EPI SPORTS EMPRESA DE EQUIPAMENTOS DE SEGURANÇA PARA ESPORTES

PLANO DE NEGÓCIO

Autor: Luciano Shinzato Sócios: Luciano Shinzato Darlan Silva Siewerdt Dartanhan Augusto Clement
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Sumário
1. Sumário executivo .............................................................................................................. 4 2. Conceito do negócio .......................................................................................................... 6 2.1. O negócio .................................................................................................................. 6 2.2. O produto ................................................................................................................... 7 3. Equipe de gestão ................................................................................................................ 8 4. Mercado e competidores .................................................................................................. 9 4.1. Análise Setorial ........................................................................................................ 9 4.2. Mercado alvo .......................................................................................................... 11 4.3. Projeção de vendas e participação do mercado ......................................... 13 4.4. Necessidades do cliente ..................................................................................... 14 4.5. Benefícios do EPI SPORTS .............................................................................. 14 4.6. Competidores ......................................................................................................... 15 4.7. Vantagem competitiva ......................................................................................... 15 5. Marketing e vendas .......................................................................................................... 16 5.1. Produto ..................................................................................................................... 16 5.2. Preço ......................................................................................................................... 16 5.3. Distribuição ............................................................................................................. 16 5.4. Publicidade.............................................................................................................. 16 5.5. Estratégia de vendas ........................................................................................... 18 5.6. Parcerias Estratégicas ......................................................................................... 19 6. Estrutura operacional....................................................................................................... 19 5.6. Localização ............................................................................................................. 19 5.6. Equipamentos ........................................................................................................ 20 5.6. Matéria prima.......................................................................................................... 21 5.6. O Processo ............................................................................................................. 22 7. Estrutura organizacional ................................................................................................. 23
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8. Estratégia de crescimento.............................................................................................. 23 9. Resultados financeiros .................................................................................................... 24

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1. Sumário executivo. 1.1. O Conceito do negócio. O negócio consiste na fabricação de equipamentos de segurança para futebol americano. A oportunidade surgiu da identificação de não possuir a produção desse equipamento no Brasil e do crescimento na modalidade nos últimos anos. Esses equipamentos são importados dos EUA, agora possuem revendores, mas somente de produtos vindo do exterior com alto custo. O fato na dificuldade de aquisição desses produtos e seu alto custo são citados como um dos maiores entraves na disseminação ainda maior dessa modalidade. 1.2. Equipe de Gestão. A equipe de gestão consiste em três alunos recém formados do curso de engenharia mecânica da Udesc, com uma formação sólida e de qualidade, dois deles formados nos curso técnico em mecânica e o terceiro em técnico em eletrônica, estão numa fase altamente criativa e motivada para realização desse empreendimento. 1.3. Mercado e competidores. A modalidade do futebol americano vem crescendo muito nos últimos anos, ela começou a ser praticada em 1996 e contava com 20 participantes no ano de 2006 a associação de futebol americano no Brasil (AFAB) tinha 600 jogadores inscritos. E a partir de 2006, quando a organização melhorou e os campeonatos começaram a ganhar espaço nos canais fechados de esportes, além de explorar a mídia online. Em 2007, 2008 e 2009, o crescimento foi exponencial, tanto em número de times como de praticantes. Acredita-se que hoje exista mais de 3000 mil praticantes. No Brasil não existe fabricante desse tipo de equipamento, o que foi classificado como um dos empecilhos para o crescimento da modalidade, somente revendores de produtos importados são os fornecedores desse tipo
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de equipamento com taxas de importação e prazos de 15 a 30 dias para entrega se não existir em estoque. Segundo pesquisa realizada num site onde tivemos 1036 respostas a diversas perguntas num intervalo de 30 dias. Mostra que a renda de 52,2% desse público fica em concentrada em entre 486 e 3499 reais. E ainda 52,5% desse público gasta entre 11% e 31% de sua renda com entretenimento e somente 17,5% gasta até 10% da sua renda com entretenimento, ou seja, de todo público da pesquisa somente 17,5% gasta no máximo 10% de sua renda com entretenimento, a maioria dos entrevistados são clientes em potencial. 1.4. Marketing e vendas. Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos últimos 3 anos sendo que desses 17,20% são da Região Sul e 64,91% da Região Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional. A nossa política de publicidade será focada na internet, embasado em dados obtidos na pesquisa anteriormente citada. 1.5. Estrutura operacional. A empresa será localizada numa incubadora nos primeiros 4 anos tempo máximo para locação num valor de R$1119,00 por mês, para uma área de 70m². Os equipamentos técnicos necessários são: Moldes, Máquina de costura. A matéria prima utilizada é o termoplástico, ele é um plástico (polímero artificial) que, a uma dada temperatura, apresenta alta viscosidade podendo ser conformados e moldados. Dentre os termoplásticos citados vamos utilizar o polietileno. O processo de injeção de termoplásticos se inicia com grânulos de plástico que são derretidos (plastificados) dentro de um cilindro em uma máquina (injetora) sendo injetados em um molde (ferramenta), com pressão muito alta, e após esfriado é retirado (extraído) do mesmo, completando o ciclo.

