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Cours de techniques dassurances Mr.

BENALI 1 Introduction Gnrale Assurance, police, sinistre, prime, des termes voqus tout le temps, partout et par tout le monde. Personne ne peut sen passer. Actes dachat, accidents de la circulation, du travail, vols, pertes,incendies, tout y passe. Notre vie quotidienne est devenue synonyme dassurance incomprhensible pour certains, complexes pour dautres, lassurance est devenue un lment vital dont le commun des mortels ne peut plus se passer. Elle est prsente tous les niveaux de notre vie, depuis la naissance jusquau dcs de lapersonne assure . Imaginez linverse : une vie sans assurance. Quadviendra -t-il de celui qui serait victime dun accident ou dune catastrophe quelconque susceptible de le rendre invalide, sans capacit physique aucune ?Invente par les Europens dans la foule de la rvolution industrielle qui a fait le bonheur conomique de lEurope, lassurance a fait le tour du monde pour devenir en quelques annes uneindustrie financire aux multiples acteurs. Bien que lassurance ait exist au Maroc depuis la priode coloniale, elle ne sest rellementdveloppe quaprs lindpendance, avec les chantiers conomiques ouverts lpoque et lesprojets dinfrastructure lancs par ltat. La complexit de la relation assureur-assur jette parfois un discrdit sur le vrai rle des assurancesau Maroc. Les compagnies passent pour tre des brasseurs insatiables de fonds, peu soucieux daccompagner le client dans sa dmarche de remboursement en cas de problmes en aval. Souvent livr lui-mme, le client contribue enrichir certaines compagnies sous le poids decontraintes juridiques et vitales difficiles ignorer dans un contexte de plus en plus influent.Toutefois, une chose est sre: la consommation de lassurance au Maroc reste faible. Sondveloppement est conditionn par la production dune lgislation forte et linstauration dun systme fiscal incitatif.Dans un pass rcent, le secteur des assurances a travers une crise structurelle sans prcdent. Certaines compagnies englouties sous lampleur des litiges ont t pousses dposer leurs bilans.Lhistoire des assurances retient en effet cinq compagnies liquides dans le milieu des annes Ces compagnies, bien quelles aient occup dans le pass des places de choix dans le paysage financier marocain pour leurs contributions dans le dveloppement du secteur des assurances, ont failli assurer la continuit sous larrive en masse des trangers. s u a i c r l e d o t n f D L'tymologie du mot assurance est "assurction", qui signifie assurer la scurit.Dans une formule simplifie, nous pouvons dfinir l'assurance comme tant une opration parlaquelle une partie, l'assur, se fait promettre, moyennant une rmunration (la prime), uneprestation par une autre partie, l'assureur, en cas de ralisation d'un risque.Elle peut tre dfinit aussi comme lorganisation dune mutualit de personnes soumises lventualit de la ralisation dun mme risque qui, par leurs contributions financires permettentlindemnisation des dommages subis par ceux dentre eux qui sont effectivement frapps par ce risque. La principale raison dtre de lassurance, cest lorganisation de la solidarit au sein dun groupe depersonne soumis un risque afin dindemniser ceux qui ont t victime de la malchance grce auxcontributions de ceux qui nont pas eu cette malchance. Le contrat dassurance est une convention par laquelle une ou plusieurs personnes sobligentenvers une ou plusieurs dautres, donner, faire ou ne pas faire quelque chose. Le contrat dassurance comprend trois lments: le risque, la prime et la prestation. - Le risque :

C'est un lment fondamental de l'assurance, et nous pouvons le dfinir comme tantun incertain et qui ne dpend pas de la volont des parties et spcialement de celle de l'assur. - La prime : IL s'agit de la prime d'assurance, montant vers par l'assur l'assureur en contrepartie du risque pris en charge. - La prestation de l'assureur : Il s'agit de l'indemnisation de l'assur, montant touch par l'assuren cas de la survenance du risque pris en charge. La particularit du contrat dassurance, cest le phnomne alatoire qui caractrise la ralisationdu risque (sinistre), donc le paiement de la prime est effectif alors que le versement de la prestation reste alatoire, cest en ce sens que le contrat dassurance cest un contrat alatoire. La seule condition l'assurabilit d'une chose est le risque (ou ala), c'est--dire l'imprvisibilitd'un vnement dommageable. En consquence, sur le principe, il est possible de souscrire uneassurance pour tout vnement relatif la proprit d'unbien meuble, celle d'unbien immeuble, la vie, la sant, etc. s e f L i d Gnralement, on distingue trois catgories dassurance: Assurance de choses ou de dommage aux biens de lassure: Lassurance sengage indemniserdes dommages subis pour ses biens, gnralement dans ce cas dassurance, lassur le souscripteuret le bnficiaire ne forment quune seule et mme personne et lindemnisation est rarement 100% dans le but dinciter lassur tout mettre en uvre pour protger ses biens. Assurance de responsabilit ou dommage caus par lassur: Lassureur sengage indemniser la place de lassur; les tiers victimes de dommages dont lassur est responsable, dans ce cas lesouscripteur et lassur sont souvent une seule personne alors que le bnficiaire est systmatiquement un tiers. - Assurance de personne: Lassureur sengage verser un capital ou une rente dfinit par lecontrat si se ralisent des risques touchant la personne mme de lassur (maladie, accident,dcs.), dans ce cas le souscripteur et lassur sont gnralement la mme personne, et en cas devie le bnficiaire est aussi en gnral la mme personne. s x u a r g t p e o c n i C Echance de prime: date laquelle est exigible le paiement d'une prime. Echance du contrat: date laquelle est prvue l'expiration du contrat d'assurance. Provisions techniques: comptes d'pargne accumuls par l'entreprise d'assurances et derassurance pour faire face ses engagements envers les assurs et bnficiaires de contratsd'assurance, dont la provision mathmatique qui reprsente la diffrence entre les valeursactuelles des engagements respectivement pris par l'assureur et les assurs. Pravis de rsiliation: dlai contractuel ou lgal qui doit tre respect par la partie qui veut rsilierle contrat d'assurance. Exclusion: vnement ou tat dune personne non couvert, tant exclu de la garantie. Rachat: versement anticip l'assur d'un pourcentage de l'pargne constitue au titre d'uncontrat d'assurance sur la vie. Le rachat de la totalit de l'pargne met fin au contrat. Cotisation d'assurance: somme, correspondant la prime, due par l'assur en contrepartie d'uncontrat d'assurance souscrit auprs des socits d'assurances mutuelles. Proposition d'assurance: document remis par l'assureur ou son reprsentant un assur ventuelet sur lequel ce dernier doit porter les informations ncessaires l'assureur pour l'apprciation durisque couvrir et la fixation des conditions de couverture. Engagement: montant de la garantie accorde par l'assureur en vertu du contrat dassurance. Tacite reconduction: renouvellement automatique du contrat d'assurance au terme de chaquepriode de garantie. Police d'assurance: document matrialisant le contrat d'assurance. Il indique les conditionsgnrales et particulires. Effet du contrat: date partir de laquelle le risque est pris en charge par l'assureur.

Assurances de personnes: assurances garantissant les risques dont la survenance dpend de la survie ou du dcs de lassur ainsi que la maternit et les assurances contre la maladie, lincapacit et linvalidit. Sous-assurance: terme utilis lorsque la somme dclare l'assureur est infrieure la valeurrelle du risque assur. Contre-assurance: garantie consistant rembourser les primes nettes, augmentes ventuellement des intrts, au dcs de lassur avant lchance dun contrat souscrit en cas de vie. Assurance temporaire en cas de dcs: assurance garantissant le paiement d'un capital ou d'unerente en cas de dcs de l'assur condition que le dcs survienne avant une date dtermine aucontrat. Si l'assur survit jusqu' cette date, aucune prestation n'est due par l'assureur et les primeslui sont acquises. Rduction : opration qui dtermine le nouveau capital ou la nouvelle rente garanti appel valeurde rduction , auquel aura droit un assur ayant vers une partie des primes annuelles, dans lecadre dun contrat dassurance sur la vie, et qui cesse de payer ses primes. Dlaissement: transfert de proprit de la chose assure, en cas de sinistre, au profit de l'assureur contre paiement l'assur de la totalit de la somme garantie. Avance: prt, accord par lassureur au souscripteur, garanti par le montant de la provisionmathmatique du contrat dassurance sur la vie. Indemnit d'assurance: somme verse par l'assureur conformment aux dispositions du contrat enrparation du prjudice subi par l'assur ou la victime. Sinistre: survenance de lvnement prvu par le contrat dassurance .Subrogation lgale: substitution de l'assureur dans les droits et actions de l'assur en contrepartiedu paiement de l'indemnit. Franchise: somme qui, dans le rglement d'un sinistre, reste toujours la charge de l'assur. Capital assur: valeur dclare au contrat et constituant la limite de l'engagement de l'assureur. Surprime: majoration de la prime d'assurance la suite d'une aggravation du risque assur. Dchance: perte du droit indemnit au titre dun sinistre suite au non respect par lassur delun de ses engagements, sans que cela nentrane la nullit du contrat. Forclusion: perte du droit d'exercer un recours. Conditions d'assurance: ensemble des clauses constituant les bases de l'accord intervenu entre lesouscripteur et l'assureur. Attestation d'assurance: certificat dlivr par l'assureur, constatant l'existence de lassurance. Contrat d'assurance: convention passe entre l'assureur et le souscripteur pour la couverture d'unrisque et constatant leurs engagements rciproques. Contrat d'assurance sur la vie: contrat par lequel, en contrepartie de versements uniques oupriodiques, l'assureur garantit des prestations dont l'excution dpend de la survie ou du dcs del'assur. Contrat de capitalisation: contrat d'assurance o la probabilit de dcs ou de survie n'intervientpas dans la dtermination de la prestation en ce sens qu'en change de primes uniques oupriodiques, le bnficiaire peroit le capital constitu par les versements effectus, augmentsdes intrts et des participations aux bnfices. Commission: rmunration attribue l'intermdiaire d'assurances, apporteur d'affaires ougestionnaire. Rsiliation: cessation anticipe d'un contrat d'assurance la demande de l'une ou l'autre desparties, ou de plein droit lorsqu'elle est prvue par la loi. Rgle proportionnelle: principe en matire d'assurance de dommages en vertu duquel, en cas desinistre, l'indemnit est rduite dans la proportion :- du rapport entre la somme garantie et la valeur de la chose assure, s'il y a sous-assurance ;- du rapport entre la prime effectivement paye et celle due par lassur, sil y a insuffisance de prime par rapport aux caractristiques du risque. Prime: somme due par le souscripteur d'un contrat d'assurance en contrepartie des garantiesaccordes par l'assureur. Prime pure: montant qui reprsente le cot du risque couvert, tel que calcul par les mthodes actuarielles sur la base de statistiques relatives audit risque.

