo, compensando-se o que for devido em cada operao relativa circulao de mercadorias ou prestao de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao com o montante cobrado nas anteriores por este Estado ou por outra unidade federada, apurado por um dos seguintes critrios: Art. 24. Para a compensao a que se refere o artigo anterior, assegurado ao contribuinte o direito de creditar-se do imposto anteriormente cobrado em operaes de que tenha resultado a
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entrada de mercadoria, real ou simblica, no estabelecimento, inclusive a destinada ao seu uso ou consumo ou ao ativo permanente, ou o recebimento de servios de transporte interestadual e intermunicipal ou de comunicao. 1 O direito de crdito, para efeito de compensao com dbito do imposto, reconhecido ao estabelecimento que tenha recebido as mercadorias ou para o qual tenham sido prestados os servios, est condicionado idoneidade da documentao e, se for o caso, escriturao nos prazos e condies estabelecidos na legislao. 2 O direito de utilizar o crdito extingue-se depois de decorridos cinco anos contados da data de emisso do documento. 3 Na hiptese do art. 11 far-se- a complementao ou a restituio das quantias pagas com insuficincia ou excesso, respectivamente. 4 Alm do lanamento em conjunto com os demais crditos, para efeito da compensao prevista neste artigo e no anterior, os crditos resultantes de operaes de que decorra entrada de mercadorias destinadas ao ativo permanente sero objeto de controle na forma estabelecida em decreto do Poder Executivo, para aplicao do disposto no art. 29, 5, 6 e 7. 5 Operaes tributadas, posteriores s sadas de que trata o art. 27, incisos II e III, do ao estabelecimento que as praticar direito a creditar-se do imposto cobrado nas operaes anteriores s isentas ou no tributadas sempre que a sada isenta ou no tributada seja relativa a produtos agropecurios. Diante do exposto, em razo da determinao contida no art. 607 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n. 2.736/1996 tem a consulente o prazo de 15 dias, a partir da cincia desta, para adequar o seu procedimento ao ora exposto. Igual entendimento seguido por Marco Aurlio Greco, conforme est exposto em livro de sua autoria Internet e Direito, Edit. Dialtica, p. 123-137, cujos termos, pela objetividade e preciso apresentadas, merecem transcrio: No me parece haver maiores discusses quanto circunstncia de o provimento de acesso Internet configurar uma prestao de servio. No uma atividade que corresponda negociao que tenha por objeto bens mveis, nem mercadorias (sem aqui entrar no debate espinhoso quanto a saber se, por exemplo, tais conceitos alcanam a figura do software). Seja qual for o critrio adotado para definir servio (o da atividade realizada ou da utilidade fornecida) no vejo como deixar de reconhecer
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haver prestao de servio no provimento de acesso. Com efeito, trata-se de prestao de carter imaterial a algum (critrio da atividade) ao mesmo tempo em que existe a fruio de uma utilidade pelo internauta consistente na possibilidade de viabilizar a transmisso de mensagens com mobilidade, agilidade, menor custo etc. (critrio da utilidade). O grande debate no est focado na circunstncia de o provimento de acesso ser, ou no, prestao de servio. O debate est em saber se este servio tem a natureza de um servio de comunicao ou de um servio de outra natureza pois, no primeiro caso, estar alcanado pelo mbito de incidncia do ICMS enquanto, no segundo, a competncia ser municipal, se tal servio puder ser enquadrado em algum dos itens da Lista de Servios tributveis pelo ISS. Neste aspecto, importante sublinhar que a Constituio Federal, ao atribuir competncia tributria aos Municpios prev que a eles cabe instituir imposto sobre servios de qualquer natureza, no compreendidos no art. 155, II. Isto quer dizer que, na busca do enquadramento tributrio da figura, cumpre inicialmente perguntar se tal servio est abrangido pelo inciso II, do artigo 155 e s se a resposta for negativa, caber examinar a Lista dos servios que podem ser alcanados pelo ISS. Da ento a pergunta crucial: o servio de provimento de acesso Internet um servio de comunicao? 4.3. Servio de Comunicao - Distino Necessria Para identificar o que vem a ser um servio de comunicao, creio ser relevante proceder a uma distino ao mesmo tempo lgica e til. Trata-se de reconhecer que, no mbito do conjunto de atividades que podem ser conceituadas como de comunicao, de um lado existem as mensagens, enquanto, de outro lado, existe o meio pelo qual tais mensagens transitam. Ou seja, cumpre distinguir entre (a) as mensagens, consistentes no contedo transmitido atravs de algum meio, (b) do prprio meio pelo qual sua transmisso se viabiliza. Meio, aqui, tem o sentido de aparato fsico ou lgico para a transmisso de mensagens. Assim, h atividades que tm por contedo as mensagens em si, enquanto outras tm o meio como seu objeto precpuo. Quem tem determinada mensagem a transmitir ou receber, ou a entrega diretamente ou vai procurar se utilizar de algum meio para tanto. Assim, critrio fundamental para a identificao do que configura servio de comunicao reconhecer que este s diz respeito ao fornecimento dos meios para a transmisso ou recebimento de mensagens e no ao seu prprio contedo. Neste ponto, cumpre apontar uma outra distino ligada a esta constatao. Trata-se de reconhecer que no se pode confundir o comunicarRSSTJ, a. 6, (28): 159-324, abril 2012 287

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se com o prestar servio de comunicao. Quem transmite mensagens prprias a outrem est se comunicando com a outra pessoa; neste caso, no presta servios a ningum. Prestador do servio de comunicao aquele que fornece os respectivos meios para a comunicao, assim entendidos no apenas aqueles necessrios ao transporte das mensagens, mas tambm aqueles que tornam possvel a instaurao de uma relao comunicativa, tais como interfaces, dispositivos, equipamentos etc. Em outras palavras, presta servio de comunicao quem fornece o ambiente de comunicao. Assim, em funo da diversidade de meios, podem existir distintos tipos de servio de comunicao. Deste ngulo, ento, o prestador do servio de comunicao um terceiro em relao prpria comunicao (formada pelas mensagens). Assim, aquele que tiver um meio prprio e transmitir mensagens prprias, tambm no estar prestando servio de comunicao. Situao semelhante ocorreu no passado quando, ainda sob a vigncia da Constituio de 1967, discutiu-se se o imposto federal sobre servios de transporte poderia incidir sobre o transporte de carga prpria. O pronunciamento pacfico da jurisprudncia foi no sentido de repelir tal exigncia, pois quem transporta carga prpria no presta servio a si mesmo. O mesmo se diga em relao incidncia sobre servios de comunicao; quem transmite em meio prprio mensagens prprias no presta servio de comunicao, apenas se comunica. Neste ponto, coloca-se a questo central que objeto deste estudo. Sabido que a prestao do servio de comunicao est ligada ao fornecimento de meios para a viabilizao do fluxo de mensagens, a pergunta que surge se o provimento de acesso Internet implica no fornecimento de meios com a criao de um tipo de servio de comunicao que no seja j fornecido pelas empresas de telefonia, e se instaura um novo ambiente no qual a relao comunicativa vai se desenvolver. Em outras palavras, o meio de transmisso de mensagens, o ambiente viabilizado pela Internet diferente do fornecido pela telefonia? Se houver o fornecimento de um meio diferente, haver prestao de servio de comunicao e, por conseqncia, o servio estar sujeito incidncia do ICMS; se no houver fornecimento de um novo meio de comunicao, no estar abrangido pela norma do inciso II do artigo 155 da CF/1988 e, por conseqncia, poder, em princpio ser alcanado pelo ISS municipal, se a Lei Complementar o tiver previsto. Responder a esta pergunta supe uma anlise de carter tcnico quanto s peculiaridades da Internet e da maneira pela qual as mensagens nela circulam, tendo em conta as caractersticas do respectivo meio. 4.4. Internet e Transmisso em Pacotes bvia a afirmao de que a Internet uma rede. Porm, no to bvias so as conseqncias desta afirmao. Historicamente, a Internet
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nasceu a partir de uma rede denominada Arpanet, criada nos Estados Unidos, que correspondia a um sistema concebido por razes de segurana militar. Seu conceito bsico era o de que, na eventualidade de ocorrer o comprometimento a uma parte da Rede, o restante no deveria ser afetado, continuando a funcionar normalmente. Em funo desta concepo, surgiram duas idias fundamentais. A primeira a de considerar a rede em si, de modo que cada ponto da rede fosse identificado pelos demais em funo da sua posio relativa do conjunto (X o terminal 27, Y o 92 e assim por diante). A segunda est ligada ao modo de transmisso das mensagens. Assim, havendo o comprometimento de um dos elementos da rede, isto no poderia acarretar a perda da mensagem inteira que deveria encontrar um caminho alternativo para chegar ao destino. Para que no houvesse perda integral da mensagem, criou-se a denominada transmisso por packet-switching. Esta caracterstica pode ser resumidamente exposta da seguinte maneira. Ao invs de enviar a mensagem em bloco (como se fosse uma carta) os equipamentos eletrnicos fracionam a mensagem em pedaos (os pacotes) enviando cada um deles pelo caminho dentro da rede que estiver disponvel, vale dizer que no esteja comprometido. Dentre outras instrues, nestes pacotes h a indicao do nmero de pacotes de que formada a mensagem como um todo, bem como a seqncia em que cada um dos pacotes deve ser colocado para montar o quebra cabea. Ao chegar ao destino um pacote, o destinatrio sabe que est a caminho a mensagem de determinado tamanho formada por certo nmero de pacotes, que s estar completa quando chegarem todos os pacotes; recebido o pacote, o destinatrio responde ao remetente informando o que j recebeu e aguarda pelos pacotes subseqentes e assim por diante. Este sistema (singelamente exposto) transforma o que seria uma comunicao por fluxo contnuo (como a telefnica) em comunicao fracionada (por pacotes), alm de criar um mecanismo de controle de erro, pois a mensagem s considerada recebida se todos os pacotes chegarem ao destinatrio. 4.5. A Rede e seus Componentes. A Internet no corresponde a uma entidade determinada, nem a um certo local fsico em que se realizam as respectivas operaes, nem um especfico veculo de transporte de mensagens que possa ser segmentado. Trata-se, efetivamente, de uma rede vista como um sistema. Dizer que corresponde a um sistema significa reconhecer que nela possvel identificar um conjunto de elementos (o repertrio do sistema) e um conjunto de regras que determinam o relacionamento entre tais componentes (sua estrutura). No mbito da Internet, vista como uma rede e sob o ngulo do sistema, podem ser identificados quatro elementos que a formam:
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a) conjunto de dispositivos ligados - nesta categoria encontram-se os computadores, roteadores etc. que, embora no estejam todos diretamente ligados a todos os outros, encontram-se conectados de forma que todos podem, em princpio, acessar ou enviar mensagens a todos os demais (se no diretamente, pelo menos indiretamente atravs dos demais); b) meio fsico - que liga os dispositivos entre si; nesta categoria incluemse os cabos, os satlites etc.; c) determinada linguagem - que permite aos equipamentos entenderem as instrues e procedimentos a serem realizados; e d) endereo lgico - que indica qual a posio que cada um dos componentes tem no conjunto da rede como um todo. Tratando-se de uma rede formada por equipamentos, cada equipamento deve possuir um endereo lgico (no um endereo fsico) que permite que ele seja encontrado e reconhecido pelos demais dispositivos da Rede. Uma vez encontrado e reconhecido, isto viabiliza a transmisso de informaes de um endereo para outro endereo. A circunstncia de a rede ser estruturada a partir de endereos lgicos e no de endereos fsicos traz conseqncias da maior importncia. 4.6. A Atribuio de Endereos Lgicos. Dizer que a rede formada por endereos lgicos significa que a posio de cada operador ou usurio da rede definida como uma posio interna prpria rede sem haver vinculao necessria com determinado local fsico. Assim, um endereo lgico seria o mesmo que dizer que algum est na sala 1.207 do 12 andar, sem fazer referncia rua ou avenida em que se encontra o respectivo prdio. Atualmente, o endereo lgico identificado por um nmero, formado pela reunio de quatro subconjuntos de nmeros e corresponde ao que se denomina de endereo IP. A ttulo exemplificativo, o endereo lgico 200.130.5.5 corresponde ao site do Supremo Tribunal Federal. Este o endereo lgico do STF na Internet; vale dizer, a posio que ele tem no contexto da rede, relativamente aos demais integrantes. Todo aquele que pretenda se conectar Internet, para ser reconhecido na rede e poder enviar e receber mensagens precisa se utilizar de um endereo lgico. At mesmo cada usurio individual que se conecta diretamente com o seu respectivo provedor de acesso utiliza um endereo lgico. Ocorre que o usurio final que se conecta esporadicamente Internet, s necessita do endereo pelo tempo em que permanecer conectado rede. S precisaria de um endereo lgico permanente se pretendesse permanecer conectado 24 horas ininterruptamente (como ocorre com os sites disponveis na Rede). Neste contexto surge a figura do provedor de acesso Internet pois, em funo de convenes de mbito internacional, definiu-se um padro
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de endereos (os 4 conjuntos de nmeros) e atribuiu-se a cada Pas um grupo de endereos. Por sua vez, uma entidade responsvel em cada Pas (no Brasil, a Fapesp) atribui faixas de endereos lgicos a cada entidade que pretenda ser provedor de acesso Internet. Ainda usando o exemplo hipottico acima, ao Provedor A caberiam os endereos de 0.0.0. 1 at 0.0.0. 100 e ao Provedor B os que vo de 0.0.0. 101 at 0.0.0.256 e assim sucessivamente. Por sua vez, estes provedores, ao receberem as ligaes telefnicas de seus respectivos usurios conectam cada um deles num endereo lgico que esteja disponvel (= no ocupado) naquele momento. Em suma, para algum se conectar rede, ser reconhecido e poder transmitir e receber mensagens vai precisar de um endereo lgico (permanente ou alocado temporariamente). Os usurios individualmente (como regra) no esto habilitados a utilizar nenhum endereo lgico. Quem possui endereos lgicos disponveis para utilizao o provedor de acesso que a cada conexo aloca um deles para cada internauta. 4.7. Acesso Internet e Camadas Superpostas O acesso Internet abrange um conjunto de fases e que podem ser visualizadas como camadas superpostas (layers), cada uma delas formada por vrios conjuntos de elementos. A ttulo meramente ilustrativo, e sem me fixar na especificidade tcnica que as compem, podem ser visualizadas trs camadas: I) Uma primeira corresponde ao que se poderia chamar de camada de ligao fsica entre o usurio e o seu provedor de acesso. Esta primeira camada viabilizada pela prestadora de telefonia na medida em que estabelece uma ligao telefnica entre dois pontos fsicos (nmeros telefnicos) da sua rede. Esta camada abrange: a) meio fsico utilizado para a ligao, ou seja, o telefone, um cabo de fibra tica, uma antena parablica etc.; b) o usurio que se liga ao provedor; e c) a rede de telefonia fixa com os respectivos nmeros discados para se dar a conexo. Neste nvel de ligao fsica, procede-se da mesma forma que outras ligaes fsicas para destinatrios dentro da rede de telefonia. II) Uma vez estabelecida esta ligao fsica, como em ambas as pontas da ligao fsica h computadores, ao invs de singelos aparelhos telefnicos, ambos passam a trocar mensagens entre si com o objetivo de instaurar uma camada mais complexa de comunicao. Neste momento atribudo ao usurio, pelo provedor, um endereo lgico que ir permitir que ele seja reconhecido pelos demais na rede. Por sua vez, o provedor de acesso
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est ligado a um backbone, assim entendido um conjunto de roteadores conectados por canais de transmisso de grande volume de dados. Esta segunda camada pode-se denominar camada de conexo lgica na medida em que, estando o usurio conectado rede e tendo recebido um endereo IP alocado pelo provedor de acesso, passa a fazer parte da rede, podendo instaurar-se uma conexo entre dois endereos IP. Neste momento, o usurio no Brasil, a quem foi alocado um certo endereo lgico, passa a poder se conectar com outro usurio em outro Pas a quem foi alocado outro endereo lgico. III) A esta segunda camada superpe-se uma terceira que a camada de aplicativos em que so acionados softwares que iro desempenhar funes especficas como um navegador (browser), ou um programa para bate-papo (chat), ou um motor de pesquisas na rede, ou um programa de correio eletrnico etc. A rigor, podem ser executados diversos aplicativos ao mesmo tempo pelo mesmo usurio, inclusive conectando cada um deles a endereos IP situados em distintos lugares do mundo (por exemplo, mediante a abertura de vrias janelas no browser). Alm destas, outras camadas podem ser agregadas no contexto do funcionamento da Internet, bem como as mencionadas podem ser subdivididas ou desdobradas. O importante, neste momento, ter conhecimento do funcionamento bsico da Rede o qual se d atravs destas camadas superpostas de modo que cada uma delas viabiliza uma nova utilidade para o usurio. O layer de conexo fsica permite a ligao entre usurio e provedor, o de conexo lgica viabiliza a ligao entre posies da rede e o de aplicativos traz outras utilidades como a busca de informaes, o acesso a imagens, a transmisso de sons etc. O servio prestado pelo provedor de acesso Internet no est propriamente na primeira camada (pois esta viabilizada pela empresa de telefonia). O provedor de acesso atua, propriamente, na segunda camada (atribuio de endereo IP), assegura a constncia da comunicao e o fluxo de pacotes que precisem por ele transitar, pois este o melhor caminho possvel e, eventualmente, oferece outros servios na terceira camada. A identificao do mbito em que se encontra o provedor permite distinguir claramente a) o ambiente em que se d a transmisso de mensagens no mbito da Internet, b) o ambiente que fornecido pelas empresas de telefonia. 4.8. Caractersticas do Servio de Acesso Internet. A exposio feita indica que o servio de provimento de acesso Internet apresenta caractersticas prprias quando comparado com o servio de telefonia tal como atualmente estruturado. Cinco so os aspectos em que diferem:
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a) endereo - enquanto o servio de telefonia, na estruturao de sua rede e definio dos respectivos terminais utilizados pelos usurios, apia-se em endereos fsicos que indicam a posio concreta em que se encontra cada um, a Internet apia-se em endereos lgicos posto que seu referencial a prpria rede e no o local fsico em que se encontram. Assim, na comunicao realizada atravs do sistema de telefonia duas pessoas (A e B) estaro em pontos fsicos distintos identificados por nmeros telefnicos, enquanto, no mbito da Internet estas mesmas pessoas estaro (como regra, temporariamente) situados em posies lgicas da rede que variam a cada nova sesso. b) conexo - no sistema de telefonia a conexo se d entre dois endereos fsicos, mediante um caminho, ou circuito nico que permanece inalterado durante todo o perodo da ligao; destarte, se h algum empecilho que interfira com este caminho a conexo no se perfaz ou se encerra. Por outro lado, na Internet a conexo se d pelo melhor caminho possvel dentro da rede, cujos softwares automaticamente identificam as rotas de menor trfico para encaminhar as mensagens. c) fluxo - no sistema de telefonia o fluxo de transmisso de mensagens contnuo enquanto a conexo permanecer estvel. Na Internet, este fluxo feito em pacotes, de modo que cada pedao poder seguir um caminho diferente e a mensagem partilhada. Chegando ao destino, processa-se o resseqenciamento dos pacotes, de modo a obter a reconstruo da mensagem inicial. d) controle de erro - a conexo por telefonia no apresenta um controle de erro; no h confirmao quanto ao contedo das mensagens enviadas. Na Internet, h um controle automtico de erro que verifica os pacotes, seu recebimento, nmero etc. e) aspecto tarifrio - no servio de telefonia, a tarifa cobrada pela empresa de telefonia , como regra, proporcional distncia entre os pontos fsicos que esto conectados. Na Internet, possvel obter conexes com o mundo mediante o pagamento de uma tarifa empresa de telefonia de natureza em geral meramente local. Estas diferenas so identificadas considerando a comunicao a partir do seu ponto de origem (por exemplo, casa do usurio) at seu ponto de destino (por exemplo, fornecedor de contedo de mensagens). No se exclui que o avano tecnolgico leve as operadoras de telefonia a adotar estruturas semelhantes para viabilizar a comunicao dentro de suas respectivas redes fixas, mas isto no alterar a anlise feita, pois a utilidade proporcionada pela telefonia continuar sendo da mesma natureza, embora utilizando tecnologia distinta. Este exame mostra claramente as diferenas que existem entre os servios prestados no mbito da telefonia e da Internet.
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Por outro lado, a Internet no se confunde com o servio prestado pelas antigas BBS. Embora, historicamente, alguns provedores de acesso tenham se originado de BBS, h uma diferena relevante entre as figuras. Na BBS pura, h uma nica ligao telefnica entre usurio e BBS que lhe fornece apenas as suas informaes (aquelas de que dispe). No h (na BBS pura) uma conexo a uma rede de inmeros participantes conectados a diferentes BBS. Quando muito h uma troca de informaes entre os usurios da mesma BBS. Na Internet, o objetivo do usurio no meramente ligar-se ao provedor de acesso. Ele busca obter uma conexo com o mundo, atravs do provedor. O servio prestado pelo provedor de acesso diferente do servio prestado pela empresa de telefonia, pois a conexo Internet permite uma multiplicidade de conexes e uma multiplicidade de caminhos para a transmisso de mensagens. Sob este ngulo, o provedor de acesso atua como um instrumento, ou meio, para que o usurio possa ter acesso a um sistema de transferncia de mensagens com tal flexibilidade. No mbito da Internet, s haver transmisso de mensagem se houver um endereo lgico de origem e de destino e este endereo no fornecido ao usurio pela empresa de telefonia. Portanto, o provedor fornece algo mais do que o viabilizado pela telefonia e algo que se insere como um meio diferenciado de realizao da transmisso de mensagens. No h dvida que, no contexto atual, provedor de acesso e cliente iniciam a conexo mediante uma ligao fsica, em geral atravs da empresa de telefonia e, sobre esta ligao fsica, superpe-se uma ligao lgica que viabiliza a transmisso de mensagens. Exatamente porque o servio de provimento de acesso Internet se superpe a um servio de telefonia que ele vem a ser denominado de servio de valor adicionado, pois acrescenta utilidades (= adiciona-se) a uma conexo telefnica clssica. Diante deste quadro, que aponta claramente as diferenas entre o servio prestado por uma empresa de telefonia fixa e o provedor de acesso Internet, cabe, ento, perguntar se o servio por este prestado , ou no, de comunicao. 4.9. Servio de Acesso Internet Servio de Comunicao Entendo que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet configura um servio de comunicao, estando abrangido pelo mbito de incidncia do ICMS de competncia estadual. As razes que me levam a tal convico decorrem da exposio tcnica feita, e mostram que, tanto na hiptese de o conceito de servio ser entendido a partir do tipo de atividade realizada pelo prestador, como na hiptese de s-lo em funo da utilidade obtida pelo usurio, em ambos os casos a concluso apenas uma: trata-se de servio de comunicao.

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A primeira razo apia-se na concepo de servio em funo do tipo de atividade exercida, ou seja, colocando a tnica no prestador do servio. Desta tica, servio de comunicao est ligado ao fornecimento de um meio para que algum transmita mensagens. Ora, o provedor de acesso fornece um meio diferente, um ambiente especial (= a segunda camada) que no se confunde com o ambiente que o servio de telefonia proporciona (= a primeira camada). Telefonia meio fsico apenas, Internet meio lgico superposto ao fsico; um de fluxo contnuo o outro em pacotes; um se d mediante conexo constante enquanto o outro pelo melhor caminho possvel etc. Ou seja, o servio prestado pelo provedor de viabilizar um ambiente especfico de transmisso de mensagens com caractersticas prprias para que haja a comunicao entre terceiros. A segunda razo apoia-se na concepo de servio como utilidade obtida, ou seja, colocando a tnica no usurio. Desta tica, a utilidade proporcionada pelo provimento de acesso permitir a transmisso de mensagens, permitir que as pessoas se comuniquem, viabilizando um sistema de comunicao cujas utilidades esto na flexibilidade das conexes, multiplicidade de caminhos, agilidade na obteno de informaes, facilidade de transmisso etc. Pode-se dizer que se a utilidade obtida pelo usurio em relao operadora de telefonia obter uma conexo com certo local, a utilidade obtida pelo provimento de acesso a conexo com todo o mundo. Portanto, tambm da tica do usurio, o provimento viabiliza utilidades novas consistentes numa comunicao cercada de caractersticas peculiares. Em suma, qualquer que seja a tica de anlise, a concluso continua inalterada: o provedor de acesso presta servio de comunicao. 4.10. Argumentos Contrrios Incidncia do ICMS Dois argumentos tm sido levantados para sustentar que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet no seria um servio de comunicao. O primeiro argumento o de que a Lei Geral de Telecomunicaes define o que seja servio de telecomunicao e, portanto, o ICMS s poderia incidir sobre o que fosse telecomunicao. Este argumento no me parece procedente pois, se, por um lado, no h dvida que a LGT contm tal definio, por outro lado, tambm no h dvida que o inciso II do artigo 155 da CF/1988 ao descrever a competncia tributria estadual contempla o conceito de comunicao e no de telecomunicao. Telecomunicao um tipo de comunicao, espcie de um gnero mais amplo, sendo que a Constituio atribuiu competncia tributria para alcanar o gnero (= comunicao) e no apenas a espcie (= tele).
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O segundo argumento, tambm apoiado na LGT, no sentido de que esta lei define, em seu artigo 61, o que vem a ser servio de valor adicionado, em cujo mbito inclui-se o provimento de acesso. Por conseqncia, no contexto da LGT, este no servio de telecomunicao, mas sim servio que acrescenta novas utilidades a um servio de telecomunicao, o que, portanto, supe a preexistncia deste. Este argumento respondido da mesma maneira que o anterior, acrescentando-se, porm, alguns aspectos. Com efeito, a LGT distingue provimento de acesso e servio de telecomunicao dizendo que aquele se superpe a este porque a concepo que informou a legislao foi a concepo tcnica de layer acima exposta. O acesso Internet se d mediante um layer lgico que se apia num layer fsico (por isso adicionado). Mas isto no significa que ambos no possam pertencer ao gnero servio de comunicao. Alm disso, a LGT se vocaciona a regular a realidade de um determinado setor de atividade econmica utilizando-se dos conceitos que entende pertinentes para bem disciplinar as atividades nesse campo. Mas ela no uma lei tributria e no pretende delinear a competncia tributria. Alis, comunicao no um conceito de direito privado que tenha sido encampado pela Constituio e que, por fora do artigo 110 do CTN, devesse ter seu contedo buscado no mbito da legislao especfica do setor. Alis, a invocao da LGT no adequada para solucionar este debate pois, no mbito da prpria LGT, h um ntido servio de fornecimento de meio de transmisso de mensagem (tpico servio de comunicao) que a LGT distingue do servio de telecomunicao. Trata-se do servio de provimento de capacidade em satlite (artigo 172 da LGT, que regula o direito de explorao de satlite para transporte de sinais de telecomunicaes) que corresponde a um dos mais tpicos servios de fornecimento de meios para a realizao de comunicao, mas na sistemtica da LGT no se inclui no conceito de telecomunicao consagrado no seu artigo 60. Isto mostra que a invocao da LGT para o fim de sustentar que tributvel pelo ICMS seria apenas o servio de telecomunicao definido em seu artigo 60 no um critrio seguro para solucionar o debate. Alm do que j foi exposto, note-se, tambm, que no pelo fato de uma empresa ser uma prestadora de servio de telecomunicao, nos termos da LGT, que todos os servios que prestar estaro necessariamente sujeitos ao ICMS. Como se disse, para estar configurado um servio de comunicao mister que haja o fornecimento de um meio, ou ambiente, para que outrem transmita mensagens. Ora, a empresa de telefonia, em certas circunstncias pode prestar servios ao usurio sem que esteja fornecendo um meio. Assim,

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por exemplo, quando presta o servio de despertador. Neste caso, no pelo fato de ser uma empresa de telecomunicaes, no estrito sentido da LGT, que este servio estar tributado pelo ICMS. Despertar algum comunicar a tal pessoa certo horrio, no prestar servio para que ele se comunique com outrem. Em suma, a LGT importante na anlise, pois indica que os servios por ela disciplinados devem ser vistos como utilidades prestadas, mas no critrio seguro para definir quais os servios que esto, ou no, sujeitos ao ICMS de competncia estadual. O exame concreto do tipo de atividade e da natureza da utilidade fornecida que permitir dizer se o servio de comunicao. E, na minha opinio, o provimento de acesso Internet tem caractersticas, seja quanto atividade desenvolvida, seja quanto utilidade fornecida, que o definem como de comunicao. 4.11. Concluso A concluso que se extrai da anlise feita no sentido de que o provedor de acesso Internet presta servio de comunicao sujeito a ICMS. O conceito de comunicao utilizado pela CF/1988 no um conceito legal (que se extraia de uma determinada lei), mas sim um conceito de fato (que resulta da natureza do que feito ou obtido). Por esta razo, a LGT no parmetro para definir o que seja, ou no, tributvel pelo ICMS. Alis, ela prpria exclui do conceito da telecomunicao um servio que, inequivocamente, configura prestao de servio de comunicao (provimento de capacidade em satlite). Uma vez que o provimento de acesso Internet um servio sujeito a ICMS, no se aplica a clusula contida no artigo 156, III, da CF/1988, pois o ISS s pode incidir em relao a servios no compreendidos no seu artigo 155, II (e o provimento de acesso est compreendido no dispositivo em questo) e desde que haja adequada previso em lei complementar. Por isso, deixo de examinar o eventual enquadramento, ou no, do servio de provimento de acesso Internet na Lista Anexa veiculada pela LC n. 56/1987. De tudo quanto foi registrado, homenageando os que pensam em sentido contrrio, firmo as seguintes concluses: a) Considero provedor como sendo um agente interveniente prestador de servios de comunicao, definindo-o como sendo aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo internet (PSC), sendo a entidade que presta o servio de conexo internet (SCI) (Newton de Lucca, em artigo Ttulos e Contratos Eletrnicos, na obra coletiva Direito e Internet, p. 60);
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b) O provedor vinculado internet, tem por finalidade essencial efetuar um servio que envolve processo de comunicao exigido pelo cliente, por deter meios e tcnicas que permitem o alcance dessa situao ftica; c) O servio prestado pelos provedores est enquadrado como sendo de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes; d) A LC n. 87, de 13.9.1996, estabelece, em seu art. 2 que incide o ICMS sobre prestaes onerosas de Servios de Comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza, crculo que abrange os servios prestados por provedores ligados internet, quando os comercializam; e) Qualquer servio oneroso de comunicao est sujeito ao pagamento do ICMS; f ) A relao entre o prestador de servio (provedor) e o usurio de natureza negocial visando a possibilitar a comunicao desejada. suficiente para constituir fato gerador de ICMS; g) O servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme o define o art. 61, da Lei n. 9.472, de 16.7.1997. Posto isto, dou provimento ao recurso. Inverso dos nus sucumbenciais. como voto.

Aps o referido julgamento, em face de apreciao de vrias correntes contrrias, tenho revisitado, em meus estudos, o tema. Continuo convicto do meu posicionamento, especialmente, quando tomei conhecimento do artigo da autoria de Fbio Gonalves Castelo Branco, publicado no endereo http://www. bureaujuridico.com.br, do teor seguinte:
I - Prestao de servio de comunicao e prestao de servio de proviso de acesso Internet A questo crucial que se impe saber se o servio prestado pelos provedores de acesso Internet se constitui em prestao de servio de comunicao. Respondida afirmativamente a indagao, tal prestao enquadra-se num dos aspectos materiais (prestao de servio de comunicao) da hiptese de incidncia do ICMS prevista pela Constituio da Repblica, de 5.10.1988, conforme infra: Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: (...) II - operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior;

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Primeiramente, lana-se o que se entende por Internet: Conceitua o que seja Internet a Norma n. 004/1995, baixada pela Portaria Minicom 148, de 31.5.1995, que trata do uso de meios da rede pblica de telecomunicaes para acesso Internet: nome genrico que designa o conjunto de redes, os meios de transmisso e comutao, roteadores, equipamentos e protocolos necessrios comunicao entre computadores, bem como o software e os dados contidos nestes computadores; a rede das redes. a interligao de milhes de computadores no mundo inteiro, trocando informaes entre si. Os provedores de acesso Internet so assim conceituados pela Norma n. 004/1995, retro citada: Provedor de Servio de Conexo Internet (PSCI): entidade que presta o Servio de Conexo Internet; O servio de conexo Internet, segundo a mesma norma, constitui-se: dos equipamentos necessrios aos processos de roteamento, armazenamento e encaminhamento de informaes e dos software e hardware necessrios para o provedor implementar os protocolos da Internet e administrar o servio; das rotinas para administrao de conexes Internet (senhas, endereos e domnios Internet); do software disposto pelo PSCI: aplicativos como correio eletrnico, acesso a computadores remotos, transferncia de arquivos, acesso a banco de dados, acesso a diretrios, e outros; dos arquivos de dados, cadastros e outras informaes dispostas pelo PSCI; do hardware necessrio para o provedor ofertar, manter, gerenciar e administrar o software e os arquivos especificados nos itens n. 2, n. 3 e n. 4, supra; de outros hardware e software especficos utilizados pelo PSCI. Esses provedores possibilitam a comunicao entre seus clientes e todos os outros computadores ligados grande rede. Em geral, o ingresso na grande rede mundial ocorre da maneira que se segue. Para que algum possa se comunicar usando a Internet, via provedor de acesso, necessitar de um computador, um modem e uma linha telefnica, e ser cliente de um provedor, quando, ento, ligando, para esse provedor, atravs de um

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programa, com senha, poder ter acesso rede mundial. D-se, ento, atravs de canais dedicados contratados pelo provedor a uma especfica empresa telefnica de ligaes de longa distncia, o roteamento, por parte do provedor de acesso, da ligao telefnica do cliente, consumidor final, e seu ingresso na Internet. Conhecem-se diversas formas de troca de informaes que so viabilizadas com a interferncia do provimento de acesso rede das redes. Exemplificam-se: Eletronic mail (correio eletrnico): mensagem de texto, digitada de um teclado de computador e transmitida a outro usurio via rede. Possibilita, tambm, a participao em listas de debates (mailing lists), que so fruns de discusses no-interativos. News Groups: mensagens enviadas a um grupo de pessoas no mesmo momento, por intermdio de um sistema denominado Usenet. FTP: transferncia de arquivos. Chat: tambm conhecido como bate-papo: intercmbio de informaes entre duas ou mais pessoas. Netfones: programas que fazem as vezes de telefone, atingindo qualquer localidade do planeta. Muito econmicos quando substituem as ligaes telefnicas internacionais. A qualidade de recepo, no atual estgio, ainda deixa a desejar. No incide o ICMS sobre a comunicao, mas sobre a sua prestao onerosa. Conforme o art. 2. da Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, o ICMS incide sobre: (...) III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza; (...) O dispositivo legal, supra, confirma a abrangncia constitucional em relao incidncia do ICMS sobre todas as prestaes (onerosas, evidentemente, pois a base de clculo do ICMS deve revelar riqueza) de servios de comunicao (esta, de qualquer natureza), por qualquer meio. Prestam os provedores em tela, quando da conexo Internet, tais servios. Constata-se, pois, que os provedores de acesso Internet, com todo o seu aparato, oferecem condies materiais, aos seus usurios, mediante remunerao, para que a comunicao acontea. Tomem-se emprestadas as palavras do mestre Roque Antonio Carrazza, muito citado por doutrinadores e magistrados, verbis, infra:

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Note-se que o ICMS no incide sobre a comunicao propriamente dita, mas sobre a relao comunicativa, isto , a atividade de, em carter negocial, algum fornecer, a terceiro, condies materiais para que a comunicao ocorra. Isto feito mediante a instalao de microfones, caixas de som, telefones, radiotransmissores etc. Tudo, enfim, que faz parte da infra-estrutura mecnica, eletrnica e tcnica necessrias comunicao. muito importante que fiquem bem captadas as palavras com que Carrazza continua sua brilhante exposio: O servio de comunicao tributvel por meio de ICMS se perfaz com a s colocao disposio do usurio dos meios e modos aptos transmisso e recepo de mensagens. (...) (...) quando pessoa (fsica ou jurdica) mantm em funcionamento o sistema de comunicaes, consistente em terminais, centrais, linhas de transmisso, satlites etc. Agora, sim: h uma relao negocial entre o prestador e o usurio, que possibilita, a este ltimo, a comunicao. o quanto basta para que o ICMS incida. Mesmo que o usurio mantenha os equipamentos desligados. Carrazza, ao ser indagado Mesa de Debates B do XII Congresso Brasileiro de Direito Tributrio, em outubro de 1998, se, conforme preceituado de incio, a comunicao, a prestao de servio, compreende a disponibilizao dos meios e no exatamente isso o que ocorre com o provedor de Internet?, assim respondeu: Sem querer polemizar, na verdade o que foi por mim afirmado que o servio de comunicao tributvel por meio do ICMS exige, preliminarmente, certo, a colocao disposio do usurio dos meios e modos aptos necessrios transmisso e recepo de mensagens. Preliminarmente. E, depois, que a mensagem seja efetivamente recebida, porque o que se tributa no caso a execuo do servio, no sua mera contratao. O fato imponvel desse ICMS ocorre justamente no momento em que prestado o servio de comunicao. O provedor de acesso, neste sentido, no presta nenhum servio de comunicao, mas simplesmente, viabiliza o acesso rede mundial de informaes. (...) Data venia, percebe-se que, na resposta dada supra, o festejado jurista, em aparente contradio sua teoria original, acrescentou, em relao ao posto naquela sua obra j citada, que, alm da disponibilidade dos meios, necessrio

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que o servio seja efetivamente executado, porque o que se tributa no caso a execuo do servio, no sua mera contratao. A ltima parte da transcrio (a opinio de que o provedor de acesso (...) no presta nenhum servio de comunicao, (...)) est sendo, como, ao final deste trabalho, ser, de todo demonstrado que, com o devido respeito, no se pode concordar. De qualquer forma, o que se defende aqui que, quando o provedor de acesso oferta, mediante pagamento, a seus clientes, toda a sua estrutura para conexo Internet, e esse servio seja efetivamente prestado, est prestando servio de comunicao. Na prtica, cobra-se do usurio uma quantia fixa mnima mensal por um nmero fixo mnimo de horas acessadas, quer os servios sejam utilizados ou no pelo cliente, pois o servio est disposio e isso tem um custo. razovel que assim o seja. Ultrapassando-se aquele limite, h um preo cobrado proporcionalmente s horas excedidas. Tambm pode existir um preo fixo mximo, sem limites de quantidade de horas. De qualquer sorte, a base de clculo, para a prestao do servio de conexo, o preo do servio. bem certo que esses provedores, por si s, no oferecem todas as condies para o fluxo de informaes; utilizam-se, tambm, das redes das empresas telefnicas que lhes do suporte (veja captulo II - Servio de valor adicionado), para completar o ciclo. A sublocao prpria da prestao do servio de comunicao; e isso, exatamente, que ocorre. Atente-se, a ttulo comparativo, ao seguinte exemplo: Quando algum, situado em Pernambuco, telefona, de um aparelho fixo para outro em So Paulo, via Embratel, est, mesmo sem ter cincia, direta ou indiretamente, se utilizando dos servios de trs diferentes empresas de telecomunicaes, caso a ligao se complete. A Telemar-PE presta a parte inicial do servio e toma os servios da Embratel, que, por sua vez, presta sua parcela de servio; a ltima parcela dos servios prestada pela Telefnica-SP. Existe uma srie de sublocaes, pois as empresas envolvidas no possuem, cada uma de per si, toda a infra-estrutura suficiente e necessria (condies materiais) para que a comunicao ocorra. E, no entanto, a relao negocial comunicativa efetivada, sem que possa haver dvidas que haja prestao de servio de comunicao, fato gerador do ICMS. II - Servio de valor adicionado Um dos pontos de apego, talvez o mais importante, para os que repelem a subsuno, pelo ICMS, da prestao do servio de acesso Internet alegar que tal servio considerado Servio de Valor Adicionado.