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1.6. Estrutura Organizacional. Estrutura enxuta com os três sócios e 7 funcionários. 1.7. Estratégia de crescimento. A estratégia de crescimento expandir o mercado para outras regiões, a partir desse ponto o mercado nacional tende a se estabilizar e a alternativa será a busca de mercado no exterior, mais especificamente a América do Sul. Com chegada do produto ao ponto de maturidade serão tomadas ações de publicidade e criação de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca de novos. 1.8. Resultados financeiros. A empresa começa com um déficit bem alto e continua tendo prejuízo nos 12 primeiros meses a queda é bem acentuada. Essa queda diminui e a partir do 19° mês, a empresa alcança o ponto de equilíbrio e suas vendas já cobrem seus gastos e somente 35° mês o dinheiro investido (sem contar máquinas) é amortizado. Para pagar o investimento das máquinas levaria mais 7 meses no 42° mês. 2. Conceito do negócio. 2.1. O negócio. Nos últimos anos vem crescendo cada vez mais o número de praticantes de diferentes esportes, mais populares em outros países, como beisebol, hóquei e o futebol americano. O negócio consiste na fabricação de equipamentos de segurança para essas modalidades, que são esportes cuja prática ocasiona eventuais choques e no intuito de atenuá-los são utilizados equipamentos de segurança, a princípio nosso foco será o futebol americano, no qual vem tendo um aumento exponencial nos últimos 3 anos e que começará com a frabicação de ombreiras e a seguir serão fabricados capacetes. A empresa atuará nas regiões Sul e Sudeste baseado em resultados de pesquisas na internet e também pela viabilidade geográfica.
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Posteriormente a empresa busca atingir as outras modalidades e no âmbito territorial tem como primeira meta atingir outras regiões e como segunda a América do Sul. A missão da empresa é fornecer segurança aos praticantes de esportes, fabricando equipamentos de alta qualidade e assim protegendo a integridade física dos esportistas. A empresa visa fidelizar o compromisso com clientes e sociedade, transformando a EPI Sports líder no segmento nacional de segurança nos esportes. O diferencial da empresa está no fato desse produto não ser fabricado nacionalmente, os clientes que necessitam desses produtos adquirem os mesmos através de revendores, a um alto custo e dependendo do produto possui um longo prazo de entrega pelo fato do mesmo ser importado dos EUA. O fato na dificuldade de aquisição desses produtos e seu alto custo são citados como um dos maiores entraves na disseminação ainda maior dessa modalidade. A empresa busca primeiramente suprir essas necessidades fabricando produtos de alta qualidade a um menor custo e mais disponíveis aos clientes com melhores prazos de entrega e posteriormente busca oferecer variedade de produtos. 2.2. O produto. Os produtos da EPI Sports serão primeiramente equipamentos para os ombros, posteriormente visamos fabricar capacetes. As ombreiras serão formadas de duas partes: peças injetadas de

termoplásticos mais especificamente o polietileno e outra parecida com um colete feito de EVA. O colete será costurado e colado e posteriormente as peças de polietileno (6 peças injetadas) serão coladas nesse colete.