Dure du contrat: dure des engagements rciproques de l'assureur et de l'assur dans le cadre du contrat dassurance. Note de couverture: document concrtisant l'engagement de l'assureur et de l'assur et prouvant l'existence d'un accord en attendant l'tablissement de la police dassurance. Bnficiaire: personne physique ou morale dsigne par le souscripteur et qui reoit le capital oula rente d par l'assureur. Souscripteur ou contractant: personne morale ou physique qui contracte une assurance pour sonpropre compte ou pour le compte d'autrui et qui de ce fait, s'engage envers l'assureur pour lepaiement de la prime. Avenant: accord additionnel entre lassureur et lassur modifiant ou compltant une police d'assurance dont il fait partie intgrante. Assureur: entreprise agre pour effectuer des oprations d'assurances. Assur: personne physique ou morale sur laquelle ou sur les intrts de laquelle repose lassurance. Taux de prime: proportion de la prime d'assurance par rapport au capital assur. Evnement: toute circonstance susceptible de provoquer ou ayant provoqu un sinistre. Chapitre I- Le secteur de lassurance marocain Le march marocain de l'assurance occupe la 46me position au niveau mondial et la 2me placeen Afrique. Lactivit du secteur reprsente encore moins de 3% du PIB. Il est constitu actuellement de 15 compagnies, aprs les diffrentes oprations de concentration,dont 4 reprsentent plus 60% de l'encaissement total de primes.Le secteur des assurances au Maroc, l'instar des autres secteurs de par le monde, a connu etconnat ces derniers temps une vague de concentration sans prcdent, qui va dans le sens de lalibralisation des marchs, conformment aux accords signs dans le cadre de l'OrganisationMondiale du Commerce, afin de bnficier de l'ouverture et de la globalisation dans les servicesfinanciers.Le mouvement de concentration, entam la fin des annes 1990, avait dabord donn naissance deux mastodontes : RMA-Watanya (ne dune double fusion entre Al Watanya et lAlliance, en2000, et avec la RMA en 2005) et AXA Assurances Maroc, rsultat dun mariage entre la CompagnieAfricaine et Axa-Al Amane. Ce mouvement sest poursuivi, toujours en 2005, avec la cession par le groupe Arig de la CNIA augroupe Saham et la vente de 40% dAtlanta -Sanad par Holmarcom la CDG (Caisse de dpt et degestion).Rsultat de ces ramnagements : le secteur compte aujourdhui cinq compagnies ou groupes de compagnies de taille respectable : RMAAl Watanya, Axa Assurances Maroc, Wafa Assurance,Atlanta-Sanad et CNIA-Essada.Les autres compagnies, de petite taille, fonctionnent avec plus ou moins de bonheur et il nest pasexclu que les grandes, la recherche dune plus grande envergure, absorbent certaines dentre elles.Naturellement, cette concentration cre une nouvelle donne du point de vue commercial. A fin2005, le march tait domin par RMA-Al Watanya avec 2,88 milliards de DH de primes mises,talonne par Axa Assurances Maroc avec 2,19 milliards. Suivaient Wafa Assurance qui totalisait1,62 milliard et la CNIA avec 1,14 milliard. Avec Essada qui affiche 887,4 MDH de primes mises, le nouveau groupe qui sortira de lopration en cours totalisera donc 2 milliards et ravira la troisimeplace la filiale dAttijariwafa bank qui sera mme bouscule par lensemble Atlanta -Sanad avecses 1,58 milliard de DH de primes mises, dont 786,4 millions pour la premire et 793,6 millionspour la seconde. Lassurance est ne du commerce maritime au Moyen ge dans le monde mditerranen. Lorigine en est le prt la grosse qui tait un contrat de prt maritime. Pour armer leurs bateaux, les marchands sadressaient des banquiers qui leur prtaient les capitaux ncessaires. Si le bateau faisait naufrage, larmateur ne remboursait rien au banquier. Par contre, sil arrivait bon port, ilremboursait le prt ainsi quune participation trs leve en compensation du risque encouru.Lintrt du prt pouvait atteindre 40%. Cest avec la disparition du caractre spculatif de cette opration pendant le Moyen ge (sous laction de lEglise avec le Pape Grgoire IX) que naquit lassurance maritime. Lcrit qui matrialisait ce contrat portait dj le nom de police . La plus

ancienne police de ce type estconserve dans un muse Gnes. Elle date de 1347 et couvre la cargaison du Santa Clara pourun voyage de Gnes Majorque.Par la suite, apparurent les premires assurances vie, au XV sicle et surtout XVI sicle. Lassurance Incendie fit son a pparition en Angleterre un sicle plus tard en 1666 aprs le grandincendie qui a dtruit des quartiers entiers de la ville de Londres. Au Maroc, lassurance sest dveloppe sous le Protectorat. En effet, les trangers continurent sassurer auprs des socits dassurances de leurs pays dorigine.Les premires socits dassurances qui sinstallrent au Maroc taient toutes trangres. Elles exeraient soit sous forme de dlgation, soit sous forme de petites agences. Ensuite, prirentnaissance des socits de droit marocain. Cest aprs lIndpendance que lassurance connut une grande volution tant au niveau de la rglementation et du contrle quau niveau de lorganisation du march. Au Maroc, lassurance, toutes branches confondues, na pas t toujours une culture de nos anctres. Elle na pas pu voir le jour quaprs lavnement du protectorat. Avec le temps, cette pratique a pu tisser une place dans la socit marocaine. Les premires socits dassurance taient des compagnies trangres qui travaillent dans lassurance maritime,et ce nest quaprs, que cette activit a pu se gnraliser pour toucher dautres secteurs.La transplantation de cette technique au Maroc se justifie lorigine dune part, par larrive des trangers, attirs par les richesses du pays et labondance de ses matires premires ainsi que lesfacilits administratives et fiscales que leur accordaient les autorits du protectorat, et dautrepart, par la volont de se prmunir contre les alas de lavenir. Les pre mires socits dassurances maritimes ayant couvert des risques au Maroc remontent la 2 me moiti du 19 me sicle et sont le fruit du rgime des concessions trangres en vertu du traitdu 9 dcembre 1856. Parmi ces socits, on trouve la Espagnola en 1879, la Centrale et laRparation en 1883, The Calpean maritime Insusrance Ltd en 1887, la Manheim en 1886 et le LioydAlleman en 1893. Avec la premire guerre mondiale, on a assist la cration Tanger dune compagniedassurances maritimes et de gue rre le Maroc en 1916, dissoute quatre annes plus tard.Une des consquences de la 2 me guerre mondiale t la naissance de 23 compagnies dassurances entre 1941 et 1951 dont le capital tait en majorit tranger, exception faite de la RoyaleMarocai ne dAssurance, cre en 1950 avec la participation de capitaux marocains et la cration en 1960 de deux compagnies C.N.I.A. (la Compagnie Nord africaine et Intercontinentale dAssurances) et S.C.R. (Socit Centrale de Rassurance) avec la partici pation de lEtat parlintermdiaire de la Caisse de dpt et de Gestion (C.D.G.). En 1958, 315 compagnies dont 25 de nationalit marocaine se partageaient un montant global de primes de lordre de 150 millions dirhams. Ds 1962 on ne comptait plus que 219 units. Ce mouvement sest trouv renforc par linstitution en 1965 dun plancher dencaissement dun million de dirhams, que les compagnies devaient atteindre, au plus tard en 1968, sous peine de retrait dagrment. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI