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A Norma n. 004/1995, baixada pela Portaria Minicom n. 148, de 31.5.1995, anteriormente referida neste trabalho, j definia, desde aquela poca, o que vem a ser Servio de Valor Adicionado: Servio de Valor Adicionado: servio que acrescenta, a uma rede preexistente de um servio de telecomunicaes, meios ou recursos que criam novas utilidades especficas, ou novas atividades produtivas, relacionadas com o acesso, armazenamento, movimentao e recuperao de informaes; De modo semelhante, a Lei n. 9.472, de 16.7.1997, conhecida como Lei Geral das Telecomunicaes, traz, no caput do seu art. 61, o que se segue: Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. E acrescenta (art. 61, 1): Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. bem visvel que, atravs do servio de acesso Internet prestado pelos provedores, os seus tomadores transmitem e recebem informaes pela grande rede mundial de computadores. Comunicam-se via Internet. Configura-se, incontestavelmente, que os provedores de acesso Internet oferecem a seus clientes, mediante remunerao, condies materiais para que a comunicao ocorra. Desses tomadores, cobra-se uma taxa mensal, no s pela disponibilizao dos meios, como pela sua efetiva utilizao, prova que muitos contratos, como j se afirmou, tm seu preo fixado proporcionalmente s horas utilizadas. Se h um outro meio mais acessvel e menos dispendioso de se comunicar pela Internet sem utilizar os servios prestados pelos seus provedores de acesso, que o faam os interessados. Mas, enquanto esses provedores forem solicitados por clientes que procurem tomar os seus servios, evidentemente estaro prestando servio de comunicao. Pelo simples fato de se considerar que os servios prestados pelos provedores em estudo so Servios de Valor Adicionado, no d a ningum o condo de pretender afastar a hiptese de incidncia do ICMS sobre a prestao dos servios de comunicao quando do provimento de acesso Internet.

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Interessante frisar que, quando, desde a Constituio da Repblica, de 1988, foi prevista, como um dos aspectos materiais da hiptese de incidncia do ICMS, a prestao de servio de comunicao, esta no se restringiu apenas aos servios de telecomunicaes. Telecomunicao, como cedio, espcie do gnero comunicao. Destarte, pelo fato de que se capte da letra da lei que o servio de valor adicionado prestado pelos provedores de acesso Internet no constitui servio de telecomunicaes, no se pode deduzir da que no prestam esses provedores servios de comunicao. Podero no prestar servios de telecomunicao, mas outros servios de comunicao prestaro, nada importando serem classificados como servios de valor adicionado. Para o caso em questo, servio de valor adicionado no impede de ser tambm servio de comunicao, e vice-versa. Eles no se excluem necessariamente. A Lei Geral das Telecomunicaes, como j foi visto, pontua que os provedores do servio de valor adicionado so usurios dos servios de telecomunicaes que lhe do suporte, com os direitos e deveres a essa condio inerentes. Isso patenteia o prestgio do Princpio Constitucional da No-cumulatividade, caracterstica essencial do ICMS, pelo que se percebe, infra: Os provedores em tela tm o direito de se creditarem de todo o imposto destacado nas notas fiscais dos servios de telecomunicaes que tenham contratado com as operadoras desses servios, os quais so imprescindveis para que possam prestar, a seus clientes, o servio de comunicao provimento de acesso Internet. Tais provedores tm o dever de oferecerem tributao o preo dos servios de comunicao prestados aos seus tomadores, debitando-se do ICMS. Como resultado da apurao mensal, tero, levados em conta outros crditos e outros dbitos, imposto a recolher ou levaro, caso no seja nulo, para o perodo seguinte, o saldo credor. No se sustenta, por argumentos frgeis, para justificar a no-subsuno ao ICMS dos servios que ora clamam a ateno, o fato de que j so tributados pelo imposto estadual em tela os servios prestados pelas concessionrias de servios telefnicos: 1. quando possibilitam a relao comunicativa entre os clientes dos provedores e esses, para cesso Internet; 2. quando do suporte aos servios prestados pelos provedores a seus clientes. Trata-se de duas relaes distintas: 1. a primeira faz parte de um contrato entre a operadora telefnica e seu cliente, devido prestao de telecomunicaes envolvida; 2. a segunda, entre o provedor e a concessionria de telecomunicaes. Nos dois casos, h a prestao de servio de comunicao de dados pela operadora telefnica. Incide, no havendo polmica, o ICMS.
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A tributao estudada supra no obsta o surgimento de uma terceira relao onerada, tambm, por aquele mesmo imposto, qual seja, a relao provedor e seu cliente, tomador dos servios de valor adicionado consistentes na conexo do cliente com a rede das redes (Internet). um plus tributvel que no quer ser percebido pelos que no aderem incidncia do ICMS na prestao desses servios. As relaes que envolvem o usurio final (tomador de duas prestaes) e os respectivos prestadores (empresa de telecomunicaes e provedor de acesso Internet) tomam fora no magistrio de Ren Bergmann vila, no que ressai do exposto infra: Para que o usurio final tenha acesso internet, necessrio - usualmente - que participe de duas relaes jurdicas. A primeira, com uma concessionria de telecomunicaes. Nessa relao, o usurio pagar concessionria (...) um valor em contrapartida ao servio de conexo (comunicao de dados via rede telefnica) entre o usurio e o provedor. A segunda relao jurdica, por sua vez, tem como contratantes o mesmo usurio final e o provedor de acesso. Firma-se, ento, um contrato de prestao de servios segundo o qual o usurio final, mediante o uso de uma senha alfanumrica, atravs do provedor e dos links e backbones por esse postos sua disposio, ter acesso internet. Em contraprestao, pagar o usurio final ao provedor o preo do servio (usualmente proporcional ao nmero de horas de acesso). V-se, pois, que o servio cobrado pelo provedor consiste exatamente na recepo de dados enviados pelo usurio final - tomador do servio - e na sua retransmisso rede atravs dos links e backbones de que disponha; na contramo, o provedor recebe as informaes e as retransmite ao usurio final. Assim, pela abundncia e coerncia de todos os elementos da argumentao apresentada, pensa-se, data venia, haver ficado transparente que os servios onerosos prestados a seus clientes, pelos provedores de acesso Internet, tm sua prestao submetida ao ICMS. III - No-cabimento da incidncia do ISS A Lei Maior no deixa qualquer margem de dvidas quando distingue que os servios cuja prestao gravada pelo tributo municipal ISS no podem ser aqueles compreendidos no campo de incidncia do tributo estadual ICMS, quais sejam, os servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, (...);, aqueles do art. 155, II. Veja-se o texto constitucional, ipsis litteris: Compete aos Municpios instituir impostos sobre:
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(...) III - servios de qualquer natureza, no compreendidos no art. 155, II, definidos em lei complementar; (...) Destarte, os servios onerosos de comunicao prestados pelos provedores de acesso Internet, a seus clientes, no podem, por determinao constitucional, ser gravados pelo ISS; devem ser tributados pelo ICMS. Quaisquer que sejam as razes, por mais bem fundamentadas que sejam, no sentido de enquadrar um servio como de prestao com subsuno ao ISS, no sero suficientemente convincentes para elidir a regra-matriz de incidncia do ICMS, que sempre prevalece. A exegese jurdica no pode ser aplicada to-somente Lista de Servios do ISS isoladamente. No se pode querer gravar com o ISS um servio sob um ponto de vista alheio a todo um ordenamento jurdico, sob pena de se turvar a verdadeira incidncia emanada da matriz constitucional, que, no campo da prestao do servio de comunicao, pertine ao ICMS. A espria intromisso da esfera municipal na competncia tributria estadual faz com que, em ltima anlise, os Princpios Constitucionais da Autonomia Municipal e do Federalismo tombem em solo estril. Os Municpios extrapolam a competncia que lhes outorgou a Constituio Republicana de 1988, arrepiando, assim, o primeiro princpio; contra o outro, os Estados-membros sentem-se atingidos frontalmente por aquele excesso. Com o forte argumento pelo no-cabimento do ISS quando da incidncia do ICMS, na prestao dos provedores de acesso, no cabe discutir se: a Lista de Servios sujeitos ao ISS seria taxativa, exemplificava ou sugestiva; os servios prestados pelos provedores de acesso seriam servios de processamento de dados, intermediao ou outros. IV - Concluses Diante do exposto, chega-se s seguintes concluses: A prestao de servio de conexo Internet, pelos provedores de acesso, em carter negocial, a seus clientes, constitui-se em prestao onerosa de servio de comunicao e, portanto, submete-se incidncia do ICMS. A prestao de servio de conexo Internet, pelos provedores de acesso, no gravada pelo ISS.

Convm, por ltimo, ressaltar que sobre a matria h o Convnio n. 78 do Conselho Nacional de Poltica Fazendria (Confaz), ratificado pelo Decreto n.
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45.928, de 18.7.2001, estabelecendo a incidncia do ICMS sobre os servios de comunicao prestados pelos provedores de internet. Os convnios de ICMS, como plenamente sabido, tm fora de lei. Enquanto no forem afastados do mundo jurdico, por deciso do STF, continuam com pleno vigor e eficcia. Sendo esse o panorama sobre o assunto, h, portanto, que se fazer valer a regra da incidncia do ICMS sobre os servios de comunicao prestados pelos provedores de internet. Isso posto, divergindo do eminente relator, nego provimento ao recurso. como voto. VOTO-VISTA Ementa: Tributrio. ICMS. Provedores de acesso internet. No-incidncia. Orientao firmada pela 1 Seo no julgamento do EREsp n. 456.650-PR, em 11.05.2005. Recurso especial provido, acompanhando o relator, com ressalva do posicionamento pessoal. O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki: 1. Cuida-se de recurso especial apresentado em face de acrdo do Tribunal de Justia do Estado de Minas Gerais que, em mandado de segurana visando ao reconhecimento da inexigibilidade do ICMS sobre os servios de provedor de acesso Internet, deu provimento ao reexame necessrio, para denegar a segurana, prejudicado o recurso voluntrio, por considerar que tais servios correspondem a servios de telecomunicaes, conforme se decidiu no REsp n. 323.358-PR, 1 Turma, Min. Jos Delgado, DJ de 3.9.2001. No especial, fundado nas alnea a e c, a recorrente aponta, alm de divergncia jurisprudencial, violao aos arts. 60, 61, 63 e 88 da Lei n. 9.472/1997, sustentando, em suma, que (a) as atividades por ela desenvolvidas, de roteamento das ligaes e de gerenciamento das conexes, por meio de programas facilitadores de controle, movimentao, armazenamento e recuperao de informaes, no so aptas, por si mesmas, a caracterizar prestao de servio de telecomunicao, tal como definido no art. 60 da Lei n. 9.472/1997; (b) tal servio prestado em realidade pela concessionria ou permissionria de servio de telefonia, nica devedora do ICMS; (c) o servio
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por ela realizado qualifica-se como de valor adicionado, nos moldes do art. 61, 1, da mesma Lei, sujeitando-se apenas ao ISS. Pede seja concedida a segurana. A Fazenda, em contra-razes (fls. 362-381), afirma no estarem prequestionados os temas veiculados no especial, pugnando, no mrito, pela confirmao do julgado do TJ-MG. O relator, Min. Luiz Fux, deu provimento ao recurso, considerando ser o servio prestado pelos provedores de acesso Internet de valor adicionado, tal como se decidiu no REsp n. 456.650-PR, 2 Turma, Min. Eliana Calmon, DJ de 8.9.2003, constituindo um plus ao servio de telecomunicaes e que com esse no se confunde, no estando sujeito, assim, cobrana do ICMS, por fora do princpio tributrio da tipicidade fechada. O Min. Jos Delgado, em voto-vista, divergiu do relator, negando provimento ao especial, remetendo s razes expendidas em voto proferido nos autos do REsp n. 323.358-PR. Pedi vista. 2. A 1 Seo, em 11.5.2005, concluindo o julgamento do EREsp n. 456.650-PR, Rel. originrio Min. Jos Delgado, Rel. p/ o acrdo Min. Franciulli Netto, firmou orientao no sentido da no-incidncia do ICMS sobre os servios prestados pelos provedores de acesso Internet. Adoto o posicionamento firmado pela Seo, apenas com a ressalva do entendimento pessoal em sentido diverso, manifestado em voto-vista proferido no referido julgamento. 3. Com essas consideraes, acompanho o relator, Min. Luiz Fux, dando provimento ao recurso especial, para conceder a segurana. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 736.607-PR (2005/0031292-5) Relator: Ministro Francisco Falco Recorrente: Estado do Paran Procurador: Csar Augusto Binder e outros Recorrido: Worldnet Informtica Ltda. Advogado: Alessandro S. V. Zenni e outros
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Recorrido: Municpio de Maring Advogado: Douglas Galvo Vilardo e outros

EMENTA Tributrio. Servio prestado por servidores de internet. Servios de valor adicionado. ICMS. No incidncia. I - Em face do servio de provimento de acesso internet classificar-se como servio de valor adicionado, nos moldes do disposto no art. 61 da Lei n. 9.742, 16.7.1997, no h como caracteriz-lo como servio de comunicao nos termos da Lei Complementar n. 87/1996. Desta feita, no h como tal tipo de servio ser fato gerador do ICMS, no havendo como tribut-lo por este imposto estadual. Precedente: EREsp n. 456.650-PR, julgado por maioria, em 11 de maio de 2005. II - Recurso especial improvido. ACRDO Vistos e relatados os autos em que so partes as acima indicadas, decide a Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, negar provimento ao recurso especial, na forma do relatrio e notas taquigrficas constantes dos autos, que ficam fazendo parte integrante do presente julgado. Os Srs. Ministros Luiz Fux, Teori Albino Zavascki, Denise Arruda e Jos Delgado votaram com o Sr. Ministro Relator. Custas, como de lei. Braslia (DF), 25 de outubro de 2005 (data do julgamento). Ministro Francisco Falco, Relator
DJ 19.12.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Francisco Falco: Trata-se de recurso especial interposto pelo Estado do Paran, com fulcro no art. 105, inciso III, alneas a e c, da Constituio Federal, contra acrdo do Tribunal de Justia daquele Estado, segundo o qual no incide ICMS ou ISS sobre os servios prestados por provedores de internet.
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Sustenta o recorrente violao aos arts. 60, 1 e 61, 1, da Lei n. 9.472/1997 e 2, inciso III, da LC n. 87/1996, bem como divergncia jurisprudencial, aduzindo, em sntese, que os servios prestados pelos provedores de internet classificam-se como de comunicao, razo por que deve incidir o ICMS sobre eles. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Francisco Falco (Relator): Presentes os pressupostos de admissibilidade, conheo do recurso especial. A questo em tela gravita em torno da cobrana de ICMS sobre os servios de prestados pelos provedores de acesso Internet. A corrente que entende pela incidncia do tributo afasta o conceito descrito no artigo 61 da Lei n. 9.472/1997, ao servio prestado pelos servidores de acesso internet. Sustenta-se na tese de que os servios conceituados no dispositivo legal encimado so servios acessrios e distintos do principal, da a locuo valor adicionado, ou seja, prestado em adio. Neste panorama os servios relacionados internet seriam servios de comunicao independentes e onerosos e, como tais, sujeitos ao pagamento do ICMS. A outra corrente, que entende pela no incidncia do tributo, afirma que tais servios se constituem efetivamente em servios de valor adicionado. O art. 61 da Lei n. 9.472/1997 assim dispe:
Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes.

Com este supedneo o servio em tela escaparia dos servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, o que implicaria na no-incidncia da exao.

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O dispositivo encimado assim est plasmado, verbis:


Art. 2 O imposto incide sobre: I - operaes relativas circulao de mercadorias, inclusive o fornecimento de alimentao e bebidas em bares, restaurantes e estabelecimentos similares; II - prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal, por qualquer via, de pessoas, bens, mercadorias ou valores; III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza;

Do regramento suso mencionado se infere que o ICMS somente dever incidir nas prestaes de servios de comunicao onerosos. A doutrina majoritria entende que os servios prestados pelos provedores de acesso Internet no constituem servios de comunicao ou telecomunicao, mas servios de valor adicionado, conforme prescreve o referido artigo 61 da Lei n. 9.472, de 1997. In Tributao na internet, RT. 2001, Ives Gandra Martins, aps enfocar o conceito de comunicao e servios de comunicao, observa que para efeito de incidncia de ICMS nem todo servio vinculado ao seguimento de telecomunicao caracteriza-se como servio de telecomunicao, devendo haver definio jurdica de sua natureza, o que teria ocorrido no dispositivo acima aludido. Para outros doutrinadores a tributao dos provedores da internet permitiria a bi-tributao, tendo em vista que o provedor de acesso internet viabiliza espao virtual para a comunicao, mas quem efetivamente presta o servio a concessionria de servios de telecomunicaes, esta j tributada pelo ICMS. Noutra interpretao, na seara da comunicao digital, h que se observar que o acesso internet, viabilizado atravs de equipamentos e implementado atravs do provedor, pessoa fsica ou jurdica, no tem a configurao de servio de comunicao, limitando-se o provedor a executar o servio definido como de valor adicionado, ou seja, de monitoramento de acesso do usurio rede. Em face do servio de provimento de acesso internet classificar-se como servio de valor adicionado, nos moldes do disposto no art. 61 da Lei n. 9.742,
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16.7.1997, no h como caracteriz-lo como servio de comunicao nos termos da Lei Complementar n. 87/1996. Desta feita, no h como tal tipo de servio ser fato gerador do ICMS, no havendo como tribut-lo por este imposto estadual. No entanto, remanesce na esfera tributria do ente municipal o poder de tributar, fazendo incidir o ISS - Imposto Sobre Servios, quando a prestao deste servio estiver especificada na lista de servios que estabelece os servios que sero fato gerador deste imposto municipal, especificao atualmente inexistente, haja vista que o servio de provimento de acesso internet no se encontra inserido na lista de servios a fim de incidir o ISS. Logo, os provedores de acesso exercem atividade no sujeita ao ICMS mas ao ISS, dependendo, para que seja tributada, de lei complementar que a coloque em lista de servios. Nesse sentido, confira-se o seguinte julgado, litteris:
Tributrio. ICMS. Servio prestado pelos provedores de internet. Lei n. 9.472/1997. 1. Os servios prestados pelos provedores de acesso internet, embora considerados pelo Confaz como servios de telecomunicaes, pela definio dada no art. 60 da Lei n. 9.472/1997, que disps sobre a organizao dos servios de telecomunicaes, no podem ser assim classificados. 2. O servio desenvolvido pelos provedores da internet servio de valor adicionado (art. 61, Lei n. 9.472/1997), o qual exclui expressamente da classificao de servios de telecomunicaes ( 1, art. 61). 3. Se o ICMS s incide sobre servios de telecomunicaes, nos termos do art. 2 da LC n. 87/1996, no sendo os servios prestados pela internet servio de telecomunicaes, e sim, servio de valor adicionado (art. 61, 1 da Lei n. 9.472/1997), no h incidncia da exao questionada. 4. Recurso especial improvido. (REsp n. 456.650-PR, Relatora Ministra Eliana Calmon, DJ de 8.9.2003, p. 291).

Tal entendimento permaneceu inalterado no julgamento dos EREsp de mesmo nmero, em 11 de maio deste ano. Ante o exposto, nego provimento ao presente recurso especial. como voto.

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RECURSO ESPECIAL N. 745.534-RS (2005/0069393-2) Relator: Ministro Teori Albino Zavascki Recorrente: AOL Brasil Ltda. Advogado: Jos Paulo Moutinho Filho e outros Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul Procurador: Cristina Neuhaus e outros EMENTA Tributrio e Processual Civil. ICMS. Servio de provimento de acesso internet. Servio de valor adicionado. Incidncia. Descabimento. Recurso especial. Ausncia de prequestionamento. Smula n. 282-STF. 1. A ausncia de debate, na instncia recorrida, sobre os dispositivos legais cuja violao se alega no recurso especial atrai, por analogia, a incidncia da Smula n. 282 do STF. 2. A 1 Seo, em 11.5.2005, concluindo o julgamento do EREsp n. 456.650-PR, Rel. originrio Min. Jos Delgado, Rel. p/ o acrdo Min. Franciulli Netto, firmou orientao no sentido da no-incidncia do ICMS sobre os servios prestados pelos provedores de acesso Internet. Ressalva do entendimento pessoal do relator. 3. Recurso especial parcialmente conhecido para, nesta parte, dar-lhe provimento. ACRDO Vistos e relatados estes autos em que so partes as acima indicadas, decide a Egrgia Primeira Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer parcialmente do recurso especial e, nessa parte, dar-lhe provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Denise Arruda, Jos Delgado e Luiz Fux votaram com o Sr. Ministro Relator. Ausente o Sr. Ministro Francisco Falco. Assistiu ao julgamento o Dr. Joo Tranchesi Junior pela parte recorrente: AOL Brasil Ltda.
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Braslia (DF), 9 de maro de 2006 (data do julgamento). Ministro Teori Albino Zavascki, Relator
DJ 27.3.2006

RELATRIO O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki: Trata-se de recurso especial interposto com fundamento na alnea a do permissivo constitucional em face de acrdo do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul cuja ementa a seguinte:
Direito Tributrio. Servio de provimento de acesso internet. Servio de comunicao. Incidncia de ICMS. Ocorrncia. O servio de provimento de acesso Internet deve sofrer a incidncia de ICMS, em face de configurar servio de comunicao, previsto no art. 155, II, CF e art. 2 da Lei Complementar n. 87/1986. Precedentes desta Corte e do STJ. Apelo desprovido. Sentena confirmada em reexame necessrio.

Opostos embargos de declarao para fins de prequestionamento, foram rejeitados. No recurso especial (fls. 484-498), a recorrente aponta ofensa aos arts. 110 do CTN e 61 da Lei n. 9.472/1997 (Lei Geral de Telecomunicaes), porquanto, ao acolher o argumento do Estado do Rio Grande do Sul de que servio de acesso internet deve ser considerado servio de comunicao, o v. acrdo alargou a competncia tributria dos Estados e ampliou um conceito de direito, em afronta aos dispositivos supramencionados (fl. 488). Em contra-razes (fls. 525-554), o recorrido pugna pelo no conhecimento do especial, ao argumento de que o art. 110 do CTN no foi prequestionado. No mrito, pleiteia a manuteno do julgado. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Teori Albino Zavascki (Relator): 1. No houve emisso, pelo acrdo recorrido, de juzo acerca da violao da norma inserta no art. 110 do CTN, razo pela qual, falta do indispensvel prequestionamento, no pode
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ser o recurso especial conhecido, incidindo, por analogia, a Smula n. 282 do Supremo Tribunal Federal: inadmissvel o recurso extraordinrio, quando no ventilada, na deciso recorrida, a questo federal suscitada. 2. A 1 Seo, em 11.5.2005, concluindo o julgamento do EREsp n. 456.650-PR, Rel. originrio Min. Jos Delgado, Rel. p/ o acrdo Min. Franciulli Netto, firmou orientao no sentido da no-incidncia do ICMS sobre os servios prestados pelos provedores de acesso Internet, in verbis:
(...) Cinge-se a controvrsia incidncia de ICMS sobre a prestao de servios de conexo Internet. A questo central envolve a natureza jurdica do servio prestado pelos provedores de acesso Internet. O tema foi analisado por esta egrgia Corte apenas uma vez, oportunidade em que a colenda Primeira Turma, por unanimidade, ao julgar, em 21.6.2001, o REsp n. 323.358-PR (in DJ de 3.9.2001) firmou o entendimento de que os provedores de conexo Internet prestam servios de comunicao, o que determina a incidncia do ICMS. O nclito Ministro Jos Delgado, Relator, salientou, em sntese, que o provedor um agente interveniente prestador de servios de comunicao, espcie dos servios de telecomunicaes sujeito ao ICMS, de acordo com o disposto no artigo 2 da LC n. 87/1996; que a relao negocial entre o provedor e o usurio suficiente para constituir fato gerador do aludido imposto; e que o servio prestado pelo provedor pela via da Internet no servio de valor adicionado, conforme definio do artigo 61 da Lei n. 9.472/1997. O artigo 155, II, da Constituio Federal, dispe: Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: (...) II - operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior. A Lei Complementar n. 87/1996 estabelece, por outro lado, que: Art. 2. O imposto incide sobre: III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza.

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A Lei n. 9.472/1997, denominada Lei Geral de Telecomunicaes - LGT, em seu artigo 61, define o servio de valor adicionado como a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes e, em seu 1, dispe que o referido servio no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. No mesmo eito, a Norma n. 004/1995, aprovada pela Portaria do Ministrio das Comunicaes n. 148/1995, cujo objetivo regular o uso de meios da Rede Pblica de Telecomunicaes para o provimento e utilizao de Servios de Conexo Internet, j dispunha que servio de valor adicionado o servio que acrescenta a uma rede preexistente de um servio de telecomunicaes, meios ou recursos que criam novas utilidades especficas, ou novas atividades produtivas, relacionadas com o acesso, armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. O Servio de Conexo Internet, ou SCI, definido como o Servio de Valor Adicionado que possibilita o acesso Internet a Usurios e Provedores de Servios de Informaes, e o Provedor de Servio de Conexo Internet, ou PSCI, como a entidade que presta o Servio de Conexo Internet. Tambm a Proposta de Regulamento para o Uso de Servios e Redes de Telecomunicaes no Acesso a Servios Internet (para substituir a Norma n. 004/1995 do Ministrio das Comunicaes), objeto da Consulta Pblica n. 417, da Anatel, define, em seu artigo 4, como Provedor de Acesso a Servios Internet - Pasi, a entidade que oferta Provimento de Acesso a Servios Internet ou o conjunto de atividades que permite, dentre outras utilidades, a autenticao ou reconhecimento de um usurio para acesso a Servios Internet. Em seu artigo 6 dispe, ainda, que o Provimento de Acesso a Servios Internet no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor e seus clientes como usurios dos servios de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a esta condio. Por outro lado, o artigo 21, XI, da Constituio Federal, determina que compete Unio explorar, diretamente ou mediante autorizao, concesso ou permisso, os servios de telecomunicaes. No tocante ao acesso Internet, Jos Eduardo Soares de Melo explica que: O acesso internet implica a utilizao conjugada de alguns equipamentos - computador, modem, linha telefnica, fibra tica, TV a cabo, telefone celular ou um micro de mo (palmtop) - por meio de um programa (software - internet explorer, netscape etc.), instalado no computador de qualquer pessoa, procedendo ao roteamento da ligao por canais contratados pela Embratel, que se conecta a uma empresa estrangeira, alm de oferecer diversas outras comodidades (disposio de aparelhos, equipamentos, senhas etc.).
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(...) Participam a operadora (entidade exploradora do STFC - Servio Telefnico Fixo Comutado, ou SMC Servio Mvel Celular); o provedor (pessoa que prov o servio atravs da rede pblica de telecomunicaes), mediante oferecimento de facilidade suplementar do STFC (recursos de cdigos de acesso especfico e o fornecimento do registro das chamadas destinadas aos provedores) e os usurios (tomadores dos servios pertinentes internet). O provedor transmite ao usurio a informao indispensvel para a realizao da comunicao do usurio com a internet, mediante os meios tcnicos que dispem (in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 238). Hugo de Brito Machado ensina que a expresso provedor de acesso pode designar o conjunto de equipamentos que viabiliza o acesso de algum Internet. No sentido de prestador de servio, porm, o provedor a pessoa, fsica ou jurdica, que utiliza esse conjunto de equipamentos para a prestao de servio consistente em viabilizar o acesso Internet (Ob. cit., p. 88). Segundo definio de Ana Maria Goffi Flaquer Scartezzini, o provedor de acesso, em linguagem simplificada, constitui o instrumental tcnico para que o usurio possa acessar a navegao na Internet; o meio hbil para possibilitar a entrada na rede internacional de comunicao (Ob. cit., p. 128). Conforme informaes constantes do Resultado da Consulta Pblica n. 372 (in www.anatel.gov.br), de 21 de maro de 2002, realizada pela Agncia Nacional de Telecomunicao - Anatel, no Brasil vrios servios de telecomunicaes podem dar suporte a Provimento de Acesso a Servio Internet, mas por condies da prestao e disponibilidade, 93% das conexes a Provedores de Acesso a Servio Internet so feitas por meio do Servio Telefnico Fixo Comutado - SFTC, e apenas 7% utilizam como suporte outros servios de telecomunicaes, tais como, TV a cabo e MMDS. Consoante o entendimento de Marco Aurlio Greco, prestador do servio de comunicao aquele que fornece os respectivos meios para a comunicao, assim entendidos no apenas aqueles que tornam possvel a instaurao de uma relao comunicativa, tais como interfaces, dispositivos, equipamentos etc. Em outras palavras, presta servio de comunicao quem fornece o ambiente de comunicao (in Internet e Direito, Dialtica, So Paulo, 2000, p. 124). Sustenta o autor que o provedor de acesso Internet cria, tecnicamente, um ambiente especial que viabiliza um meio diferente pelo qual podem transitar mensagens, que no se confunde com o ambiente criado pela telefonia (in Direito e Internet, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 182). O referido autor assevera, ademais, que a utilidade proporcionada pelo provimento de acesso permitir a transmisso de mensagens, permitir que
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as pessoas se comuniquem, viabilizando um sistema de comunicao cujas utilidades esto na flexibilidade das conexes, multiplicidade de caminhos, agilidade na obteno de informaes, facilidade de transmisso etc. Pode-se dizer que se a utilidade obtida pelo usurio em relao operadora de telefonia obter uma conexo com certo local, a utilidade obtida pelo provimento de acesso a conexo com todo o mundo (in Internet e Direito, Dialtica, So Paulo, 2000, p. 133-134). Nesse eito, conclui que o conceito de comunicao utilizado pela CF/1988 no um conceito legal (que se extraia de uma determinada lei), mas sim um conceito de fato (que resulta da natureza do que feito ou obtido) (Ob. cit., p. 136-137). Do mesmo sentir a lio de Luciana Angeiras, para quem o servio de acesso prestado pelo provedor no se restringe apenas a agilizar, facilitar, maximizar a atividade comunicativa entre duas partes, mas efetivamente, promover a comunicao. O servio de comunicao prestado pelo provedor ao seu cliente assemelha-se ao exemplo da transportadora, que continua prestando servio de transporte ao seu cliente, ainda que no o faa pessoalmente durante todo o itinerrio. de se concluir, portanto, que se diversas pessoas compem o iter comunicacional para transmitir a mensagem em alguma etapa definitiva do processo, tais pessoas prestam servios de comunicao (in Internet: o Direito na Era Virtual, organizao de Lus Eduardo Schoueri, So Paulo, Lacaz Martins, Halembeck, Pereira Neto, Gurevich & Schoueri Advogados, 2000). A doutrina majoritria, contudo, posiciona-se contrariamente incidncia do ICMS aos servios prestados pelos provedores de acesso Internet. Kiyoshi Harada, ao examinar a questo, salienta que o provedor de acesso internet libera espao virtual para comunicao entre duas pessoas, porm, quem presta o servio de comunicao a concessionria de servios de telecomunicaes, j tributada pelo ICMS. O provedor tomador de servios prestados pelas concessionrias. Limita-se a executar servio de valor adicionado, isto , servios de monitoramento do acesso do usurio rede, colocando sua disposio equipamentos e softwares com vistas eficiente navegao (in Tributao na Internet, Coordenador Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Revista dos Tribunais, So Paulo, 2001, p. 223). Nessa esteira o comentrio de Francisco de Assis Alves: Os provedores viabilizam o acesso internet aos usurios e a outros provedores de servios de informaes. Os provedores, portanto, utilizam a estrutura do servio de telecomunicaes existente para proporcionar o acesso, o armazenamento de informaes e conectar o usurio rede. Apenas recebem as informaes da rede e as retransmitem ao usurio conectado. (...) A comunicao que ocorre entre os usurios da internet decorre de um servio de conexo prestado pelos provedores. E estes, agora sim, utilizam-se de um servio de comunicao, prestado pelas