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Com estabilização do mercado serão tomadas ações de publicidade e criação de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca de novos. 3. Equipe de gestão. A equipe de gestão da EPI SPORTS consiste em três universitários em fim de curso de engenharia mecânica da Udesc, com uma formação sólida e de qualidade, dois deles formados nos curso técnico em mecânica e o terceiro em técnico em eletrônica, estão numa fase altamente criativa e motivada para realização desse empreendimento. Luciano Shinzato, 30 anos – Diretor administrativo. Experiência: Elaboração de plano de negócios, ferramentas da qualidade. Educação: Técnico em eletrônica – Escola Técnica Federal de Cubatão. Graduação em engenharia mecânica – UDESC. Objetivo: Criar uma empresa pioneira e sólida que seja líder no seu segmento. Darlan Silva Siewerdt, 27 anos – Diretor de processos. Experiência: Projetos de automação mecânicos e estruturais em SolidWorks (domínio do software), projetos pneumáticos, controle de qualidade e implantação do sistema 5S, visitas técnicas em outras empresas dentro e fora do Estado, formação de orçamento para automação de linhas e máquinas. Educação: Técnico em mecânica – Escola Técnica Tupy.
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Graduação em engenharia mecânica – UDESC. Objetivo: Criar uma empresa com produtos de qualidade, que preservem a integridade física dos nossos clientes. Dartanhan Augusto Clementi, 28 anos – Diretor de Publicidade. Experiência: Experiência em desenvolvimento de produtos, análise de mercado, análise de custo. Educação: Técnico em mecânica – Escola Técnica Tupy. Graduação em engenharia mecânica – UDESC. Objetivo: Criar uma empresa inovadora que esteja a frente do seu mercado. 4. Mercado e competidores. 4.1. Análise do setor. Devido ao crescimento exponencial nos últimos anos, já mencionado anteriormente é um mercado promissor. A modalidade possui três categorias flag, areia e grama, onde a flag não se utiliza equipamentos de proteção, a de areia possuem alguns equipamentos e a grama que é toda equipada. Esse crescimento teve como uma das causas a criação do campeonato da LPFA, que hoje é extremamente competitivo, forte, dinâmico e organizado. Rodrigo Hermida, vice-diretor executivo da AFAB, diz que existem cerca de 50 equipes e mais de três mil atletas no país, divididos nas três modalidades. Essa estimativa, no entanto, pode ser considerada conservadora. Afinal, só no Sampa Bowl, o campeonato de flag organizado anualmente pela LPFA, Liga
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Paulista de Futebol Americano, estarão presentes 20 times e cerca de 1000 atletas.

Crescimento do N° de participantes
4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 1996 N° de participantes y = 2.2013e2.5053x Crescimento do N° de participantes Expon. (Crescimento do N° de participantes) 2006 Ano 2009

Figura 1- Crescimento do Número de participantes.

Ano 1996 2006 2009

N° de participantes 20 600 3000

Tabela 1- Número de participantes.

Acredita-se que cada vez mais que cada vez mais ligas regionais serão criadas além das que já existem e com o campeonato nacional a tendência do número de participantes é crescer assim como a migração dos participantes da modalidade do flag para o de grama onde são totalmente equipados. No Brasil não existe fabricante desse tipo de equipamento, o que foi classificado como um dos empecilhos para o crescimento da modalidade, somente revendores de produtos importados são os fornecedores desse tipo

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de equipamento com taxas de importação e prazos de 15 a 30 dias para entrega se não existir em estoque. Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos últimos 3 anos sendo que desses 17,20% são da Região Sul e 64,91% da Região Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional, é importante ressaltar que dessas duas regiões o destaque são os estados de Santa Catarina, São Paulo e Rio de Janeiro, sendo grande a possibilidade de difundir para os outros estados.

4.2. Mercado alvo. Segundo pesquisa realizada num site onde tivemos 1036 respostas a diversas perguntas num intervalo de 30 dias. Mostra que a renda de 52,2% desse público fica em concentrada em entre 486 e 3499 reais. E ainda 52,5% desse público gasta entre 11% e 31% de sua renda com entretenimento e somente 17,5% gasta até 10% da sua renda com entretenimento.

Figura 2- Renda do público pesquisado.

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Figura 3- Gastos mensais com entretenimento.

Constatou-se que desse público 72,5% já praticou futebol americano e desses praticantes 59,1% prática uma vez por semana.

Figura 4- Número de pessoas que já praticaram a modalidade.

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Figura 5- Frequência com que prática o esporte.