11 De ce fait, le nombre de compagnies est pass de 130 la veille de cette dcision 54 en 1970, 32socits vers la fin de 1973 et 27 socits vers la fin de 1975. Lun des faits marquants de lhistoire du secteur tait sans doute la liquidation de cinq socitsdassurances (Arabia Inssurance Compagny Morrocco S.A., la Compagnie Atlantique dAssurances,la Runion Marocaine dAssurances et de Rassurances, la Renaissance et la Victoire) en vertu des arrts du Ministre des Finances et des investissements Extrieurs du 12 septembre 1995.En 2004, le march marocain des assurances et de rassurance a t marqu par la fusion par absorption de la socit ALWATANIYA par la Royale Marocaine dAssurances (RMA) donnant ainsinaissance la RMA WATANIYA. Le nombre des entreprises sest ramen c ette anne dix huit dontquinze entreprises commerciales et trois mutuelles. s e d r u i 2 a c n t l o v ' L . Le secteur des assurances ne cesse de prendre de l'importance, que ce soit par les sommesimportantes qu'il draine ou au niveau des tendances lourdes qui le caractrisent ces dernires annes (concentration, libralisation, bancassurance), ainsi qu'au niveau des pays qui dominent le secteur sur la scne internationale. La situation du secteur au niveau mondial Trois indicateurs sont traditionnellement utiliss pour rendre compte de la situation du march del'assurance: le volume des primes mises, la densit de l'assurance et le taux de pntration. Primes mises Le volume des primes mises au niveau mondial entre 1998 et 2003 a progress de 13,57%,atteignant 2.443.672 M$US contre 2.151.715 M$US. Elles ont volu de manire ascendante l'exception de l'anne 2001 qui a vu le volume des primes rgresser de 2,16% par rapport 2000.Les Etats-Unis, le Japon et le Royaume-Uni dominent le march mondial avec respectivement35,4%, 20,6% et 9,7% des primes globales mises. Les trois ples de la triade (Amrique du nord,Europe et Asie) ont monopolis en 2003 plus de 95% des primes mises, avec 37,32% du marchmondial pour l'Amrique du Nord (911.914 M$US), 31,93% pour l'Europe (780.152 M$US) et26,46% pour l'Asie (646.691 M$US). Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 12 Densit de l'assurance La densit de l'assurance est la somme des dpenses d'assurance effectues annuellement parhabitant. C'est une moyenne qui donne une ide sur la part du revenu qui est consacre laconsommation du service assurance.L'Europe, elle seule, regroupe en son sein huit des dix premiers pays au niveau mondial enmatire de densit d'assurance. Globalement, la Suisse arrive en tte en 2003 avec 4.153,9 $US,suivie du Japon (3.973,3 $US), du Royaume-Uni (3.759,2 $US) et des Etats-Unis (3.152,1 $US).La densit d'assurance est une moyenne parfois peu significative pour des pays ayant un nombred'habitants assez consquent, comme la Chine et l'Inde. Ces derniers sont classs respectivementau 73 me et 78 me rangs en 2003, alors qu'au niveau des primes mises, ils en occupent le 16 me et le23 me .

Taux de pntration La pntration de l'assurance dans une conomie est dfinie comme tant la part de ce secteurdans le PIB (Produit Intrieur Brut) du pays concern, c'est un indicateur plus significatif que ladensit d'assurance.Selon le taux de pntration, le classement par pays place l'Afrique du Sud en ple position avec untaux de 16,86% en 2003, devant le Royaume-Uni (15,78%), la Core du Sud (13,05%), la Suisse(12,42%) et le Japon (10,92%). Le Maroc occupe le 45me rang.Le taux de pntration a connu une volution apprciable durant les six dernires annes auRoyaume-Uni o il a pris plus de cinq points, passant de 10,33% 15,78% et en Belgique avec ungain de plus de trois points (8,40% contre 4,91%). En revanche, ce taux a accus une diminution deprs de 2 points au Japon (10,92% contre 12,78%).Notons galement que le taux de pntration dpend assez largement du niveau du PIB. Les Etats-Unis, par exemple, n'arrivent qu' la douzime position en matire de taux de pntration alorsqu'ils sont classs premiers en ce qui concerne les primes mises. La France aussi se range ladixime position contre la cinquime pour les primes mises. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 13 L'assurance dans la zone M.E.N.A. Les pays de la zone M.E.N.A. (Moyen Orient et Afrique du Nord) sont pris en considration pour desraisons de comparaison afin de bien situer le march marocain parmi les marchs de niveauxcomparables. La Tunisie : quatrime march de l'assurance en Afrique en terme de primes mises, prsente debonnes perspectives de dveloppement du secteur. En effet, la densit d'assurance dans ce paysest de l'ordre de 34,7$US alors que le taux de pntration est de 1,69%.Le secteur des assurances en Tunisie compte 17 compagnies et a ralis un chiffre d'affaires del'ordre de 332 M$US en 2003, en hausse de 7,44% par rapport 1998.Les trois premirescompagnies dtiennent plus de 54% du march. A elle seule, la 1re compagnie d'assurancetunisienne "la Star", filiale 50% de l'Etat, occupe le tiers du march d'assurance du pays. L'Egypte : est le 50me pays au niveau mondial en terme de primes mises et le troisimemarch assurantiel en Afrique avec un chiffre d'affaires en 2003 de 598 M$US, une densit de8,7$US et un taux de pntration de 0,62%. C'est un march compos de onze compagniesgnralistes et d'une compagnie de rassurance.Le march d'assurance en Egypte est galement concentr, dans la mesure o les trois premirescompagnies gnralistes, caractre tatique, oprent pour plus de 70% dans la branche non vieet 90% de la branche vie. La Turquie : en 2000, ce march tait compos de 67 compagnies d'assurances, dont quatre sontspcialises dans la rassurance. La Turquie est le 37me pays au niveau mondial en terme deprimes mises en 2003 avec 2.839 M$US. La densit d'assurance pour la mme anne tait de42,6$US alors que le taux de pntration est de 1,45%. Le Maroc : En 2004, le taux de pntration, qui rapporte les primes mises au PIB, tait de 2,75%selon les chiffres avancs par la Swiss-Re. Ce taux place le Maroc en meilleure position dans la zoneMENA. Pour cette

mme anne, 12251,33 millions de dirhams de primes mises ont tenregistres contre 12375,76 millions en 2003, soit une diminution de 1,01% contre une Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 14 progression de 2,14% lanne prcdente, alors que le PIB estim, aux prix courants, sest accru de 5,77%.Le montant des missions se rpartit comme suit : Les oprations vie et capitalisation avec 2876,24 millions de dirhams (23,48% du total),contre 3455,49 millions en 2003 (27,92% du total), soit une rgression de 16,76%. Les oprations non-vie avec 9317,48 millions de dirhams (76,05% du total), contre 8877,83millions (71,74% du total), soit une progression de 4,95%. Les acceptations en rassurance avec 57,62 millions de dirhams contre 42,46 millions en2003, enregistrant ainsi une progression de 35,69%.La rpartition des missions par branches et catgories montre, pour sa part, la placeprpondrante de la catgorie automobile (36,22%), suivie par la branche vie et capitalisation (23,48%). 82,49% des missions sont reprsentes par les catgories dassurances automobiles, accidents de travail et assurances de personnes (accidents corporels et assurances vie etcapitalisation). 3. La tendance vers la libralisation Pour mener bien le processus de libralisation des assurances, il est dsormais impratif derpondre deux questions cruciales : Comment un consommateur potentiel disposant d'une pargne peut-il se faire assurer enoptant pour une couverture efficace et une prestation adquate ? Comment une socit d'assurance cherchera-t-elle les moyens d'assurer la meilleurecombinaison possible de ses ressources, et ce pour atteindre un seuil d'efficience au niveau dela satisfaction de ses clients ?Aujourd'hui, la grande problmatique est de savoir comment rendre efficace le fonctionnementdes marchs avec l'introduction d'une constante qui consiste mettre l'Etat l'cart, considrcomme une source d'inefficacit et de gaspillage. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 15 Toutefois, il est noter que la libralisation implique que les autorits de rglementation accordentune plus grande attention aux exigences de solvabilit et des rgles prudentielles.Cette libralisation implique galement la transparence, l'application quitable des textes envigueur ainsi qu'un cadre rglementaire favorisant la concurrence en donnant des chances galesaux entreprises locales et trangres.Au Maroc, la ralit socio-conomique et les spcificits du march des assurances paraissentrendre les principes de la libralisation difficilement applicables en raison des difficults complexeslies essentiellement au phnomne de la mondialisation, au dcalage des degrs dedveloppement aussi bien sur le plan micro-conomique que macro-conomique.Cette libralisation a bien entendu ncessit une priode transitoire pour une mise en applicationdes tarifs homologus l'exception de la responsabilit civile automobile.L'tape suivante a consist en une actualisation du cadre lgislatif et rglementaire. Cette tapes'est caractrise par l'adoption de la loi n17-99 portant code des assurances, l'unification durgime juridique des assurances jusqu'alors rgi par une panoplie de textes parpills.Par ailleurs et dans le mme sillage, l'anne 2000 s'est caractrise par un ensemble

d'oprationsde fusions et acquisitions qui a modifi la structure du march marocain des assurances.La libralisation du march national des assurances rsiste un ensemble d'lments tels que : laperception ngative du libre jeu de la concurrence, l'troitesse du march marocain de l'assurance,l'absence de tradition consumriste et la ncessit d'adopter des mesures d'accompagnement.Il est prciser cependant, que la libralisation ou le libre jeu de la concurrence ne signifie, enaucun cas, une anarchie, spcialement en matire de tarification, dont les effets nfastes relventdes rgles de la certitude et non du chiffre d'affaires, ce qui constitue une vritable menace nonseulement en matire de solvabilit, mais galement en matire de paralysie du march.En effet, il est noter qu'en dpit de la promulgation de la loi n6-99 sur la libert des prix et de laconcurrence, des reports successifs de la libralisation ont t proposs par les compagniesd'assurances. Des reports ont ainsi eu lieu et qui sont justifis par l'incertitude relative la Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 16 mauvaise perception, voire la dnaturation du libre jeu de la concurrence. Une telle perceptiontrouve ses origines galement dans l'troitesse du march marocain des assurances.La croissance timide du march marocain des assurances est la consquence des difficultsinhrentes la relativit de la croissance de l'pargne et la crise dont souffre l'conomiemarocaine. En effet, le secteur des assurances constitue un domaine particulirement sensible, dupoint de vue du consommateur en tant que preneur d'assurances. Ce constat se justifie davantageen raison du taux d'analphabtisme lev et de l'absence d'un systme de vulgarisation del'assurance. 4. Les intervenants du secteur 4.1. Les entreprises d'assurances et de rassurance Le march marocain des assurances et de rassurance compte dix huit compagnies, avec quinzecompagnies commerciales et trois mutuelles.Parmi ces dix huit compagnies, dix sont prsentes aussi bien dans l'assurance vie et capitalisationque dans l'assurance non vie. Il s'agit de RMA Al Wataniya, Atlanta, Axa Assurance Maroc, la CNIAAssurance, Essada, la Mutuelle Centrale Marocaine d'Assurances, Sanad, Wafa Assurance etZurich Compagnie Marocaine d'Assurances.Trois socits ne sont prsentes que dans l'assurance non-vie (la Compagnie d'AssurancesTransport, la Mutuelle Agricole Marocaine d'Assurances et la Mutuelle d'Assurances desTransporteurs Unis), deux compagnies par contre exploitent exclusivement les oprationsd'assistance (Isaf Mondial Assistance et Maroc Assistance International), une socit exerceseulement dans les oprations d'assurances vie et capitalisation (la Marocaine Vie), une autrecompagnie pratique l'assurance crdit (Assurance Crdit Marocaine "ACMAR") et la derniresocit est spcialise dans la rassurance (la Socit Centrale de Rassurance).Les compagnies d'assurances au Maroc sont regroupes au sein de la Fdration Marocaine desSocits d'Assurances et de Rassurance (FMSAR) . C'est une association dont l'objectif principalest de dfendre les intrts des entreprises d'assurances et de rassurance et de coordonner leuraction; de reprsenter le march national des assurances devant les instances nationales et Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 17 internationales et d'entreprendre toutes les dmarches et provoquer tout dialogue avec lespouvoirs publics sur tous les problmes intressant la profession.En plus des socits commerciales et des mutuelles, on peut relever dans le secteur des assurancesl'existence d'autres organismes caractre social comme la CNSS (Caisse Nationale de ScuritSociale), la CIMR (Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraite), la CMIM (Caisse MutuelleInterprofessionnelle Marocaine), la CNOPS (Caisse Nationale des