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companhias telefnicas, para efetivarem esta conexo. Assim sendo, o servio fornecido pelos provedores nada mais do que um acrscimo ao servio de telecomunicaes, consistindo num servio de valor adicionado (Ob. cit., p. 173). A esse respeito, preleciona Hugo de Brito Machado que o certo que os servios prestados pelo provedor de acesso no so viveis sem aqueles aos quais se agregam (Ob. cit., p. 91). J Ives Gandra Martins pondera que se o servio estiver vinculado ao setor de telecomunicao, mas no for considerado servio de telecomunicao por quem tem competncia de definio fiscal, evidncia, no ser servio de comunicao de forma alguma. Ou so servios de telecomunicaes, por estarem vinculados a telecomunicaes, ou no so meios de comunicao, por falta de pertinncia com outras formas de comunicao (Ob. cit., p. 48). Relevante, ainda, a observao de Sacha Calmon de que o servio prestado pelos provedores de acesso Internet um Servio de Valor Adicionado, no se enquadrando como servio de comunicao, tampouco servio de telecomunicao. Este servio apenas oferece aos provedores de Acesso Internet o suporte necessrio para que o Servio de Valor Adicionado seja prestado, ou seja, o primeiro um dos componentes no processo de produo do ltimo (Ob. cit., p. 104). Jos Eduardo Soares de Melo assevera que o provedor cria novas utilidades relacionadas ao acesso ciberntico, consistentes no armazenamento, apresentao, movimentao e recuperao de informaes, possibilitando os meios de perfazimento da comunicao. Entretanto, no se vislumbram tpicos servios de comunicao, mas atividades que permitem que os usurios se comuniquem com o mundo virtual. Os provedores nada comunicam porque no detm os conhecimentos constantes da realidade virtual, mas apenas criam condies para que ocorra a ligao entre dois pontos. Tornar possvel a relao comunicativa (servio de monitoramento do acesso do usurio rede) no tem a mesma natureza de participar de modo interativo desta mesma relao (Ob. cit., p. 241). Oportunas e precisas as consideraes tecidas por Jos Maria de Oliveira, citado por Hugo de Brito Machado: Entende-se que o provimento de acesso Internet deve ser assim considerado como uma prestao de servio que utiliza necessariamente uma base de comunicao preexistente e que viabiliza o acesso aos servios prestados na rede mundial, por meio de sistemas especficos de tratamento de informaes. O provimento de acesso no pode ser enquadrado, assim, como um servio de comunicao, pois no atende aos requisitos mnimos que,
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tcnica e legalmente, so exigidos para tanto, ou seja, o servio de conexo Internet no pode executar as atividades necessrias e suficientes para resultarem na emisso, na transmisso, ou na recepo de sinais de telecomunicao. Nos moldes regulamentares, um servio de valor adicionado, pois aproveita uma rede de comunicao em funcionamento e agrega mecanismos adequados ao trato do armazenamento, movimentao e recuperao de informaes. Ao se afirmar que o provimento de acesso no condio necessria e suficiente realizao do fenmeno comunicacional, quer-se informar que os mecanismos tecnolgicos do provimento de acesso no viabilizam, por si ss, a comunicao (suficincia), bem como no so indispensveis para que a comunicao se efetive (necessidade) (Ob. cit., p. 89). Como salientado pela ilustre Relatora, a questo foi debatida por juristas renomados no XXVI Simpsio Nacional de Direito Tributrio, realizado em So Paulo no ano de 2001 pelo Centro de Extenso Universitria - CEU. Concluiuse, em plenrio e em Comisses, por maioria, que os servios prestados pelo provedores de acesso no sofrem a incidncia do ICMS. Nesse sentido, vide trecho da concluso das Comisses 2 e 3 do aludido Simpsio, citado por Ives Gandra da Silva Martins, Coordenador-Geral do evento: A expresso servio de comunicao, no art. 155, inciso II, da Constituio Federal, significa a atividade remunerada de colocar disposio de terceiro, meios ou instrumentos para que ocorra a comunicao, como tal entendida a ao bilateral, ou multilateral, em que informaes ou dados so enviados de um sujeito a outro, ou a outros, e daquele ou daqueles a este, em verdadeira interao. No pode ser aplicada ao provedor de acesso a Internet, porque este no disponibiliza meios e condies necessrios e suficientes a que se realize a comunicao. Para que se realize a comunicao fazem-se indispensveis outros meios, aos quais o provedor simplesmente acrescenta instrumentos que tornam mais fcil, ou mais rpida, a comunicao (in Competncia Impositiva sobre os Servios Prestados pelos Provedores de Acesso Internet, Revista Dialtica de Direito Tributrio, n. 75, dezembro de 2001, p. 72-73). Diante do exposto, conclui-se que o servio prestado pelo provedor de acesso Internet no se caracteriza como servio de telecomunicao, porque no necessita de autorizao, permisso ou concesso da Unio. Tampouco oferece prestaes onerosas de servios de comunicao (art. 2, III, da LC n. 87/1996), de forma a incidir o ICMS, porque no fornece as condies e meios para que a comunicao ocorra, sendo um simples usurio dos servios prestados pelas empresas de telecomunicaes.
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Trata-se, portanto, de mero servio de valor adicionado, uma vez que o prestador se utiliza da rede de telecomunicaes que lhe d suporte para viabilizar o acesso do usurio final Internet, por meio de uma linha telefnica. Com efeito, os provedores de acesso Internet atuam como intermedirios entre o usurio final e a Internet. Utilizam-se, nesse sentido, de uma infra-estrutura de telecomunicaes preexistente, acrescentando ao usurio novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes (artigo 61 da Lei Geral de Telecomunicaes). Quanto ao alegado dissdio jurisprudencial, denota-se que o precedente colacionado, julgado pela egrgia Primeira Turma deste Tribunal (REsp n. 323.358PR, Rel. Min. Jos Delgado, DJ de 3.9.2001), evidncia, diverge do entendimento esposado no v. decisum recorrido, razo pela qual deve ser conhecido o recurso pela alnea c, porm no provido, diante dos argumentos acima esposados. Pelo que precede, no conheo do recurso especial pela alnea a e, pela alnea c, conheo mas lhe nego provimento.

No aludido julgamento, todavia, proferi voto-vista em sentido contrrio, in verbis:


1. Busca-se, aqui, definir a natureza dos servios prestados pelos denominados provedores de Internet, definio essa que tem relevncia para fins de tributao. Com efeito, a se chegar concluso de que se trata de servio de comunicao, configurar-se-, em tese, a hiptese de incidncia do Imposto Sobre Circulao de Mercadoria e Servio ICMS, de competncia estadual (CF, art. 155, II); se de outro servio se tratar, sobre ele poder incidir o Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ISSQN, de competncia municipal (CF, art. 156, III). 2. A polmica reside, fundamentalmente, na interpretao de dois preceitos normativos. De um lado, o art. 2 da Lei Complementar n. 87, de 13.9.1996, que dispe: Art. 2. O imposto incide sobre: I - operaes relativas circulao de mercadorias, inclusive o fornecimento de alimentao e bebidas em bares, restaurantes e estabelecimentos similares; II - prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal, por qualquer via, de pessoas, bens, mercadorias ou valores; III - prestaes onerosas de servios de comunicao, por qualquer meio, inclusive a gerao, a emisso, a recepo, a transmisso, a retransmisso, a repetio e a ampliao de comunicao de qualquer natureza; IV - fornecimento de mercadorias com prestao de servios no compreendidos na competncia tributria dos Municpios;
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V - fornecimento de mercadorias com prestao de servios sujeitos ao imposto sobre servios, de competncia dos Municpios, quando a lei complementar aplicvel expressamente o sujeitar incidncia do imposto estadual. 1 O imposto incide tambm: I - sobre a entrada de mercadoria importada do exterior, por pessoa fsica ou jurdica, ainda quando se tratar de bem destinado a consumo ou ativo permanente do estabelecimento; II - sobre o servio prestado no exterior ou cuja prestao se tenha iniciado no exterior; III - sobre a entrada, no territrio do Estado destinatrio, de petrleo, inclusive lubrificantes e combustveis lquidos e gasosos dele derivados, e de energia eltrica, quando no destinados comercializao ou industrializao, decorrentes de operaes interestaduais, cabendo o imposto ao Estado onde estiver localizado o adquirente. 2 A caracterizao do fato gerador independe da natureza jurdica da operao que o constitua. De outro lado, o art. 61 e seus pargrafos 1 e 2 da Lei n. 9.472, de 16.6.1997, nos seguintes termos: Art. 61. Servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. 1 Servio de valor adicionado no constitui servio de telecomunicaes, classificando-se seu provedor como usurio do servio de telecomunicaes que lhe d suporte, com os direitos e deveres inerentes a essa condio. 2 assegurado aos interessados o uso das redes de servios de telecomunicaes para prestao de servios de valor adicionado, cabendo Agncia, para assegurar esse direito, regular os condicionamentos, assim como o relacionamento entre aqueles e as prestadoras de servio de telecomunicaes. Para uma corrente, adotada pelo acrdo paradigma, o provedor de Internet qualifica-se como servio de comunicao e, como tal, est sujeito a ICMS; para outra, adotada pelo acrdo embargado, servio de valor adicionado telecomunicao, no ficando sujeito quele imposto, e sim, se for o caso, ao ISSQN.

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3. H, no plano dos fatos, alguns pontos em comum nas duas correntes de opinio. Primeiro, o de que a Internet um sistema de comunicao de informaes. Constitui um sistema de ligao entre redes de computadores, formando um veculo nico de comunicao, que propicia o acesso a um enorme volume de informaes de toda a natureza, bem como a transmisso de qualquer informao para qualquer usurio, em qualquer ponto geogrfico, tudo de modo rpido e gil. Em suma, repita-se: Internet um sistema de comunicao. O segundo ponto a respeito do qual no h divergncia o de que, para ter acesso a esse sistema de comunicao - ou, melhor dizendo, para ter acesso s informaes disponveis na Internet - essencial que o usurio se utilize dos servios de um provedor, ao qual deve estar ligado. o provedor, e somente ele, que faz a comunicao entre o usurio e a informao. Provedor, na descrio de Newton de Lucca (com a qual ambas as correntes tambm concordam) aquele que presta, ao usurio, um servio de natureza vria, seja franqueando o endereo na Internet, seja armazenando e disponibilizando o site para a rede, seja prestando e coletando informaes, etc. designado, tecnicamente, de Provedor de Servios de Conexo Internet (PSC), sendo a entidade que presta servios de conexo Internet (SC) (Direito e Internet Aspectos Jurdicos Relevantes, obra coletiva, coord. Newton de Lucca e Adalberto Simo Filho, So Paulo, Edipro, 2001, p. 60). Portanto, provedor um prestador de servios, e os servios que presta esto diretamente relacionados com a Internet. 4. Sendo a Internet um sistema de comunicao de informaes e sendo o provedor um prestador de servios integrado e essencial a esse sistema, podese concluir que o servio prestado pelo provedor um servio que faz parte da comunicao. Em outras palavras: um servio de comunicao. Todavia, sem negar essa realidade, sustenta-se que se trata de um servio de valor adicionado de telecomunicaes e, como tal, no classificado legalmente como servios de telecomunicao, conforme dispe o art. 61 da Lei n. 9.472/1997. O argumento no procede. O servio de valor adicionado descrito na Lei acima referida (que a Lei Geral de Telecomunicaes) leva em considerao o ambiente suposto pelo legislador, ou seja: os servios de telecomunicao. Assim, nesse ambiente, definese como servio de valor adicionado a atividade que acrescenta, a um servio de telecomunicaes que lhe d suporte e com o qual no se confunde, novas utilidades relacionadas ao acesso, armazenamento, apresentao, movimentao ou recuperao de informaes. Assim, um servio acessrio, que adere a um principal, com o qual, todavia, no se confunde. Sem ele, o servio principal subsistiria normalmente. Entre o servio acessrio-adicionado e o principal h, portanto, uma relao que, em linguagem metafsica, se poderia denominar como de pura acidentalidade. 5. Ora, ainda que se admitisse verdadeira essa relao de acidentalidade e acessoriedade dos servios do provedor em face do sistema de telecomunicao (que, como se disse, o ambiente suposto pela Lei n. 9.472/1997), o mesmo certamente no se pode afirmar quando o confronto se faz entre o provedor e o
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sistema de comunicao da Internet. Aqui, a relao entre o servio do provedor e o sistema comunicativo no de mera acidentalidade. Pelo contrrio: uma relao de essencialidade. O servio do provedor necessrio e indispensvel prpria existncia da comunicao pela via da Internet. Sem provedores no existiria a rede mundial, que nada mais , no fundo, do que uma rede formada pelos diversos provedores, que permitem o acesso e, ao mesmo tempo, disponibilizam informaes. O servio do provedor, conseqentemente, no um servio acessrio, que poderia ser dispensado sem comprometimento do servio principal. , ao contrrio, um servio essencial, o cerne, o fundo do ser, desse sistema de comunicao. Nesse ambiente, portanto, no h como enquadrar o servio do provedor como de mero valor adicionado. Define-se, sem dvida, como servio de comunicao, perfeitamente adequado entre as espcies previstas no art. 2 da LC n. 87/1996.

Adoto, porm, o posicionamento firmado pela Seo, apenas com a supracitada ressalva do entendimento pessoal. 3. Diante do exposto, conheo parcialmente do recurso especial para, nesta parte, dar-lhe provimento, concedendo a segurana. Custas pela impetrada. Sem honorrios advocatcios (Smula n. 105-STJ). o voto.

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Smula n. 335

SMULA N. 335 Nos contratos de locao, vlida a clusula de renncia indenizao das benfeitorias e ao direito de reteno. Referncia: Lei n. 8.245/1991, art. 35. Precedentes: REsp REsp REsp REsp REsp 38.274-SP 172.851-SC 265.136-MG 276.153-GO 575.020-RS (5 T, 09.11.1994 DJ 22.05.1995) (6 T, 26.08.1998 DJ 08.09.1998) (6 T, 14.12.2000 DJ 19.02.2001) (5 T, 07.03.2006 DJ 1.08.2006) (5 T, 05.10.2004 DJ 08.11.2004) Terceira Seo, em 25.04.2007 DJ 07.05.2007, p. 456

RECURSO ESPECIAL N. 38274-SP (93.0024254-7) Relator: Ministro Edson Vidigal Recorrente: Armando Livichi Saito Advogados: Wanderley Bizarro e outros Recorrido: Antonio Matias Pena Advogado: Francisco de Assis Mine Ribeiro Paiva EMENTA Locao. Reteno por benfeitorias. Cdigo do Consumidor. Lei n. 8.070/1990. Inaplicabilidade. 1. No nula clusula contratual de renncia ao direito de reteno ou indenizao por benfeitorias. 2. No se aplica s locaes prediais urbanas reguladas pela Lei n. 8.245/1991, o Cdigo do Consumidor. 3. Recurso no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do recurso. Votaram com o Relator, os Srs. Ministros Jesus Costa Lima, Jos Dantas e Assis Toledo. Ausente, justificadamente, o Ministro Cid Flaquer Scartezzini. Braslia (DF), 09 de novembro de 1994 (data do julgamento). Ministro Jesus Costa Lima, Presidente Ministro Edson Vidigal, Relator
DJ 22.05.1995

RELATRIO O Sr. Ministro Edson Vidigal: Em ao de despejo, denncia vazia em locao no residencial, precedida de notificao premonitria, proposta pelo

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recorrido, o pedido foi julgado procedente na sentena, e improcedente o do locatrio na reconveno apresentada com vistas ao direito reteno por benfeitorias. Confirmada a deciso no Segundo Tribunal de Alada Cvel de So Paulo, interps o locatrio, recurso especial com base na Constituio, Art. 105, III, a, reputando contrariados o CPC - Arts. 125 - I, 332, 405 - 3 - IV e a Lei n. 8.070/1990, Art. 51, XVI, increpando de nula a clusula contratual de renncia ao direito de reteno ou indenizao por benfeitorias. O recurso foi admitido na origem, ante a impossibilidade de se aplicar a Smula n. 400 do STF. Sem as contra-razes do recorrido, subiram os autos a esta Corte. Relatei. VOTO O Sr. Ministro Edson Vidigal (Relator): Senhor Presidente, a alegada ofensa Lei n. 8.070/1990 - Cdigo do Consumidor - impertinente hiptese aqui tratada, razo pela qual o Acrdo recorrido acertadamente afastou sua incidncia, por no ter a mesma aplicao em questes oriundas de vnculo locatcio, anotando que
a lei inquilinria regulou toda a matria de que trata, de sorte que a disposio do cdigo especializado na defesa do consumidor, para modific-la, haveria de a ela referir-se, especificamente. Mas tal no ocorreu. (fl. 77)

Ao invocar a proteo da Lei n. 8.070/1990, o recorrente pretende nula a clusula 5 do contrato locatcio, que diz, foi assinado por coao. (fl. 82) O julgado hostilizado, ao confirmar a sentena que afastara o direito de reteno por benfeitorias, consignou que
no nula a clusula pela qual o locatrio renunciou ao direito de reteno ou indenizao por benfeitorias realizadas no imvel, como acontece no presente caso (clusula 5, fls. 5). (fl. 76)

Com efeito, o pretenso direito a reteno por benfeitorias, inserido em clusula contratual que o exclui, apresenta-se incabvel em sede de recurso especial, consoante o teor da Smula n. 5 - STJ.
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SMULAS - PRECEDENTES

A propsito, a lio de Arnoldo Medeiros:


Ningum pretende que o direito de reteno seja de ordem pblica ou de interesse geral, pelo que no pode haver dvida sobre a validade do pacto que o exclua.

A instncias ordinrias, ademais, soberanas no exame das questes fticas e probatrias dos autos, consideraram lcita a clusula contratual que afastava o direito indenizao e reteno por benfeitorias e, doutrina e jurisprudncia afinam-se no sentido de que o direito de reteno por benfeitorias necessrias ou teis - Lei n. 6.649/1979 - Art. 26 (sob o imprio da qual foi celebrado o contrato), no de ordem pblica, sendo, pois, suscetvel de ter sua incidncia afastada pela vontade das partes. Assim os precedentes desta Corte, dentre eles - REsp n. 10.336 - SP, rel. Min. Eduardo Ribeiro:
Locao. Benfeitorias. Lcito convencionarem as partes no ser devida indenizao por benfeitorias, ainda que necessrias.

Assinalo, outrossim, que a locao hoje regulada pela Lei n. 8.245/1991, que revogou a Lei n. 6.649/1979 - lei especial que trata especificamente das locaes prediais urbanas e no pela Lei n. 8.078/1990, que dispensa proteo ao consumidor, em hipteses no abrangidas por leis especiais. (REsp. n. 38.639-0SP, 5 Turma) Em suma, o pedido reconvencional que objetivou a reteno por benfeitorias, no foi acolhido em face de ter, a locatria, de forma expressa e antecipadamente renunciado ao direito de exigi-la, considerando, tambm, irrelevante a prova sobre benfeitorias, pois, o direito de reteno ou indenizao estava inserido em clusula contratual que o exclui. No se trata de negativa de valorizao jurdica das provas e da tese (fl. 81), como quer o recorrente, mas de interpretao de clusula contratual, pelo que incua seria a feitura da percia, que apenas acarretaria a morosidade desnecessria do provimento jurisdicional, em prejuzo dos princpios processuais de celeridade e economia. REsp n. 2.903-MA, Rel. Min. Athos Carneiro. Assim, no conheo do recurso. o voto.
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RSSTJ, a. 6, (28): 325-348, abril 2012

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RECURSO ESPECIAL N. 172.851-SC (98.0031014-2) Relator: Ministro Fernando Gonalves Recorrente: Huynh Van Bay Advogada: Sandra Regina Machado de Souza Recorrido: Valci Lacerda Advogado: Neltair Piccolotto EMENTA Processual Civil e Civil. Locao. Recurso especial. Violao de lei federal e dissdio jurisprudencial. Benfeitorias. Reteno. Indenizao. Art. 35 da Lei n. 8.245/1991. 1 - No h violao ao dispositivo legal apontado, se no contrato existe clusula expressa excluindo o direito do locatrio em obter indenizao por benfeitorias, bem como exercer eventual direito de reteno. 2 - Matria no prequestionada, que impede o conhecimento do recurso, nos termos das Smulas n. 282 e n. 356 do STF. 3 - Dissdio jurisprudencial no demonstrado, pois o recorrente nem mesmo informa a existncia de qualquer deciso divergente 4 - Recurso no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do recurso. Participaram do julgamento os Ministros Vicente Leal, Luiz Vicente Cernicchiaro e Anselmo Santiago. Ausente, por motivo de licena, o Ministro William Patterson. Braslia (DF), 26 de agosto de 1998 (data do julgamento). Ministro Vicente Leal, Presidente Ministro Fernando Gonalves, Relator
DJ 08.09.1998 332

SMULAS - PRECEDENTES

RELATRIO O Sr. Ministro Fernando Gonalves: Trata-se de recurso especial, fundado nas letras a e c do permissivo constitucional, interposto por Huynh Van Bay contra acrdo proferido pela Segunda Cmara Civil do Tribunal de Justia do Estado de Santa Catarina, assim ementado:
Apelao cvel. Indenizao. Reteno por benfeitorias. Renncia. Possibilidade. Havendo clusula com renncia indenizao e reteno por benfeitorias, no h como se cogitar desse direito (AC n. 40.991, Des. Amaral e Silva). (fls. 181)

Afirma o recorrente que tem direito indenizao pelas benfeitorias, porque ningum pode locupletar-se s custas alheias (fls. 186-188). Oferecidas as contra-razes (fls. 209-211) e admitido o recurso (fls. 111113), ascenderam os autos a esta Corte. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Fernando Gonalves (Relator): Razo no assiste ao recorrente. O prprio dispositivo de lei tido por violado (art. 35 da Lei n. 8.245/1991) admite conveno das partes em sentido contrrio. Confira-se:
Salvo expressa disposio contratual em contrrio, as benfeitorias introduzidas pelo locatrio, ainda que no autorizadas pelo locador, bem como as teis, desde que autorizadas, sero indenizveis e permitem o exerccio do direito de reteno. (fls. 193)

E o acrdo assentou que o contrato, por meio de clusula expressa, exclura o direito do locatrio tanto indenizao como reteno por benfeitorias. Por outro lado, a matria ora discutida no foi prequestionada, conforme se nota do respectivo acrdo (fls. 181-184), o que impede o conhecimento do especial, nos termos das Smulas n. 282 e n. 356 do STF. Por fim, resta esclarecer que o dissdio jurisprudencial no foi devidamente demonstrado, pois o recorrente nem mesmo informa a existncia de qualquer deciso divergente. Ante o exposto, no conheo do recurso.
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RECURSO ESPECIAL N. 265.136-MG (2000/0064106-5) Relator: Ministro Vicente Leal Recorrente: Organizacao Babilonia Ltda Advogado: Getulio Barbosa de Queiroz e outro Recorrido: Moises Chajkel Szejnbejn Advogado: Nelson Alves Eustaquio EMENTA Processual Civil. Locao. Direito de reteno e indenizao de benfeitorias. Clusula de renncia. Validade. Produo de prova pericial. Cerceamento de defesa. Inexistncia. - Ainda que a nova Lei do Inquilinato assegure ao locatrio, em seu artigo 35, o direito de indenizao e reteno pelas benfeitorias, valida a clusula inserida nos contratos de locao urbana de renncia aos benefcios assegurados. - A existncia de clusula contratual cm que o locatrio renuncia ao direito de reteno ou indenizao torna desnecessria a realizao de prova pericial das benfeitorias realizadas no imvel locado. - Recurso especial no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, no conhecer do recurso especial, na conformidade dos votos e notas taquigrficas a seguir. Participaram do julgamento os Srs. Ministros Fernando Gonalves, Hamilton Carvalhido e Fontes de Alencar. Ausente, por motivo de licena, o Sr. Ministro William Patterson. Braslia (DF), 14 de dezembro de 2000 (data do julgamento). Ministro Fernando Gonalves, Presidente Ministro Vicente Leal, Relator
DJ 19.02.2001 334

SMULAS - PRECEDENTES

RELATRIO O Sr. Ministro Vicente Leal: - Nos autos de ao de despejo por denncia vazia, o MM. Juiz processante indeferiu o pedido de produo antecipada de prova pericial requerido pela locatria, com vistas avaliao das benfeitorias realizadas no imvel locado. Contra essa deciso foi interposto agravo de instrumento, tendo sido a deciso denegatria de seguimento prestigiada em sede de agravo regimental pela egrgia Stima Cmara Cvel do Tribunal de Alada do Estado de Minas Gerais, frente existncia de clusula de renncia ao direito de reteno e de indenizao ou reembolso pelas benfeitorias realizadas (fls. 47-48). Irresignada, a locatria interpe o presente recurso especial, com fulcro nas alneas a e c do permissivo constitucional, verberando ter o acrdo em destaque violado os artigos 22, I, 35 e 52 3 da Lei n. 8.245/1991 e os artigos 400, 410, segunda parte, e 744, do CPC. Sustenta, em sntese, que o indeferimento imotivado da prova pericial importou em cerceamento de defesa, j que a Lei do Inquilinato assegura o direito de indenizao e reteno por benfeitorias, sendo leoninas as clusulas contratuais que restringem tais direitos. Apresentadas as contra-razes, o recurso foi inadmitido na origem, advindo agravo que, provido, ensejou a subida dos autos a esta Corte. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Vicente Leal (Relator): - O acrdo atacado no recurso confirmou a deciso que entendeu desnecessria a produo de prova pericial das benfeitorias realizadas no imvel locado, frente existncia de clusula de renncia ao direito de reteno e de indenizao das benfeitorias. Neste recurso, a controvrsia posta em debate cinge-se anlise da validade das clusulas de renncia, de modo a dispensar a realizao de prova pericial das benfeitorias. Analise-se, pois, a questo. certo que o art. 131, do CPC, consagra o princpio do livre convencimento do Juiz, que o autoriza a decidir a lide com base nos elementos que julgue suficientes compreenso da controvrsia.
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Todavia, o mencionado princpio no pode atropelar o principio do devido processo legal, de dignidade constitucional, nem pode causar cerceamento de defesa, de modo a impedir o autor de fazer prova do fato constitutivo do seu direito (CPC, art. 333, I). Assinale-se, ainda, que a nova Lei do Inquilinato assegura ao locatrio, em seu artigo 35, a indenizao por benfeitorias necessrias, ainda que no autorizadas pelo locador, e pelas teis, desde que previamente autorizadas, bem como o direito de reteno do imvel, a ser exercido no processo de conhecimento e no em sede de execuo. De outra sorte, a doutrina e a jurisprudncia cristalizadas no mbito dos Tribunais ptrios so unnimes em proclamar a validade da clusula de renncia ao direito de reteno e indenizao por benfeitorias inserida nos contratos de locao urbana. A propsito, destaquem-se os seguintes precedentes desta Corte, in verbis:
Processual Civil. Julgamento antecipado da lide. Cerceamento de defesa. Produo de provas. Devido processo legal. Ato de demisso. Reintegrao em cargo pblico. Solicitao do processo administrativo. Cabimento. - O princpio do livre convencimento do Juiz no pode atropelar o princpio do devido processo legal, de dignidade constitucional, sendo descabido o desprezo da pretenso de se produzir prova requerida, tida como necessria para a demonstrao do fato constitutivo do direito postulado. - Para a demonstrao da ilegalidade do ato demissrio, pressuposto para a reintegrao funcional, adequada e pertinente a requisio e exame do processo administrativo disciplinar. - Recurso especial conhecido e provido. (REsp n. 201.794-RJ, Rel. Min. Vicente Leal, in DJ de 14.06.1999) Locao. Direito de reteno. Realizao de benfeitorias. Clusula exonerativa. Validade. 1. No importa em ofensa aos arts. 26 e 46 da Lei n. 6.640/1979, a existncia de clusula em que o locatrio renuncia o direito a indenizao em virtude da realizao de benfeitorias no imvel. 2. Recurso no conhecido. (REsp n. 94.617-DF, Rel. Min. Edson Vidigal, in DJ de 02.03.1998) Locao. Lei n. 8.245/1991. Reteno e indenizao por benfeitorias. Cdigo de Defesa do Consumidor. Lei n. 8.078/1990. Inaplicabilidade.

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SMULAS - PRECEDENTES

1. No nula, nos contratos de locao urbana, a clusula que estabelece a renncia ao direito de reteno ou indenizao por benfeitorias. 2. No se aplica s relaes regidas pela Lei n. 8.245/1991, porquanto lei especfica, o Cdigo do Consumidor. 3. Agravo regimental no provido. (AGA n. 261.422-SP, Rel. Min. Edson Vidigal, in DJ de 22.05.2000) Civil e Processual. Locao no residencial. Denncia vazia. Julgamento antecipado. Benfeitorias. Correo dos honorrios. - Indenizao. Mesmo as benfeitorias necessrias cabia renunciar o inquilino, no regime da Lei n. 6.649, arts. 26 e 46, nas condies contratuais s agora expressamente contempladas pela Lei n. 8.245, art. 35. (REsp n. 60.708-CE, Rel. Min. Jos Dantas, in DJ de 09.09.1996)

Em face dessa premissa, de se reconhecer que a existncia de clusula contratual em que o locatrio renuncia ao direito de reteno ou indenizao torna desnecessria a realizao de prova pericial das benfeitorias realizadas. No caso, a locatria, atravs da clusula de n. 3, das condies gerais do contrato locatcio, renunciou expressamente ao direito de reteno e de indenizao pelas benfeitorias realizadas. Da porque no era imprescindvel a realizao de prova pericial destinada avaliao das benfeitorias por ela edificadas no prdio, no tendo o MM. Juiz processante, ao indeferir o requerimento, desrespeitado o exerccio pleno do direito de defesa e o devido processo legal. Assim sendo, tenho que a deciso do Tribunal a quo conferiu ao preceitos tidos como violados a precisa e adequada exegese, o que impe seu prestgio. Isto posto, no conheo do recurso especial. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 276.153-GO (2000/0090280-2) Relator: Ministro Arnaldo Esteves Lima Recorrente: Posto Caramuru Ltda
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Advogado: Geraldo Gonalves da Costa Recorrido: Esso Brasileira de Petrleo S/A Advogado: Marcelo Mariani Dalan e outros

EMENTA Processual Civil. Locao. Testemunha. Suspeio. Interesse no litgio. Reexame de matria ftica. Impossibilidade. Smula n. 7-STJ. Irregularidade na representao da recorrida. Inexistncia. Carta de preposto. Juntada. Intimao da recorrente. Desnecessidade. Despejo. Notificao prvia. Inexistncia de prazo para propositura da ao. Natureza jurdica do contrato entre distribuidora de combustveis e posto de gasolina. Locao. Lei n. 8.245/1991. Aplicabilidade. Ao de despejo. Cabimento. Direito de reteno e indenizao por benfeitorias. Renncia expressa. Pedido de intimao dos assistentes tcnicos para que compaream audincia de instruo e julgamento. Indeferimento. Cerceamento de defesa. Inexistncia. Ausncia de prejuzo. Dissdio jurisprudencial no demonstrado. Recurso especial conhecido e improvido. 1. Tendo as instncias ordinrias considerado que o empregado de uma das partes tem interesse no litgio e, por isso, tomado seu testemunho sem compromisso, rever tal posicionamento demandaria o revolvimento de matria ftico-probatria, o que atrai o bice da Smula n. 7-STJ. 2. A pessoa jurdica pode ser representada em Juzo por preposto, ainda que este no seja seu diretor, bastando para tanto que a carta de preposto tenha sido assinada por pessoa com poderes para tanto. 3. A juntada da carta de preposto aos autos no demanda a intimao da recorrente, tendo em vista que tal documento no influiu no julgamento da controvrsia, pois sua apresentao tinha por desiderato to-simplesmente comprovar a legitimidade de sua representao na audincia de instruo e julgamento. 4. Realizada a necessria notificao da recorrente e decorrido o lapso temporal nela previsto, poder a respectiva ao de despejo ser ajuizada a qualquer tempo, uma vez que no est ela subordinada a nenhum prazo.
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SMULAS - PRECEDENTES

5. Malgrado o art. 35 da Lei n. 8.245/1991 assegure ao locatrio o direito de indenizao e reteno pelas benfeitorias, vlida a clusula inserida nos contratos de locao urbana de renncia aos benefcios assegurados. Hiptese em que a recorrente renunciou expressamente ao seu direito. 6. O indeferimento do pedido de intimao dos assistentes tcnicos para que respondessem aos quesitos formulados pela recorrente no caracteriza cerceamento de defesa, haja vista que tais respostas j haviam sido fornecidas nos autos de medida cautelar de produo de provas. Tendo elas sido ratificadas pelo perito na audincia de instruo e julgamento, no h falar na existncia de prejuzo para a recorrente. 7. Dissdio jurisprudencial no comprovado. 8. Recurso especial conhecido e improvido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso, mas lhe negar provimento. Os Srs. Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp e Laurita Vaz votaram com o Sr. Ministro Relator. Sustentou oralmente: Dr. Geraldo Gonalves da Costa (p/ recorrente) Braslia (DF), 07 de maro de 2006 (data do julgamento). Ministro Arnaldo Esteves Lima, Relator
DJ 1.08.2006

RELATRIO O Sr. Ministro Arnaldo Esteves Lima: Trata-se recurso especial interposto por Posto Caramuru Ltda., com base no art. 105, inc. III, a e c, da Constituio Federal, contra acrdo do Tribunal de Justia do Estado de Gois que mantivera inclume sentena que, por sua vez, julgou procedente o pedido da autora Esso Brasileira de Petrleo Ltda., para decretar o despejo da recorrente do imvel objeto do contrato celebrado entre as partes.
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O acrdo recorrido foi assim ementado (fls. 408-409):


Locao. Comodato. Benfeitorias. teis. Renncia contratual. Notificao premonitria. Assistentes tcnicos no ouvidos na audincia. Testemunha no compromissada. Cerceamento de defesa inocorrente. I - A notificao premonitria no tem forma para se realizar nem perde sua eficcia se a ao de despejo proposta aps a fluncia do prazo nela especificado. II - Se ao laudo oficial anuram os assistentes tcnicos, so desnecessrios os esclarecimentos da parte dos mesmos inexistindo qualquer prejuzo na produo da prova. Tambm, a oitiva de testemunha sem compromisso, cujo depoimento consta dos autos e apreciado pelo julgador, no configura cerceamento de defesa. III - O contrato que permite utilizao de material e equipamentos do locaodr, sem a presena plena da gratuidade, no comodato em sua essncia, mas contrato atpico, complexo e acessrio, sendo atingido, por isto, pela resilio do contrato locatcio, ao qual se liga obrigatoriamente; IV - O locatrio no tem direito indenizao pelas benfeitorias teis introduzidas por ele no imvel, nem de reteno, se h clusula expressa, configuradora da renncia do inquilino a esse respeito. Agravos retidos e apelao improvidos.