4.3. Projeção de vendas e participação do mercado. Sabendo as regiões de atuações da empresa, estima-se tentar alcançar mais de 80% do mercado nacional na modalidade atuando nas regiões sudeste e sul como mostra figura 6. Com base na projeção de crescimento temos os números de participantes aproximados, e fazendo uma projeção de clientes e de participação do mercado estimamos uma projeção de vendas.

Figura 6- Distribuição regional dos pesquisados.

N° de participantes

Ano 1 4000

Ano 2 5250

Ano 3 7000

Ano 4 9000

Ano 5 11500

Tabela 2- Projeção do crescimento do número de participantes.

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Região Sul (%) Região Sudeste (%)

Ano 1 40 30

Ano 2 50 40

Ano 3 60 50

Ano 4 70 60

Ano 5 80 70

Tabela 3-Projeção de clientes por Região.

Região Sul (%) Região Sudeste (%)

Ano 1 50 50

Ano 2 55 55

Ano 3 60 60

Ano 4 65 65

Ano 5 70 70

Tabela 4-Participação do mercado alvo.

Região Sul (%) Região Sudeste (%) Total

Ano 1 136 390 526

Ano 2 245.4375 750.75 996.1875

Ano 3 428.4 1365 1793.4

Ano 4 696.15 2281.5 2977.65

Ano 5 1094.8 3662.75 4757.55

Tabela 5-Projeção de vendas.

Com uma estimativa do crescimento do número de participantes, e tendo uma porcentagem de participação por região, podemos ter uma projeção do número de possíveis clientes por região. Portanto podemos estimar quantos desses possíveis clientes conseguiremos atingir e assim e fazer uma projeção das vendas. 4.4. Necessidade do cliente. Os clientes que praticam essa modalidade possuem um bom poder aquisitivo e muito exigente, gastam uma boa parte de sua renda com entretenimento. Eles procuram produtos de qualidade, com um bom preço e num bom prazo de entrega. 4.5. Benefícios EPI SPORTS. Com base nas necessidades identificadas do público-alvo, podemos destacar os benefícios que a EPI SPORTS trará a seus clientes. - Produto nacional.

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- Produto de qualidade. - Bom preço. - Prazos de entregas reduzidos. 4.6. Competidores. Como foi citado anteriormente não existe competidor direto, pois não existe fabricante desse produto no país, porém existe alguns revendedores. Eles revendem produtos de marcas americanas, marcas essas famosas e de qualidade porém com alto custo e as alguns casos com prazos de entrega bem longos em torno de 15 a 30 dias para produtos por encomenda. Os principais revendores são: Omega sports, KG Esportes e Football Brazil Store. Football Brazil Store Omega Sports KG Esportes Marcas Riddell Schutt, Cutters Riddell, Adams, Schutt Variedade de produtos Baixa Baixa Baixa Prazo de entrega* 3 dias (sedex) 3 dias (sedex) 3 dias (sedex) Frete Grátis Pago Pago Preço Bem alto Alto Alto * prazo de entrega para produtos em estoque Somente para produtos em estoque a taxa de importação já está inclusa no preço.
Tabela 6- Concorrência.

De acordo com a tabela acima podemos verificar que possuem poucas variedades de produtos, prazos de entrega bons somente para produtos em estoque, alto preços, custo de importação para produtos por encomenda. 4.7. Vantagem competitiva. O negócio apresenta algumas vantagens que são bem importantes para ser bem competitivo perante seus concorrentes indiretos, são elas: - Primeiro fabricante nacional; - Preço mais baixo;
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- Melhor prazo de entrega. 5. Marketing e vendas. 5.1. Produto. Os produtos (ombreiras) serão comercializados primeiramente nas regiões Sul e Sudeste, posteriormente haverá crescimento para outras regiões. 5.2. Preço. O preço do produto será de R$ 255,00, menor do que os importados pelos concorrentes que fica em torno de R$ 400,00, pois não apresenta a taxa de importação e mais o alto custo de envio. 5.3. Distribuição. O nosso mercado alvo compreenderá a Região Sul e Sudeste por serem as regiões com maior participantes e com boa possibilidade de crescimento para outros estados. Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos últimos 3 anos sendo que desses 17,20% são da Região Sul e 64,91% da Região Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional, é importante ressaltar que dessas duas regiões o destaque são os estados de Santa Catarina, São Paulo e Rio de Janeiro, sendo grande a possibilidade de difundir para os outros estados. 5.4. Publicidade. A nossa política de publicidade será focada na internet, embasado em dados obtidos na pesquisa anteriormente citada.