Organismes de PrvoyanceSociale), le RCAR (Rgime Collectif d'Assurance et de Retraite) et la CMR (Caisse Marocaine deRetraite). 4.2. Les intermdiaires d'assurances Les oprations pratiques par les entreprises d'assurances et de rassurance sont prsentes aupublic soit directement par lesdites entreprises, soit par l'entremise des personnes habilites ceteffet et dnommes "intermdiaires d'assurances". La prsentation directe des oprations dassurances est subordonne laccord pralable del'administration. Toutefois, les oprations dassurances autres que celles affrentes aux assurances de personnes, lassistance et lassurance crdit, ne peuvent tre prsentes que par les intermdiaires dassurances (agents et courtiers), lorsque ces personnes agissent en tant quesouscripteurs de contrats pour le compte de leur clientle.Les entreprises dassurances et les intermdiaires d'assurances peuvent autoriser des personnesphysiques dnommes " dmarcheurs " prsenter pour leur compte et sous leur responsabilit,les oprations d'assurances.Les dmarcheurs n'ont pas la qualit d'intermdiaire d'assurances. Leur mission se limite serendre habituellement au domicile ou la rsidence des personnes ou sur leurs lieux de travail oudans les lieux publics en vue de conseiller la souscription d'un contrat d'assurance ou d'exposeroralement ou par crit un souscripteur ventuel des conditions de garantie d'un contratd'assurance.Le code des assurances distingue entre deux sortes d'intermdiaires d'assurances : agents etcourtiers. En effet, s elon larticle 291 du code des assurances, est intermdiaire d'assurances Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 18 toute personne agre par l'administration, en qualit d'agent d'assurances, personne physique oumorale, ou en qualit de socit de courtage . - Les agents agrs qui reprsentent la compagnie d'assurances dont ils sont mandataires et qui nepeuvent reprsenter d'autres compagnies qu'aprs l'accord de la premire socit dont ilsrelvent. Ils exercent une profession librale et sont rmunrs par des commissions.L'agent d'assurances peut reprsenter, au plus, deux (2) entreprises d'assurances et de rassurance condition d'obtenir l'accord de l'entreprise avec laquelle il a souscrit le premier trait denomination. - Les courtiers sont par contre les mandataires des clients et non des compagnies. Ils ont, de ce fait,le droit de reprsenter toutes les socits d'assurances du march sans aucune obligation ouaccord pralable. Ils ne peuvent tre que des personnes morales et sont rmunrs par descommissions de courtage qui varient selon les branches.La socit de courtage reprsente ses clients auprs des entreprises d'assurances et de rassuranceen ce qui concerne le placement des risques. Toutefois, cette reprsentation est cense s'oprergalement pour le compte de l'entreprise d'assurances et de rassurance dans l'hypothse ocelle-ci autorise la socit de courtage encaisser les primes son profit. Dans ce cas,l'encaissement de la prime par la socit de courtage est libratoire pour le client qu'ellereprsente.La socit de courtage n'est autorise rgler des sinistres pour le compte des entreprisesd'assurances et de rassurance que sur mandat spcial.Les socits de courtage et agents sont regroups au sein de la Fdration Nationale des Agents etCourtiers d'Assurances au Maroc (FNACAM).Un fort degr de concentration touche les intermdiaires d'assurances. En effet, les courtiers quiexercent ralisent prs de 70% des missions du march qui est domin par quelques grandscourtiers.

Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 19 Cette concentration est lgitime, comme pour les compagnies d'assurances, par les dfis de lalibralisation et de l'ouverture du march, la taille critique et la ralisation des conomies d'chelledevenues priorits au sein d'un secteur qui ne cesse de changer de physionomie. Il convient de noter que lactivit dintermdiation a t tendue par le code des assurances auxbanques et Barid Al Maghrib. Or, ces derniers ne peuvent prsenter au public des oprations d'assurances quaprs obtention dun agrment de ladministration cet effet. Pour cet agrment, Barid AlMaghrib et les banques doivent justifier ladmin istration del'existence de structures au niveau de leurs services destins prsenter des oprationsd'assurances.La prsentation des oprations d'assurances par Barid Al-Maghrib et par les banques est limite aux assurances de personnes, lassistance et lassurance crdit. 4.3. Les institutions de rgulation du secteur Plusieurs institutions exercent dans le secteur des assurances au Maroc comme instances dergulation ou de promotion.- La plus importante de ces institutions est sans aucun doute la Direction des Assurances et de laPrvoyance Sociale (D.A.P.S.) , relevant du Ministre de l'Economie et des Finances. Elle a commeattributions, entre autres, d'instruire les demandes d'agrment prsentes par les compagniesd'assurances, d'exercer le contrle sur l'activit de ces compagnies et d'apprcier leur solvabilit,d'assurer le suivi des oprations financires des entreprises d'assurances et d'accorder aprs tudele visa aux produits d'assurances mis dans le march. - Le Comit Consultatif des Assurances Prives (C.C.A.P.) est un organisme charg de donner lesconseils et les propositions sur l'volution du secteur.Le Comit Consultatif des Assurances examine toutes les questions relatives aux oprationsd'assurances et de rassurance qui lui sont soumises pour avis par le ministre charg des financesou par la majorit de ses membres. Il donne son avis, chaque fois qu'il est saisi par le ministrecharg des finances, sur tout projet de loi ou de textes rglementaires rgissant les conditions Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 20 d'exercice, de gestion et de commercialisation des oprations d'assurances, ainsi sur toute autrequestion qui doit lui tre soumise en vertu des dispositions de la loi n 17-99 portant code des assurances, et notamment loctroi et le retrait dagrment des entreprises dassurances et derassurance et des intermdiaires dassurances. Dans l'intervalle des sessions du Comit, une commission dnomme "Commission administrationet organisation" , issue dudit Comit, est charge d'exercer toutes les attributions dvolues auComit consultatif des assurances.Le sige du Comit consultatif des assurances est fix Rabat au ministre charg des finances Direction des assurances et de la prvoyance sociale.Le secrtariat du Comit est assur par la Direction des assurances et de la prvoyance sociale . Ilest charg de la diffusion des convocations aux runions, de la rdaction des procs-verbaux et dela conservation des documents et archives du Comit.Le Comit consultatif des assurances est prsid par le ministre charg des finances ou sonreprsentant. Il est compos de cinq (5) reprsentants au plus de

l'administration, de douze (12) seize (16) reprsentants des entreprises d'assurances et de rassurance et de quatre (4)reprsentants des intermdiaires d'assurances. Il comprend en outre le directeur de la Caisse dedpt et de gestion, un reprsentant du Comit national de la prvention contre les accidents de laroute, un magistrat ayant grade de conseiller vers dans le domaine conomique et financierdsign par le premier prsident de la Cour suprme. Les modalits de dsignation des membresde ce comit sont fixes par voie rglementaire. - Le Fonds de garantie des accidents de la circulation (FGAC) : Le Fonds de garantie des accidentsde la circul ation constitue la continuit de lorganisme cr par le dahir du 28 joumada II 1374 (22 fvrier 1955). Il est charg, selon larticle 134 de la loi n 17 99 portant code des assurances, dassurer la rparation totale ou partielle des dommages corporels causs par un vhicule terrestre moteur,dans le cas o les personnes responsables de ces accidents sont inconnues ou non assures et incapables den ddommager les victimes en raison de leur insolvabilit. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 21 Ce fonds est dot de la personnalit morale et administr par un conseil d'administration compos de reprsentant de ladministration, de la Caisse de dpt et de gestion et des entreprisesdassurances pratiquant lassurance automobile. Il est aliment principalement par une contribution des entreprises dassurances (10% des chargesdu fonds) et une contribution des assurs (1,5% de la prime dassurance automobile). Pour ce qui est des socits d'assurances mutuelles, le CDA est venu combler le vide juridique quiprvalait auparavant, en crant un cadre adquat au fonctionnement des socits d'assurancesmutuelles et leurs unions, prcisant ainsi les conditions de constitution et d'administration des socits dassurances mutuelles (articles 173 226 du CDA). Ce cadre s'inspire largement de la loi sur les socits anonymes tout en tenant compte des spcificits propres la mutualit et l'assurance. Lun des apports principaux du dispositif consacr aux socits d'assurances mutuelles est la possibilit de regroupement des mutuelles dans des unions (a rticle 205 du CDA) afin dviter l'effritement des portefeuilles grs par les mutuelles en renforant la notion de compensation desrisques, tout en tenant compte, dans certains cas, des particularits professionnelles ou rgionalesdes socits qui composent ces unions.Le F.G.A.C a pour principale mission la prise en charge des victimes d'accidents, causs notammentpar des vhicules dont les responsables sont inconnus ou ne disposent pas d'un contratd'assurance. Les ressources financires manent des contributions des compagnies d'assurances,des amendes et des produits des placements. - Le Fonds de solidarit des assurances : Le Fonds de solidarit des assurances est institu par larticle 15 du dahir portant loi n 1 -84-7 du 6 rebia II 1404 (10 janvier 1984), dictant des mesures dordre financier en attendant la promulgation de la loi de finances pour lanne 1984, pouraccorder des aides financires aux entreprises dassurances en difficult dans les conditions prvues par le code des assurances, et accorder des subventions aux entreprises dassurances en liquidation.

Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 22 Il est aliment par la moiti de la taxe sur les contrats dassurance et une contribution desentreprises dassurances en activit (10% du bnfice net avec un minimum de 100000 dirhams etun maximum de 500000 dirhams).En effet, La protection sociale dsigne tous les mcanismes de prvoyance collective quipermettent aux individus ou aux mnages de faire face financirement aux consquences des risques sociaux. Il sagit de situations po uvant provoquer une baisse des ressources ou une haussedes dpenses (vieillesse, maladie, invalidit, chmage, charges de famille...). Le Bureau Central Marocain dAutomobiles (B.C.M.A) : Le Bureau central marocain des socits dassurances contre les accidents dautomobiles (BCMA) est une association de droit priv crepar lensemble des entreprises dassurances pratiquant lassurance automobile. En effet, ladhsion du Maroc la convention inter-bureaux dite convention de Londres donna lieu, le 20 fvrier1969, la cration du BCMA dont la convention prcite dfinit les fonctions et obligations. Les tches essentielles de ce bureau se rsument en lmission et la gestion de la carte verte (bureau metteur) et en la gestion et le rglement de sinistres survenus sur le territoire marocain et causs par des vhicules immatriculs ltranger (organisme gestionnaire). Le B.C.M.A a pour missions: la gestion et le rglement des sinistres survenus sur le territoiremarocain et causs par des vhicules immatriculs l'tranger ou des sinistres survenus l'tranger et causs par des vhicules immatriculs au Maroc ainsi que l'mission de la carte verteou la carte internationale d'assurance automobile, qui est un document dlivr par l'assureurautomobile son assur et qui a valeur, l'tranger, de contrat d'assurance de responsabilit civileautomobile, dans la limite des garanties qu'il nonce. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 23 Chapitre II- La rglementation du secteur d assurances Dans tous les pays du monde, lactivit des socits dassurances fait lobjet dune rglementation trs forte et sans cesse croissante. Chaque pays a dvelopp sa lgislation particulire en matire de lassurance, mais ces lgislations aussi varies quelles soient dans le dtail, rpondent toutes aux mmes impratifs et reprsentent des points communs.La rglementation rgissant le secteur des assurances tait la fois parse et confuse car elle aconnu une multitude de rajouts et de modifications sur plusieurs dcennies, ce qui rendait samanipulation difficile et son application imprcise. La volont dharmoniser ces textes pars, den combler les insuffisances et de tenir compte desvolutions rcentes dans lindustrie de lassurance a donc rendu ncessaire llaboration d'un code constituant un cadre institutionnel et technique propre au secteur des assurances, mme deprotger les assurs et de sauvegarder les acquis du secteur au bnfice de l'conomie nationaledont il est l'un des lments moteurs.La loi n 17-99 portant code des assurances (dahir n 1-02-238 du 25 rejeb 1423 / 3 octobre 2002) ainsi que son dcret dapplication (n 2

-04-355 du 19 ramadan 1425/2 novembre 2004) apportentdes rponses aux insuffisances que connaissait la rglementation des assurances, en introduisant un certain nombre dinnovations. La rglementation en vigueur porte sur trois niveaux diffrents mais complmentaires : larglementation et le contrle des entreprises dassurances et de rassurance, la rglementation etle contrle des intermdiaires et ceux des contrats. 1. m e l g r a L i p s d c o t n u d s a r e u c n 1.1. Loctroi de lagrment L'agrment n'est accord qu'aux entreprises rgies par le droit marocain ayant leur sige social auMaroc et aprs avis du Comit consultatif des assurances. Cet agrment est accord par catgoriesd'oprations d'assurances. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 24 Pour loctroi de lagrment, les autorits exigent aux socits de disposer dun capital minimum etde prendre lune des formes juridiques autorises pour les socits dassurances. Dans la plupart des lgislations, il y en a deux formes juridiques qui sont :La socit anonyme dont le capital est souscrit par les actionnaires qui partagent les bnfices.Dans ce cas elle fonctionne conformment aux rgles gnrales du droit des socitscommerciales ; Les socits dassurances mutuelles qui ont la forme dassociation dassur sans objetcommercial et dont les excdents dexploitation sont ristourns aux assurs gnralement par rductions des cotisations exiges.Le CDA limite, dornavant, en son article 168 , les formes des entreprises d'assurances et de rassurance aux seules socits anonymes et socits dassurances mutuelles et leurs unions. Les socits anonymes Les entreprises d'assurances et de rassurance doivent justifier d'un capital social d'au moinscinquante millions (50.000.000) de dirhams. Toutefois, l'administration peut exiger la constitutiond'un capital social suprieur au minimum prcit. A sa souscription, le capital social prcit doittre entirement libr en numraire. Toutes les actions sont nominatives. Elles ne peuvent treconverties sous la forme au porteur pendant la dure de la socit. Ladministration peut interdire les acquisitions dactions ou les prises de contrle dentreprisesdassurances et de rassurance lorsque ces oprations sont considres comme contraires lintrt gnral. Les socits d'assurances mutuelles Pour ce qui est de ces socits, le CDA est venu combler le vide juridique qui prvalait auparavant,en crant un cadre adquat au fonctionnement des socits d'assurances mutuelles et leurs unions, prcisant ainsi les conditions de constitution et d'administration des socits dassurances mutuelles (articles 173 226 du CDA). Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 25

Ce cadre s'inspire largement de la loi sur les socits anonymes tout en tenant compte desspcificits propres la mutualit et l'assurance.Les socits d'assurances mutuelles doivent justifier d'un nombre minimum de socitaires fix parvoie rglementaire et qui ne peut tre infrieur dix mille (10.000) personnes. Cette disposition nes'applique pas aux socits d'assurances mutuelles qui s'engagent, de par leurs statuts, adhrer une union de mutuelles. Ces socits doivent justifier d'un fonds d'tablissement minimum decinquante millions (50.000.000) de dirhams. Lun des apports principaux du dispositif consacr aux socits d'assurances mutuelles est la possibilit de regroupement des mutuelles dans des unions (article 205 du CDA) afin dviter l'effritement des portefeuilles grs par les mutuelles en renforant la notion de compensation desrisques, tout en tenant compte, dans certains cas, des particularits professionnelles ou rgionalesdes socits qui composent ces unions. Loctroi de lagrment nest pas limit aux entreprises en tant que personnes morales mais concerne aussi les dirigeants qui doivent respecter les normes de comptences et de moralitimposes par le lgislateur. 1.2. Les rgles de fonctionnement R gles de gestion Le CDA, dans son article 227 , stipule que nul ne peut fonder, diriger, administrer, grer ouliquider une entreprise d'assurances et de rassurance : s'il a fait l'objet d'une condamnation irrvocable pour crime ou pour l'un des dlits prvuset rprims par le code pnal ou la prsente loi ; s'il a fait l'objet d'une condamnation irrvocable pour infraction la lgislation des changes; sil a fait lobjet ou si l'entreprise qu'il administrait a fait l'objet, au Maroc ou l'tranger, d'une liquidation judiciaire et qu'il n'a pas t rhabilit ; sil a fait lobjet dune condamnation prononce par une juridiction trangre ; s'il a fait l'objet de radiation d'une profession rglemente pour cause disciplinaire . Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 26 Les entreprises d'assurances et de rassurance ne peuvent procder des oprations de fusion, descission ou d'absorption qu'aprs accord pralable de l'administration.Elles peuvent, aprs accord de l'administration, transfrer une partie ou la totalit de leurportefeuille de contrats avec ses droits et obligations une ou plusieurs autres entreprises agres. Rgles comptables et statistiques Les entreprises d'assurances et de rassurance sont tenues de respecter les dispositions du plancomptable des assurances de 2005.Elles sont tenues, quel que soit le montant de leur chiffre d'affaires annuel, d'tablir un manuel quia pour objet de dcrire leur organisation comptable (bilan, CCP, journal, etc.) ainsi que l'tat dessoldes de gestion, le tableau de financement et l'tat des informations complmentaires.