Opostos embargos declaratrios, foram eles rejeitados pelo Tribunal de origem. Sustenta a recorrente, nas razes de seu recurso especial, que: a) o indeferimento de seu pedido de intimao do perito e dos assistentes tcnicos das partes, para que comparecessem audincia de instruo e julgamento para prestarem esclarecimentos, implicaria violao aos arts. 435 e 452, inc. I, do CPC. Sobre esse tema, aponta ainda a ocorrncia de dissdio jurisprudencial; b) h contrariedade ao art. 405, 3, inc IV, do CPC, em razo do indeferimento do compromisso da testemunha Sinomar Vaz Gomes, arrolada pelo recorrente, sob o argumento de que o fato de a testemunha ser sua empregada no a tornaria suspeita, nos termos do precitado dispositivo infraconstitucional; c) existe irregularidade na representao da recorrida por ocasio da audincia de instruo e julgamento, uma vez que seu depoimento pessoal teria sido prestado por pessoa sem autorizao legal para tanto, mediante a apresentao de uma carta de preposio, instrumento que no poderia e
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SMULAS - PRECEDENTES

no pode substituir o contrato social, nico documento hbil capaz de provar a regular representao das pessoas jurdicas em juzo (fl. 450), o que caracterizaria contrariedade aos arts. 12, inc. VI, 13, inc. I, e 398, todos do CPC; d) ineficaz a notificao preparatria da ao de despejo que lhe foi movida pela recorrida, tendo em vista que, entre a data de sua realizao, 10.06.1996, e a data do ajuizamento da ao de despejo, 15.01.1997, teriam se passado 7 (sete) meses, motivo pelo qual a referida notificao teria perdido sua eficcia. Assim, restariam violados os arts. 808, inc. I, do CPC, tendo em vista que a ao principal no foi proposta no prazo de 30 (trinta) dias previsto no art. 806 do mesmo Cdigo; e) no seria cabvel a ao de despejo, porque o contrato celebrado entre as partes seria misto ou coligado, ou seja, de locao e de comodato ao mesmo tempo, caso em que desafiaria a propositura do despejo, quanto locao, e a de reintegrao, no que se refere ao comodato, no podendo, obviamente, ser admitido o despejo para o desfazimento das duas relaes contratuais, como entendera o acrdo recorrido (fl. 451), o que implicaria afronta ao art. 5 da Lei n. 8.245/1991. Por fim, quanto ao mrito, diz que o acrdo recorrido contrariou o art. 35 da Lei n. 8.245/1991, por no ter reconhecido a possibilidade de a recorrente ser indenizada pelas benfeitorias teis e necessrias edificadas no imvel locado. A recorrida apresentou contra-razes (fls. 460-476). Admitido o recurso especial na origem, subiram os autos a esta Corte (fls. 478-480). o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Arnaldo Esteves Lima (Relator): A recorrente sustenta, nas razes de seu recurso especial, que: a) o indeferimento do pedido de intimao dos assistentes tcnicos para que comparecessem audincia de instruo e julgamento, bem como a oitiva da testemunha Sinomar Vaz Gomes sem que lhe fosse tomado compromisso, violou os arts. 12, inc. VI, 13, inc. I, 435 e 452, inc. I, do CPC; b) em razo de a recorrida ter sido representada na audincia de instruo e julgamento por pessoa no autorizada, restaria malferido o art. 405, 3, inc. IV, todos do CPC;
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c) a juntada da carta de preposto pela recorrida sem a intimao do recorrente resultaria na ofensa ao art. 398 do CPC; d) sua notificao ineficaz, bem como impossvel o de desfazimento do contrato to-somente pelo ajuizamento da ao de despejo, uma vez que a existncia de um contrato de comodato exigiria tambm a propositura de uma ao possessria, malferindo assim os arts. 806 e 808, inc. I, do CPC, e 5 da Lei n. 8.245/1991. No mrito, defende a possibilidade de retenso das benfeitorias teis e necessrias realizadas no imvel locado, sob pena de ofensa ao art. 35 da Lei n. 8.245/1991. Verifica-se dos autos que o juzo de primeiro grau no tomou o compromisso da testemunha Sinomar Vaz Gomes ao fundamento de que, por ser ela empregada do recorrente, teria interesse no litgio. Tal entendimento tem por pressuposto o reconhecimento de questes de ordem ftica que no podem ser novamente apreciadas em sede de recurso especial, uma vez que implicaria o reexame de matria ftico-probatria, o que obstado pela Smula n. 7-STJ. Ademais, como bem asseverou a Turma Julgadora, a negativa de compromisso referida testemunha no caracterizaria cerceamento de defesa, mesmo porque foi ela, ainda que sem compromisso, ouvida e reperguntada (fl. 412), no se podendo considerar como imprestvel seu testemunho pelo simples fato de no ter sido tomado o compromisso. Isso porque o 4 do art. 405 prev a possibilidade de o juiz ouvir tambm as testemunhas consideradas suspeitas, situao em que lhes atribuir o valor que possam merecer. Se na hiptese entendeu-se que Seu depoimento (...) nada acrescentou ao conjunto probatrio (fl. 412), tal concluso no se baseou na ausncia de compromisso, mas no contedo das informaes prestadas, cujo reexame, neste momento, torna-se invivel, nos termos da j citada Smula n. 7-STJ. Nesse sentido, transcrevo a seguinte ementa:
Testemunha. Suspeio. Interesse no litgio. Gerente. Reconhecido no acrdo que o gerente do supermercado ru tem interesse no litgio, descabe negar esse fato na instncia especial (art. 405, 3, inc. IV, do CPC). Temas no prequestionados. Recurso no conhecido. (REsp n. 97.916-SP, Rel. Min. Ruy Rosado de Aguiar, Quarta Turma, DJ 03.02.1997, p. 733)

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Tambm no prevalece a irresignao da recorrente no que concerne suposta irregularidade na representao da recorrida, tendo em vista que, conforme jurisprudncia desta Corte, A pessoa jurdica pode ser representada em Juzo por preposto, ainda que este no seja seu diretor; basta a designao regular (REsp n. 191.078-MA, Rel. Min. Ari Pargendler, Terceira Turma, DJ 09.10.2000, p. 142). In casu, entendeu o Tribunal de origem pela validade da carta de preposto, uma vez que Quem assinou tinha poderes para tal, pelo que se v dos documentos de fls. 329-331 (fl. 419). Por sua vez, no h falar em violao ao art. 398 do CPC pela ausncia de intimao da recorrente para se pronunciar sobre a carta de preposio acostada aos autos, haja vista que tal documento no influiu no julgamento da controvrsia, pois sua apresentao tinha por desiderato to-simplesmente comprovar a legitimidade de sua representao na audincia de instruo e julgamento. Quanto suposta ineficcia da notificao preparatria da ao de despejo, ante o decurso de 7 (sete) meses entre sua efetivao e o ajuizamento da ao de despejo, j firme, nesta Corte, o entendimento segundo o qual A Lei de Locao (n. 8.245/1991), em seus arts. 46, parg. 2, e 78, no impe prazo algum ao locador, aps efetuada a obrigatria notificao, ao exerccio de seu direito de retomada, atravs da propositura da competente ao de despejo por denncia vazia. O locador, neste tipo de ao e obedecida a prvia comunicao legal, rbitro de suas convenincias, no comportando a lei ou ao intrprete, mais restries que as expressas (REsp n. 137.353-SP, Rel. Min. Jorge Scartezzini, Quinta Turma, DJ 06.12.1999, p. 108). Nesse mesmo sentido:
Locao. Notificao. Prazo para ao de despejo. Prequestionamento. I - A ao de despejo, nos termos da Lei n. 8.245/1991, depois de decorrido o lapso temporal previsto na notificao, no est subordinada a prazo algum, podendo ser ajuizada a qualquer tempo. (...) Recurso parcialmente conhecido, porm, desprovido. (REsp n. 295.145-SP, Rel. Min. Felix Fischer, Quinta Turma, DJ 12.03.2001, p. 172)

No que tange natureza do contrato celebrado entre as partes, restou decidida pela Quinta Turma que O contrato celebrado entre Distribuidora de Combustveis e Posto de Gasolina tem natureza contratual de locao, de sorte que seria adequado o ajuizamento da ao de despejo em virtude da aplicao
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da Lei n. 8.245/1991 (REsp n. 688.280-DF, Rel. Min. Felix Fischer, Quinta Turma, DJ 26.09.2005, p. 445). Por sua vez, concernente ao alegado direito da recorrente de reteno e indenizao pelas benfeitorias teis e necessrias realizadas no imvel, esta Corte j pacificou o entendimento segundo o qual, Ainda que a nova Lei do Inquilinato assegure ao locatrio, em seu artigo 35, o direito de indenizao e reteno pelas benfeitorias, vlida a clusula inserida nos contratos de locao urbana de renncia aos benefcios assegurados (REsp n. 265.136-MG, Rel. Min. Vicente Leal, Sexta Turma, DJ 19.02.2001, p. 259). Nesse mesmo sentido:
Locao. Lei n. 8.245/1991. Reteno e indenizao por benfeitorias. Cdigo de Defesa do Consumidor. Lei n. 8.078/1990. Inaplicabilidade. No nula, nos contratos de locao urbana, a clusula que estabelece a renncia ao direito de reteno ou indenizao por benfeitorias. No se aplica s relaes regidas pela Lei n. 8.245/1991, porquanto lei especfica, o Cdigo do Consumidor. Recurso conhecido e provido. (REsp n. 575.020-RS, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca, Quinta Turma, DJ 08.11.2004, p. 273) Locao. Lei n. 8.245/1991. Reteno e indenizao por benfeitorias. Cdigo de Defesa do Consumidor. Lei n. 8.078/1990. Inaplicabilidade. 1. No nula, nos contratos de locao urbana, a clusula que estabelece a renncia ao direito reteno ou indenizao por benfeitorias. 2. No se aplica s relaes regidas pela Lei n. 8.245/1991, porquanto lei especfica, o Cdigo do Consumidor. 3. Agravo regimental no provido. (AgRg no Ag n. 261.422-SP, Rel. Min. Edson Vidigal, Quinta Turma, DJ 22.05.2000, p. 138)

Por fim, conforme se verifica dos autos, pretendia a recorrente que os assistentes tcnicos respondessem aos seguintes quesitos (fl. 304):
1. As benfeitorias edificadas no imvel locado, pelo Ru, considerando a situao anterior do prdio, so teis e necessrias para o bom funcionamento do Posto de Gasolina ali instalado? 2. O valor das benfeitorias, apurado no laudo pericial datado do dia 19.08.1996 (fls. 118-124 dos autos em apenso), que importou em R$ 318.612,69 (trezentos e dezoito mil, seiscentos e doze reais e sessenta e nove centavos), atualizado monetariamente, importa, atualmente, em quanto?

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SMULAS - PRECEDENTES

A no-intimao dos assistentes tcnicos, para que comparecessem audincia de instruo e julgamento, no configura o alegado cerceamento de defesa da recorrente, visto que no lhe causou nenhum prejuzo. Isso porque os referidos quesitos j haviam sido respondidos nos laudos periciais juntados aos autos da referida Medida Cautelar, elaborados pelo perito (fls. 121-122) e pela assistente tcnica da recorrida (fl. 153), devendo-se observar que o assistente tcnico da recorrente no apresentou laudo prprio, limitando-se a anuir ao laudo do perito (fl. 124). Ademais, tais respostas foram ratificadas pelo perito na audincia de instruo e julgamento (fl. 311). Outrossim, verifica-se, in casu, a total impertinncia dos referidos quesitos, porquanto buscava a recorrente, por meio deles, obter fundamentos para seu pedido de indenizao e reteno das referidas benfeitorias, s quais, como demonstrado acima, no tem nenhum direito, uma vez que a ele renunciou expressamente. Quanto sustentada divergncia jurisprudencial, a recorrente no comprovou sua existncia mediante a juntada das certides ou cpias dos acrdos paradigmas, nem citou repositrio oficial, autorizado ou credenciado, em que eles estejam publicados, conforme exigncia prevista no art. 541, pargrafo nico, do CPC, c.c. o 255, 1, a e b, do RISTJ. Ante o exposto, conheo do recurso especial e nego-lhe provimento. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 575.020-RS (2003/0125289-8) Relator: Ministro Jos Arnaldo da Fonseca Recorrente: Gboex Grmio Beneficente Advogado: Rui Beuster de Loyola e outros Recorrido: Isdralit Indstria e Comrcio Ltda - Grupo Isdra Advogado: Bernardo Dorfmann e outros

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EMENTA Locao. Lei n. 8.245/1991. Reteno e indenizao por benfeitorias. Cdigo de Defesa do Consumidor. Lei n. 8.078/1990. Inaplicabilidade. No nula, nos contratos de locao urbana, a clusula que estabelece a renncia ao direito de reteno ou indenizao por benfeitorias. No se aplica s relaes regidas pela Lei n. 8.245/1991, porquanto lei especfica, o Cdigo do Consumidor. Recurso conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia: A Turma, por unanimidade, conheceu do recurso e lhe deu provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp, Laurita Vaz e Arnaldo Esteves Lima votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 05 de outubro de 2004 (data do julgamento). Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Relator
DJ 08.11.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca: Trata-se de recurso especial interposto por Gboex-Grmio Beneficente, com fundamento no art. 105, inciso III, alneas a e c, do permissivo constitucional, contra o v. acrdo proferido pela Egrgia Dcima Sexta Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul que, unanimidade, negou provimento apelao, estando assim ementado (fl. 259):
Apelao cvel. Despejo. Imvel no residencial. Natureza das benfeitorias. Como as adaptaes buscaram aumentar ou facilitar o uso do bem locado, podem ser consideradas de natureza til, alis, como adequadamente concluiu a percia.
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SMULAS - PRECEDENTES

Prazo de carncia. O prazo de carncia previsto na clusula 4 visou a adequao do imvel sua destinao, jamais afastar eventual indenizao por benfeitorias teis. Ar condicionado e dutos. Comparao com percia em outro feito entre as mesmas partes. Impossvel comparar dados semelhantes de outro feito entre as partes, mas, relativo a rea diversa e realizado por perito diverso, igualmente com equipamentos no idnticos. Depreciao. Razovel sua incidncia e no percentual fixado em razo do longo tempo da locao e da natural obsolescncia dos equipamentos. Apelos desprovidos.

Foram interpostos Embargos Declaratrios, os quais foram rejeitados. O recorrente sustenta que a deciso recorrida violou o disposto no artigo 35, da Lei n. 8.245/1991. Alega que as benfeitorias teis devem ser indenizadas e permitir o direito de reteno, se no houver expressa disposio contratual em contrrio. Aduz, ainda, que h divergncia jurisprudencial adotada por outros tribunais. Foram apresentadas contra-razes s fls. 308-9. O Tribunal a quo admitiu o regular processamento do feito. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca (Relator): Est no despacho que admitiu o apelo s fls. 315-7:
Voltam-se as razes recursais, em sntese, contra o reconhecimento do direito de reteno, uma vez reconhecida a natureza das benfeitorias realizadas como teis. Alegam que existe expressa disposio contratual em contrrio. Merece ser admitida a presente inconformidade, por ambas as alneas de sua interposio. O entendimento do aresto recorrido est em desacordo com a jurisprudncia do egrgio Superior Tribunal de Justia, como demonstram as seguintes decises: (...)

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Locao. Lei n. 8.245/1991. Reteno e indenizao por benfeitorias. Cdigo de Defesa do Consumidor. Lei n. 8.078/1990. Inaplicabilidade. 1. No nula, nos contratos de locao urbana, a clusula que estabelece a renncia ao direito reteno ou indenizao por benfeitorias. 2. No se aplica s relaes regidas pela Lei n. 8.245/1991, porquanto lei especfica, o Cdigo do Consumidor. 3. Agravo regimental no provido. (AgRg n. 261.422-SP, DJ de 22.05.2000, Quinta Turma, Rel. Min. Edson Vidigal)

Ante o exposto, conheo e dou provimento ao recurso para, cassando o acrdo recorrido, afastar a obrigao de indenizar as benfeitorias, como acordado no contrato. Sucumbncia invertida.

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Smula n. 336

SMULA N. 336 A mulher que renunciou aos alimentos na separao judicial tem direito penso previdenciria por morte do ex-marido, comprovada a necessidade econmica superveniente. Referncias: CF/1988, arts. 201, V, e 226, 3. Lei n. 8.213/1991, art. 76, 1 e 2. Precedentes: AgRg na Pet AgRg no Ag REsp REsp REsp REsp REsp REsp RMS 4.992-PR 668.207-MG 176.185-SP 178.630-SP 196.678-SP 202.759-SP 472.742-RJ 602.978-AL 19.274-MT (5 T, 14.11.2006 DJ 18.12.2006) (5 T, 06.09.2005 DJ 03.10.2005) (5 T, 17.12.1998 DJ 17.02.1999) (6 T, 16.04.1999 DJ 17.05.1999) (5 T, 16.09.1999 DJ 04.10.1999) (5 T, 08.06.1999 DJ 16.08.1999) (5 T, 06.03.2003 DJ 31.03.2003) (5 T, 1.06.2004 DJ 02.08.2004) (6 T, 15.09.2005 DJ 06.02.2006) Terceira Seo, em 25.04.2007 DJ 07.05.2007, p. 456

AGRAVO REGIMENTAL NA PETIO N. 4.992 - PR (20060170646-8) Relator: Ministro Gilson Dipp Agravante: Geni da Silva Tardim Advogado: Ary Lcio Fontes e outro Agravado: Instituto Nacional do Seguro Social - INSS

EMENTA Processual Civil e Previdencirio. Incidente de uniformizao de jurisprudncia. Artigo 14, pargrafo 4, Lei n. 10.2592001. Superior Tribunal de Justia. Dirimir divergncia. Competncia. Turma de uniformizao. Orientao contrria. Direito material. Smula ou jurisprudncia do STJ. Penso por morte. Percepo. Cnjuge separado ou divorciado. Dissenso jurisprudencial. Quinta e Sexta Turmas. Entendimento dominante. Existncia. Necessidade. Agravo interno desprovido. I - O Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia foi criado pelo artigo 14, 4 da Lei n. 10.2592001, para que o Superior Tribunal de Justia resolva sobre eventual divergncia sempre que a orientao acolhida pela Turma de Uniformizao, em questes de direito material, contrariar smula ou jurisprudncia desta Corte desde que haja entendimento dominante da matria posta em debate. II - Na hiptese, a Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia entende ser impossvel a concesso de benefcio penso por morte a cnjuge separado ou divorciado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. Por seu turno, a Sexta Turma deste Tribunal possui posicionamento no sentido de que devida a penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, desde que demonstre a necessidade econmica superveniente, ainda que tenha havido dispensa dos alimentos por ocasio da separao. III - invivel, em sede de Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia, dirimir divergncia, conforme os termos do artigo 14, 4 da Lei n. 10.2592001, quando no houver, nesta Corte, posicionamento dominante sobre o assunto em discusso. IV - Agravo interno desprovido.

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ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da quinta turma do Superior Tribunal de Justia. A Turma, por unanimidade, negou provimento ao agravo regimental. Os Srs. Ministros Laurita Vaz, Arnaldo Esteves Lima e Felix Fischer votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 14 de novembro de 2006 (data do julgamento). Ministro Gilson Dipp, Relator
DJ 18.12.2006

RELATRIO O Sr. Ministro Gilson Dipp: Trata-se de Agravo Interno interposto por Geni da Silva Tardim, contra deciso que no conheceu do Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia dirigido a esta Corte, nos seguintes termos, verbis:
O Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia foi criado pelo artigo 14, 4 da Lei n. 10.2592001, nos seguintes termos: Art. 14. Caber pedido de uniformizao de interpretao de lei federal quando houver divergncia entre decises sobre questes de direito material proferidas por Turmas Recursais na interpretao da lei. omissis. 4 Quando a orientao acolhida pela Turma de Uniformizao, em questes de direito material, contrariar smula ou jurisprudncia dominante no Superior Tribunal de Justia - STJ, a parte interessada poder provocar a manifestao deste, que dirimir a divergncia. Desta forma, de uma simples leitura do texto legal, conclui-se que esta Corte dever dirimir eventual divergncia existente sempre que a orientao acolhida pela Turma de Uniformizao, em questes de direito, contrariar smula ou jurisprudncia do STJ desde que que haja entendimento dominante da matria posta em debate. Na hiptese dos autos, a ora requerente pleiteou o benefcio penso por morte de seu ex-marido, segurado da previdncia, j falecido. Narram os autos que a autora separou-se judicialmente de seu marido em 1992, oportunidade em que
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dispensou penso alimentcia. Com o falecimento de seu ex-marido em 2003, ela requereu penso por morte, que restou indeferido no mbito administrativo. Na esfera judicial, seu pedido tambm foi julgado improcedente, porque a autora no comprovou ser dependente econmica de seu ex-marido no momento em que este faleceu. Na Turma Nacional de Uniformizao de Jurisprudncia seu pedido de uniformizao no foi conhecido por ausncia de jurisprudncia dominante no mbito desta Corte. Tendo sido o feito encaminhado a este Tribunal, com fulcro nos artigos 14, 4 e 28 da Resoluo n. 3902004-CJF, cumpre assinalar a inexistncia de posicionamento dominante sobre o assunto em debate. Com efeito, a Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia entende ser impossvel a concesso de benefcio penso por morte a cnjuge separado ou divorciado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. Ilustrativamente: Administrativo. Servidor pblico. Pedido de penso por morte formulado por mulher separada. Violao ao art. 535 do CPC. Omisso inexistente. Necessidade econmica no comprovada. Impossibilidade do benefcio previdencirio. Precedentes. Agravo regimental desprovido. 1. A mulher que recusa os alimentos na separao judicial pode pleite-los futuramente, desde que comprove a sua dependncia econmica. 2. No demonstrada a dependncia econmica, impe-se na improcedncia do pedido para a concesso do benefcio previdencirio de penso por morte. 3. Agravo regimental desprovido. (AgRg no Ag n. 668.207-MG, Rel. Min. Laurita Vaz, D.J. de 03.10.2005). Previdencirio. Recurso especial. Penso por morte. Inexistncia de comprovao de dependncia econmica. Lei 8.2131991, art. 76, 1 e 2. Ausncia de preenchimento de requisito legal. Impossibilidade de concesso do benefcio. - Em observncia legislao que regula a matria, impossvel a concesso do benefcio de penso por morte a cnjuge divorciado ou separado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. - Em momento algum dos autos, consta o possvel recebimento de penso alimentcia pela autora, ou qualquer comprovao de dependncia, ainda que por vias transversas. - Face a inexistncia do preenchimento de requisito legal para a concesso do benefcio previdencirio de Penso por Morte, impese a desconstituio do v. Acrdo recorrido e consequentemente a improcedncia do pedido.
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- Recurso conhecido e provido. (REsp n. 602.978-AL, Rel. Min. Jorge Scartezzini, D.J. de 02.08.2004). Processual e Previdencirio. Rural. Benefcio. Penso por morte. Dependncia econmica. Comprovao. Habilitao de filhas. Cotas. Art. 76 da Lei n. 8.21391. 1. Cnjuge separado judicialmente sem receber alimentos e que no comprova a dependncia econmica no faz jus penso. 2. Habilitao das filhas dependentes s cotas de penso, na forma do art. 76 da Lei n. 8.2131991. 3. Recurso conhecido em parte e, nessa, provido. (REsp n. 196.603-SP, de minha relatoria, D.J. de 13.03.2000). Por seu turno, a Sexta Turma deste Tribunal possui posicionamento no sentido de que devida a penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, desde que demonstre a necessidade econmica superveniente, ainda que tenha havido dispensa dos alimentos por ocasio da separao. Sobre o tema, confira-se: Agravo regimental em recurso especial. Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente sem alimentos. Dependncia econmica superveniente comprovada. 1. devida penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, uma vez demonstrada a necessidade econmica superveniente, ainda que tenha havido dispensa dos alimentos por ocasio da separao. Precedentes. 2. Agravo regimental a que se nega provimento. (AgRg no REsp n. 527.349-SC, Rel. Min. Paulo Medina, D.J. de 06.10.2003). Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente. Dispensa de penso alimentcia. Necessidade econmica posterior. Comprovao. - Desde que comprovada a ulterior necessidade econmica, o cnjuge separado judicialmente, ainda que tenha dispensado a penso alimentcia, no processo de separao, tem direito percepo de penso previdenciria em decorrncia do bito do ex-marido. - Recurso Especial no conhecido. (REsp n. 177.350-SP, Rel. Min. Vicente Leal, D.J. de 15.05.2000). Ante o exposto, no conheo do Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia dirigido a esta Corte, com fundamento nos artigos 14, 4 da Lei n. 10.2592001 e 28 da Resoluo n. 3902004, por no existir infringncia ao entendimento do STJ. (fls. 111-114).
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No presente recurso, a agravante repisa os argumentos tecidos anteriormente. Ao final, requer a retratao da deciso agravada ou, caso assim no se entenda, a apreciao do agravo pela Turma para que seja conhecido e provido o Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Gilson Dipp (Relator): No obstante os argumentos expendidos pela agravante, os mesmos no tm o condo de infirmar os fundamentos insertos na deciso hostilizada, no ensejando, assim, a reforma pretendida. O Incidente de Uniformizao de Jurisprudncia foi criado pelo artigo 14, 4 da Lei n. 10.2592001, nos seguintes termos:
Art. 14. Caber pedido de uniformizao de interpretao de lei federal quando houver divergncia entre decises sobre questes de direito material proferidas por Turmas Recursais na interpretao da lei. omissis. 4 Quando a orientao acolhida pela Turma de Uniformizao, em questes de direito material, contrariar smula ou jurisprudncia dominante no Superior Tribunal de Justia - STJ, a parte interessada poder provocar a manifestao deste, que dirimir a divergncia.

Desta forma, de uma simples leitura do texto legal, conclui-se que esta Corte dever dirimir eventual divergncia existente sempre que a orientao acolhida pela Turma de Uniformizao, em questes de direito, contrariar smula ou jurisprudncia do STJ desde que que haja entendimento dominante da matria posta em debate. Na hiptese dos autos, a ora requerente pleiteou o benefcio penso por morte de seu ex-marido, segurado da previdncia, j falecido. Narram os autos que a autora separou-se judicialmente de seu marido em 1992, oportunidade em que dispensou penso alimentcia. Com o falecimento de seu ex-marido em 2003, ela requereu penso por morte, que restou indeferido no mbito administrativo. Na esfera judicial, seu pedido tambm foi julgado improcedente, porque a autora no comprovou ser dependente econmica de seu ex-marido
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no momento em que este faleceu. Na Turma Nacional de Uniformizao de Jurisprudncia seu pedido de uniformizao no foi conhecido por ausncia de jurisprudncia dominante no mbito desta Corte. Tendo sido o feito encaminhado a este Tribunal, com fulcro nos artigos 14, 4 e 28 da Resoluo n. 3902004-CJF, cumpre assinalar a inexistncia de posicionamento dominante sobre o assunto em debate. Com efeito, a Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia entende ser impossvel a concesso de benefcio penso por morte a cnjuge separado ou divorciado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. Ilustrativamente:
Administrativo. Servidor pblico. Pedido de penso por morte formulado por mulher separada. Violao ao art. 535 do CPC. Omisso inexistente. Necessidade econmica no comprovada. Impossibilidade do benefcio previdencirio. Precedentes. Agravo regimental desprovido. 1. A mulher que recusa os alimentos na separao judicial pode pleite-los futuramente, desde que comprove a sua dependncia econmica. 2. No demonstrada a dependncia econmica, impe-se na improcedncia do pedido para a concesso do benefcio previdencirio de penso por morte. 3. Agravo regimental desprovido. (AgRg no Ag n. 668.207-MG, Rel. Min. Laurita Vaz, D.J. de 03.10.2005). Previdencirio. Recurso especial. Penso por morte. Inexistncia de comprovao de dependncia econmica. Lei n. 8.2131991, art. 76, 1 e 2. Ausncia de preenchimento de requisito legal. Impossibilidade de concesso do benefcio. - Em observncia legislao que regula a matria, impossvel a concesso do benefcio de penso por morte a cnjuge divorciado ou separado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. - Em momento algum dos autos, consta o possvel recebimento de penso alimentcia pela autora, ou qualquer comprovao de dependncia, ainda que por vias transversas. - Face a inexistncia do preenchimento de requisito legal para a concesso do benefcio previdencirio de Penso por Morte, impe-se a desconstituio do v. Acrdo recorrido e consequentemente a improcedncia do pedido. - Recurso conhecido e provido. (REsp n. 602.978-AL, Rel. Min. Jorge Scartezzini, D.J. de 02.08.2004).

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Processual e Previdencirio. Rural. Benefcio. Penso por morte. Dependncia econmica. Comprovao. Habilitao de filhas. Cotas. Art. 76 da Lei n. 8.2131991. 1. Cnjuge separado judicialmente sem receber alimentos e que no comprova a dependncia econmica no faz jus penso. 2. Habilitao das filhas dependentes s cotas de penso, na forma do art. 76 da Lei 8.2131991. 3. Recurso conhecido em parte e, nessa, provido. (REsp n. 196.603-SP, de minha relatoria, D.J. de 13.03.2000).

Por seu turno, a Sexta Turma deste Tribunal possui posicionamento no sentido de que devida a penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, desde que demonstre a necessidade econmica superveniente, ainda que tenha havido dispensa dos alimentos por ocasio da separao. Sobre o tema, confira-se:
Agravo regimental em recurso especial. Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente sem alimentos. Dependncia econmica superveniente comprovada. 1. devida penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, uma vez demonstrada a necessidade econmica superveniente, ainda que tenha havido dispensa dos alimentos por ocasio da separao. Precedentes. 2. Agravo regimental a que se nega provimento. (AgRg no REsp n. 527.349-SC, Rel. Min. Paulo Medina, D.J. de 06.10.2003). Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente. Dispensa de penso alimentcia. Necessidade econmica posterior. Comprovao. - Desde que comprovada a ulterior necessidade econmica, o cnjuge separado judicialmente, ainda que tenha dispensado a penso alimentcia, no processo de separao, tem direito percepo de penso previdenciria em decorrncia do bito do ex-marido. - Recurso Especial no conhecido. (REsp n. 177.350-SP, Rel. Min. Vicente Leal, D.J. de 15.05.2000).

Desta forma, no havendo razo para a alterao do julgado, a deciso deve ser mantida por seus prprios fundamentos. Ante o exposto, nego provimento ao agravo. como voto.

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AGRAVO REGIMENTAL NO AGRAVO DE INSTRUMENTO N. 668.207 - MG (20050048283-3) Relatora: Ministra Laurita Vaz Agravante: Almira Faria Advogado: Moiss Elias Pereira e outros Agravado: Maria Ignez Branquinho Pinto Advogado: Joo Azevedo Barbosa e outros Agravado: Instituto de Previdncia dos Servidores Militares do Estado de Minas Gerais-IPSM Advogado: Arildo Ricardo e outros

EMENTA Administrativo. Servidor pblico. Pedido de penso por morte formulado por mulher separada. Violao ao art. 535 do CPC. Omisso inexistente. Necessidade econmica no comprovada. Impossibilidade do benefcio previdencirio. Precedentes. Agravo regimental desprovido. 1. A mulher que recusa os alimentos na separao judicial pode pleite-los futuramente, desde que comprove a sua dependncia econmica. 2. No demonstrada a dependncia econmica, impe-se na improcedncia do pedido para a concesso do benefcio previdencirio de penso por morte. 3. Agravo regimental desprovido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, negar provimento ao agravo regimental. Os Srs. Ministros Arnaldo Esteves Lima, Felix Fischer e Gilson Dipp votaram com a Sra. Ministra Relatora.

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Braslia (DF), 06 de setembro de 2005 (data do julgamento). Ministra Laurita Vaz, Relatora
DJ 03.10.2005

RELATRIO A Sra. Ministra Laurita Vaz: Trata-se de agravo regimental interposto por Almira Faria, contra deciso de minha lavra, proferida em sede de agravo de instrumento, que restou assim ementada:
Administrativo. Servidor pblico. Pedido de penso por morte formulado por mulher separada. Violao aos art. 458 e 535 do CPC. Omisso inexistente. Acrdo hostilizado. Fundamentos suficientes para embasar a deciso. Necessidade econmica no comprovada. Reexame do conjunto ftico-probatrio. Smula n. 7 do STJ. Alnea c. Dissenso no demonstrado. Agravo desprovido. (fl. 140)

Alega a Agravante, nas razes do regimental, que a deciso hostilizada merece reforma. Sustenta em sntese, que o decisum proferido em sede de apelao teria violado o art. 535, do Cdigo de Processo Civil, eis que a deciso no se pronunciou fundamentadamente sobre o fato de que a renncia anterior dos alimentos, no possui o condo de obstaculizar o pedido de penso por morte. Aduz, ainda, que a divergncia jurisprudencial ficou demonstrada, porque realizado o cotejo analtico da deciso recorrida e do acrdo divergente. o relatrio. VOTO A Sra. Ministra Laurita Vaz (relatora): No obstante os argumentos apresentados pela Agravante, o recurso no merece prosperar. Inicialmente, a alegada ofensa ao art. 535, inciso II, do Cdigo de Processo Civil, ao argumento de negativa de prestao jurisdicional pelo Tribunal a quo quando do julgamento dos embargos de declarao, no subsiste. O acrdo hostilizado negou o benefcio previdencirio a ora Agravante, por entender que no ficou comprovado de forma inequvoca a relao de dependncia econmica com o seu ex-marido.
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A ttulo de elucidao, transcrevo o seguinte trecho do aresto hostilizado, litteris:


Conquanto a ex-mulher divorciada no esteja arrolada entre os beneficirios do segurado do IPSM, a jurisprudncia pacfica em se admitir a sua incluso, toda vez que houver a dependncia econmica, ou seja, quando lhe era devida penso alimentcia paga pelo segurado falecido. (...) Entretanto, este no o caso dos autos, a Autora, separada judicialmente do ex-segurado, desde 1971, e divorciada, desde 1992, nunca recebeu penso alimentcia do seu finado ex- marido, haja vista a sua expressa dispensa, conforme se extrai dos documentos juntados nos autos fl. 24. Nesse rumo, pelo fato da apelante nunca ter dependido economicamente de seu ex-marido, haja vista ter sobrevivido durante todos estes anos com renda prpria; aliado ao fato da Lei n. 10.3661990 no ter arrolado as divorciadas como beneficirias de ex-segurado do IPSM, no h como garantir apelante o direito de usufruir a penso por morte por ele deixada. (fl. 57-58; sem grifo no original.) (fls. 218-219)

Nesse contexto, verifica-se que o Tribunal de origem solucionou a quaestio juris de maneira clara e coerente, apresentando todas as questes que firmaram o seu convencimento para negar a penso por morte. No mais, se os fundamentos do acrdo recorrido no se mostram suficientes ou corretos na opinio do recorrente, no quer dizer que eles no existam. No se pode confundir ausncia de motivao com fundamentao contrria aos interesses da parte (AgRg no Ag n. 56.745-SP, Rel. Min. Cesar Asfor Rocha, DJ de 12.12.1994.) No mrito, o acrdo recorrido encontra-se em consonncia com pacfico entendimento desta Egrgia Corte, no sentido de que a mulher que recusa os alimentos na separao judicial pode pleite-los futuramente, desde que comprove a sua dependncia econmica. Por oportuno, transcrevo os seguintes precedentes:
Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente sem alimentos. Prova da necessidade. Smulas n. 64-TFR e 379-STF. O cnjuge separado judicialmente sem alimentos, uma vez comprovada a necessidade, faz jus penso por morte do ex-marido. Recurso no conhecido. (REsp n. 195.919-SP, 5 Turma, Rel. Min. Gilson Dipp, DJ de 21.02.2000, sem grifo no original.)
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SMULAS - PRECEDENTES

Previdencirio. Recurso especial. Penso por morte. Inexistncia de comprovao de dependncia econmica. Lei n. 8.2131991, art. 76, 1 e 2. Ausncia de Preenchimento de Requisito Legal. Impossibilidade de concesso do benefcio. - Em observncia legislao que regula a matria, impossvel a concesso do benefcio de penso por morte a cnjuge divorciado ou separado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. - Em momento algum dos autos, consta o possvel recebimento de penso alimentcia pela autora, ou qualquer comprovao de dependncia, ainda que por vias transversas. - Face a inexistncia do preenchimento de requisito legal para a concesso do benefcio previdencirio de Penso por Morte, impe-se a desconstituio do v. Acrdo recorrido e consequentemente a improcedncia do pedido. - Recurso conhecido e provido. (REsp n. 602.978-AL, 5 Turma, Rel. Min. Jorge Scartezzini, DJ de 02.08.2004.)