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Figura 7-Acesso a internet dos pesquisados.

Nessa tabela podemos constatar que a maioria dos pesquisados possui internet.

Figura 8-Acompanhamento do esporte.

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Figura 9-O canal mais assistido.

Juntamente com mais esses dois gráficos podemos ver que a maioria dos pesquisados utiliza a internet e a TV para acompanhar o esporte e a ESPN é o canal mais assistido disparado. 5.4.2. Internet. A publicidade será feita através da criação de uma página eletrônica, envio de emails direto para times, banners em sites de Ligas e Associações ligadas a modalidade, ação será contínua ao longo dos meses. Essa ação visa atingir em torno de 4 mil pessoas. O resultado dessa publicidade considerando-se um crescimento natural anual de 1% ao mês:
Ano 1 48000 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 54087.6 60947.26 68676.9 77386.85

Média de público atingido

Tabela 7- Perspectiva de alcance da publicidade com internet.

5.5. Estratégia de vendas. 5.5.1. Email direto. Com uma média de 6000 mil emails enviados 1% seria convertido em vendas.

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5.5.2. Site. Com relação aos dados da publicidade via internet acredita-se que 1% venha a se obter retorno. 5.6. Parcerias estratégicas. Para se manter competitiva e tornar se líder de mercado é necessário fazer parcerias para se fortalecer, dentre as vantagens podemos destacar: - Diminuição de custos. - Diminuição com publicidade. - Difusão da modalidade. - Capitalização da empresa. Os parceiros em potenciais são: investidores, Ligas Estaduais já existentes, Liga Nacional, Sites de esportes, Canais de esportes, Lojas de esportes, revendores, fornecedores. 6. Estrutura operacional. 6.1. Localização. A empresa será localizada numa incubadora nos primeiros 4 anos tempo máximo para locação num valor de R$1119,00 por mês, para uma área de 70m². O local oferece: 6.1.1. Infra-estrutura. -Energia Elétrica; -Ramal Telefônico; -Acesso à Internet; -Placa de identificação da Empresa; -Sistema de Vigilância Eletrônica.

6.1.2. Suporte operacional. -Sala de reuniões e treinamento;
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-Auditório; -Biblioteca; -Restaurante; -Locação de materiais e equipamentos; -Correio; -Depósito; -Serviços de Limpeza.

6.1.3. Suporte operacional específico. -Serviços laboratoriais do CTEMM; -Capacitação empresarial (cursos e treinamentos); -Consultorias.

6.1.4. Suporte estratégico. -Apoio aos empreendimentos na busca de financiamentos; -Orientações básicas na elaboração de projetos especiais; -Intermediações e contatos estratégicos; -Acompanhamento e avaliação do Plano de Negócios; -Promoção de sinergia entre as empresas incubadas e associadas. 6.2. Equipamentos. Os equipamentos técnicos necessários são: - Injetora. - Moldes. - Máquina de costura. 6.2.1. Injetora EBX 188 H. 188T/408Gr – A máquina para Injeção plástico é principalmente utilizado para a fabricação de peças injetadas nos mais diversos setores como o de autopeças, eletrodomésticos, alimentícios em geral conforme formato e espessuras bem definidas através de um molde.
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- Injeção: 408 g - Força de Fechamento: 1880KN - Distância entre Colunas: 460 x 460 - Espessura do Molde: 180-500mm - Provida de bomba inteligente, economia de energia elétrica entre - disparos. - Serviço terceirizado, ao custo de R$ 100/ hora.

6.2.2. Moldes. - 2 Moldes com 4 cavidades; - 2 Moldes com 2 cavidades; - Feito em aço; - R$ 50.000,00 cada molde. 6.2.3. Máquinas de costura doméstica fashion 4205 – Singer. - 2 unidades; - R$ 1000,00 cada máquina; - Velocidade: 5500 ppm;
- Comprimento do Ponto: 5 mm; - Altura do calcador: 5,5/13 mm (manual/joelheira); - Lançadeira Pequena; - Lubrificação Automática; - Tipo de agulha: DBx1.