Garanties financires Les entreprises d'assurances et de rassurance doivent inscrire leur passif et reprsenter leuractif :les provisions techniques suffisantes pour le rglement intgral des engagementscontracts l'gard des assurs, souscripteurs et bnficiaires de contrats ;les postes correspondants aux crances privilgies et aux dettes exigibles ;la rserve pour lamortissement de lemprunt ; une rserve gale l'ensemble des provisions techniques la charge du rgime deprvoyance sociale institu par l'entreprise en faveur de son personnel ;les dpts de garanties des agents, des assurs et des tiers.Les entreprises d'assurances et de rassurance doivent, en outre, justifier, tout moment, del'existence d'une marge de solvabilit destine faire face aux risques de l'exploitation propres aucaractre alatoire des oprations d'assurances. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 27 1.3. Le contrl e des socits dassurances Le contrle des entreprises dassurances et de rassurance s'exerce dans l'intrt des assurs,souscripteurs et bnficiaires de contrats. Il a pour objet de veiller au respect par les entreprisesd'assurances et de rassurance des dispositions de la loi. Ltendue du contrle Le champ du contrle exerc par l'Etat sur les entreprises d'assurances et de rassurance estdornavant plus large.L'administration peut tendre le contrle sur place d'une entreprise d'assurances et de rassurance toute socit dans laquelle cette entreprise dtient, directement ou indirectement, plus de lamoiti du capital ou des droits de vote, ainsi qu'aux organismes de toute nature ayant passdirectement ou indirectement avec cette entreprise, une convention de gestion, de rassurance oude tout autre type susceptible d'altrer son autonomie de fonctionnement ou de dcisionconcernant l'un quelconque de ses domaines d'activit. Ce contrle est, dune part, prolong aux succursales, filiales ou to ute autre entit avec laquelle une entreprise aurait pass des conventions de gestion, de rassurance ou autre et, dautre part, tendu aux socits spcialises en rassurance non soumises actuellement ce contrle. De plus, les entreprises dassurances et de rassurance sont soumises au contrle contractuel (audit externe, certification des tats extra comptables) et lintroduction de la notion de contrleurs asserments.Les tats comptables, les comptes rendus, les tableaux et documents doivent tre certifis par lescommissaires aux comptes desdites entreprises.Les spcimens des contrats d'assurance que les entreprises d'assurances et de rassuranceentendent mettre pour la premire fois doivent tre communiqus l'administrationpralablement leur mission.Lorsque la situation l'exige, l'administration peut, tout moment, demander toute entreprisequelle que soit sa forme juridique, de faire auditer ses comptes. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 28 Les modalits de contrle Lorsqu'une entreprise d'assurances et de rassurance enfreint une disposition de la loi,l'administration peut lui adresser une mise en garde. Elle peut galement lui adresser uneinjonction l'effet de prendre

dans un dlai dtermin toute mesure destine rtablir ou renforcer son quilibre financier ou corriger ses pratiques.Le CDA a instaur un dispositif appropri pour faire face toute dgradation de lquilibre financierdes entreprises dassurances et rassurance. Ce dispositif qui permet de mettre en uvre un programme de financement puis, dans une deuxime tape, la mise sous plan de redressement et enfin, si le redressement ne peut tre envisag, le transfert d'office du portefeuille de l'entreprise une autre socit dassurances et de r assurance en activit ou le retrait dagrment la liquidation de l'entreprise en question. En effet, dans le cas o la marge de solvabilit n'atteint pas le montant minimum prvu par la loi, ladministration doit exiger de ladite entreprise la prsentation d'un programme de financementd'une dure de trois (3) ans au maximum qui spcifie les mesures de nature permettre lareconstitution de la marge de solvabilit. Ce programme doit prvoir l'augmentation du capitalsocial ou du fonds d'tablissement un montant au moins gal celui fix par l'administration.Toutefois, lorsque la marge de solvabilit n'atteint pas le tiers (1/3) du montant minimum, la duredu programme de financement est fixe trois (3) mois.Lorsqu'il apparat l'examen des documents comptables et financiers d'une entreprise que sasituation financire risque de ne pas donner de garanties suffisantes pour lui permettre de remplirses engagements, l'administration peut :soit l interdire de souscrire pendant une priode qui ne peut excder deux (2) ans, denouveaux contrats dans une ou plusieurs catgories d'oprations pour laquelle ou pourlesquelles elle a t agre.soit de lui prsenter, dans les dlais qu'elle fixe, un plan de redressement qui doitcomporter les mesures qu'elle se propose de prendre pour redresser sa situation financireafin de remplir ses engagements et renforcer de ce fait ses structures administratives, Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 29 techniques ou comptables ncessaires la gestion des oprations pour lesquelles elle a tagre.En cas de refus de prsentation d'un plan de redressement ou d'inexcution dudit plan,l'administration peut : nommer un administrateur provisoire ; prononcer le transfert d'office du portefeuille des contrats en cours et des sinistres ; retirer cette dernire partiellement ou totalement son agrment.Lorsqu'il est constat, l'examen des documents comptables et financiers d'une entreprise, que ledsquilibre de la situation de l'entreprise rsulte d'une ou de plusieurs des catgoriesd'oprations d'assurances obligatoires qu'elle pratique, l'entreprise peut, aprs approbation de sonplan de redressement par l'administration, obtenir une aide impute sur le Fonds de solidarit desassurances prcit, pour pallier tout ou partie de ce dsquilibre. L e retrait d'agr ment L'administration peut retirer partiellement ou totalement l'agrment une entreprise d'assuranceset de rassurance lorsque : l'intrt gnral l'exige ; -

- l'entreprise ne fonctionne pas conformment la lgislation et la rglementation envigueur ; l'entreprise refuse la souscription de l'assurance des risques automobiles ; l'entreprise ne remplit pas les garanties financires cites prcdemment.Le retrait total d'agrment une entreprise ne peut intervenir que dans le cadre du transfert totalde son portefeuille, et qu'aprs avis du Comit consultatif des assurances.Le retrait total de l'agrment emporte dissolution et liquidation de l'entreprise. La liquidation d'uneentreprise d'assurances et de rassurance ne peut s'oprer par l'entreprise elle-mme. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 30 2 m e l g r a L . s d i c n o t 2.1. Loctroi dagrment L'agrment d'un intermdiaire d'assurances ne peut tre accord par l'administration qu'aprs avisdu Comit consultatif des assurances. Cet agrment est subordonn aux conditions suivantes :* Pour les personnes physiques : tre de nationalit marocaine ; tre titulaire dune licence dlivre par un tablissement universitaire national ou dundiplme reconnu quivalent par ladministratio n; avoir accompli un stage de formation ; avoir russi lexamen professionnel. * Pour les personnes morales : tre rgies par le droit marocain et avoir leur sige au Maroc ; avoir cinquante pour cent (50%) au moins du capital dtenu par des personnes physiquesde nationalit marocaine ou des personnes morales de droit marocain. Les modalits doctroi de lagrment sont fixes par voie rglementaire. 2.2. Les rgles de gestion Lactivit dagent dassurances peut tre exerce par une personne physique ou morale. Lorsquel'agent est une personne morale, celle-ci doit tre constitue sous la forme de socit anonyme oude socit responsabilit limite. Dans ce cas, la socit dsigne un reprsentant responsable,personne physique, qui doit remplir obligatoirement les conditions prvues par la loi.L'exercice du courtage en assurance est dornavant limit aux personnes morales. La socit decourtage doit tre constitue sous la forme de socit anonyme ou de socit responsabilitlimite. Elle dsigne un reprsentant responsable, personne physique, qui doit remplir lesconditions prvues par la loi. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 31

Les intermdiaires d'assurances sont tenus de garantir la responsabilit civile qu'ils peuventencourir en raison de leurs activits. Cette garantie doit tre matrialise par la souscription d'uncontrat d'assurance pour un montant au moins gal cinq cent mille (500.000) dirhams pour lesagents et un million (1.000.000) de dirhams pour les socits de courtage.Il est interdit une entreprise d'assurances et de rassurance agre pour pratiquer l'oprationd'assurance contre les risques de responsabilit civile de refuser de garantir les intermdiaires dassurances assujettis l'obligation d'assurance institue par l'alina prcdent. 2.3. L tendue du contrle Le CDA subordonne l'accs la profession des intermdiaires d'assurances des conditionssusceptibles de renforcer le professionnalisme. C'est ainsi que cette profession est rserve auxpersonnes physiques de nationalit marocaine ayant un niveau d'instruction universitaire. Elle estgalement rserve aux personnes morales de droit marocain, ayant leur sige au Maroc et dont lecapital est dtenu hauteur de 50 % au moins par des personnes physiques de nationalitmarocaine ou des personnes morales de droit marocain. Contrairement ce qui tait prvu jusqu la promulgation du code des assurances, l'exploitation par un intermdiaire d'assurances, de plusieurs points de vente est dsormais interdite.L'intermdiaire d'assurances s'interdit galement d'exercer dans son local d'autres activits nonlies sa profession.Pour sauvegarder les intrts aussi bien des assurs que ceux des ayants droit, le CDA clarifiedavantage les conditions de la cession et de la succession en assurance. Il limite ainsi la cessiond'un portefeuille au(x) seul(s) intermdiaire(s) d'assurances agr(s).Par ailleurs, pour la succession, le CDA prolonge dsormais le dlai (365 jours compter de laconstatation de la dfaillance ou du dcs, renouvelable une seule fois sur autorisation de ladministration) pendant lequel les ayants droit de lintermdiaire personne physique et les associs ou actionnaires dun intermdiaire personne morale sont admis continuer la gestion du portefeuille du cabinet, en attendant de prsenter une personne physique remplissant lensemble des conditions prvues l'article 304 dudit CDA. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 32 3 m e l g r a L . i c n o t a s d u c n r t e l o Le contrat d'assurance fonde l'essentiel des droits et obligations de chaque partie. Il tablit lesconditions dans lesquelles le service sera rendu.Il mentionne gnralement : la prime que l'assur s'engage verser; la prestation que l'assureur rendra; l'vnement incertain (le risque). 3.1. Mcanismes de fonctionnement des contrats d assurance Le contrat d'assurance est un contrat de transfert de risques : l'assur cde un risque, par dfinition alatoire, la compagnie d'assurances. Lorsque lecontrat prvoit unefranchise