Ante o exposto, nego provimento ao agravo regimental. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 176.185-SP (98.0039671-3) Relator: Ministro Gilson Dipp Recorrente: Instituto Nacional do Seguro Social - INSS Advogada: Tereza Marlene Franceschi Meirelles Recorrido: Stella Malafronte Moraes Franco - esplio Advogado: Jorge Wagner Cubaechi Saad

EMENTA Civil e Previdencirio. Penso por morte. Alimentos. Irrenunciabilidade. Art. 404 do CC. Smulas n. 372-STF e n. 64TFR.

RSSTJ, a. 6, (28): 349-384, abril 2012

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SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIA

O ex-cnjuge sobrevivente separado tem direito penso por morte, ainda que tenha dispensado os alimentos na separao, desde que deles necessitado. Recurso no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Srs. Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, em conformidade com os votos e notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do recurso. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Jos Arnaldo e Felix Fischer. Ausente, ocasionalmente, o Sr. Ministro Edson Vidigal. Braslia (DF), 17 de dezembro de 1998 (data do julgamento). Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Presidente Ministro Gilson Dipp, Relator
DJ 17.02.1999

RELATRIO O Sr. Ministro Gilson Dipp: A espcie foi assim resumida no despacho de admisso do recurso, texto do Juiz Jos Kalls, Vice-Presidente do TRF-3 Regio, literal:
Cuida-se de Recurso Especial interposto pelo Instituto Nacional do Seguro Social - INSS, com fulcro no art. 105, inciso III, alnea a, da Constituio Federal, contra deciso unnime de Turma Julgadora deste Tribunal, que entendeu cabvel a concesso da penso por morte, vez que restou comprovada a atual dependncia econmica da autora em relao ao seu ex-cnjuge j falecido, sendo irrelevante a dispensa aos alimentos por ocasio da separao ante a irrenunciabilidade do direito. Sustenta o recorrente afronta Lei n. 3.807/1960, com a nova redao dada pela Lei n. 5.890/1973 e ao artigo 13, do Decreto n. 89.312/1984, j que, estando a recorrida separada judicialmente de seu esposo sem que lhe tenha sido assegurada a prestao de alimentos, incabvel a concesso da penso por morte do falecido segurado da previdncia social. (fl. 136)

o relatrio.
364

SMULAS - PRECEDENTES

VOTO O Sr. Ministro Gilson Dipp (Relator): A irresignao da autarquia, consistente em que indevida a penso por morte ao cnjuge sobrevivente separado que no recebia alimentos em vida do beneficirio, no tem como prevalecer. Decerto, o fato de a ex-mulher haver desistido dos alimentos por ocasio da separao, devido ao pouco que ganhava de aposentadoria o seu ex-marido, no impede que, comprovada em qualquer tempo a sua necessidade econmica, viesse a pleite-los e receb-los, ainda que falecido o beneficirio. Isso, no s por ser legalmente irrenuncivel o direito a alimentos (art. 404 do CC), como pela sua prpria natureza alimentcia, essencial vida. De salientar que no outra a jurisprudncia dos Tribunais, a comear pelo Colendo Supremo Tribunal Federal, que assim sumulou a questo:
Smula n. 372 - No acordo de desquite no se admite renncia aos alimentos, que podero ser pleiteados ulteriormente, verificados os pressupostos legais.

Tambm o extinto Tribunal Federal de Recursos emitiu verbete especifico, assim sumulado:
Smula n. 64 - A mulher que dispensou, no acordo de desquite, a prestao de alimentos, conserva, no obstante, o direito penso decorrente do bito do marido, desde que comprovada a necessidade do benefcio.

Ora, a penso por morte nada mais do que os alimentos a que se obrigam reciprocamente os cnjuges, quando em vida (CF/1988, art. 201, inciso V). Ante o exposto, no conheo do recurso.

RECURSO ESPECIAL N. 178.630-SP (98.0044617-6) Relator: Ministro Fernando Gonalves Recorrente: Instituto Nacional do Seguro Social - INSS Advogado: Tereza Marlene Franceschi Meirelles
RSSTJ, a. 6, (28): 349-384, abril 2012 365

SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIA

Recorrida: Roseli de Souza Toledo Advogado: Rubens Cavalini EMENTA Recurso especial. Penso por morte de marido. Dispensa de alimentos. 1 - irrelevante que a mulher haja dispensado, no processo de separao, a prestao alimentcia, uma vez que conserva o direito penso decorrente do bito do marido, desde que comprovada a necessidade do benefcio. 2 - Recurso a que se nega provimento. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, negar provimento ao recurso. Votaram com o Ministro-Relator os Ministros Vicente Leal e Luiz Vicente Cernicchiaro. Ausente, por motivo de licena, o Ministro William Patterson. Braslia (DF), 16 de abril de 1999 (data do julgamento). Ministro Vicente Leal, Presidente Ministro Fernando Gonalves, Relator
DJ 17.05.1999

RELATRIO O Sr. Ministro Fernando Gonalves: Trata-se de recurso especial interposto pelo Instituto Nacional do Seguro Social-INSS, com fundamento no art. 105, inciso III, letra a, da Constituio Federal, contra acrdo proferido pelo Tribunal Regional Federal da 3 Regio, assim ementado, verbis:
Previdencirio. Penso por morte. Mulher separada que dispensou alimentos. I - A dispensa do direito penso alimentcia na homologao da separao, no preclui o direito obteno da penso por morte do ex-cnjuge falecido.
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SMULAS - PRECEDENTES

II - Efeitos patrimoniais, in casu, a partir da data do bito. III - Incidncia da correo monetria nos termos da Lei n. 8.213/1991 e subseqentes critrios oficiais de atualizao. IV - Juros de mora taxa de 6% ao ano (artigo 1.062 do CC), a partir da citao (artigo 219 do CPC). V - Honorrios advocatcios fixados em 15% sobre o total da condenao. VI - Recurso provido. (fls. 90)

Sustenta o recorrente que a ex-esposa, separada judicialmente e sem direito a alimentos, no faz jus ao beneficio previdencirio. Afirma que o acrdo impugnado violou o art. 17, 2 da Lei n. 8.213/1991 e o art. 14, I do Decreto n. 611/1992. Oferecidas contra-razes, o recurso foi admitido na origem. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Fernando Gonalves (Relator): Razo no assiste ao recorrente. entendimento de nossos Tribunais que sendo o direito a alimentos irrenuncivel, a desistncia destes por ocasio da separao judicial ato de manifestao provisria, uma vez que demonstrada a necessidade superveniente daqueles, correta a concesso do benefcio. Confira-se a jurisprudncia da Corte, verbis:
Previdencirio. Penso. Duplo benefcio de companheira e mulher desquitada. Smula n. 64 do ex-TFR. A mulher que vem percebendo penso do INPS, na condio de companheira designada, pode desfrutar de idntico beneficio por morte de seu ex-marido, apesar de ter dispensado no acordo de desquite a prestao de alimentos, desde que comprove, quantum satis, a necessidade deste beneficio. (AR n. 85-RJ, DJ 22.04.1991, Rel. Min. Jos de Jesus Filho)

A respeito do tema, o Supremo Tribunal Federal j se manifestou inmeras vezes:


Alimentos. Desconstituio de clusula estabelecida em desquite. I - No acordo de desquite no se admite renncia aos alimentos, que podero ser pleiteados ulteriormente, verificados os pressupostos legais.
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II - Recurso Extraordinrio conhecido e provido. (RE n. 114.298-MG, DJ 16.10.1997, Rel. Min. Moreira Alves)

Ante o exposto, nego provimento ao recurso.

RECURSO ESPECIAL N. 196.678-SP (98.0088286-3) Relator: Ministro Edson Vidigal Recorrente: Instituto Nacional do Seguro Social - INSS Advogado: Ricardo Ramos Novelli e outro Recorrido: Maria de Lourdes de Paula e outro Advogado: Expedito Rodrigues de Freitas

EMENTA Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente. Renncia anterior aos alimentos. Irrelevncia. 1. devida a penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, que comprove a dependncia econmica superveniente, ainda que tenha dispensado temporariamente a percepo de alimentos quando da separao judicial. 2. Recurso no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do Recurso. Votaram com o Relator, os Srs. Ministros Flix Fischer, Gilson Dipp, Jorge Scartezzini e Jos Arnaldo. Braslia (DF), 16 de setembro de 1999 (data do julgamento).

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SMULAS - PRECEDENTES

Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Presidente Ministro Edson Vidigal, Relator


DJ 04.10.1999

RELATRIO O Sr. Ministro Edson Vidigal: Buscando a percepo de penso por morte, Maria de Lourdes de Paula e seu filho Rodrigo de Paula Castro ajuizaram ao de Rito Ordinrio contra o Instituto Nacional do Seguro Social - INSS, alegando serem dependentes na forma da Lei n. 8.213/1991, ainda separada judicialmente do falecido segurado. O MM. Juiz da 1 Vara Cvel da Comarca de Franca/SP julgou procedente o pedido em relao ao menor, tendo-o como improcedente com relao autora (fls. 104-107). Houve Recurso da Autora, tendo o TRF - 3 Regio dado provimento. O Acrdo ficou assim ementado:
Previdencirio. Penso por morte. Trabalhador rural ex-esposa. Presuno de dependncia econmica. Termo inicial. Honorrios advocatcios. 1. Esta Turma tem entendido que, em se tratando de trabalhador rural, havendo incio de prova material corroborado por depoimento testemunhal, resta comprovada a condio de rurcola. 2. Possui direito a penso por morte a ex-esposa que no tenha contrado novo matrimnio ou no viva em concubinato comprovado. 3. No perde o direito penso por morte aquela que aps o processo de separao renunciou ao exerccio do direito a alimentos, pois este pode ser posteriormente invocado. Inteligncia da Smula n. 379 do STF. 4. A teor do que dispe o 4 do art. 16 da Lei n. 8.213/1991 h presuno a favor da esposa de que esta economicamente dependente de seu marido. 5. O termo inicial do benefcio deve coincidir com a data do bito do segurado, observada a prescrio qinqenal. 6. Honorrios advocatcios fixados consoante entendimento desta Segunda Turma, no valor de 15% do total da condenao. 7. Apelao autrquica improvida. Recurso adesivo provido. (fl.141)

Vem agora o INSS com este Recurso Especial (CF, Art. 105, III, a), alegando afronta Lei n. 8.213/1991, Art. 76, 2, e ao Decreto n. 89.312/1984,
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SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIA

Art. 49, 2, na medida em que tais normas deixam evidenciado, de maneira clara, que a recorrida somente poder ser dada como beneficiria se estivesse recebendo alimentos do falecido segurado. Tendo-os dispensado, no resta comprovada a dependncia econmica, exigvel para a concesso do beneficio de penso por morte. Contra-raes s fls. 149-151. Admitido na origem, subiram os autos a esta Corte. Relatei. VOTO O Sr. Ministro Edson Vidigal (Relator): Senhor Presidente, os dispositivos invocados nesse Recurso, muito ao contrrio do que alega o INSS, no pode nos levar ao convencimento de que o cnjuge divorciado ou separado judicialmente somente poder ser beneficirio da penso por morte se estiver recebendo alimentos do (a) falecido (a) marido/esposa. Apenas afirma que, comprovada a dependncia econmica, concorrero em igualdade com os dependentes referidos na Lei n. 8.213/1991, Art. 16, I. Como bem salientou o Acrdo recorrido, o direito aos alimentos irrenuncivel (Smula n. 379-STF). A sentena que condenou ou deixou de condenar o falecido marido a pagar alimentos cnjuge-virago poderia ser revista a qualquer tempo, antes da morte daquele, desde que se alterasse o binmio necessidade-possibilidade. Isso significa dizer que, no recebendo a recorrida qualquer quantia do falecido segurado, a ttulo de alimentos, nada a impediria de requer-los posteriormente, desde que comprovasse o requisito necessidade. Em matria previdenciria no diferente. A Constituio Federal de 1988, em seu Art. 201, V, reza que os planos de Previdncia Social, mediante contribuio, atendero nos termos da lei, a penso por morte de segurado, homem ou mulher, ao cnjuge ou companheiro e dependentes, obedecido o disposto no 5 do art. 202. E quando a Lei n. 8.213/1991, Art. 76, 2, inclui o cnjuge separado ou divorciado como dependente do ex-marido, para fins de percepo da penso por morte, busca proteger a famlia, independentemente de eventual penso alimentcia recebida deste na data do bito; basta, para a percepo do benefcio, comprovar a necessidade econmica superveniente. J reconhecida pelo Acrdo recorrido, no me cabe aqui infirmar, sob pena de esbarrar no bice da Smula n. 7-STJ.
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SMULAS - PRECEDENTES

Nesse sentido:
Previdencirio. Penso por morte. Alimentos. Smulas n. 379-STF e n. 64-TFR. A dispensa do direito penso alimentcia, por ocasio de separao judicial, ato irrelevante, sendo que, uma vez demonstrada a necessidade econmica superveniente, correta seria a concesso do benefcio. Recurso no conhecido. (REsp n. 202.759-SP, Rel. Min. Felix Fischer, DJ 16.08.1999) Civil e Previdencirio. Penso por morte. Alimentos. Irrenunciabilidade. Art. 404 do CC. Smulas n. 372-STF e n. 64-TFR. - O ex-cnjuge sobrevivente separado tem direito penso por morte, ainda que tenha dispensado os alimentos na separao, desde que deles necessitado. - Recurso no conhecido. (REsp n. 176.185-SP, rel. Min. Gilson Dipp, DJ 17.02.1999)

Assim, no conheo do Recurso. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 202.759-SP (99.0008279-6) Relator: Ministro Felix Fischer Recorrente: Instituto Nacional do Seguro Social - INSS Advogado: Tereza Marlene de Franceschi Meirelles Recorrido: Dalila Machado Ribeiro Advogado: Arlindo Felipe da Cunha e outro

EMENTA Previdencirio. Penso por morte. Alimentos. Smulas n. 379STF e n. 64-TFR. A dispensa do direito penso alimentcia, por ocasio de separao judicial, ato irrelevante, sendo que, uma vez demonstrada
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a necessidade econmica superveniente, correta seria a concesso do beneficio. Recurso no conhecido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, no conhecer do recurso. Votaram com o Relator os Ministros Gilson Dipp e Jos Arnaldo. Ausente, ocasionalmente, o Ministro Edson Vidigal. Braslia (DF), 08 de junho de 1999 (data do julgamento). Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Presidente Ministro Felix Fischer, Relator
DJ 16.08.1999

RELATRIO O Sr. Ministro Felix Fischer: O Instituto Nacional do Seguro Social - INSS interpe Recurso Especial, com fundamento no art. 105, III, a da Constituio Federal, contra v. acrdo do e. Tribunal a quo, assim ementado (fls. 133):
Processual Civil. Previdencirio. Penso por morte. Dispensa de alimentos quando da separao judicial. Correo monetria. Verba honorria. Juros de mora . I - No perde o direito ao beneficio penso por morte a autora que, quando da separao judicial, dispensou a penso alimentcia. Aplicao da Smula 64 do Tribunal Federal de Recursos. II - (...) III - (...) IV - (...) V - Provido o recurso da parte autora.

A autarquia sustenta ofensa ao artigo 17, 2 da Lei n. 8.213/1991 e ao artigo 14, I do Decreto n. 611/1992, vez que a recorrida estava separada
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SMULAS - PRECEDENTES

judicialmente de seu esposo e no lhe foi assegurada a prestao de alimentos, no fazendo jus concesso do benefcio previdencirio. Com contra-razes (fls. 141-147) e admitido o recurso, subiram os autos a esta Corte. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Felix Fischer (Relator): A pretenso recursal no merece prosperar. Com efeito, esta Colenda Corte tem decidido que a dispensa do direito penso alimentcia, por ocasio de separao judicial, ato irrelevante, sendo que, uma vez demonstrada a necessidade econmica superveniente, correta seria a concesso do benefcio previdencirio, conforme dico de smula do Colendo Supremo Tribunal Federal:
Smula n. 379 - No acordo de desquite no se admite renncia aos alimentos, que podero ser pleiteados ulteriormente, verificados os pressupostos legais.

A matria tambm encontra amparo na smula do ex-TFR:


Smula n. 64 - A mulher que dispensou, no acordo de desquite, a prestao de alimentos, conserva, no obstante, o direito penso decorrente do bito do marido, desde que comprovada a necessidade do benefcio.

Confira-se, a propsito, o seguinte precedente:


Civil e Previdencirio. Penso por morte. Alimentos. Irrenunciabilidadde. Art. 404 do CC. Smulas n. 372-STF e 64-TFR. O ex-cnjuge sobrevivente separado tem direito penso por morte, ainda que tenha dispensado os alimentos na separao, desde que deles necessitado. Recurso no conhecido. (REsp n. 176.185-SP, Rel. Min. Gilson Dipp, DJ de 17.02.1999).

vista do exposto, no conheo do recurso. o voto.

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RECURSO ESPECIAL N. 472.742-RJ (2002/0141759-6) Relator: Ministro Jos Arnaldo da Fonseca Recorrente: Ieda Pereira Ramos e outros Advogado: Frederico G. Chateaubriand Filho e outros Recorrido: Instituto de Previdncia do Estado do Rio de Janeiro Advogado: Cristiano Franco Martins e outros EMENTA Recurso especial. Previdencirio. IPERJ. Penso por morte. Divrcio. Dispensa de alimentos. Necessidade posterior. Comprovao. O s fato de a recorrente ter-se divorciado do falecido e, poca, dispensado os alimentos, no a probe de requerer a penso por morte, uma vez devidamente comprovada a necessidade, e, in casu, at mesmo a sua dependncia econmica enquanto estavam separados. Precedentes anlogos. Recurso conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos, em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto do Ministro Relator. Os Srs. Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp, Jorge Scartezzini e Laurita Vaz votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 06 de maro de 2003 (data do julgamento). Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, Relator
DJ 31.03.2003

RELATRIO O Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca: Ieda Pereira Ramos interpe recurso especial com apoio no art. 105, III, alnea c, da Constituio Federal,
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SMULAS - PRECEDENTES

visando acrdo da Primeira Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro, que deu provimento aos recursos interpostos por Elza Frethein Corra de Oliveira Cavaco e o IPERJ - Instituto de Previdncia do Estado do Rio de Janeiro, julgando improcedente o pedido de habilitao de penso pos mortem feito pela autora, ora recorrente, em decorrncia do fato de no estar comprovada a dependncia alimentar de seu ex-marido, at porque encontravase divorciada poca do evento morte. Em suas razes, a recorrente fundamenta a sua irresignao na divergncia jurisprudencial, pois a Terceira Cmara Cvel do Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro, no julgamento da Apelao n. 3.445/94, reconheceu o direito pleiteado, em caso anlogo ao ora em debate, ao contrrio do entendimento da Primeira Cmara. Afirma que para configurar-se penso alimentcia no necessrio que o pagamento seja efetuado mediante desconto em folha. O Instituto-recorrido ofereceu contra-razes (fls. 123-9) e o recurso no foi admitido na origem (fls. 130-1), ascendendo a esta Corte por fora do provimento ao agravo de instrumento interposto (fl. 182). o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca (Relator): O aresto paradigma entendeu ser possvel habilitao de penso junto ao IPERJ, quando demonstrada a inteno do de cujus em ajudar a ex-mulher, sendo o mesmo uma forma de prestao de alimentos, como afirma a recorrente. O v. decisum alegou que a recorrente teria vivido sem quaisquer alimentos do marido, e que, (...) rompido o vnculo matrimonial com o advento do referido divrcio, eliminada ficou a obrigao alimentar do ex-marido em relao ex-esposa, e, por via de consequncia, seu direito penso no pode existir (...) (fl. 103). Constatada a divergncia, passo ao exame da controvrsia. A deciso monocrtica, ao julgar procedente o pedido da autora, concluiu que em vida o falecido a sustentava, no havendo como negar-se esta proteo, que teria findado com seu bito (fl. 66).
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Ao modificar tal entendimento, o acrdo recorrido, conforme j exposto, considerou somente que, com o divrcio, estaria extinta a obrigao alimentar. O apelo merece prosperar, nos termos do entendimento tambm preconizado nesta Corte em casos anlogos:
Recurso especial. Penso por morte de marido. Dispensa de alimentos. Dependncia. Comprovao. Matria de prova. 1 - irrelevante que a mulher haja dispensado, no processo de separao, a prestao alimentcia, uma vez que conserva o direito penso decorrente do bito do marido, desde que comprovada a necessidade do benefcio.(...) (REsp n. 193.712-RS, DJ 06.09.1999, Rel. Min. Fernando Gonalves) Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente sem alimentos. Prova da necessidade. Smulas n. 64-TFR e n. 379-STF. O cnjuge separado judicialmente sem alimentos, uma vez comprovada a necessidade, faz jus penso por morte do ex-marido (...) (REsp n. 195.919-SP, DJ 21.02.2000, Rel. Min. Gilson Dipp) Previdencirio. Penso por morte. Cnjuge separado judicialmente. Renncia anterior aos alimentos. Irrelevncia. 1. devida a penso por morte ao ex-cnjuge separado judicialmente, que comprove a dependncia econmica superveniente, ainda que tenha dispensado temporariamente a percepo de alimentos quando da separao judicial (...) (REsp n. 196.678-SP, DJ 04.10.1999, Rel. Min. Edson Vidigal)

Extraio do ltimo precedente citado:


(...) os dispositivos invocados nesse Recurso, muito ao contrrio do que alega o INSS, no pode nos levar ao convencimento de que o cnjuge divorciado ou separado judicialmente somente poder ser beneficirio da penso morte se estiver recebendo alimentos do (a) falecido (a) marido/esposa (...) (...) A sentena que condenou ou deixou de condenar o falecido marido a pagar alimentos cnjuge-virago poderia ser revista a qualquer tempo, antes da morte daquele, desde que se alterasse o binmio necessidade-possibilidade. Isso significa dizer que, no recebendo a recorrida qualquer quantia do falecido segurado, a ttulo de alimentos, nada a impediria de requer-los posteriormente, desde que comprovasse o requisito necessidade.

Por essa razo, conheo do recurso e lhe dou provimento, no sentido de que seja restabelecida a deciso singular. como voto.
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SMULAS - PRECEDENTES

RECURSO ESPECIAL N. 602.978-AL (2003/0197966-7) Relator: Ministro Jorge Scartezzini Recorrente: Instituto Nacional do Seguro Social - INSS Procurador: Juliana de Morais Guerra e outros Recorrido: Maria das Dores Lino Advogado: Leonidio Ccero Montenegro Alves

EMENTA Previdencirio. Recurso especial. Penso por morte. Inexistncia de comprovao de dependncia econmica. Lei n. 8.213/1991, art. 76, 1 e 2. Ausncia de preenchimento de requisito legal. Impossibilidade de concesso do benefcio. - Em observncia legislao que regula a matria, impossvel a concesso do benefcio de penso por morte a cnjuge divorciado ou separado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. - Em momento algum dos autos, consta o possvel recebimento de penso alimentcia pela autora, ou qualquer comprovao de dependncia, ainda que por vias transversas. - Face a inexistncia do preenchimento de requisito legal para a concesso do benefcio previdencirio de Penso por Morte, impese a desconstituio do v. Acrdo recorrido e consequentemente a improcedncia do pedido. - Recurso conhecido e provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Srs. Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia em, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer do recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator com quem votaram os Srs. Ministros Laurita Vaz, Jos Arnaldo da Fonseca, Felix Fischer e Gilson Dipp.
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SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIA

Braslia (DF), 1 de junho de 2004 (data do julgamento). Ministro Jorge Scartezzini, Relator
DJ 02.08.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Jorge Scartezzini: O Instituto Nacional do Seguro Social - INSS, interpe recurso especial nos termos do artigo 105, III, a e c da Constituio Federal, contra o v. acrdo de fls. 80-88, proferido pela Colenda Segunda Turma do Tribunal Regional Federal da 5 Regio, cuja ementa expressa-se nos seguintes termos (fls. 88), verbis:
Previdencirio. Penso por morte. Separao de fato. Presuno de dependncia econmica. Improvimento. 1. A separao de fato do casal, por si s, no suficiente para elidir a presuno da dependncia econmica existente entre os cnjuges. 2. Precedentes jurisprudenciais. 3. Improvimento do recurso e da remessa oficial.

Alega o recorrente, em sntese, violao expressa ao art. 76, 1 e 2 da Lei n. 8.213/1991, que determina a necessidade de prova de dependncia econmica pelo cnjuge separado, mesmo que de fato, que pretenda receber penso previdenciria. Aponta divergncia jurisprudencial atravs da deciso proferida na Apelao Cvel n. 2000.04.01.074833-PR, de relatoria do Desembargador Federal Guilherme Pinto Machado, do TRF da 4 Regio, que cita e junta por cpia (fls. 100-104). No foram apresentadas contra-razes, conforme certido de fls. 106, verso. Admitido o recurso (fls. 107), subiram os autos, vindo-me conclusos. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Jorge Scartezzini (Relator): Sr. Presidente, insurgese o recorrente contra o v. Acrdo impugnado, que mantendo a sentena
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SMULAS - PRECEDENTES

monocrtica, entendeu procedente a concesso do benefcio previdencirio de penso por morte, ainda que no comprovada a dependncia econmica da autora, em relao ao seu ex-cnjuge falecido. Estando a matria devidamente prequestionada no v. julgado atacado, bem como demonstrada a divergncia jurisprudencial, afasto a incidncia do verbete sumular n. 356-STF para o exame do recurso, com fulcro nas alneas a e c, do permissivo constitucional. Insurge-se a Autarquia Previdenciria contra a deciso que concedeu o benefcio previdencirio de Penso por Morte autora, j separada de fato do ex-segurado falecido, inobstante da inexistncia de qualquer prova que pudesse comprovar a dependncia econmica de seu ex-marido. A Lei n. 8.213/1991, em seu art. 76 1 e 2, bastante explcita ao determinar a necessidade de comprovao de dependncia econmica. Diz a legislao mencionada:
Lei n. 8.213/1991 - Art. 76 - A concesso de penso por morte no ser protelada pela falta de habilitao de outro possvel dependente, e qualquer inscrio ou habilitao posterior que importe em excluso ou incluso de dependente s produzir efeito a contar da data da inscrio ou habilitao. 1 - O cnjuge ausente no exclui do direito penso por morte o companheiro ou a companheira, que somente far jus ao benefcio a partir da data de sua habilitao e mediante prova de dependncia econmica. 2 - O cnjuge divorciado ou separado judicialmente ou de fato que recebia penso de alimentos concorrer com igualdade de condies com os dependentes referidos no inciso I do art. 16 desta Lei.

Em observncia legislao que regula a matria, impossvel a concesso do benefcio de penso por morte a cnjuge divorciado ou separado sem a comprovao de dependncia econmica do segurado falecido. Ademais, em momento algum dos autos, consta o possvel recebimento de penso alimentcia pela autora, ou qualquer comprovao de dependncia, ainda que por vias transversas. Assim, em face ausncia do preenchimento de requisito legal para a concesso do benefcio previdencirio de Penso por Morte, impe-se a desconstituio do v. Acrdo recorrido e consequentemente a improcedncia do pedido.
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Por tais fundamentos, conheo do recurso, dando-lhe provimento. como voto.

RECURSO EM MANDADO DE SEGURANA N. 19.274-MT (2004/0170005-6) Relator: Ministro Paulo Medina Recorrente: Rosemar Monteiro Advogado: Paulo Csar Zamar Taques e outro Tribunal de Origem: Tribunal de Justia do Estado do Mato Grosso Impetrado: Desembargador Presidente do Tribunal de Justia do Estado do Mato Grosso Recorrido: Estado de Mato Grosso Procurador: Ana Flvia Gonalves de Oliveira Aquino e outros

EMENTA Recurso ordinrio. Mandado de segurana. Penso de magistrado falecido. Concubina e ex-esposa. Penso vitalcia.diviso em partes iguais. Recurso improvido. 1. Independentemente de a ex-esposa do servidor no ter exercido o direito penso alimentcia, por se tratar de direito irrenuncivel, pode exerc-lo, a qualquer momento, comprovando-se a necessidade deste. 2. Se na ocasio do divrcio, alm da penso destinada s filhas solteiras, ainda, se previu 6% da remunerao do servidor falecido, para sua ex-esposa, a ttulo de alimentos, resta manifesta a dependncia econmica da ex-cnjuge e a necessidade de se dividir o percentual da penso vitalcia com a atual concubina ou companheira. 3. Ausncia de direito lquido e certo totalidade da penso vitalcia por parte da concubina, bem como inexistncia de ilegalidade
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SMULAS - PRECEDENTES

ou abuso de poder da autoridade coatora, que determinou a diviso do benefcio, em partes iguais, entre a ex-cnjuge e a atual companheira. 4. Recurso improvido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, negar provimento ao recurso, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Nilson Naves, Hamilton Carvalhido e Paulo Gallotti votaram com o Sr.Ministro Relator. Ausente, ocasionalmente, o Sr. Ministro Hlio Quaglia Barbosa. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 15 de setembro de 2005 (data do julgamento). Ministro Paulo Medina, Relator
DJ 06.02.2006

RELATRIO O Sr. Ministro Paulo Medina: Trata-se de recurso ordinrio interposto por Rosemar Monteiro, contra acrdo de fls. 377-388, do Pleno do Tribunal de Justia do Estado do Mato Grosso, que denegou a ordem no mandado de segurana impetrado contra ato do Presidente do Tribunal de Justia, assim, ementado:
Ementa Mandado de segurana. Penso. Ex-cnjuge de magistrado que percebia dotao alimentcia. Verba que pode ser revista a qualquer tempo desde que a beneficiria no tenha contrado casamento, unio estvel ou concubinato. Direito meao com a companheira do de cujus. Inteligncia do Cdigo Civil Brasileiro e do Cdigo de Organizao Judiciria de MT c.c. os Tratados Internacionais em que o Brasil signatrio. Mandamus indeferido. Pode a ex-cnjuge separada ou divorciada reclamar alimentos haja vista que o direito penso irrenuncivel e reversvel a qualquer tempo. Entretanto, tal direito lhe assiste desde que no tenha contrado casamento, unio estvel ou

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concubinato (art. 1.709 do Cdigo Civil), observando-se, ainda, as disposies normativas do art. 245 da LC n. 4/1990 c.c. art. 222 e ss. do COJE-MT e Tratados Internacionais em que o Brasil signatrio.

A Recorrente era concubina do magistrado Leopoldino Marques do Amaral, ora, falecido. Impetrou mandado de segurana contra ato praticado pela autoridade apontada coatora, que determinou o pagamento de 25% da penso do de cujus, sua ex-esposa, e 50% da penso s filhas solteiras, restando 25% para a Recorrente. Afirma a Recorrente que, antes do ato coator, vinha recebendo 50% da penso e que a ex-esposa no era pensionista do de cujus, percebendo, anteriormente, apenas, 6%, a ttulo de alimentos, da remunerao do magistrado falecido. Impetrou mandado de segurana, visando a ordem para sustar o pagamento de 25% da penso ex-esposa do magistrado falecido, bem como para restabelecer o pagamento da penso da Recorrente, no percentual de 50%. Nas razes recursais de fls. 392-407, a Recorrente insiste no fato de que a ex-esposa do magistrado falecido nunca recebeu penso alimentcia deste, tendo ela renunciado o benefcio, por ocasio do divrcio, ocorrido h mais de 20 (vinte) anos. Argumenta, por conseguinte, que, depois de renunciar penso, a exesposa do magistrado no pode ser mais beneficiria de penso vitalcia. Contra-razes do Estado do Mato Grosso, s fls. 431-437, aduzindo que o direito penso insusceptvel de renncia, podendo ser requerido pelo titular, a qualquer momento, desde que demonstrada a necessidade superveniente. O Ministrio Pblico Federal, mediante parecer de fls. 452-459, opina pelo provimento do recurso. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Paulo Medina (Relator): A Recorrente, na qualidade de concubina de magistrado falecido, pugna pelo direito de receber 50% de sua penso vitalcia, dividindo-a, apenas, com as filhas do de cujus, beneficirias de penso temporria.
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SMULAS - PRECEDENTES

O pleito cinge-se ao argumento de que tendo a ex-esposa do magistrado renunciado penso alimentcia, por ocasio do divrcio, no teria mais esta direito ao referido benefcio. Entretanto, o que se depreende dos autos que ela no renunciou penso, pois, foi beneficiria de 6% sobre os vencimentos lquidos do juiz. o que se verifica na averbao do divrcio s fls. 66. Ainda que a titular de penso vitalcia, no caso, a ex-esposa do magistrado falecido, no tivesse exercido o direito penso alimentcia, por qualquer motivo e por determinado perodo de tempo, pode exerc-lo, a qualquer momento, desde que comprove a necessidade do benefcio. No caso em tela, a dependncia econmica da ex-esposa do magistrado manifesta e resta, indubitavelmente, comprovada que a subsistncia familiar se fazia com a penso destinada s filhas solteiras, que corresponde a 50% da remunerao, acrescida de mais 6%, que foram concedidos, por ocasio do divrcio, pelo prprio magistrado, ex-esposa, a ttulo de alimentos. A propsito:
Recurso especial. Administrativo e previdencirio. Penso ex-cnjuge. Separao judicial. Alimentos recebidos in natura. Art. 217, I, b, do RJU. O acrdo recorrido decidiu que teria restado devidamente comprovado que a ex-esposa, apesar de no receber penso alimentcia, recebia alimentos in natura, o que a torna beneficiria da respectiva penso. Interpretao sistmica do art. 217, I, b, da Lei n. 8.112/1990. Recurso desprovido. (REsp n. 380.341-SC, 5 Turma, Rel. Min. Jos Arnaldo da Fonseca, J. 25.06.2002, DJ 26.08.2002, p. 288)

Assim, a jurisprudncia desta Corte tem firmado o posicionamento de que, em casos como o da espcie, a penso vitalcia deve ser divida, em partes iguais, entre a ex-esposa do servidor falecido e a companheira ou concubina, que, com ele, vivia em unio estvel, por ocasio de seu falecimento. Nesse sentido:
Recursos especiais. Administrativo. Penso militar. Viva e ex-esposa. Rateio. Igualdade de cotas-partes. Cabe viva e ex-esposa de militar falecido, em face do mesmo status legal que detm, o rateio da penso que lhes destinada, em igualdade de cotaspartes. Precedentes.
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Recursos desprovidos. (REsp n. 684.061-RJ, 5 Turma, Rel. Min. Felix Fisher, J. 16.11.2004, DJ 06.12.2004, p. 363)

Logo, o ato praticado pela autoridade apontada coatora est em conformidade com o direito ptrio, bem como a orientao da jurisprudncia desta Corte, inexistindo, em definitivo, direito lquido e certo da Recorrente a permanecer com a totalidade, que no caso corresponde a 50%, da penso vitalcia do magistrado Leopoldino Marques do Amaral. Posto isso, nego provimento ao recurso.