,l'assur conserve une partie du risque. La compagnie d'assurances accepte le risque en change de la prime.Le mcanisme de l'assurance ne modifie pas la probabilit de survenance du risque, ni sesconsquences. Il se contente de transfrer le risque d'unagent conomique ,l'assur, un ouplusieurs autres.L'assur est alors protg contre des vnements qu'il ne peut pas supporter seul. Il peut alorsraliser des activits risques. L'assurance aide indirectement la cration de richesses.La compagnie d'assurances effectue, grce la souscription de nombreux risques similaires, unemutualisationdes risques entre les assurs. Cette matrise statistique du risque permet l'assureurde diminuer la volatilit totale de ses risques.Pour survivre, une compagnie d'assurances doit pouvoir payer l'ensemble des sinistres que sesassurs subiront, ainsi que ses propres frais de fonctionnement. C'est cet quilibre entre recetteset sinistres qui est vital. Les mutuelles d'assurance, limitant leurs "bnfices" leurs seuls frais defonctionnement, font ainsi varier leurs tarifs au bnfice de leurs cotisants. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 33 Le montant total des sinistres tant, par dfinition, inconnu, les compagnies d'assurancescommencent par mutualiser les risques. Imaginons 100 personnes non assures, ayant statistiquement une chance sur 100 de subir un dommage : une de ces personnes connatravraisemblablement des dboires financiers difficiles supporter. Par contre si ces 100 personnes semutualisent et qu'elles apportent chacune une petite cotisation constituant une caisse commune,celles-ci seront nettement mieux protges en cas de sinistre... Ce mcanisme vise rduire lavariabilit des pertes. Le montant des pertes probables (augment d'une marge de scurit, et desfrais de gestion de la compagnie) est vers par les assurs (prime).L'argent ainsi rcolt n'tant pas revers immdiatement l'assur, il peut tre plac, ce quiapporte une source de revenus supplmentaires, proportionnellement la rentabilit de cesplacements. Ce montant est particulirement important dans les branches droulement long (parexemple en responsabilit civile), o le sinistre, lorsqu'il survient, n'est indemnis que de longuesannes aprs la perception de la prime. Dans les branches droulement court, cette source derevenus est moins importante.L'assureur est ds lors capable d'affronter une situation de sinistralit habituelle. Toutefois, oncomprend aisment que si un risque se ralise simultanment pour un grand nombre d'assurs(intempries,catastrophenaturelle, etc.), l'argent que doit verser l'assureur peut venir rduirefortement ses perspectives de gains, voire excder ses capacits financires. La technique gnralede l'assurance consiste justement viter que l'assureur se trouve dans ce cas. L'assureur pourraaugmenter le montant des primes venir afin de reconstituer le capital consacr auxindemnisations.Afin de faire face aux sinistres exceptionnels, les assureurs peuvent rassurer (avec franchise deleur part) leurs propres risques auprs de compagnies spcialises ; c'est larassurance.Le recours la rassurance est systmatique dans les risques industriels, dont l'ampleur dpasse les capacitsde la plupart des assureurs. La souscription du contrat d'assurance Lors de la souscription du contrat, l'assureur et l'assur conviennent : Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 34 d'un vnement ou d'une liste d'vnements, repris dans la police d'assurance (de l'italienmdival policia

: liste), et garantis par l'assureur ; d'une prime paye par l'assur l'assureur.Avant la souscription, le demandeur d'assurance, futur assur, remplit un questionnaire visant informer la compagnie d'assurances sur son risque. partir de ce document, l'assureur peuteffectuer lecalcul de la prime d'assurance.Ce calculstatistiquetient compte essentiellement de laprobabilit de ralisation du risque et du cot des sinistres.Le contrat d'assurance est un contrat de bonne foi. L'assur est suppos informer de faon exacteet complte l'assureur en rponse ses questions. Les fausses dclarations faites par l'assurpeuvent conduire la nullit du contrat.Lors de la ralisation d'un des vnements lists au contrat, l'assureur assiste l'assur. Cetteassistance est le plus souvent financire et prend alors la forme d'une indemnisation. Mais ellepeut prendre d'autres formes, par exemple une assistance juridique ou un rapatriement pour unepersonne malade l'tranger.Par exemple, unarmateurassure un bateau et reoit une somme, fonction du montant souscrit etde la vtust, si le navire est endommag ou dtruit. Uneassurance-viegarantira le paiementd'une pension si l'assur atteint un certain ge alors que l'assurance-dcs produira ses effets dansle cas contraire, etc. Un automobiliste impliqu dans un accident pourra bnficier de l'appui de sacompagnie d'assurances devant les tribunaux et ventuellement d'une somme pour rgler lesdommages dont il est responsable. La fin du contrat L'assur et l'assureur peuvent dnoncer le contrat chaque chance. Les contrats d'assurancesont en gnral tacite reconduction. Le code des assurances prvoit galement une rsiliationpossible pour l'assureur aprs chaque sinistre.En cas de disparition du risque assur, par exemple en cas de dcs pour un contrat d'assurance sur une personne, le contrat prend naturellement fin. Les contrats dassurance vie, les contrats de Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 35 groupe et les autres oprations collectives sont expressment exclus du dispositif de renouvellement des contrats dassurance. La police dassurance La police d'assurance est le documentcontractuelqui rgit les relations entre la compagnied'assurances et l'assur. Ce contrat fixe en particulier : la liste des vnements garantis, avec les exclusions ventuelles. la garantie, c'est--dire l'assistance apporte l'assur en cas de sinistre. les obligations de l'assur : o les mesures de prvention ventuelles afin de diminuer le risque o les dlais de dclaration l'assureur en cas de sinistre o le montant et les conditions de paiement de la prime o les possibilits de rsiliation de la police les obligations de la compagnie d'assurances : o

les dlais de paiements pour l'indemnisationLes polices d'assurance sont composes de conditions gnrales, communes tous les assursd'une mme compagnie pour un risque ou un ensemble de risques donn, et de conditionsparticulires, spcifiques l'assur. Le calcul de la prime d'assurance Les principes de calcul d'une prime d'assurance sont l'ensemble des mthodes qui permettent une compagnie d'assurances de calculer la prime qui doit tre paye par un assur pour se voirgarantir un risque.Le calcul de la prime est bas sur des paramtres techniques et commerciaux en incorporant lestaxes.Le calcul de la prime technique est en gnral effectu par desactuaires. L'actuaire tudie lesrisques statistiques pour tablir les tarifications gnrales (primes d'assurance).La prime d'assurance paye par l'assur est compose de diffrentes parties : Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 36 La prime pure : c'est le montant du sinistre moyen auquel devra faire face l'assureur pour lerisque. Mathmatiquement, la prime pure est gale l'esprance des pertes. Le chargement de scurit : ce montant vient s'ajouter la prime pure. Il permet l'assureur de pouvoir rsister la volatilit naturelle des sinistres. Le chargement pour frais de gestion. Ces frais comportent aussi bien les frais de gestion dessinistres que la rmunration des apporteurs (agents gnraux ou courtier). Les taxes.La prime ainsi dfinie est une prime entirement technique. Cette prime est modifie en fonctionde la politique commerciale de la compagnie d'assurances. Calcul de la prime pure Le calcul de la prime pure a pour but d'valuer, pour chaque assur ou prospect, le montantattendu des sinistres pour la priode d'assurance tudie. Cette valuation se fait le plus souventpar des mthodes statistiques, bases par exemple sur la technique du scoring. La sinistralit estdivise en plusieurs composantes, chacune tant value indpendamment : La probabilit d'un sinistre normal Le cot d'un sinistre normal La probabilit d'un sinistre grave Le cot d'un sinistre graveDans une compagnie d'assurance, il existe plusieurs dfinitions d'un sinistre grave, c'est--dire d'unmontant important : Les sinistres pour lesquels un contrat derassuranceintervient. Les sinistres qui sont traits par un dpartement spcialis. Calcul du chargement de scurit

Au sein d'une mutualit de risque, il existe une volatilit rsiduelle de la sinistralit. L'assureur neconnat donc pas exactement le montant des sinistres qui va survenir. En tarifant les contrats auniveau de la prime pure (et en supposant une distribution des pertes symtriques), l'assureur perd Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 37 de l'argent une anne sur deux. En l'absence de fonds propres, cette situation conduiraitimmdiatement la faillite.Pour se protger, l'assureur ajoute donc sa prime un chargement de scurit. De nombreusesmthodes permettant de le dterminer sont possibles, aucune n'ayant ce jour supplantlargement les autres : Chargement proportionnel la prime pure. Le coefficient de proportionnalit reflte l'ideque l'assureur de la volatilit du risque. Chargement dpendant de l'cart typedes pertes. Cette mthode est une lgreformalisation de la prcdente. Elle pose problme car elle introduira un chargement descurit qui dpendra des cas de gains (perte relle infrieure la prime pure) Chargement dpendant d'un certainquantiledes pertes (par exemple le troisime quartile).Un tel chargement permet de garantir que la prime sera suffisante dans un nombre de casdtermin l'avance, mais ne donne aucune information sur les cas de pertes techniques. Le contrle des contrats dassurances Le contrle des contrats vise trois objectifs : Protger les assurs contre les clauses abusives qui rendraient les garanties sans porte oucontre des tarifs exagrment levs ; Vrifier lapplication la lettre des textes dictant les interdictions, les obligations ou les clauses obligatoires ; Protger les assureurs et leur sant financire en vitan t les conditions dassurance trop favorables qui peuvent peser sur la sant des assureurs. Ainsi, afin de protger les assurs et de garantir un maximum de transparence, larticle 10 du CDA impose l'assureur, pralablement la souscription de tout contrat, de remettre l'assur unenotice d'information dcrivant les garanties assorties des exclusions, la prime d'assurance ainsi queles obligations de l'assur. En outre, larticle 97 du CDA donne lassur la possibilit de dnoncer le contrat dans un d lai de15 jours, compter de la date de sa souscription. Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 38 Par ailleurs, larticle 98 introduit les contrats d'assurances sur la vie, libells en units de comptequi sont des produits bass sur la variabilit du capital garanti et des primes correspondantes et ce, pour permettre ladaptation du contrat dassurances aux nouveaux instruments du march