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Smula n. 337

SMULA N. 337 cabvel a suspenso condicional do processo na desclassificao do crime e na procedncia parcial da pretenso punitiva. Referncias: CPP, art. 383. Lei n. 9.099/1995, art. 89. Precedentes: HC HC HC HC HC REsp REsp REsp REsp REsp REsp 24.677-RS 28.663-SP 32.596-RJ 36.817-MG 39.021-DF 481.943-MS 637.072-PB 647.228-MG 651.587-SP 679.526-CE 686.251-MG (6 T, 26.08.2003 DJ 05.04.2004) (6 T, 16.12.2004 DJ 04.04.2005) (5 T, 06.05.2004 DJ 07.06.2004) (6 T, 24.02.2005 DJ 25.04.2005) (6 T, 16.12.2004 DJ 14.02.2005) (6 T, 25.08.2004 DJ 13.12.2004) (5 T, 05.08.2004 DJ 30.08.2004) (5 T, 16.09.2004 DJ 25.10.2004) (5 T, 07.10.2004 DJ 08.11.2004) (6 T, 19.04.2005 DJ 27.06.2005) (5 T, 08.05.2005 DJ 04.04.2005) Terceira Seo, em 09.05.2007 DJ 16.05.2007, p. 201

HABEAS CORPUS N. 24.677-RS (2002/0125529-3) Relator: Ministro Paulo Medina Impetrante: Jorge Lisba Goelzer Impetrado: Cmara Especial Criminal do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul Paciente: Vanderlei Silva da Silva

EMENTA Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, prosseguindo o julgamento, aps o voto-vista do Sr. Ministro Paulo Gallotti acompanhando o voto do Sr. Ministro Relator, por maioria, conceder a ordem de habeas corpus, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Vencido o Sr. Ministro Fontes de Alencar. Os Srs. Ministros Hamilton Carvalhido e Paulo Gallotti votaram com o Sr. Ministro Relator. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Hamilton Carvalhido. Braslia (DF), 26 de agosto de 2003 (data do julgamento). Ministro Paulo Medina, Relator
DJ 05.04.2004

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RELATRIO O Sr. Ministro Paulo Medina: Trata-se de habeas corpus contra acrdo proferido pela Cmara Especial Criminal do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul que deu provimento apelao unicamente para reduzir a pena ao mnimo legal. O paciente foi denunciado em 29.07.1998, por infrao ao artigo 121, 2, inciso II, c.c. artigo 14, inciso II, do Cdigo Penal. Pronunciado e submetido a julgamento pelo Tribunal do Jri, o Conselho de Sentena desclassificou o crime para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), razo por que foi o paciente condenado a cumprir 01 (um) ano e 8 (oito) meses de recluso. Alega-se constrangimento ilegal porque que estaria a advir de nulidade processual porque no lhe foi concedido o benefcio previsto no artigo 89, da Lei n. 9.099/1995. Afirma que em no tendo ocorrido a proposta, mas diretamente condenado, violado direito sagrado fixado na mencionada lei e nulificado o processo. Vtima o paciente, destarte, de coao ilegal (CPP, art. 648, VI) (fl. 04). Requer liminarmente a suspenso do acrdo e, afinal, a concesso da ordem, para que o processo seja anulado a partir da sentena condenatria, para que se realize, em audincia, a proposta de suspenso condicional do processo. A impetrao fora dirigida ao Supremo Tribunal Federal, que declinou da competncia (fl. 40). A autoridade apontada como coatora prestou as informaes solicitadas (fls. 46-97). A Subprocuradoria-Geral da Repblica opina pela denegao da ordem, sob o entendimento de que o oferecimento da denncia o momento processual adequado proposta de suspenso condicional do processo (fls. 100-105). o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Paulo Medina (Relator): A Corte Regional, ao julgar a apelao, afastou a alegao de nulidade da sentena, sob o seguinte convencimento (fl. 23):
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SMULAS - PRECEDENTES

O apelante restou condenado pelo delito de leso corporal grave, aps ter sido operada a desclassificao prpria pelo Conselho de Sentena do Tribunal do Jri. Embora o delito residual permite, em tese, a proposta do benefcio do sursis processual, invivel o seu acolhimento, porquanto esta feita considerando o tipo de direito no momento do oferecimento da denncia. Assim, se a denncia descreve conduta, em tese, apenada em limite que no permite o oferecimento da benesse, a alterao posterior que venha a ocorrer, seja em sentena, seja em grau de apelao, no propicia o benefcio, pois ultrapassado o momento processual adequado.

Assiste razo ao impetrante. A suspenso condicional do processo prerrogativa do Ministrio Pblico, que a prope, via de regra, em momento processual subseqente ao oferecimento da denncia, a teor do que dispe o artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, nas hipteses em que a pena aplicvel em abstrato ao delito tipificado na exordial acusatria seja igual ou inferior a 01 (um) ano. Contudo, ao desclassificar o delito, o Conselho de Sentena remeteu o julgamento para o Juiz Presidente, de sorte que este, ao consignar ser o ru primrio e sem antecedentes criminais e, ainda, de boa conduta social (fl. 17), haveria de reconhecer presentes os requisitos subjetivos e objetivos inscritos no artigo 89, da Lei n. 9.099/1995, para ensejar ao Ministrio Pblico propor a suspenso condicional do processo. Com efeito, o instituto mais benfico porque visa precipuamente evitar a condenao e, por fim, a extino da punibilidade, pelo decurso de prazo, se atendidas as condies legais. Neste sentido a lio de Luiz Flvio Gomes:
Assim como a lei penal nova (diminuio da pena, por exemplo) encontra barreiras naturais que impossibilitam sua aplicao (se o condenado j cumpriu integralmente a pena, verbi gratia), o mesmo se passa com leis processuais novas mais benficas. Seu alcance tem limites naturais tambm. Na hiptese sub examine, o limite natural est no trnsito em julgado. Depois dele, nada mais pode ser feito. impossvel a suspenso do processo. Antes dele, no entanto, impe-se a concesso da suspenso, desde que presentes seus requisitos legais. (LUIZ FLVIO GOMES, Suspenso Condicional do Processo Penal, 2 edio, Editora Revista dos Tribunais, 1997, p. 269)

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Este o entendimento desta Corte. Confira-se:


Penal. Suspenso condicional do processo. Art. 89, Lei n. 9.099/1995. 1. Prolatada deciso condenatria j na vigncia da Lei n. 9.099/1995, cabvel a aplicao de seu art. 89 (suspenso condicional do processo), pois, no obstante a inusitada situao ftica, prevalece a natureza mais benfica do instituto. Precedente desta Corte e do STF. 2. Recurso conhecido. (REsp n. 223.538-SP, Relator o Min. Fernando Gonalves, DJ de 06.05.2002, p. 332) Penal. Processual Penal. Denncia por furto qualificado. Desclassificao para o delito de furto qualificado tentado. Suspenso. Imposio prvia de pena. Descabimento. - Operada, na fase da sentena, a desclassificao do delito de furto qualificado para o de furto qualificado tentado, este punido com pena inferior a um ano de priso, e reconhecida pelo juiz a presena dos requisitos previstos no art. 77, do Cdigo Penal, de rigor a aplicao do art. 89, da Lei n. 9.099/1995, que prev a suspenso condicional do processo, sendo descabida a prvia imposio de pena com base na nova capitulao. Recurso especial conhecido. (REsp n. 237.625-RJ, Relator o Min. Vicente Leal, DJ de 16.09.2002, p. 236) Processual Penal. Suspenso condicional do processo. Aplicao. 1 - Viabilizada a aplicao do art. 89, da Lei n. 9.099/1995, mesmo por ocasio da sentena condenatria, era de rigor oportunizar ao Ministrio Pblico realizar a proposta de suspenso condicional do processo. 2 - Ordem concedida. (HC n. 14.282-RJ, Relator o Min. Fernando Gonalves, DJ de 04.06.2001, p. 256) Recurso especial. Penal. Crime falimentar. Art. 89 da Lei n. 9.099/1995. Violao configurada. - Compulsando os autos, verifica-se, claramente, que a sentena foi publicada em 30 de abril de 1997, j na vigncia da Lei n. 9.099/1995. Portanto, era necessrio que o magistrado colhesse a manifestao fundamentada do Promotor de Justia quanto suspenso do processo. - Recurso conhecido e provido. (REsp n. 231.952-SP, Relator o Min. Jos Arnaldo da Fonseca, DJ de 22.10.2001, p. 345)
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SMULAS - PRECEDENTES

Penal. Processual Penal. Habeas-corpus. Homicdio culposo. Sentena condenatria. Suspenso condicional do processo. Lei n. 9.099/1995. Retroatividade. - A suspenso condicional do processo, soluo extra-penal para o controle social de crimes de menor potencial ofensivo, um direito subjetivo do ru, desde que presentes os pressupostos objetivos. - A providncia processual em tela, por fundar-se em norma penal de natureza benigna, deve sempre ser aplicada, inclusive nos processos com sentena penal condenatria, em razo do princpio da retroatividade penal benfica, hiptese em que devem ser os autos baixados ao Juzo processante, para que seja oportunizada a proposta de que trata o art. 89, da Lei n 9.099/1995. - Habeas-corpus concedido. (HC n. 11.769-SP, Relator o Min. Vicente Leal, DJ de 21.08.2000, p. 173)

A mesma orientao dimana do Supremo Tribunal Federal:


Ementa: Sentena penal condenatria proferida na vigncia da Lei n. 9.099/1995. Sua nulidade por no considerar o disposto nos artigos 76 e 89 daquele diploma legal (aplicao imediata de pena restritiva e suspenso do processo), de acordo com a jurisprudncia do Supremo Tribunal. (HC n. 76.262-SP, Relator o Min. Octvio Gallotti, DJ de 31.03.1998, p. 153)

Destarte, presentes os requisitos autorizadores da suspenso condicional do processo, porquanto reconhecidos na sentena, de rigor a remessa dos autos ao Ministrio Pblico de Primeiro Grau, para que se manifeste sobre a aplicao, na espcie, do disposto no art. 89, da Lei n. 9.099/1995. Posto isso, concedo a ordem. VOTO-VOGAL O Sr. Ministro Fontes de Alencar: Senhor Presidente, a primeira vez que me defronto com a questo. No se trata - permita-me o Senhor Ministro Paulo Medina - da aplicao do artigo 89 da Lei n. 9.099. Isso no limiar da demanda. O paciente foi denunciado, pronunciado e julgado pelo Tribunal do Jri. No h processo a ser suspenso. Se ele merece o sursis, o clssico, da suspenso da pena, no o da suspenso do processo. No se pode suspender o processo depois de encerrado, no ltimo ato.

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Com essa nfase, at para convencer-me dos meus fundamentos, peo licena ao Senhor Ministro Paulo Medina, agregando a esse pedido as minhas homenagens, para denegar o pedido de habeas-corpus. VOTO-VISTA O Sr. Ministro Paulo Gallotti: Cuida-se de habeas corpus impetrado em favor de Vanderlei Silva da Silva, apontando-se como autoridade coatora o Tribunal de Justia do Rio Grande do Sul. Colhe-se do processado que o paciente foi denunciado pela prtica do crime previsto no art. 121, 2, II, na forma tentada. Sendo submetido a julgamento, o Tribunal do Jri desclassificou o delito, proferindo o Juiz singular sentena condenando-o como incurso no art. 129, 1, II, do Cdigo Penal, a 1 ano e 8 meses de recluso, no regime aberto, pena suspensa pelo prazo de 4 anos. Inconformada, apelou a defesa, tendo o Tribunal de origem dado parcial provimento ao recurso para reduzir ao mnimo legal o perodo de prova da suspenso condicional, guardando o acrdo a seguinte ementa:
Penal e Processo Penal. Apelao. Recurso defensivo. 1. Nulidade. Aplicao do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. Inviabilidade. Quando a denncia descreve conduta, em tese, apenada no limite que no permite o oferecimento da proposta, a alterao posterior que venha a ocorrer, seja na sentena, seja em grau de apelao, no propicia o benefcio, pois ultrapassado o momento processual adequado. (...) (fl. 19)

Prestadas as informaes, a Subprocuradoria-Geral da Repblica opinou pela denegao da ordem. O Ministro Paulo Medina, relator, no que foi acompanhado pelo Ministro Hamilton Carvalhido, concede a ordem para determinar a remessa dos autos ao Ministrio Pblico de Primeiro Grau, que deve se manifestar sobre a possibilidade de aplicao do art. 89 da Lei n. 9.099/1995. Divergindo desse entendimento, o Ministro Fontes de Alencar denega o writ ao argumento de que no h processo a ser suspenso, dado que j existe sentena condenatria, entendendo ser cabvel apenas a suspenso da pena. Pedi vista dos autos.
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SMULAS - PRECEDENTES

Com a devida vnia, acompanho o voto do relator. A suspenso condicional do processo, instituto de despenalizao, supe acordo das partes, transao, bilateralidade, ou seja, proposta do Ministrio Pblico (art. 89 da Lei n. 9.099/1995) e aceitao do acusado ( 1), no podendo o Juiz propor a concesso do benefcio por no ser o titular da acusao, cabendo-lhe, entretanto, submeter o feito ao Procurador-Geral de Justia, caso o parquet no concorde com a suspenso. Veja-se:
Criminal. Embargos de divergncia em recurso especial. Lei n. 9.099/1995. Proposta de suspenso condicional do processo. Prerrogativa do Ministrio Pblico. Embargos providos. prerrogativa exclusiva do Ministrio Pblico a iniciativa para a proposta de suspenso condicional do processo, sendo descabida, em tese, a sua realizao pelo julgador. Embargos providos para cassar o acrdo recorrido e encaminhar os autos Procuradoria-Geral de Justia, na forma do art. 28 do CPP. (EREsp n. 164.261-PR, Relator o Ministro GILSON DIPP, DJU 17.06.2002)

A controvrsia, centra-se em saber a fase processual em que possvel a suspenso condicional do processo. Certo que o momento adequado para examinar a possibilidade de concesso do benefcio o da oferta da denncia. No caso, no entanto, como ocorreu a desclassificao do delito por ocasio do julgamento do Tribunal do Jri, somente a surgiu a oportunidade de fazer incidir o disposto no art. 89 da Lei n. 9.099/1995. Colhe-se das informaes prestadas pela Corte Estadual que, efetivada a desclassificao do crime pelo Tribunal do Jri, o processo no foi encaminhado ao Ministrio Pblico para anlise da viabilidade ou no da proposta de suspenso condicional do processo. (fl. 47), sendo proferida a sentena condenando o paciente pela prtica do crime de leses corporais graves, cuja pena mnima admite, em tese, o chamado sursis processual. A meu ver, se o ru preenche os requisitos objetivos e subjetivos para a obteno do benefcio, pouco importa a fase processual em que se encontra o feito, notadamente diante do manifesto prejuzo que lhe causado com a no aplicao do disposto no art. 89 da Lei n. 9.099/1995, no sendo demais ressaltar que a suspenso do processo no implica em absolvio ou condenao
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e no gera reincidncia futura, caso o ru venha a praticar novo crime. Veja-se a deciso proferida sobre o tema pelo Supremo Tribunal Federal no HC n. 75.894-SP, relator o Ministro Marco Aurlio, DJU de 23.08.2002, de cujo voto condutor extraio no que interessa:
Eis mais um caso a levar reflexo sobre o alcance do disposto no art. 89 da Lei n. 9.099/1995. Presente apenas a denncia, no se teria campo propcio para a aplicao do citado dispositivo. Entrementes, o desenrolar da ao penal, com o interrogatrio, recolhimento de provas, debates e juntada de memoriais, acabou para conduzir desclassificao, vindo baila os parmetros indispensveis a cogitar-se da suspenso do processo. Cumpria ao Juzo, na mesma sentena em que procedida a desclassificao, converter o processo em diligncia para que o Ministrio Pblico viesse a pronunciar-se sobre a proposta de suspenso. Neste sentido a melhor doutrina, cabendo exemplific-la, de forma, alis, insuplantvel, com a lio de Ada Pellegrini Grinover: Desclassificao: a desclassificao do delito pode ensejar a suspenso do processo fora do seu tempo normal (que o da denncia, nos termos do art. 89). Suponha-se que uma denncia por furto qualificado, sendo certo que ab initio havia justa causa para isso. Encerrada a instruo, percebe-se que a qualificadora no resultou comprovada. O Juiz ter que aplicar o art. 484 do CPP. No princpio, pela pena cominada, no era possvel a suspenso do processo; agora, com a desclassificao, tornou-se possvel: estamos convencidos de que nessa hiptese o juiz, antes de sentenciar, deve ensejar a possibilidade de suspenso. (Juizados Especiais Criminais. Editora Revista dos Tribunais, 1995, p. 203). E assim realmente o . Rigor maior do Ministrio Pblico, a partir de frgeis elementos, como so os revelados prprio inqurito policial, classificando o procedimento de forma incompatvel com a suspenso, no pode conduzir, uma vez apurada a verdade real, a ter-se obstaculizado o fenmeno da suspenso do processo. Vale frisar que o acusado defende-se no, em si, da capitulao, mas dos fatos narrados, ressaltando-se tambm que, a teor do arcabouo normativo, o rgo investido do ofcio judicante no est adstrito classificao empolgada pelo Ministrio Pblico. Concluindo pela desclassificao do delito e fazendo surgir no cenrio processual quadro ensejador da aplicabilidade do art. 89 da Lei n. 9.099/1995, cabe acionar, em diligncia, o preceito nele revelado, abrindo margem, destarte, ao implemento da salutar poltica criminal estampada na Lei n. 9.099/1995. (...) Concedo a ordem no para fulminar o processo a partir da sentena como um todo, porquanto esta a pea que d margem, em si, aplicabilidade da Lei n.

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9.099/1995, no que estampa a desclassificao do crime. Declaro a insubsistncia da condenao para que implemente o Juzo a fase relativa suspenso, submetendo paciente a proposta formalizada pelo Estado-acusador.

Convm, ainda, citar a lio de Damsio E. Jesus:


Em regra, o Ministrio Pblico pode propor a suspenso do processo por ocasio do oferecimento da denncia (caput do art. 89). Nada impede, entretanto, que o faa em outra ocasio posterior, desde que presentes as condies da medida. (...). Assim, possvel, quando do oferecimento da denncia, o autor do fato no tenha ainda preenchido todos os requisitos exigidos pela lei. Aps, vem para os autos elementos solicitados. Nesse caso, pode o Ministrio Pblico pleitear ao juiz a suspenso da ao penal depois da denncia. Assim, como o sursis, que pode ser aplicado aps a sentena condenatria. Uma das finalidades da Lei n. 9.099/1995 desviar o processo do rumo da pena privativa de liberdade. Por isso, em qualquer momento posterior denncia e antes da sentena com trnsito em julgado admissvel o sursis processual. (...) (Lei dos Juizados Especiais Criminais Anotada, Editora Saraiva, 6 Edio, 2001, p. 107-108)

Pelo exposto, acompanho o voto do Relator. o voto.

HABEAS CORPUS N. 28.663-SP (2003/0092471-6) Relator: Ministro Hamilton Carvalhido Impetrante: Kazuwo Kikute Impetrado: Tribunal de Justia do Estado de So Paulo Paciente: Andr Ricardo Marques Lupo

EMENTA Habeas corpus. Direito Processual Penal. Suspenso condicional do processo. Procedncia parcial da denncia. Cabimento do sursis processual.
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1. Em se fazendo cabvel a suspenso condicional do processo, por fora de desclassificao ou procedncia s parcial da denncia, dever do Juiz suscitar a manifestao do Ministrio Pblico, a propsito da sua suficincia como resposta penal, excluindo, como exclui, a imposio da pena correspondente ao fato-crime. 2. Em casos tais, no se h de anular a denncia e, tampouco, tudo mais do processo no primeiro grau de jurisdio, mas to-s desconstituir a condenao decretada na sentena, para determinar que seja ouvido o Ministrio Pblico sobre a proposta de suspenso do processo referida no artigo 89, caput, da Lei n. 9.099/1995. Precedente do Supremo Tribunal Federal (RHC n. 81.925-SP, Relatora Ministra Ellen Gracie, in DJ 21.02.2003). 3. Ordem concedida. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conceder a ordem de habeas corpus, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Paulo Gallotti, Paulo Medina, Hlio Quaglia Barbosa e Nilson Naves votaram com o Sr. Ministro Relator. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 16 de dezembro de 2004 (data do julgamento). Ministro Hamilton Carvalhido, Relator
DJ 04.04.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Hamilton Carvalhido: Habeas corpus contra a Terceira Cmara Criminal do Tribunal de Justia do Estado de So Paulo que, improvendo o apelo interposto por Andr Ricardo Marques Lupo, preservoulhe a pena de 1 ano e 3 meses de recluso, substituda por duas penas restritivas de direitos, por incurso nas sanes do artigo 50, pargrafo nico, inciso I, da Lei n. 6.766/1979, que dispe sobre o parcelamento do solo urbano.

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O direito suspenso condicional do processo funda a impetrao, porque no h qualquer dvida que a pena mnima prevista para o crime pelo qual o ora Paciente restou denunciado e condenado de um ano. (fl.3). Sustenta que (...) a Autoridade Coatora deveria ter anulado a R. Sentena e convertido o julgamento em diligncia a fim de que fosse intimado o D. Representante da Justia Pblica perante o Julgador monocrtico a fim de que se manifestasse quanto a possibilidade de suspenso condicional do processo pois no poderia ter concedido o mesmo de ofcio sob pena de se estar suprimindo uma instncia visto que em nenhum momento algum tal suspenso foi aventada perante o Julgador monocrtico. (fl. 4). Pugna pela concesso da ordem para que seja cassado o acrdo, determinando-se a baixa dos autos, a fim de que, perante o julgador monocrtico, seja oferecida a suspenso condicional do processo ao paciente. A liminar foi indeferida (fls. 30-31) e as informaes dispensadas, por devidamente instruda a inicial. O Ministrio Pblico Federal veio pela denegao da ordem, em parecer assim ementado:
Habeas corpus. Suspenso condicional do processo. Concesso. Prerrogativa do MP. Momento. Incio da ao penal. - A proposta do sursis prerrogativa exclusiva do Ministrio Pblico, no podendo o Juiz realiz-la ex officio e, conseqentemente, no estando obrigado a requisitar manifestao do Parquet sobre a benesse. - na denncia ou logo aps o incio da instruo criminal, o momento oportuno para se conceder o sursis processual, desde que preenchidos os requisitos exigidos por lei, no podendo ser deferido o benefcio quando j prolatada sentena penal. - Parecer pela denegao. (fl. 34).

o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Hamilton Carvalhido (Relator): Senhor Presidente, habeas corpus contra a Terceira Cmara Criminal do Tribunal de Justia do Estado de So Paulo que, improvendo o apelo interposto por Andr Ricardo Marques Lupo, preservou-lhe a pena de 1 ano e 3 meses de recluso, substituda por duas
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penas restritivas de direitos, por incurso nas sanes do artigo 50, pargrafo nico, inciso I, da Lei n. 6.766/1979, que dispe sobre o parcelamento do solo urbano. O direito suspenso condicional do processo funda a impetrao, porque no h qualquer dvida que a pena mnima prevista para o crime pelo qual o ora Paciente restou denunciado e condenado de um ano. (fl.3). Sustenta que (...) a Autoridade Coatora deveria ter anulado a R. Sentena e convertido o julgamento em diligncia a fim de que fosse intimado o D. Representante da Justia Pblica perante o Julgador monocrtico a fim de que se manifestasse quanto a possibilidade de suspenso condicional do processo pois no poderia ter concedido o mesmo de ofcio sob pena de se estar suprimindo uma instncia visto que em nenhum momento algum tal suspenso foi aventada perante o Julgador monocrtico. (fl. 4). Concedo a ordem. No se discute que, na letra do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, deve a suspenso condicional do processo ter o seu exame no momento do recebimento da inicial acusatria. Nada obstante, nos casos de desclassificao ou mesmo de procedncia parcial da acusatria inicial, no h como suprimir ao ru a suspenso condicional do processo, se o delito que se tem como caracterizado e praticado, pela sua pena prisional mnima no superior a 1 ano, autoriza tal resposta penal alternativa. Nesse sentido, os seguintes precedentes, tanto deste Superior Tribunal de Justia, quanto do Supremo Tribunal Federal:
Processual Penal. Recurso especial. Desclassificao operada na sentena condenatria. Possibilidade de suspenso condicional do processo. vivel a suspenso condicional do processo no caso de desclassificao do delito operada em sede de sentena condenatria (Precedentes do Pretrio Excelso e do STJ). Recurso desprovido. (REsp n. 647.228-MG, Relator Ministro Felix Fischer, in DJ 25.10.2004). Recurso especial. Processual Penal. Lei n. 9.099/1995. Artigo 89. Suspenso condicional do processo. Desclassificao do crime na sentena. Converso do julgamento em diligncia. Possibilidade. 1. Admissvel se mostra a suspenso condicional do processo quando j houve prolao de sentena, mesmo que desclassificando o delito imputado na denncia para outro, em que a pena mnima cominada igual ou inferior a um ano.
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2. Recurso conhecido e desprovido. (HC n. 406.843-SP, Relator Ministro Hlio Quaglia Barbosa, in DJ 13.09.2004). Habeas corpus. Processual Penal. Tribunal do Jri. Desclassificao. Homicdio culposo. Suspenso condicional do processo. 1. Desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. 2. Ordem concedida para, anulando a sentena e o acrdo que a confirma, determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. (HC n. 32.596-RJ, Relatora Ministra Laurita Vaz, in DJ 07.06.2004). Habeas corpus. Ao Penal. Denncia oferecida pelo crime do art. 155, 4, I do Cdigo Penal. Desclassificao operada na sentena condenatria para o crime do art. 155, caput do mesmo diploma. Hiptese enquadrvel no art. 89 da Lei n 9.099/1995, que trata da suspenso condicional do processo. Nessas condies, impor-se-a ao Juzo, ao concluir pela desclassificao, a oitiva do Ministrio Pblico sobre a suspenso condicional do processo. Declarao de insubsistncia da condenao imposta para que, mantida a desclassificao operada pelo Juzo, seja ouvido o Ministrio Pblico quanto proposta a que alude o caput do referido art. 89, tendo como parmetro a desclassificao da conduta delituosa para aquela prevista no art. 155, caput do Cdigo Penal. Precedente: HC n. 75.894SP. Alegao de consumao da prescrio no acolhida. Recurso ordinrio parcialmente provido. (RHC n. 81.925-SP, Relatora Ministra Ellen Gracie, in DJ 21.02.2003). Competncia. Habeas-corpus. Ato de Tribunal de Justia. Na dico da ilustrada maioria (seis votos a favor e cinco contra), entendimento em relao ao qual guardo reservas, compete ao Supremo Tribunal Federal julgar todo e qualquer habeas-corpus impetrado contra ato de Tribunal, tenha este, ou no, qualificao de superior. Processo. Suspenso. Artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. Denncia. Desclassificao do crime. Uma vez operada a desclassificao do crime, a ponto de implicar o surgimento de quadro revelador da pertinncia do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, cumpre ao Juzo a diligncia no sentido de instar o Ministrio Pblico a pronunciar-se a respeito. (HC n. 75.894-SP, Relator Ministro Marco Aurlio, in DJ 23.08.2002).

In casu, esta, a parte final da inicial acusatria:


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(...) Isto posto, denuncio a Vossa Excelncia, Andr Ricardo Marques Lupo e Adevaldo Braz Messias como incursos nas penas do artigo 50, inciso I e nico, I da Lei n. 6.766/1979 e artigo 51 da Lei n. 6.766/1979, requerendo aps R. e A. esta, sejam eles citados para interrogatrio e para se verem processar nos termos do disposto pelo artigo 394 e seguintes e 498 e seguintes do CPC, at final condenao, ouvindo-se, oportunamente, as pessoas abaixo relacionadas. (fl. 8).

E, este, o dispositivo da sentena:


(...) Ante o exposto, julgo parcialmente procedente a ao penal, e em conseqncia, condeno Andr Ricardo Marques Lupo, R.G. N. 18.279.998 a pena de 01 (um) ano e 3 (trs) meses de recluso a qual substituo, tendo em vista o disposto no artigo 44 e seguintes do Cdigo Penal, por duas restritivas de direitos, consistentes na prestao pecuniria no valor de 20 (vinte) salrios mnimos a uma entidade pblica com destinao social e em prestao de servios a comunidade pelo mesmo prazo da pena privativa de liberdade substituda, a serem fiscalizadas pelo juzo da execuo e ao pagamento de 20 (vinte) vezes o maior salrio mnimo vigente no pas. Absolvo Edevaldo Braz Mssias, R.G. n. 7.788.813 da acusao de incurso no artigo 50 inciso I, pargrafo nico, inciso I e artigo 51 da Lei n. 6.766/1979 com fundamento no artigo 366, inciso VI do Cdigo de Processo Penal. (fl. 17).

Ajusta-se, pois, a espcie hiptese processual material em que, no tendo o denunciado direito suspenso do processo, porque a soma das penas mnimas dos crimes imputados ultrapassa o limite de 1 ano, obtm procedncia parcial da acusatria inicial, com conseqente declarao de caracterizao de um nico delito, apenado, no mnimo legal, com 1 ano de recluso, viabilizandose-lhe a resposta penal alternativa, de modo a determinar a desconstituio da condenao imposta. No entanto, cumpre observar que o deferimento da oportunidade de proposta do sursis processual no implica anulao da exordial acusatria, nem tampouco do trecho processual j percorrido no primeiro grau de jurisdio. Pelo exposto, concedo a ordem para declarar insubsistente a condenao imposta pela sentena e mantida em grau de apelao e determinar que, com base na procedncia parcial da denncia, seja ouvido o Ministrio Pblico sobre a proposta de suspenso do processo referida no artigo 89, caput, da Lei n. 9.099/1995. o voto.
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HABEAS CORPUS N. 32.596-RJ (2003/0232161-3) Relatora: Ministra Laurita Vaz Impetrante: Matusalem Lopes de Souza - Defensor Pblico Impetrado: Quarta Cmara Criminal do Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro Paciente: Jos Francisco Pires

EMENTA Habeas corpus . Processual Penal.Tribunal do Jri. Desclassificao. Homicdio culposo. Suspenso condicional do processo. 1. Desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. 2. Ordem concedida para, anulando a sentena e o acrdo que a confirma, determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conceder a ordem, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora. Os Srs. Ministros Felix Fischer, Gilson Dipp e Jorge Scartezzini votaram com a Sra. Ministra Relatora. Ausente, ocasionalmente, o Sr. Ministro Jos Arnaldo da Fonseca. Braslia (DF), 06 de maio de 2004 (data do julgamento). Ministra Laurita Vaz, Relatora
DJ 07.06.2004

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RELATRIO A Sra. Ministra Laurita Vaz: Trata-se de habeas corpus, com pedido liminar, impetrado por Matusalem Lopes de Souza, Defensor Pblico, em favor de Jos Francisco Pires, denunciado e condenado pelo crime previsto no art. 121, 3, do Cdigo Penal, contra acrdo proferido pelo Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro que, em sede de recurso defensivo de apelao criminal, confirmou, em sua totalidade, a sentena condenatria prolatada pelo Juzo de Direito da 1 Vara da Comarca de Petrpolis. O Impetrante requer, em suma, a anulao do decisum ora atacado, ante o reconhecimento da omisso, do Ministrio Pblico Estadual, em no se manifestar quanto aplicabilidade ou no do art. 89, da Lei n. 9.099/1995, ao caso em questo. Alega, para tanto, que o parquet quedou-se silente. Isto , no disse nem que oferecia, nem que se recusava a oferecer a possibilidade de aplicao do mencionado artigo da lei extravagante (fl. 05). O pedido liminar foi indeferido. Estando os autos devidamente instrudos, foram dispensadas as informaes da Autoridade Impetrada. A Douta Subprocuradoria-Geral da Repblica opinou pela concesso da ordem, nos seguintes termos:
Ementa: Processual Penal. Habeas Corpus. Desclassificao do crime de homicdio simples para homicdio culposo. Art. 121, 3, do CP. Pena mnima de um ano. Ausncia de oportunidade de proposta de suspenso condicional do processo. Nulidade. Precedentes. I - Uma vez desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89 da Lei n. 9.099/1995, deve o magistrado conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre a viabilidade da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. II - Uma vez configurado, na espcie, o constrangimento ilegal, entendo que deve ser declarada a nulidade da sentena condenatria, determinando-se que o juzo de primeira instncia propicie ao Parquet Estadual o oferecimento de sursis processual (art. 89 da Lei n. 9.099/1995), acaso vislumbre a presena dos requisitos indispensveis. III - Parecer opinando pela concesso da ordem. (fls. 46-51)

o relatrio.
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VOTO A Sra. Ministra Laurita Vaz (Relatora): A impetrao merece acolhida. Infere-se dos autos que o Impetrante, inconformado, sustenta constrangimento ilegal decorrente da ausncia, na hiptese, de proposta ministerial de suspenso condicional do processo, aps a desclassificao do crime para homicdio culposo. Com efeito, consoante entendimento firmado pelo Superior Tribunal de Justia, desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da benesse legal. Nesse sentido, confira-se:
Ementa: Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. (HC n. 24.677-RS, rel. Min. Paulo Medina, DJ de 05.04.2004) Ementa: Processual Penal. Suspenso condicional do processo. Aplicao. 1 - Viabilizada a aplicao do art. 89, da Lei n. 9.099/1995, mesmo por ocasio da sentena condenatria, era de rigor oportunizar ao Ministrio Pblico realizar a proposta de suspenso condicional do processo. 2 - Ordem concedida. (HC n. 14.282-RJ, rel. Min. Fernando Gonalves, DJ de 04.06.2001)

Por fim, impende ressaltar que o Supremo Tribunal Federal possui idntico posicionamento, in verbis:
Ementa: Habeas corpus. Ao Penal. Denncia oferecida pelo crime do art. 155, 4, I do Cdigo Penal. Desclassificao operada na sentena condenatria para o crime do art. 155, caput do mesmo diploma. Hiptese enquadrvel no art. 89 da Lei n. 9.099/1995, que trata da suspenso condicional do processo. Nessas condies, impor-se-ia ao Juzo, ao concluir pela desclassificao, a oitiva do Ministrio Pblico sobre a suspenso condicional do processo. Declarao de insubsistncia da condenao imposta para que, mantida a desclassificao operada pelo Juzo, seja ouvido o Ministrio Pblico quanto proposta a que

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alude o caput do referido art. 89, tendo como parmetro a desclassificao da conduta delituosa para aquela prevista no art. 155, caput do Cdigo Penal. Precedente: HC n. 75.894-SP. Alegao de consumao da prescrio no acolhida. Recurso ordinrio parcialmente provido. (RHC n. 81.925-SP, rel. Min. Ellen Gracie, DJ de 21.02.2003)

Ante o exposto, concedo a ordem para, anulando a sentena e o acrdo que a confirma, determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. como voto.

HABEAS CORPUS N. 36.817-MG (2004/0099557-8) Relator: Ministro Nilson Naves Impetrante: Francis de Oliveira Rabelo Coutinho - Defensora Pblica Impetrado: Tribunal de Alada do Estado de Minas Gerais Paciente: Charles Jos da Costa

EMENTA Suspenso do processo em caso de desclassificao (possibilidade). 1. Ainda que a desclassificao da infrao penal se verifique na superior instncia, h de haver oportunidade para que se invoque, por exemplo, o instituto da suspenso do processo (Lei n 9.099/1995, art. 89). 2. Precedentes da 5 e 6 Turmas do Superior Tribunal. 3. Habeas corpus deferido em parte. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por
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unanimidade, conceder parcialmente a ordem de habeas corpus nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Hamilton Carvalhido, Paulo Gallotti, Paulo Medina e Hlio Quaglia Barbosa votaram com o Sr. Ministro Relator. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 24 de fevereiro de 2005 (data do julgamento). Ministro Nilson Naves, Relator
DJ 25.04.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Nilson Naves: Quando da apelao, o Relator, no Tribunal de Alada de Minas Gerais, desclassificou o roubo para a ameaa, determinando a ida dos autos inferior instncia para aplicao dos institutos despenalizadores da Lei n. 9.099/1995; prevaleceu, no entanto, o seguinte entendimento, oriundo do voto da Revisora:
Nesses termos, discordando da desclassificao do crime de roubo para o de ameaa, como proposto pelo eminente Juiz Relator, para desclassificar a conduta do agente para o crime de constrangimento ilegal, art. 146 do Cdigo Penal. Num segundo plano, discordo tambm no tocante converso do julgamento em diligncia para aplicao do disposto no art. 89 da Lei n. 9.099/1995. No obstante o surgimento do requisito bsico para a concesso do benefcio do sursis processual, qual seja o quantum igual ou inferior a um ano, no se verifica o momento oportuno, definido em lei, para a sua proposta, sendo este o de oferecimento da denncia. A propsito, entendo que a capitulao dada pelo Ministrio Pblico ao oferecer a denncia que servir de base para o oferecimento do sursis processual, exceto nas situaes em que esta prejudique o ru, por ter agido o Parquet equivocadamente, ou at mesmo arbitrariamente, qualificando o fato descrito como um crime que no admite a suspenso. O que obviamente no se verifica neste caso, pois o nobre Relator apenas deu nova tipificao conduta do agente, ao acatar o princpio da insignificncia. Como expressamente prev o art. 89 da Lei n. 9.099/1995, o momento prprio para a proposta de suspenso condicional do processo aquele do oferecimento da denncia. Delimitada a imputao e preenchidos os requisitos legais, o representante do Ministrio Pblico oferecer a proposta de suspenso do processo para que o juiz decida sobre ela ao receber o requisitrio pblico inicial.