financier.Dans ces contrats, le risque de placement est support par les assurs tant donn que lesditscontrats sont libells en des units autres que montaires, telles que des actions de SICAV, desparts de fonds communs de placement ou des parts ou actions de socits vocation immobilires.Il s'agit l d'une innovation importante car jusqu' prsent, les sommes assures devaient trefixes par le contrat.Il convient de souligner que les assurances groupe sont rglementes pour la premire foisdans notre pays, en raison de leur caractre particulier. En effet, bien que les contrats groupe aient vu le jour avec lapparition de lassurance sur la vie au Maroc, la rglementation na jamais fait de distinction entre les contrats individuels et collectifs. Contrairement aux contrats individuels (ou grande branche) qui sadressent des individus pris isolment, les contrats collectifs (ou de groupe ) sadressent des groupes de personnes runiesentre elles par un lien de mme nature avec le souscripteur : personnel dune entreprise, membresdune association, etc. De plus, les contrats groupe peuvent garantir un ensemble de risques dont notamme nt le dcs, linvalidit, les accidents corporels et la maladie. 3.2. Types de contrats dassurance Il y a deux grands types d'assurances: L'assurance de personnes Les assurances de personnes ont pour objet de protger la personne mme de l'assur. soit en cas de vie (assurance vie)sous formes decapitalisationdonnant lieu au bnficedu titulaire (ou dans certains cas de ses ayants droit) au versement d'un capital ou d'unerenteaprs une certaine date ; Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 39 soit en cas de dcs (assurance dcs) donnant lieu au versement d'un capital aubnficiaire ; soit par une assurance maladie : l'assurancecomplmentaire sant ,l'assurancehospitalisation, le contrat "accidents corporels". soit en couverture d'autres risques tels que : l'incapacit de gain, l'invalidit, le dcsaccidentel. L'assurance de dommages Elle donne droit une indemnit, normalement gale au montant du prjudice d un vnementaccidentel et involontaire ( assurance accident ), appel sinistre , se produit : assurance de personnes : (accident corporel, invalidit, maladie, assistance voyage...). Ondistingue frquemment :

o laPrvoyance(garantie dcs ,indemnits journaliresgarantie incapacit/invaliditde travail ,...) ; o l'assurance Sant aussi appele Assurance Maladie, gnralement segmente en : assurance maladie obligatoire (lascurit sociale); assurance maladie complmentaireou la mutuelle. assurance de tiers : responsabilit civile, etc. assurance de biens contre les accidents, incendies, vols(automobile ,habitat...), c'est l' IARD (Incendie, Accident et Risques Divers). Les contrats dassurances de personnes Ces contrats couvrent les risques qui portent atteinte la personne, soit dans son intgrit physique(assurance accident corporel, sant...), soit dans son existence (assurance sur la vie). Les diffrentes assurances en cas de dcs Moyennant le paiement de cotisations (souvent mensuelles ou annuelles), votre assureur sengage verser un capital vos proches votre dcs.

Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 40 Ces assurances ont principalement pour objectif de protger financirement la famille et lesproches. Elles sont gnralement fonds perdus, cest -dire que si lassur est toujours en vie lchance du contrat, ni lui ni ses proches ne rcupreront les primes verses. Lassureur se trouve libr de ses obligations et les primes lui restent acquises.Ces assurances sont donc gnralement peu onreuses. Leur prix dpend du capital garanti, quisera dtermin lors de la souscription du contrat. On distingue deux grandes catgories dassurance dcs : Lassurance temporaire : Elle vise couvrir lassur pendant un certain laps de temps. Si le dcs survient pendant la dure de validit du contrat, les prestations deviennent exigibles. d faut, cest -dire en cas de survie de lassur au terme du contrat, les primes restentacquises lassureur. Cette assurance est couramment utilise pour les voyages ou pour garantir un emprunt. Lassurance vie entire : Si lon souhaite protger ses proches de faon dfinitive, le contrat doit tre dure viagre. Lentreprise dassurance sengage verser, au dcs delassur quelle quen soit la date, un capital au bnficiaire dsign. Il ne sagit pas dune garantie fonds perdus et elle compor te une valeur de rachat, lassureur tant certain de verser le capital. Lassurance en cas de vie Lintrt de souscrire une assurance en cas de vie est de se constituer progressivement un capital bnficiant davantages civils et fiscaux, qui sera revers lassur sil est toujours en vie unedate fixe par le contrat. Ces contrats garantissent le versement dun capital ou dune rente la fin

du contrat. En thorie, si lassur dcde avant cette date, lassureur ne verse rien et conserve les primes verses jusqualors. Cependant, en pratique, les assureurs ont insr dans les contrats une contre assurance qui garantit le reversement de lpargne constitue, ou seulement des primes payes, en cas de dcsavant le terme.

Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 41 Les assurances mixtes Elles permettent de garantir dans un mme contrat la fois le risque de survie et le risque de dcs. Lassureur sengage verser un capital la fois en cas de dcs de lassur avant le terme prvu, et en cas de vie de lassur la date fixe contractuelle ment.Les cotisations sont obligatoirement priodiques, puisque lala ne porte pas sur la date de paiement de la prestation mais sur la dure de cotisation. Contrat collectif ou contrat individuel Le contrat collectif est une opration trois. Il est conclu entre un assureur et une personnemorale qui peut tre une association ou un employeur. Lassur vient simplement adhrer cecontrat. Le contrat individuel est directement conclu entre lassureur et lassur. Il ne peut tre modifiquavec lac cord de ce dernier.Pour savoir si un contrat est individuel ou collectif, il suffit de se reporter lencadr insr en ttede la proposition d assurance ou du projet de contrat. La technique de l'assurance vie/dcs Lassurance vie repose sur la techni que de la capitalisation viagre, ce qui rend ncessaire lutilisation de deux paramtres, lun viager avec la table de mortalit, l'autre financier avec le tauxdintrt technique. Lassurance vie est gre selon la technique de la capitalisation. Dans sa gestion, lassureur doitmettre de ct tout ou partie des cotisations pour faire face ces engagements dans lavenir vis --vis des assurs et des bnficiaire s. Cette rserve dargent doit bnficier dintrts composs, c'est-dire quelle doit tre capitalise. Le contrat de capitalisation Le contrat de capitalisation nest pas proprement parler un contrat dassurance

-vie. La notion dassur est totalement absente de ce contrat. Il sagit dun contrat dpargne sappuyant sur une

Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 42 gestion financire de lpargne constitue, permettant de la faire fructifier et garantissant uncapital dtermin lchance du contrat. Les assurances de dommages corporels Ell es regroupent les assurances des risques datteinte lintgrit physique en cas de maladie oudaccident corporel. Soit ces assurances font lobjet de contrats spcifiques (assurances individuelles contre les accidents, contrats complmentaires sant ou hospitalisation, assurance dpendance, garanties des accidents de la vie), soit ce sont des garanties (invalidit, incapacit) gnralementannexes aux contrats dassurance vie. Selon les contrats, ces garanties prvoient le versement de prestations en cas de dcs, dincapacit de travail, dinvalidit, de dpendance ainsi que le remboursement des frais de soins de sant. Les contrats dassurances de biens et de responsabilit Ils se subdivisent en deux catgories : les assurances de biens ou de choses qui garantissent les biens appartenant lassur ; -

les assurances de responsabilit qui prennent en charge les consquences financires des dommages que lassur peut causer des tiers ; lassureur indemnise les vict imes la place de lassur. Les principales assurances de biens et de responsabilit sont les suivantes : l'assurance des biens des particuliers, notamment les contrats multirisques habitation ; l'assurance des biens professionnels, concernant les risques des entreprises industrielles,des agriculteurs, commerants, artisans et prestataires de services, des collectivits locales,etc. ; l'assurance construction ; l'assurance automobile ;

Cours de techniques dassurances Mr. BENALI 43 l'assurance transports (assurances ferroviaire, maritime, fluviale, arienne, spatiale,marchandises transportes) ; l'assurance de responsabilit civile ; l'assurance crdit ; l'assurance de protection juridique. Le principe indemnitaire ou forfaitaire Assurancesde biens et de responsabilit Assurancesdes dommages corporels Assurancessur la vie Principe indemnitaire Principe indemnitaire ouforfaitaire (selon les types dassurances) Principe forfaitaire Le principe indemnitaire est un principe fondamental selon lequel la prestation de lassureur ne peut en aucun cas excder le prjudice rel subi par lassur. Le principe forfaitaire autorise lassureur et lassur dterminer librement le montant de la prestation sans rfrence au montant du prjudice rel subi. Les assurances de biens et de responsabilit sont fondes sur le principe indemnitaire. Par exemple, lindemnit verse par lassureur suite au vol du vhicule assur ne peut excder la valeur relle de celui-ci. Les assurances sur la vie sont bases sur le principe forfaitaire. Les sommes assures sont fixes dans le contrat. Les prestations sont dtermines lavance en fonction du choix de lassur qui seul peut estimer les sommes dont lui (assurance en cas de vie) ou ses proches (assurance en casde dcs) peuvent avoir besoin. Les assurances de dommages corporels sont majoritairement soumises au principe indemnitaire. Cest le cas par exemple de lassurance complmentaire sant pour les frais de soins. Mais certains contrats, de type individuelle accidents, appliquent le principe forfaitaire et prvoient desprestations prdtermines.

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1.1. Loctroi de lagrment 1.2. Les rgles de fonctionnement 1.3. Le contrle des socits dassurances 2.1. Loctroi dagrment 2.2. Les rgles de gestion 2.3. Ltendue du contrle

3.1. Mcanismes de fonctionnement des contrats dassurance 3.2. Types de contrats dassurance

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