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Nos autos em anlise, tal oferecimento no era cabvel visto que o acusado fora denunciado por roubo majorado. Portanto, a meu ver, no pode mais ser oferecido o sursis processual, pois tal interpretao colocaria o processo merc do ru. A vontade da lei realmente de no se permitir a proposta seno no momento previsto expresssamente pelo art. 89. Por tudo isso, procedo nova dosimetria da reprimenda: Adotando a anlise das balizas judiciais procedida na instncia primeva, fixo a pena-base em 3 (trs) meses de deteno e 10 (dez) dias-multa, unitariamente no mnimo legal, pena esta que torno definitiva por ausncia de circunstncias modificadoras. Impossvel a substituio da pena privativa de liberdade em razo da vedao expressa do art. 44, I, uma vez que o crime foi praticado com grave ameaa pessoa. Por preencher os requisitos do art. 77 do CP, suspendo a execuo da pena privativa de liberdade por dois anos.

Embargos infringentes foram rejeitados, da este habeas corpus, em que a Defensoria Pblica pleiteia ou a absolvio (decorrentemente do princpio da insignificncia) ou a suspenso do processo. O Ministrio Pblico Federal, em parecer da Subprocuradora-Geral Maria Eliane, manifestou-se pela concesso da ordem nestes termos:
Inicialmente, cumpre anotar que j se firmou o entendimento nesse Superior Tribunal no sentido de que a suspenso condicional do processo no direito subjetivo do acusado, mas sim prerrogativa exclusiva do rgo ministerial. Todavia, o Ministrio Pblico ao deixar de ofertar a proposta de suspenso condicional do processo, deve fundamentar concretamente a sua recusa. Em caso de haver divergncia entre aquele e o magistrado, devem os autos ser encaminhados Procuradoria-Geral de Justia, aplicando-se por analogia o artigo 28 de Cdigo de Processo Penal. Na hiptese sub examine, houve a desclassificao do crime de roubo para o previsto no art. 146, (constrangimento ilegal) tendo o Tribunal fixado a pena-base em 3 (trs) meses de deteno e 10 (dez) dias-multa, suspendendo a execuo da pena privativa de liberdade por dois anos, com base no art. 77 do Cdigo Penal. A suspenso condicional do processo visa alcanar os casos em que ainda no houve aplicao de pena, o que poderia se concluir que uma vez prolatada a sentena condenatria tornar-se-ia invivel a proposio do sursis processual. Exatamente porque preclusa a questo. Porm, como j dito, no caso em tela no houve manifestao do Parquet e nem aplicao do artigo 28 do Cdigo de Processo Penal.
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Outros julgados desse Colendo Tribunal adotaram o mesmo entendimento. Dentre eles, destaco: Penal. Suspenso do processo. Lei n. 9.099/1995 (art. 89), de 1995. Aplicao. - Preenchendo o acusado as condies objetivas para a concesso do benefcio disciplinado no art. 89, da Lei n. 9.099, de 1995, no constitui obstculo sua aplicao o fato de o processo encontrar-se em fase recursal. - Recurso especial conhecido (STJ, REsp n. 140.296-MG, DJ de 24.11.1997, Rel. Min. William Patterson, Sexta Turma; STJ, REsp n. 299.739-MG, 6 Turma, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJ de 18.08.2003). Isto posto, opina o Ministrio Pblico Federal pela concesso da ordem.

o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Nilson Naves (Relator): A denncia foi apresentada pelos crimes de roubo e constrangimento ilegal. Embora a sentena tenha acolhido o roubo na forma tentada, ao fim e ao cabo, o ru viu-se mesmo condenado foi por constrangimento ilegal, quando ento fixou-lhe o Tribunal mineiro a pena mnima de 3 (trs) meses de deteno, suspendendo-a a teor do art. 77 do Cd. Penal. Entende, contudo, a impetrante que espcie se aplica o art. 89 da Lei n 9.099/1995: Nos crimes em que a pena mnima cominada for igual ou inferior a um ano, abrangidas ou no por esta Lei, o Ministrio Pblico, ao oferecer a denncia, poder propor a suspenso do processo, por dois a quatro anos, desde que o acusado no esteja sendo processado ou no tenha sido condenado por outro crime, presentes os demais requisitos que autorizariam a suspenso condicional da pena (art. 77 do Cdigo Penal). H, entre ns, orientao segundo a qual, (I) operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais (HC n. 24.677, Ministro Paulo Medina, DJ de 05.04.2004); (II) vivel a suspenso condicional do processo no caso de desclassificao do delito operada em sede de sentena condenatria (REsp n. 647.228, Ministro Felix Fischer, DJ de 25.10.2004).
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vista dos nossos precedentes, concedo em parte a ordem a fim de para os fins aqui pleiteados determinar a ida dos autos principais ao Ministrio Pblico. Deixo esclarecido que o pedido de absolvio no tem sentido algum. por isso que a ordem est sendo concedida em parte.

HABEAS CORPUS N. 39.021-DF (2004/0148990-8) Relator: Ministro Hlio Quaglia Barbosa Impetrante: Andr de Moura Soares - Defensor Pblico Impetrado: Segunda Turma Criminal do Tribunal de Justia do Distrito Federal e Territrios Paciente: Josimar da Silva EMENTA Habeas corpus. Processual Penal. Desclassificao pelo Tribunal do Jri. Crime de leses corporais graves. Pena mnima de um ano. Suspenso condicional do processo. Vista ao MP para eventual proposta. Possibilidade. 1. Se a desclassificao de homicdio tentado para leses corporais ocorreu durante o julgamento pelo Tribunal do Jri, deve o Juzo abrir vista ao Ministrio Pblico, para manifestao a respeito de suspenso condicional do processo. 2. Ordem concedida, com anulao da parte condenatria da sentena e envio dos autos ao rgo ministerial. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conceder a ordem de habeas corpus. Votaram com o Relator os Srs. Ministros Nilson Naves, Hamilton Carvalhido, Paulo Gallotti e Paulo Medina.
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SMULAS - PRECEDENTES

Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 16 de dezembro de 2004 (data do julgamento). Ministro Hlio Quaglia Barbosa, Relator
DJ 14.02.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Hlio Quaglia Barbosa: Habeas corpus substitutivo de recurso ordinrio, interposto pelo d. representante da Defensoria Pblica do Distrito Federal, em benefcio de Josimar da Silva, contra v. acrdo proferido pelo e. Tribunal de Justia do Distrito Federal e dos Territrios, que denegara writ originrio. O paciente foi denunciado por homicdio qualificado tentado; o Plenrio do Tribunal do Jri, no entanto, desclassificou o delito para o de leso corporal de natureza grave (art. 129, 1, I e II, do Cdigo Penal); a seguir, o Juiz Presidente do Jri, assumindo a competncia para o julgamento, condenou o paciente a uma reprimenda de um ano de recluso, a ser cumprida em regime aberto, suspendendo condicionalmente a pena, nos termos do art. 77 do Cdigo Penal, pelo perodo de trs anos. Foi pleiteado, com a interposio de remdio herico perante o Tribunal a quo, o afastamento das qualificadoras da leso corporal, bem como a necessidade de ser oportunizada ao paciente a possibilidade de suspenso condicional do processo (regulada pelo art. 89 da Lei n. 9.099/1995); a ordem, contudo, restou denegada de forma unnime, em acrdo de cuja ementa se extrai o seguinte trecho, importante para o julgamento do presente writ:
O momento de o Ministrio Pblico lanar mo do art. 89 da Lei n. 9.099/1995 aquele do oferecimento da denncia, de sorte tal que, havendo desclassificao da imputao dada como crime doloso contra a vida, em sendo competente, o juiz presidente do Tribunal do Jri deve proferir a sentena.

Perante esta Corte Superior de Justia, se requer a anulao da condenao com abertura de vista ao rgo do Ministrio Pblico de primeira instncia para oferecimento da proposta de suspenso processual. A liminar foi indeferida (fls. 57-58). O parecer do Ministrio Pblico Federal pela concesso da ordem (fls. 123-135).
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VOTO

O Sr. Ministro Hlio Quaglia Barbosa (Relator): 1. Ao paciente, inicialmente processado pela prtica de crime doloso contra a vida, em sua modalidade tentada, no foi em nenhum momento oferecida proposta de suspenso condicional do processo, regulada pelo art. 89 da Lei n. 9.099/1995 (Lei dos Juizados Especiais Criminais); a desclassificao operada pelo Conselho de Sentena para o crime de leses corporais de natureza grave torna possvel, em tese, a suspenso do processo. 2. Conquanto seja certo que a suspenso condicional do processo no se configura como direito subjetivo do paciente, mas sim prerrogativa do rgo ministerial, que pode ou no ofert-la, o argumento de que a oportunidade para oferecimento de mencionado benefcio se restringiria ao momento anterior denncia no se justifica. In casu, em face de ter respondido todo o processo por homicdio qualificado, no foi feita a proposta do art. 89 da Lei dos Juizados Especiais Criminais; com a desclassificao, estipulada de forma soberana pelos jurados, passou o paciente a responder por leso corporal dolosa de natureza grave, cujas penas variam de um a cinco anos de recluso, passvel, portanto, de suspenso do processo. Dessarte, ao se configurar a desclassificao, deveria o Juiz Presidente ter concedido ao representante do Parquet a oportunidade de oferecimento da suspenso. 3. Peo vnia para transcrever a opinio da i. Subprocuradora da Repblica sobre o tema:
A suspenso condicional do processo visa alcanar os casos em que ainda no houve aplicao de pena, o que poderia se concluir que uma vez prolatada a sentena condenatria tornar-se-ia se invivel a proposio do sursis processual. Exatamente porque preclusa a questo. Porm, como j dito, no caso em tela no houve manifestao do Parquet e nem aplicao do artigo 28 do Cdigo de Processo Penal.

4. A jurisprudncia desta c. Sexta Turma caminha no mesmo sentido, conforme se observa dos seguintes julgados:
Recurso especial. Processual Penal. Homicdio doloso tentado. Desclassificao. Leso corporal grave. Suspenso condicional do processo. Lei n. 9.099/1995. Possibilidade. Provimento.

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1. Operada a desclassificao em plenrio, deve ser oportunizada a manifestao do rgo ministerial para que este oferea, se for o caso, a proposta de suspenso condicional do processo ao ru que, submetido a julgamento pelo Tribunal do Jri, tem sua conduta desclassificada para delito cuja pena mnima no seja superior a 1 ano. 2. Recurso especial provido. (REsp n. 481.9430-MS, Sexta Turma, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJ de 13.12.2004) Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. (HC n. 24.677-RS, Sexta Turma, Rel. Min. Paulo Medina, DJ de 05.04.2004)

5. Por todo o exposto, concedo a ordem para que seja anulada a sentena, na parte em que foi fixada a pena ao paciente, determinando-se o envio dos autos ao membro do Ministrio Pblico de primeiro grau para que este se manifeste a respeito da suspenso condicional do processo. como voto.

RECURSO ESPECIAL N. 481.943-MS (2002/0144865-0) Relator: Ministro Hamilton Carvalhido Recorrente: Rosemir de Oliveira Machado Advogado: Adelmar Dermeval Soares Bentes Recorrido: Ministrio Pblico do Estado de Mato Grosso do Sul

EMENTA Recurso especial. Processual Penal. Homicdio doloso tentado. Desclassificao. Leso corporal grave. Suspenso condicional do processo. Lei n. 9.099/1995. Possibilidade. Provimento.
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1. Operada a desclassificao em plenrio, deve ser oportunizada a manifestao do rgo ministerial para que este oferea, se for o caso, a proposta de suspenso condicional do processo ao ru que, submetido a julgamento pelo Tribunal do Jri, tem sua conduta desclassificada para delito cuja pena mnima no seja superior a 1 ano. 2. Recurso especial provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, dar provimento ao recurso, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Paulo Gallotti e Hlio Quaglia Barbosa votaram com o Sr. Ministro Relator. Ausentes, justificadamente, os Srs. Ministros Paulo Medina e Nilson Naves. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 25 de agosto de 2004 (data do julgamento). Ministro Hamilton Carvalhido, Relator
DJ 13.12.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Hamilton Carvalhido: Recurso especial interposto por Rosemir de Oliveira Machado contra acrdo da Primeira Turma Criminal do Tribunal de Justia do Estado do Mato Grosso do Sul, assim ementado:
Apelao criminal. Leso corporal. Apelante que pretende a aplicao do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995 sob a alegao de que os jurados desclassificaram o crime de tentativa de homicdio para o de leses corporais. Ausncia de requisitos para suspenso condicional do processo. Recurso improvido. Deciso unnime. No encontra respaldo legal o pedido de suspenso condicional do processo, uma vez que o agente no preenche os requisitos legais previstos no art. 89 da Lei n. 9.099/1995. (fl. 150).

Negativa de vigncia ao artigo 89 da Lei n. 9.099/1995 funda a insurgncia especial (Constituio da Repblica, artigo 105, inciso III, alnea a).

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SMULAS - PRECEDENTES

Pugna o recorrente no sentido de que (...) esta Egrgia Corte reforme o v. acrdo, devolvendo ao rgo jurisdicional de origem para ser vista a possibilidade da aceitao da suspenso do processo, fazendo-lhe a to esperada Justia. (fl. 158). Recurso tempestivo (fl. 155), respondido (fls. 162-169) e admitido (fls. 172-175). O Ministrio Pblico Federal veio pelo improvimento do recurso, em parecer assim sumariado:
Recurso especial. Processual Penal. Suspenso condicional do processo. Somatrio de crimes. Continuidade delitiva ou concurso formal. Pena superior a um ano. Impossibilidade. - Em casos de concurso de crimes, continuidade delitiva, quando a pena mnima cominada, seja pelo somatrio, seja pela incidncia da majorante, ultrapassar o limite de 1 (um) ano, no cabvel sursis processual. - Parecer pelo no provimento do recurso. (fl. 181).

o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Hamilton Carvalhido (Relator): Senhor Presidente, tratase de recurso especial interposto por Rosemir de Oliveira Machado contra acrdo da Primeira Turma Criminal do Tribunal de Justia do Estado do Mato Grosso do Sul, assim ementado:
Apelao criminal. Leso corporal. Apelante que pretende a aplicao do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995 sob a alegao de que os jurados desclassificaram o crime de tentativa de homicdio para o de leses corporais. Ausncia de requisitos para suspenso condicional do processo. Recurso improvido. Deciso unnime. No encontra respaldo legal o pedido de suspenso condicional do processo, uma vez que o agente no preenche os requisitos legais previstos no art. 89 da Lei n. 9.099/1995. (fl. 150).

Negativa de vigncia ao artigo 89 da Lei n. 9.099/1995 funda a insurgncia especial (Constituio da Repblica, artigo 105, inciso III, alnea a).
So estes os fundamentos do acrdo impugnado: (...)
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O ora apelante, ao ingressar com recurso de apelao, no questiona a autoria nem a materialidade do delito, mas to somente, de forma equivocada, pretende a suspenso condicional do processo, na forma do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, sob o argumento de que os jurados desclassificaram o crime de tentativa de homicdio doloso para o de leses corporais. A Juza Presidente do Tribunal do Jri, conforme determina a Lei Processual Penal em seu artigo 492, 2, avocou para si a competncia para julgamento, considerando que a vtima havia sofrido leso grave na regio abdominal, sendo submetida interveno cirrgica e internada e que, em decorrncia das leses sofridas, ficou impossibilidade para o exerccio de suas funes habituais por mais de 30 dias. A suspenso condicional do processo de que trata o artigo 89 da Lei dos Juizados Especiais de Pequenas Causas no se aplica ao presente caso. So condies para a obteno do benefcio que o Ministrio Pblico, ao oferecer a denncia, proponha a suspenso do processo, bem como que a pena cominada infrao tenha um mnimo no superior a 1 ano e que o ru no esteja sendo processado ou tenha sido condenado anteriormente e, nesse caso, o juiz recebe a denncia e suspende o processo por 2 a 4 anos, no sendo o ru sequer interrogado, portanto, no operada a instruo criminal. Ademais, ainda que a pena mnima no seja superior a 1 ano, o processo no ser suspenso se existir em desfavor do ru algum impedimento. Portanto, no pode o ora apelante, aps ter sido regularmente processado e submetido a julgamento pelo Tribunal do Jri, pretender a suspenso do processo, que tem como um de seus pressupostos que o ru no tenha sido processado. No fosse isso, o ru praticou o crime de leso corporal grave, previsto no art. 129, 1, do Cdigo Penal com duas qualificadoras, ou seja, incisos I e II, sendo que em tais casos uma das circunstncias qualifica o crime, enquanto a outra opera apenas como agravante. Conforme consta na sentena, a magistrada procedeu de forma correta, ou seja, reconheceu que uma circunstncia qualificava o delito, enquanto a outra apenas agravava e, assim, agindo, a pena mnima cominada para o ru no foi de 1 ano, mas sim de 1 ano mais a agravante, conforme sumulado pelo Superior Tribunal de Justia: Smula n. 243. O benefcio da suspenso do processo no aplicvel em relao s infraes penais cometidas em concurso material, concurso formal ou continuidade delitiva, quando a pena mnima cominada, seja pelo somatrio, seja pela incidncia da majorante, ultrapassar o limite de 1 (um) ano.

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Assim, a lei no estabelece o aumento de pena em caso de agravante, mas em qualquer quantidade, ainda que seja se apenas 1 dia, torna juridicamente impossvel a concesso de tal benefcio. (...) (fl. 148 - nossos os grifos).

E este, o dispositivo da Lei n. 9.099/1995 apontado como violado:


Art. 89. Nos crimes em que a pena mnima cominada for igual ou inferior a um ano, abrangidas ou no por esta Lei, o Ministrio Pblico, ao oferecer a denncia, poder propor a suspenso do processo, por dois a quatro anos, desde que o acusado no esteja sendo processado ou no tenha sido condenado por outro crime, presentes os demais requisitos que autorizariam a suspenso condicional da pena (art. 77 do Cdigo Penal). 1 Aceita a proposta pelo acusado e seu defensor, na presena do Juiz, este, recebendo a denncia, poder suspender o processo, submetendo o acusado a perodo de prova, sob as seguintes condies: I - reparao do dano, salvo impossibilidade de faz-lo; II - proibio de frequentar determinados lugares; III - proibio de ausentar-se da comarca onde reside, sem autorizao do Juiz; IV - comparecimento pessoal e obrigatrio a juzo, mensalmente, para informar e justificar suas atividades. 2 O Juiz poder especificar outras condies a que fica subordinada a suspenso, desde que adequadas ao fato e situao pessoal do acusado. 3 A suspenso ser revogada se, no curso do prazo, o beneficirio vier a ser processado por outro crime ou no efetuar, sem motivo justificado, a reparao do dano. 4 A suspenso poder ser revogada se o acusado vier a ser processado, no curso do prazo, por contraveno, ou descumprir qualquer outra condio imposta. 5 Expirado o prazo sem revogao, o Juiz declarar extinta a punibilidade. 6 No correr a prescrio durante o prazo de suspenso do processo. 7 Se o acusado no aceitar a proposta prevista neste artigo, o processo prosseguir em seus ulteriores termos.

E o acrdo o teria violado porque:


(...) O Tribunal a quo, contrariando os preceitos do art. 89 da Lei n. 9.099/1995, negou provimento ao recurso de apelao. No entanto, cometeu uma srie de
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equvocos, notadamente, no que diz respeito ao tipo penal que fez com que o Recorrente fosse condenado. O objetivo do presente recurso reformar o v. acrdo, possibilitando, assim, que o Recorrente tenha a oportunidade de ter o seu processo suspenso. (...) O mencionado dispositivo no impe que o Recorrente tenha de questionar a autoria ou materialidade do delito, mesmo porque, no negou que cometeu o desiderato. Ao contrrio, o disposto no art. 89 da Lei n. 9.099/1995, deixa claro e expresso que em qualquer circunstncia, no s pelos crimes dos Juizados Especial, o instituto da suspenso condicional do processo pode ser aplicado, (...) Ento, se deduz que o Recorrente s no teve direito ao instituto da suspenso condicional do processo porque foi regularmente processado e submetido a julgamento pelo Tribunal do Jri. Acontece que isto s ocorreu porque foi denunciado de forma equivocada. Ao invs de ter denunciado por leso corporal de natureza grave, foi denunciado por tentativa de homicdio. Se o representante do Ministrio Pblico no tivesse denunciado por tentativa de homicdio o Recorrente nem teria ido a jri popular. Portanto, no pode o Recorrente ser penalizado por um erro do Ministrio Pblico. (...) (fls. 156-158).

Ao que se tem dos autos, este o dispositivo do Cdigo Penal imputado ao recorrente:
Art. 129 - Ofender a integridade corporal ou a sade de outrem: Pena - deteno, de 3 (trs) meses a 1 (um) ano. 1 - Se resulta: I - incapacidade para as ocupaes habituais, por mais de 30 (trinta) dias; II - perigo de vida; (...) Pena - recluso, de 1 (um) a 5 (cinco) anos.

E, com efeito, uma vez operada a desclassificao em plenrio, deve ser oportunizada a manifestao do rgo ministerial para que este oferea, se for o caso, a proposta de suspenso condicional do processo ao ru que, submetido a julgamento pelo Tribunal do Jri, tem sua conduta desclassificada para delito cuja pena mnima no seja superior a 1 ano, como na espcie.
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SMULAS - PRECEDENTES

Neste sentido, alis, os seguintes precedentes desta Corte Federal Superior:


Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. (HC n. 24.677-RS, Relator Ministro Paulo Medina, in DJ 05.04.2004). Habeas corpus. Processual Penal. Tribunal do Jri. Desclassificao. Homicdio culposo. Suspenso condicional do processo. 1. Desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. 2. Ordem concedida para, anulando a sentena e o acrdo que a confirma, determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. (HC n. 32.596-RJ, Relatora Ministra Laurita Vaz, in DJ 07.06.2004). Processual Penal. Desclassificao de tentativa de homicdio para leses corporais leves. Prescrio retroativa. Ausncia de proposta de sursis processual. Lei n. 9.099/1995, art. 89. Prescrio retroativa. 1. A pronncia causa interruptiva da prescrio, ainda que o Tribunal do Jri venha a desclassificar o crime (Sm. n. 191-STJ). 2. Desclassificada a infrao penal pelo Jri Popular para outra, que pode ser objeto da suspenso condicional do processo, por cominar pena mnima no superior a um ano de priso, deve ser dada a oportunidade para o que o Ministrio Pblico se manifeste quanto viabilidade ou no da concesso do benefcio. 3. Ordem de Habeas Corpus deferida para determinar o retorno dos autos ao 1 grau de jurisdio, a fim de que seja analisada a possibilidade da aplicao do sursis processual. (HC n. 13.232-MG, Relator Ministro Edson Vidigal, in DJ 18.12.2000).

Pelo exposto, dou provimento ao recurso para, reformando o acrdo impugnado, determinar o retorno dos autos 1 instncia para que o Ministrio
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Pblico local se manifeste acerca da convenincia do oferecimento da proposta de suspenso condicional do processo ao recorrente. o voto.

RECURSO ESPECIAL N. 637.072-PB (2004/0035446-0) Relatora: Ministra Laurita Vaz Recorrente: Pedro Eulmpio da Silva Filho Advogado: Josu Guedes Barbosa Neto Recorrido: Ministrio Pblico do Estado da Paraba

EMENTA Recurso especial. Processual Penal. Porte ilegal de arma. Causa de aumento de pena. Desclassificao. Suspenso condicional do processo. 1. Desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. 2. Recurso especial parcialmente conhecido e, nessa parte, provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos estes autos, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, na conformidade dos votos e das notas taquigrficas a seguir, por unanimidade, conhecer parcialmente do recurso e, nessa parte, dar-lhe provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Jos Arnaldo da Fonseca, Felix Fischer e Gilson Dipp votaram com a Sra. Ministra Relatora.
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Braslia (DF), 05 de agosto de 2004 (data do julgamento). Ministra Laurita Vaz, Relatora
DJ 30.08.2004

RELATRIO A Sra. Ministra Laurita Vaz: Trata-se de recurso especial interposto por Pedro Eulampio da Silva Filho, com fundamento no art. 105, inciso III, alneas a e c, da Constituio Federal, em face de acrdo proferido pelo Tribunal de Justia do Estado da Paraba. O Recorrente, poca dos fatos vereador do municpio de So Bento, foi denunciado como incurso no art. 10, 4, da Lei n. 9.437/1997. O Juiz sentenciante julgou parcialmente procedente a denncia para, desclassificando a conduta para o art. 10, caput, da Lei n. 9.437/1997, condenar o Ru pena de 01 (um) ano de deteno e 10 dias-multa, em regime inicialmente aberto, a qual restou substituda por pena restritiva de direitos. Em face do julgado, tanto a defesa quanto o rgo ministerial interpuseram o recurso de apelao. O Tribunal a quo, por sua vez, negou provimento ao recurso do Ru, que pleiteava o reconhecimento do direito suspenso condicional do processo, e deu provimento ao recurso do Parquet para reconhecer a causa de aumento de pena prevista no 4 do art. 10 da Lei n. 9.437/1997, nos termos da seguinte ementa, litteris:
Suspenso processual. Inadmissibilidade. Na fase da Sentena inadmissvel a suspenso processual. Porte de arma. Vereador. Cometendo o Vereador o crime de porte de arma, a pena cominada aumentada da metade. (fl. 163)

Em face do julgado, foram opostos embargos infringentes, os quais foram acolhidos, em suma, pelos seguintes fundamentos, litteris:
Estabelece-se, assim, o entendimento de que a causa de aumento de pena prevista no 4 do art. 10 da Lei n. 9.437/1997 no pode ser reconhecida pela simples condio de ser o agente servidor pblico, pois alm de no atender ao
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princpio da razoabilidade, deve haver nexo causal entre a conduta funcional do servidor pblico e a realizao do crime definido na lei. Caso contrrio, no se aplica a circunstncia agravadora da pena (fl. 217).

Alega o Recorrente que o ru tem direito a aplicao do Artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, porque houve uma ampliao do rol de crimes de menor potencial ofensivo do Artigo 61 da Lei n. 9.099/1995 em face do pargrafo nico do Artigo 2 da Lei n. 10.259/2001, ou seja, o delito praticado pelo ru deveria ter sido julgado pelo Juizado Especial Criminal e no pelo Juzo Comum, razo pela qual tem o ru direito a suspenso do processo ex vi do Artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, o que foi sistematicamente indeferido pelos Magistrados da Paraba. Aduz, ainda, divergncia jurisprudencial com julgado desta Egrgia Corte, sustentando a possibilidade de o Juiz conceder de ofcio a suspenso condicional do processo. Contra-razes oferecidas s fls. 262-269. A douta Subprocuradoria-Geral da Repblica, em seu parecer s fls. 280284, opinou pelo desprovimento do recurso. o relatrio. VOTO A Sra. Ministra Laurita Vaz (Relatora): De incio, no reconheo a argida divergncia jurisprudencial, porquanto a proposta de suspenso condicional do processo prerrogativa exclusiva do Parquet, no podendo ser oferecida de ofcio pelo rgo julgador ou a requerimento da parte. Nesse sentido:
Criminal. Embargos de divergncia em recurso especial. Lei n. 9.099/1995. Proposta de suspenso condicional do processo. Prerrogativa do Ministrio Pblico. Embargos providos. I. prerrogativa exclusiva do Ministrio Pblico a iniciativa para a proposta de suspenso condicional do processo, sendo descabida, em tese, a sua realizao pelo Julgador. II. Embargos providos para cassar o acrdo recorrido e encaminhar os autos Procuradoria-Geral de Justia, na forma do art. 28 do CPP. (EREsp n. 164.261-PR, 3 Seo, rel. Min. Gilson Dipp, DJ de 17.06.2002)

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De outro lado, a insurgncia merece prosperar. Com efeito, consoante relatado, o Recorrente foi denunciado como incurso no art. 10, 4, da Lei n. 9.437/1997. A sentena monocrtica, no entanto, confirmada pelo Tribunal a quo, afastando a causa de aumento de pena, desclassificou a conduta para condenar o Ru pela prtica do delito tipificado no art. 10, caput, da Lei n. 9.437/1997. Sendo assim, desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da benesse legal. Esse, alis, o entendimento consolidado pelo Plenrio do Supremo Tribunal Federal, litteris:
Competncia. Habeas-corpus. Ato de Tribunal de Justia. Na dico da ilustrada maioria (seis votos a favor e cinco contra), entendimento em relao ao qual guardo reservas, compete ao Supremo Tribunal Federal julgar todo e qualquer habeas-corpus impetrado contra ato de Tribunal, tenha este, ou no, qualificao de superior. Processo. Suspenso. Artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. Denncia. Desclassificao do crime. Uma vez operada a desclassificao do crime, a ponto de implicar o surgimento de quadro revelador da pertinncia do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, cumpre ao juzo a diligncia no sentido de instar o Ministrio Pblico a pronunciar-se a respeito. (HC n. 75.894-SP, Tribunal Pleno, rel. Min. Marco Aurlio, DJ de 23.08.2002 - grifo nosso)

Confira-se, por oportuno, o seguinte excerto do voto condutor do aresto indicado:


Eis mais um caso a levar reflexo sobre o alcance do disposto no artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. Presente apenas a denncia, no se teria campo propcio para a aplicao do citado dispositivo. Entrementes, o desenrolar da ao penal, com interrogatrio, recolhimento de provas, debates e juntada de memoriais, acabou por conduzir desclassificao, vindo balha os parmetros indispensveis a cogitar-se da suspenso do processo. Cumpria ao juzo, na mesma sentena em que procedida a desclassificao, converter o processo em diligncia para que o Ministrio Pblico viesse a pronunciar-se sobre a proposta da suspenso. Nesse sentido a melhor doutrina, cabendo exemplific-la, de forma, alis, insuplantvel, com a lio de Ada Pellegrini Grinover: Desclassificao: a desclassificao do delito pode ensejar a suspenso do processo fora do seu tempo normal (que o da denncia, nos termos do art. 89). Suponha-se uma denncia por furto qualificado, sendo certo
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ab initio havia justa causa para isso. Encerrada a instruo, percebe-se que a qualificadora no resultou comprovada. O juiz ter que aplicar o art. 384 do CPP. No princpio, pela pena cominada, no era possvel a suspenso do processo; agora, com a desclassificao, tornou-se possvel: estamos convencidos de que nessa hiptese o juiz, antes de sentenciar, deve ensejar a possibilidade de suspenso (Juizados Especiais Criminais, Editora Revista dos Tribunais, 1995, p. 203). E assim realmente o . Rigor maior do Ministrio Pblico, a partir de frgeis elementos, como os revelados pelo prprio inqurito policial, classificando o procedimento de forma incompatvel com a suspenso, no pode conduzir, uma vez apurada a verdade real, a ter-se como obstaculizado o fenmeno da suspenso do processo. Vale frisar que o acusado defende-se no, em si, da capitulao, mas dos fatos narrados, ressaltando-se tambm que, a teor do arcabouo normativo, o rgo investido do ofcio judicante no est adstrito a classificao empolgada pelo Ministrio Pblico. Concluindo pela desclassificao e fazendo surgir no cenrio processual quadro ensejador da aplicabilidade do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, cabe acionar, em diligncia, o preceito nele revelado, abrindo margem, destarte, ao implemento da salutar poltica criminal estampada na Lei n. 9.099/1995.

E ainda:
Habeas corpus. Ao Penal. Denncia oferecida pelo crime do art. 155, 4, I do Cdigo Penal. Desclassificao operada na sentena condenatria para o crime do art. 155, caput do mesmo diploma. Hiptese enquadrvel no art. 89 da Lei n. 9.099/1995, que trata da suspenso condicional do processo. Nessas condies, impor-se-ia ao Juzo, ao concluir pela desclassificao, a oitiva do Ministrio Pblico sobre a suspenso condicional do processo. Declarao de insubsistncia da condenao imposta para que, mantida a desclassificao operada pelo Juzo, seja ouvido o Ministrio Pblico quanto proposta a que alude o caput do referido art. 89, tendo como parmetro a desclassificao da conduta delituosa para aquela prevista no art. 155, caput do Cdigo Penal. Precedente: HC n. 75.894SP. Alegao de consumao da prescrio no acolhida. Recurso ordinrio parcialmente provido. (RHC n. 81.925-SP, 1 Turma, rel. Min. Ellen Gracie, DJ de 21.02.2003)

No mesmo diapaso, tem-se o entendimento desta Egrgia Corte Superior de Justia, litteris:
Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder
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ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. (HC n. 24.677-RS, 6 Turma, rel. Min. Paulo Medina, DJ de 05.04.2004.) Recurso especial. Criminal. Suspenso condicional do processo. Desclassificao delitiva operada em sede de sentena. Cabimento do sursis do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. 1. O momento da suspenso condicional do processo o do recebimento da denncia, se aceita pelo ru a proposta do Ministrio Pblico. 2. O constructo doutrinrio e jurisprudencial firme, contudo, no sentido de que, em se fazendo cabvel a suspenso condicional do processo, por fora de desclassificao ou procedncia s parcial da denncia, dever do Juiz suscitar a manifestao do Ministrio Pblico a propsito da sua suficincia como resposta penal, excluindo, com exclui, a suspenso condicional do processo a imposio da pena correspondente ao fato-crime. 3. Em casos tais, no se h de anular a denncia e, tampouco, tudo mais do processo que se tornou realidade, alcanando-lhe a suspenso condicional o trecho em que se fez ou faz cabvel. 4. Recurso parcialmente conhecido. (REsp n. 299.739-MG, 6 Turma, rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJ de 18.08.2003.) Penal. Processual Penal. Denncia por furto qualificado. Desclassificao para o delito de furto qualificado tentado. Suspenso condicional do processo. Imposio prvia de pena. Descabimento. - Operada, na fase da sentena, a desclassificao do delito de furto qualificado para o de furto qualificado tentado, este punido com pena inferior a um ano de priso, e reconhecida pelo Juiz a presena dos requisitos previstos no art. 77, do Cdigo Penal, de rigor a aplicao do art. 89, da Lei n 9.099/1995, que prev a suspenso condicional do processo, sendo descabida a prvia imposio de pena com base na nova capitulao. - Recurso especial conhecido. (REsp n. 237.625-RJ, 6 Turma, rel. Min. Vicente Leal, DJ de 16.09.2002.)

Ante o exposto, conheo parcialmente do recurso e, nessa parte, dou-lhe provimento para, em face da desclassificao do delito, anular a condenao imposta ao ora Recorrente e determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. como voto.
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RECURSO ESPECIAL N. 647.228-MG (2004/0043942-5) Relator: Ministro Felix Fischer Recorrente: Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais Recorrido: Luiz Antnio Ferreira Advogado: Alan Cardec Maciel da Fonseca

EMENTA Processual Penal. Recurso especial. Desclassificao operada na sentena condenatria. Possibilidade de suspenso condicional do processo. vivel a suspenso condicional do processo no caso de desclassificao do delito operada em sede de sentena condenatria (Precedentes do Pretrio Excelso e do STJ). Recurso desprovido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso, mas lhe negar provimento. Os Srs. Ministros Gilson Dipp, Laurita Vaz, Arnaldo Esteves Lima e Jos Arnaldo da Fonseca votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 16 de setembro de 2004 (data do julgamento). Ministro Felix Fischer, Relator
DJ 25.10.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Felix Fischer: Trata-se de recurso especial interposto pelo Ministrio Pblico, com fundamento no art. 105, III, alnea a, da Constituio Federal, em face de v. acrdo proferido pelo e. Tribunal de Justia do Estado
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de Minas Gerais que, unanimidade e ex officio, anulou a sentena condenatria a fim de que o Juzo de 1 grau se manifestasse acerca da possibilidade de suspenso condicional do processo. Eis um trecho do v. acrdo vergastado, verbis:
O princpio constitucional da ampla defesa deve ter proteo mxima, j que o que se discute liberdade de um ser humano, bem supremo da humanidade. Tambm no h que se falar em antecedentes do acusador impedindo a aplicao da suspenso condicional do processo, j que, conforme certido de f. 50, no h registro de nenhum outro feito criminal em desfavor do mesmo. No caso em comento, a suspenso condicional do processo , teoricamente, cabvel, porquanto a pena mnima cominada para o delito de 1 (um) ano de recluso (art. 155, caput, CP). Concluso Por tais consideraes, instalo preliminar de ofcio e anulo o processo a partir da sentena, para que outra seja proferida apreciando o cabimento ou no da suspenso condicional do processo penal (fls. 109-110).

Da o presente o apelo nobre, no qual se argumenta violao ao artigo 89, da Lei n. 9.099/1995, sob a alegao de ilegalidade da deciso proferida pelo e. Tribunal a quo, j que o momento adequado para a proposta da suspenso condicional do processo seria o do oferecimento da denncia. Sustenta, ainda, que a r. deciso impugnada consubstancia-se em ofensa a atribuio legal conferida ao Ministrio Pblico e que o sursis processual no se constitui em direito subjetivo do ru. Ao final, faz meno Smula n. 696-STF e postula pela cassao do v. acrdo increpado. Sem contra-razes. Admitido na origem, ascenderam os autos a esta Corte (fls. 140-141). A douta Subprocuradoria-Geral da Repblica, s fls. 144-147, manifestou-se pelo provimento do recurso. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Felix Fischer (Relator): Faz-se mister, inicialmente, um breve bosquejo dos fatos.

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O recorrido foi denunciado como incurso nas sanes do art. 155, 4, II, do CP. O Ministrio Pblico, em sede de alegaes finais, pugnou, dentre outras, pela desclassificao do delito para a forma do caput. Veja-se o trecho da pea que interessa ao presente caso, verbis:
Por fim, quanto suspenso condicional do processo, entendo que o beneficio previsto no art. 89 da Lei n. 9.099/1995 no pode ser aplicado. que o momento adequado para a proposta da dita suspenso processual o oferecimento da denncia, tanto que o Juiz s deve receber a denncia aps a efetivao da proposta e a oitiva do denunciado sobre sua aceitao, momento em que efetivamente suspende o processo (art. 89, 1 da lei referida). No caso vertente, a denncia j h muito foi recebida e o processo est pronto para sentena. Permitir urna deciso interlocutria que desclassifique a imputao, antes da sentena, para suspender o processo antes dela, ser criar uma fase processual no prevista em lei. A suspenso que ficou entre ns conhecida como sursis processual do processo , e no da sentena. Aqui, se desclassificao houver (conforme pedido), ela se dar na prpria sentena condenatria, momento prprio e adequado, razo pela qual no se pode partir a sentena para, antes do dispositivo, suspender o processo e no proferir a condenao. Ainda para aqueles que defendem cuidar-se de direito subjetivo do ru, h que se considerar que o direito deve ser exercido no momento devido, que no o do final do processo, mas sim o seu incio (fls. 55-56).

A defesa do recorrido, por sua vez, pleiteou sua absolvio ou, ento, a suspenso do processo, nos termos do art. 89, da Lei n. 9.099/1995 (fls. 60-61). O Juzo de 1 grau julgou parcialmente procedente a denncia, a fim de condenar o acusado como incurso nas sanes do art. 155, caput, do CP, pena de 1 (um) ano de recluso, em regime aberto. A pena privativa de liberdade, no caso, restou substituda por restritiva de direitos. O ru, irresignado, apelou da deciso. O e. Tribunal a quo, unanimidade, instalou preliminar de ofcio e anulou o processo a partir da sentena, para que seja apreciada a possibilidade de cabimento ou no da suspenso condicional do processo. Eis um trecho do voto-condutor, verbis:
Vislumbro questo preliminar, que merece exame de ofcio. O apelante foi denunciado pela prtica do delito de furto qualificado mediante fraude (denuncia
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de f., 2-5). Em suas alegaes finais, o Ministrio Pblico pleiteou a condenao pelo furto simples, justificando o no oferecimento da proposta de suspenso condicional prevista no art. 89 da Lei n. 9.099/1995 pela fase processual. A defesa, por sua vez, em sede de alegaes finais, apresentou a tese da negativa de autoria, sustentando que a vaca vendida para o Sr. Wilson Jos de Oliveira, dono do supermercado credor do acusado, havia sido adquirida do Sr. Gilmar Jos de Oliveira h cerca de quatro ou cinco anos. Alternativamente, a defesa pugnou pela suspenso do processo com base na Lei n. 9.099/1995 (alugaes finais - fl. 61). Na sentena ora vergastada, observo que a ilustre Juza a quo cuidou de examinar to-somente o conjunto probatrio dos autos, concluindo pela comprovao da autoria e da materialidade do delito e proferindo a condenao. Omitiu-se quanto possibilidade de oferecimento da proposta de suspenso condicional do processo. Desde j ressalvo que a incluso da qualificadora na denncia, data mxima vnia, equivocada, sendo certo que suas circunstncias nem mesmo esto devidamente narradas. Neste caso concreto, restou claramente demonstrado o desacerto do entendimento segundo o qual o momento para o oferecimento da proposta de suspenso condicional do processo o mesmo do oferecimento da denncia e s. O acusado fica significativamente prejudicado quando, em tese, cabvel o sursis processual, mas o Ministrio Pblico capitula os fatos de modo incorreto e acaba por impedir a benesse legal. A omisso da anlise de tese defensiva na sentena causa de nulidade da mesma. Tal entendimento pacifico nesta 2 Cmera Mista. Com efeito, certo, e assim eu me posiciono, que a proposta de suspenso condicional do processo cabe, exclusivamente, ao Ministrio Pblico, no podendo o magistrados, jamais, tomar iniciativa de oficio, pois, alm de a Lei n. 9.099/1995, em seu art. 89. ser clara e inquestionvel sobre tal legitimidade ministerial, preciso dizer que a proposio ex officio pelo juiz constou do projeto da Comisso de Reforma do CPP, tendo sido rechaada pelo Congresso Nocional, no pairando qualquer dvida sobre a legitimidade exclusiva do rgo representante do parquet para o oferecimento da proposta. Entretanto, nos casos em que o instituto , em tese, cabvel, possvel se torna o seu controle judicial, pois a legitimidade que conferida ao Parquet no significa um poder discricionrio, seno oportunidade regrada, que confere ao rgo acusador o poder de optar pela via alternativa despenalizadora em tela, em detrimento da forma clssica, nas palavras bem articuladas de Luiz Flvio Gomes (in Suspenso Condicional do Processo, Editora Revida dos Tribunais, 1995, p. 168) Assim, vedado ao Ministrio Pblico escolher por uma trilha ou outra de forma arbitrria, constituindo-se o oferecimento da proposta pelo parquet ou a manifestao fundamentada acerca da impossibilidade da referida proposio
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em direito pblico subjetivo do acusado, suscetvel, portanto, de tutela judiciria. Desta forma entende a melhor jurisprudncia: Penal e Processual. Jri. Desclassificao para leso corporal. Suspenso condicional do processo. Art. 89. Lei n. 9.099/1995. Medida deferida pelo juiz aps oitiva do Ministrio Pblico e de requerimento da defesa. Possibilidade. 1 - Se o Tribunal do Jri desclassificou a conduta para leso corporal, correto foi o magistrado em deferir pedido da defesa, determinando a suspenso condicional do processo, nos termos do art. 89, da Lei n. 9.099/1995, ante a recusa do Ministrio Pblico em faz-lo. Nesse caso no h falar em aplicao do art. 28, do CPP. Precedentes desta Corte. 2 - Recurso conhecido somente pela alnea c, mas improvido. (REsp n. 191.384-MG - Recurso Especial - (1998/0075303-6) - Rel. Min. Fernando Gonalves) Penal. Suspenso do processo. Lei n. 9.099, de 1995 (art. 89). Aplicao. - Preenchendo o acusado as condies objetivas para a concesso do beneficio disciplinado no art. 89, da Lei n. 9.099, de 1995, no constitui obstculo a sua aplicao o fato de o processo encontrar-se na fase recursal. - Recurso especial conhecido. (REsp n. 140.296-MG - Recurso Especial (1997/0049002-5) - Rel. Min. William Patterson) Neste contexto, o requerimento do apelante acerca da aplicao do chamado sursis processual constante de suas alegaes finais de f. 57-61, deveria obrigatoriamente ter sido apreciado pela M.M. Juza sentenciante, o que, in casu, no ocorreu. hiptese cristalina de cerceamento de defesa, consubstanciada na ausncia de apreciao de tese defensiva expressamente exposta pelo acusado. Constitui vcio de fundamentao da sentena, a falta de manifestao acerca de argumentos produzidos em sede de alegaes defensivas, tornando-a absolutamente nula, j que haver inevitvel prejuzo, pois no o pode o acusado, em grau de recurso, atacar a sentena monocrtica e os fundamentos que negaram a sua pretenso deduzida nas alegaes. A doutrina est em consonncia com o exposto: Nessa perspectiva, o vcio de fundamentao abrange, portanto, a hiptese em que existe alguma motivao mas ela insuficiente; assim se o juiz deixa de apreciar questes importante apresentada pela acusao ou defesa nas razes finais (Ada Peliegrini Grinover e Outros, Nulidades no Processo Penal, ed. RT p. 166)

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A motivao deve-se referir a todas as questes que foram colocadas pelas partes, assim como tambm s questes que, ainda em ausncia de comportamento especfico das partes, constituam em concreto objeto da indagao (Jos Carlos G. X. Aquino e Jos Renato Nalini, Manual de Processo Penal, Ed. Saraiva. p. 246) eivada de nulidade a sentena que no responde s alegaes da defesa, seja de mrito, sejo de preliminares arguidas oportunamente (Julio Fabbrini Mirabete, Cdigo de Processo Penal Interpretado, p. 437). Tambm a Jurisprudncia: nula a sentena que omite totalmente o exame das irregularidades suscitadas pelo defensor nas alegaes finais, em face da ocorrncia de cerceamento de defesa e violao do principio assecuratrio da amplitude defensoria, mxime se acarreta condenao (RJUTACRIM, vol. 2, p. 202). nula a sentena que se omite na apreciao das teses defensivas. O argumento da rejeio implcita da preliminar no pode ser levado em conta, uma vez que a sentena deve apreciar todas as questes suscitadas pelas partes, sob pena de denegao da prestao jurisdicional (STF- Rel. Ministro Clio Borja, DJU 03.03.1989, in RJUTACRIM, p. 242). A ausncia de exame de teses relevantes de defesa, na fundamentao da sentena condenatria, leva a nulidade desta, pois deixa de propiciar aos rus a possibilidade de impugnar, em grau de recurso, os motivos pelos quais no foram acolhidos os argumentos por eles apresentados, ocasionando cerceamento de defesa (RJDTACRIM, vol. 1, p. 171). O princpio constitucional da ampla defesa deve ter proteo mxima, j que o que se discute liberdade de um ser humano, bem supremo da humanidade. Tambm no h que se falar em antecedentes do acusador impedindo a aplicao da suspenso condicional do processo, j que, conforme certido de f. 50, no h registro de nenhum outro feito criminal em desfavor do mesmo. No caso em comento, a suspenso condicional do processo , teoricamente, cabvel, porquanto a pena mnima cominada para o delito de 1 (um) ano de recluso (art. 155, caput, CP). Concluso Por tais consideraes, instalo preliminar de ofcio e anulo o processo a partir da sentena, para que outra seja proferida apreciando o cabimento ou no da suspenso condicional do processo penal (fls. 103-110).

Da o presente o apelo nobre, no qual se argumenta violao ao artigo 89, da Lei n. 9.099/1995, sob a alegao de ilegalidade da deciso proferida pelo
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e. Tribunal a quo, j que o momento adequado para a proposta da suspenso condicional do processo seria o do oferecimento da denncia. Sustenta, ainda, que a r. deciso impugnada consubstancia-se em ofensa a atribuio legal conferida ao Ministrio Pblico e que o sursis processual no se constitui em direito subjetivo do ru. Ao final, faz meno Smula n. 696-STF e postula pela cassao do v. acrdo increpado. A irresignao no prospera. O Pretrio Excelso vem entendendo que no caso de desclassificao operada em sede de sentena condenatria, mostrando-se a hiptese enquadrvel, em tese, no art. 89, da Lei n. 9.099/1995, ser vivel a suspenso condicional do processo. Nesse sentido, os seguintes precedentes:
Habeas corpus. Ao Penal. Denncia oferecida pelo crime do art. 155, 4, I do Cdigo Penal. Desclassificao operada na sentena condenatria para o crime do art. 155, caput do mesmo diploma. Hiptese enquadrvel no art. 89 da Lei n. 9.099/1995, que trata da suspenso condicional do processo. Nessas condies, impor-se-ia ao Juzo, ao concluir pela desclassificao, a oitiva do Ministrio Pblico sobre a suspenso condicional do processo. Declarao de insubsistncia da condenao imposta para que, mantida a desclassificao operada pelo Juzo, seja ouvido o Ministrio Pblico quanto proposta a que alude o caput do referido art. 89, tendo como parmetro a desclassificao da conduta delituosa para aquela prevista no art. 155, caput do Cdigo Penal. Precedente: HC n. 75.894SP. Alegao de consumao da prescrio no acolhida. Recurso ordinrio parcialmente provido. (STF, RHC n. 81.925-SP, 1 Turma, Rel. Min. Ellen Gracie, DJU de 21.02.2003). Habeas corpus. Conhecimento como RHC. Penal. Processo Penal. Deciso de nica instncia proferida em HC por Tribunal Superior. Desclassificao de delito. Suspenso condicional do processo (Lei n. 9.099/1995). Contra deciso de nica instncia proferida por Tribunal Superior em habeas corpus cabe recurso ordinrio. Como tal recebe-se o Habeas Corpus. Eventual erro de tipificao, na denncia, deve ser corrigido no momento adequado que o da prolao da sentena. Se vier a ser operada a desclassificao, o sursis processual poder ser concedido. O habeas no instrumento adequado. Constrangimento ilegal no caracterizado. Negado provimento. (STF, HC n. 78.844-GO, 2 Turma, Rel. Min. Nelson Jobim, DJU de 30.06.2000). Competncia. Habeas-corpus. Ato de Tribunal de Justia. Na dico da ilustrada maioria (seis votos a favor e cinco contra), entendimento em relao ao qual
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guardo reservas, compete ao Supremo Tribunal Federal julgar todo e qualquer habeas-corpus impetrado contra ato de Tribunal, tenha este, ou no, qualificao de superior. Processo. Suspenso. Artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. Denncia. Desclassificao do crime. Uma vez operada a desclassificao do crime, a ponto de implicar o surgimento de quadro revelador da pertinncia do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, cumpre ao Juzo a diligncia no sentido de instar o Ministrio Pblico a pronunciar-se a respeito. (STF, HC n. 75.894-SP, Tribunal Pleno, Rel. Min. Marco Aurlio, DJU de 23.08.2002).

Esta Corte, na mesma esteira tem se pronunciado, consoante se depreende dos seguintes precedentes:
Habeas corpus. Processual Penal. Tribunal do Jri. Desclassificao. Homicdio culposo. Suspenso condicional do processo. 1. Desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. 2. Ordem concedida para, anulando a sentena e o acrdo que a confirma, determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. (HC n. 32596-RJ, 5 Turma, Rel. Min. Laurita Vaz, DJU de 07.06.2004). Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. (HC n. 24.677-RS, 6 Turma, Rel. Min. Paulo Medina, DJU de 05.04.2004). Recurso especial. Criminal. Suspenso condicional do processo. Desclassificao delitiva operada em sede de sentena. Cabimento do sursis do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. 1. O momento da suspenso condicional do processo o do recebimento da denncia, se aceita pelo ru a proposta do Ministrio Pblico.

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2. O constructo doutrinrio e jurisprudencial firme, contudo, no sentido de que, em se fazendo cabvel a suspenso condicional do processo, por fora de desclassificao ou procedncia s parcial da denncia, dever do Juiz suscitar a manifestao do Ministrio Pblico a propsito da sua suficincia como resposta penal, excluindo, com exclui, a suspenso condicional do processo a imposio da pena correspondente ao fato-crime. 3. Em casos tais, no se h de anular a denncia e, tampouco, tudo mais do processo que se tornou realidade, alcanando-lhe a suspenso condicional o trecho em que se fez ou faz cabvel. 4. Recurso parcialmente conhecido. (REsp n. 299.739-MG, 6 Turma, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJU de 18.08.2003).

Na espcie, o Ministrio Pblico deixou de propor a suspenso condicional do processo unicamente em razo de que j estaria ultrapassado o momento oportuno, qual seja, o do oferecimento da denncia. Como se v, o entendimento do Parquet est em descompasso com as mais recentes decises dos Tribunais Superiores. Constata-se, tambm, grave omisso por parte do Juzo de 1 grau que no se manifestou, a despeito de instado pelas partes, acerca de eventual possibilidade de concesso do sursis processual. Vale ressaltar que no caso de discrdia por parte do Juiz, em relao ao cabimento ao no do benefcio previsto no art. 89, da Lei n. 9.099/1995, reunidos os pressupostos legais para tanto, deve a questo ser remetida ao Procurador-Geral, por aplicao analgica do art. 28, CPP. o que diz a Smula n. 696-STF. Irretocvel, portanto, o v. acrdo prolatado pelo e. Tribunal a quo. Voto, pois, pelo desprovimento do recurso.

RECURSO ESPECIAL N. 651.587-SP (2004/0047905-6) Relator: Ministro Felix Fischer Recorrente: Ministrio Pblico do Estado de So Paulo Recorrido: Jos Carlos Augusto Advogado: Luciana Lopes da Silva
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EMENTA Processual Penal. Recurso especial. Desclassificao. Possibilidade de suspenso condicional do processo. vivel a suspenso condicional do processo se, havendo a desclassificao do delito, a hiptese se enquadrar, em princpio, no art. 89, da Lei n. 9.099/1995. Recurso desprovido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso, mas negar-lhe provimento. Os Srs. Ministros Gilson Dipp, Laurita Vaz, Arnaldo Esteves Lima e Jos Arnaldo da Fonseca votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 07 de outubro de 2004 (data do julgamento). Ministro Felix Fischer, Relator
DJ 08.11.2004

RELATRIO O Sr. Ministro Felix Fischer: Trata-se de recurso especial interposto pelo Ministrio Pblico, com base no art. 105, III, alnea a, da Carta Magna, em face de v. acrdo prolatado pelo e. Tribunal de Alada Criminal do Estado de So Paulo que converteu o julgamento em diligncia. Eis um trecho do v. acrdo increpado, verbis:
Converte-se o julgamento em diligncia. A denncia atribuiu ao apelante o delito de furto, majorado pelo repouso noturno. No entanto, restou caracterizado, apenas, o furto simples. Vtima afirmou que a residncia furtada desabitada. E o furto noturno somente se tipifica quando o agente pratica a subtrao noturna em local habitado, onde haja algum repousando. No se confunde repouso noturno com furto praticado noite. Nesse sentido: BMJ 81/9; JTACRIM 48/293, 10/262, RJD 25191 e RT 727/525.
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Com a desclassificao, cabvel a aplicao da Lei n. 9.099/1995, eis que as certides (fls. 60 e 75) juntadas aos autos registram processo ainda em andamento e condenao j atingida pelo prazo depurador. Demais, foi apelante reconhecido como primrio e sem antecedentes, pela r. sentena recorrida. Converte-se o julgamento em diligncia para que retornando o feito Vara de origem, seja a Promotoria de Justia consultada sobre a possibilidade de transao penal. Proposta aceita ou sendo recusada, ou, ainda, no sendo formulada, devero os autos retornar a esta C. Corte (fls. 135-136).

No apelo nobre, sustenta o recorrente violao ao art. 89, da Lei n. 9.099/1995. Alega, em sntese, que o e. Tribunal a quo no poderia ter convertido o julgamento em diligncia, em razo da desclassificao operada. Requer, assim, o provimento do recurso, a fim de que os autos retornem ao Tribunal para o prosseguimento do julgamento do recurso de apelao interposto pela defesa. Contra-razes s fls. 150-151. Admitido na origem, ascenderam os autos a esta Corte (fls. 160-161). A douta Subprocuradoria-Geral da Repblica, s fls. 166-170, manifestouse pelo provimento do recurso. o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Felix Fischer (Relator): A irresignao no prospera. O Pretrio Excelso vem entendendo que no caso de desclassificao, mostrando-se a hiptese enquadrvel, em tese, no art. 89, da Lei n. 9.099/1995, ser vivel a suspenso condicional do processo. Nesse sentido, os seguintes precedentes:
Habeas corpus. Ao Penal. Denncia oferecida pelo crime do art. 155, 4, I do Cdigo Penal. Desclassificao operada na sentena condenatria para o crime do art. 155, caput do mesmo diploma. Hiptese enquadrvel no art. 89 da Lei n. 9.099/1995, que trata da suspenso condicional do processo. Nessas condies, impor-se-ia ao Juzo, ao concluir pela desclassificao, a oitiva do Ministrio Pblico sobre a suspenso condicional do processo. Declarao de insubsistncia da condenao imposta para que, mantida a desclassificao operada pelo Juzo, seja ouvido o Ministrio Pblico quanto proposta a que alude o caput do referido art. 89, tendo como parmetro a desclassificao da conduta delituosa para aquela prevista no art. 155, caput do Cdigo Penal. Precedente: HC n. 75.894436

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SP. Alegao de consumao da prescrio no acolhida. Recurso ordinrio parcialmente provido. (STF, RHC n. 81.925-SP, 1 Turma, Rel. Min. Ellen Gracie, DJU de 21.02.2003). Habeas Corpus. Conhecimento como RHC. Penal. Processo Penal. Deciso de nica instncia proferida em HC por Tribunal Superior. Desclassificao de delito. Suspenso condicional do processo (Lei n. 9.099/1995). Contra deciso de nica instncia proferida por Tribunal Superior em habeas corpus cabe recurso ordinrio. Como tal recebe-se o Habeas Corpus. Eventual erro de tipificao, na denncia, deve ser corrigido no momento adequado que o da prolao da sentena. Se vier a ser operada a desclassificao, o sursis processual poder ser concedido. O habeas no instrumento adequado. Constrangimento ilegal no caracterizado. Negado provimento. (STF, HC n. 78.844-GO, 2 Turma, Rel. Min. Nelson Jobim, DJU de 30.06.2000). Competncia. Habeas-corpus. Ato de Tribunal de Justia. Na dico da ilustrada maioria (seis votos a favor e cinco contra), entendimento em relao ao qual guardo reservas, compete ao Supremo Tribunal Federal julgar todo e qualquer habeas-corpus impetrado contra ato de tribunal, tenha este, ou no, qualificao de superior. Processo. Suspenso. Artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. Denncia. Desclassificao do crime. Uma vez operada a desclassificao do crime, a ponto de implicar o surgimento de quadro revelador da pertinncia do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995, cumpre ao Juzo a diligncia no sentido de instar o Ministrio Pblico a pronunciar-se a respeito. (STF, HC n. 75.894-SP, Tribunal Pleno, Rel. Min. Marco Aurlio, DJU de 23.08.2002).

Esta Corte, na mesma esteira tem se pronunciado, consoante se depreende dos seguintes precedentes:
Habeas corpus. Processual Penal. Tribunal do Jri. Desclassificao. Homicdio culposo. Suspenso condicional do processo. 1. Desclassificado o crime praticado pelo agente para outro que se amolde aos requisitos determinados pelo art. 89, da Lei n. 9.099/1995, deve o juzo processante conferir oportunidade ao Ministrio Pblico para que se manifeste sobre o oferecimento da suspenso condicional do processo. Precedentes do STF e do STJ. 2. Ordem concedida para, anulando a sentena e o acrdo que a confirma, determinar a volta dos autos instncia monocrtica, com o escopo de

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oportunizar ao Ministrio Pblico a possibilidade da proposta de suspenso condicional do processo. (HC n. 32.596-RJ, 5 Turma, Rel. Min. Laurita Vaz, DJU de 07.06.2004). Penal e Processual Penal. Jri. Homicdio. Desclassificao. Leso corporal grave. Processo. Suspenso condicional. Operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. Precedentes do STJ e do STF. Ordem concedida. (HC n. 24.677-RS, 6 Turma, Rel. Min. Paulo Medina, DJU de 05.04.2004). Recurso especial. Criminal. Suspenso condicional do processo. Desclassificao delitiva operada em sede de sentena. Cabimento do sursis do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995. 1. O momento da suspenso condicional do processo o do recebimento da denncia, se aceita pelo ru a proposta do Ministrio Pblico. 2. O constructo doutrinrio e jurisprudencial firme, contudo, no sentido de que, em se fazendo cabvel a suspenso condicional do processo, por fora de desclassificao ou procedncia s parcial da denncia, dever do Juiz suscitar a manifestao do Ministrio Pblico a propsito da sua suficincia como resposta penal, excluindo, com exclui, a suspenso condicional do processo a imposio da pena correspondente ao fato-crime. 3. Em casos tais, no se h de anular a denncia e, tampouco, tudo mais do processo que se tornou realidade, alcanando-lhe a suspenso condicional o trecho em que se fez ou faz cabvel. 4. Recurso parcialmente conhecido. (REsp n. 299.739-MG, 6 Turma, Rel. Min. Hamilton Carvalhido, DJU de 18.08.2003).

Impende ressaltar, por fim, que caber Promotoria de Justia analisar a possibilidade de suspenso condicional do processo, nos termos do art. 89, da Lei n. 9.099/1995. No sendo cabvel, retornaro os autos ao e. Tribunal a quo para o prosseguimento do julgamento do recurso interposto. Irretocvel, portanto, o v. acrdo prolatado pelo e. Tribunal a quo. Voto, pois, pelo desprovimento do recurso.
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RECURSO ESPECIAL N. 679.526-CE (2004/0095997-5) Relator: Ministro Nilson Naves Recorrente: Ministrio Pblico do Estado do Cear Recorrido: Francisco Antnio Rocha Silva Advogado: Francisco Wellington Alves Vasconcelos

EMENTA Suspenso do processo em caso de desclassificao (possibilidade). 1. Ainda que a desclassificao da infrao penal se verifique na superior instncia, h de haver oportunidade para que se invoque, por exemplo, o instituto da suspenso do processo (Lei n. 9.099/1995, art. 89). 2. Precedentes da 5 e 6 Turmas do Superior Tribunal. 3. Recurso especial do qual se conheceu pelo dissdio, porm ao qual se negou provimento.

ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Sexta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso pelo dissdio, mas negar-lhe provimento nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Hamilton Carvalhido, Paulo Gallotti, Paulo Medina e Hlio Quaglia Barbosa votaram com o Sr. Ministro Relator. Presidiu o julgamento o Sr. Ministro Paulo Gallotti. Braslia (DF), 19 de abril de 2005 (data do julgamento). Ministro Nilson Naves, Relator
DJ 27.06.2005

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RELATRIO O Sr. Ministro Nilson Naves: Denncia e sentena se fundaram no art. 12, o acrdo, entretanto, fundou-se no art. 16, ambos da Lei n. 6.368, de 1976. Eis a ementa que foi escrita pelo Relator (trata-se de apelao da defesa):
I - No revelando os autos, de forma segura, que a substncia entorpecente encontrada na posse do acriminado destinar-se-ia comercializao e havendo prova referente ao uso da erva por este ltimo, torna-se imperiosa a desclassificao do delito para o tipo penal do art. 16 da Lei n. 6.368/1976. II - Com a desclassificao procedida, observa-se que o delito uso de substncia entorpecente comporta, em tese, a suspenso condicional do processo, haja vista corresponder o limite mnimo previsto a 6 (seis) meses de deteno, impondo-se a remessa do processo ao Ministrio Pblico estadual, para os fins do art. 89 da Lei n. 9.099/1995. III - Apelo provido.

A concluso do acrdo deste teor:


Ex positis, dou provimento ao recurso interposto para desclassificar o delito tipificado na denncia para o crime descrito no art. 16 da Lei de Txicos, determinando sejam os flios remetidos ao Ministrio Pblico estadual, a fim de pronunciar-se acerca da possibilidade de concesso do sursis processual no caso concreto, viabilizando-se, assim, eventual proposta de suspenso condicional do processo por parte do Parquet.

O Ministrio Pblico do Estado ingressou com recurso especial. Pela alnea a, alegou violao do art. 89 da Lei n. 9.099, de 1995; pela alnea c, indicou dissdio inclusive com julgados da nossa 5 Turma: invivel porque j ultrapassado o momento processual adequado a proposta de sursis processual aps a sentena que desclassifica o delito capitulado na denncia para condenar o ru por outro crime cuja pena mnima viabilizaria, em tese, a concesso do benefcio. Admitido o especial pela alnea a, o Ministrio Pblico Federal, entre ns, pelo provimento do recurso, de acordo com esta ementa:
- A proposta do sursis prerrogativa exclusiva do Ministrio Pblico, no podendo o Juiz realiz-la ex officio. Havendo divergncia entre o membro do Parquet e o magistrado, deve-se encaminhar os autos ao Procurador-Geral da Justia, por analogia do art. 28 do CPP. - na denncia ou logo aps o incio da instruo criminal o momento oportuno para se conceder o sursis processual, desde que preenchidos os
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requisitos exigidos por lei, no podendo ser deferido o benefcio quando j prolatada sentena penal. - Parecer pelo provimento.

o relatrio. VOTO O Sr. Ministro Nilson Naves (Relator): Mas os nossos atuais precedentes so no seguinte sentido: (I) operada, pelo Conselho de Sentena, a desclassificao do delito para leso corporal grave (artigo 129, 1, inciso II, do CP), deve o Juiz processante conceder ao Ministrio Pblico oportunidade para propor a suspenso condicional do processo, uma vez presentes os requisitos legais. (HC n. 24.677, Ministro Paulo Medina, DJ de 05.04.2004); (II) vivel a suspenso condicional do processo no caso de desclassificao do delito operada em sede de sentena condenatria (REsp n. 647.228, Ministro Felix Fischer, DJ de 25.10.2004). Deles me vali para o HC n. 36.817 (sesso de 24.02.2005), para o qual escrevi esta ementa:
Suspenso do processo em caso de desclassificao (possibilidade). 1. Ainda que a desclassificao da infrao penal se verifique na superior instncia, h de haver oportunidade para que se invoque, por exemplo, o instituto da suspenso do processo (Lei n. 9.099/1995, art. 89). 2. Precedentes da 5 e 6 Turmas do Superior Tribunal. 3. Habeas corpus deferido em parte.

Conquanto no tenha sido admitido pelo dissdio jurisprudencial, do recurso especial conheo por tal fundamento, porm a ele nego provimento.

RECURSO ESPECIAL N. 686.251-MG (2004/0126161-4) Relator: Ministro Felix Fischer Recorrente: Rogrio Porto Neiva
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Advogado: Luciana de Castro Machado e outro Recorrido: Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais EMENTA Penal e Processual Penal. Recurso especial. Art. 10, caput, da Lei n. 9.437/1997. Pena. Desclassificao operada na sentena condenatria. Possibilidade de suspenso condicional do processo. vivel a suspenso condicional do processo no caso de desclassificao do delito operada em sede de sentena condenatria (Precedentes do Pretrio Excelso e do STJ). Recurso provido. ACRDO Vistos, relatados e discutidos os autos em que so partes as acima indicadas, acordam os Ministros da Quinta Turma do Superior Tribunal de Justia, por unanimidade, conhecer do recurso e lhe dar provimento, nos termos do voto do Sr. Ministro Relator. Os Srs. Ministros Gilson Dipp, Laurita Vaz, Arnaldo Esteves Lima e Jos Arnaldo da Fonseca votaram com o Sr. Ministro Relator. Braslia (DF), 08 de maro de 2005 (data do julgamento). Ministro Felix Fischer, Relator
DJ 04.04.2005

RELATRIO O Sr. Ministro Felix Fischer: A quaestio restou devidamente exposta na bem lanada manifestao da culta Subprocuradoria-Geral da Repblica, da qual adoto como relatrio o trecho verbis:
Cuida-se de recurso especial interposto por Rogrio Porto Neiva (fls. 152161), com fundamento no art. 105, III, a e c, da Constituio Federal, em face do acrdo da Segunda Cmara Criminal do Tribunal de Justia do Estado de Minas Gerais (fls. 133). Por unanimidade, aquele Tribunal negou provimento ao recurso do Ministrio Pblico e proveu parcialmente o apelo da defesa. O acrdo restou assim ementado:
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Lei n. 9.437/1997. Arma encontrada no interior da residncia do agente. Autoria e materialidade demonstradas. Condenao no art. 10 da Lei n. 9.437/1997. Recurso Ministerial. Alegao de se tratar de arma de uso proibido/restrito. Inocorrncia. Decreto n. 3.665/2000. Enumerao taxativa. Proibio de interpretao extensiva. Conduta tipificada no caput do art. 10, e no em seu 2. Recurso a que se nega provimento. Recurso defensivo. Postulada aplicao da suspenso condicionada do processo. Ausncia de requisito objetivo. Pena mnima in abstracto superior a 01 (um) ano. Prerrogativa de proposta exclusiva do Ministrio Pblico. Ru que j percorreu toda a via processual. Existncia de sentena condenatria. Descabimento do pedido. Pena. Ru primrio e de bons antecedentes. Circunstncias judiciais do art. 59 que lhe so favorveis em sua maioria. Smula n. 43 do TJMG. Reduo ao mnimo legal. Acusado que preenche os requisitos previstos no art. 44 e seus incisos. Substituio da pena corporal por restritiva de direitos. Sentena reformada. Recurso a que se d parcial provimento. Consta dos autos que o Recorrente foi denunciado como incurso nas sanes do artigo 10, 2, da Lei n. 9.437/1997. Ao final, o MM. Juzo sentenciante desclassificou o delito, restando condenado por infrao ao caput do referido artigo pena de um ano e seis meses e quinze dias-multa. Inconformados, apelaram ambas as partes. A acusao buscando a reforma da sentena para que o ru fosse condenado por infrao ao artigo 10, 2, da Lei n. 9.437/1997, ao entendimento de que a arma encontrada era de uso proibido/ restrito. A defesa, por sua vez, pleiteou os benefcios da suspenso condicional do processo, a teor do artigo 89 da Lei n. 9.099/1995 ou, alternativamente, a reduo da pena para o mnimo legal. Por sua vez, o Tribunal a quo negou provimento ao apelo da acusao e, provendo parcialmente o recurso da defesa, fixou a pena no mnimo legal (um ano de deteno, em regime aberto e o pagamento de 10 dias-multa, razo de 1/30 do salrio mnimo). Verificando que o ru preenchia os requisitos estabelecidos no artigo 44, incisos I, II e II, do Cdigo Penal, substituiu a pena corporal por restritiva de direitos, a teor do artigo 44, 2, do mesmo estatuto, consistente na prestao de servios comunidade. Opostos embargos declaratrios pela defesa (fls. 140-142), argumentando a ocorrncia