6.3. Matéria prima. A matéria prima utilizada é o termoplástico, ele é um plástico (polímero artificial) que, a uma dada temperatura, apresenta alta viscosidade podendo ser conformados e moldados. Antes de atingir o estado fundido passam por uma transição vitria. Exemplos de termoplásticos são o polipropileno, o polietileno, e o policloreto de vinil (vulgo PVC), entre outros. É um material polimérico sintético, que, quando sujeito à ação de calor, facilmente se deforma podendo
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ser remodelado e novamente solidificado mantendo a sua nova estrutura. Eles são altamente recicláveis. Dentre os termoplásticos citados vamos utilizar o polietileno. Esses termoplásticos são comercializados em forma de grãos, eles são feitos a partir de resinas termoplásticas comprados de grandes petroquímicas. Os grãos são fabricados conforme especificação de clientes e vendidos em sacos de 25 kg. O preço é uma média de R$ 2,00 por Kilo. Na parte interna serão utilizados revestimento de EVA (etileno-acetato de vinila), material flexível, aderente, fácil higienização. O preço é em média de placas de 2 mm medidas 60x45 R$1,40. Thomsit K 188 cola de elevado rendimento para colagem por via úmida ou por adesão, de revestimentos de PVC homogêneo ou revestimentos com base de PVC. O preço R$ 258,00 pote de 21 Kg, isso equivale R$1,00 por 81,4 g. 6.4. O processo. O processo de injeção de termoplásticos se inicia com grânulos de plástico que são derretidos (plastificados) dentro de um cilindro em uma máquina (injetora) sendo injetados em um molde (ferramenta), com pressão muito alta, e após esfriado é retirado (extraído) do mesmo, completando o ciclo. Utilizando uma máquina injetora com capacidade de 408 g/s e moldes com capacidade de dois pares de protetores, onde cada peça tem em média 100g, o processo fabrica em média 4 peças (dois pares) a cada 5 segundos. Algumas amostras serão coletadas para realização de testes impactos, serviço que será terceirizado. Assim que as placas de polietileno estão prontas, elas são costuradas e coladas ao revestimento de EVA e posteriormente são empacotadas em embalagens feitas de papelão, que serão compradas ao custo de R$0,20 a unidade.
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7. Estrutura Organizacional.

Diretor administrativo

Diretor de processos

Diretor de markenting e vendas

Secretária

3 Operadores 2 Costureiras

Vendedor

8. Estratégia de crescimento. A estratégia de crescimento expandir o mercado para outras regiões, a partir desse ponto o mercado nacional tende a se estabilizar e a alternativa será a busca de mercado no exterior, mais especificamente a América do Sul. Com chegada do produto ao ponto de maturidade serão tomadas ações de publicidade e criação de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca de novos. Outra medida que também é viável é expandir o mercado para as outras modalidades. O diferencial da empresa está no fato desse produto não ser fabricado nacionalmente, os clientes que necessitam desses produtos adquirem os mesmos através de revendores, a um alto custo e dependendo do produto possui um longo prazo de entrega pelo fato do mesmo ser importado dos EUA. O fato na dificuldade de aquisição desses produtos e seu alto custo são citados como um dos maiores entraves na disseminação ainda maior dessa modalidade.

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9. Resultados financeiros. A empresa começa com um déficit bem alto e continua tendo prejuízo nos 12 primeiros meses a queda é bem acentuada. Essa queda diminui com entrada do produto C (ombreiras) e a partir do 24° mês essa a empresa alcança o ponto de equilíbrio e suas vendas já cobrem seus gastos e somente 42° mês que todo dinheiro gasto na empresa é amortizado. Como pode ser visualizado na planilha.

Matéria-prima Polietileno Saco 25Kg EVA 1 placa (60x45)cm Cola Pote 21Kg Linha Carretel 1829m
Tabela 8- Custo direto do produto.

Preço(R$) Preço(R$)/u 50,00 2 1,40 1.4 258,00 12.3 2,50 0.15 Total 15.85

Secretária Vendedor Costureiras Operadores

Número de Salário trabalhadores 1 465 1 465 2 465 3 465

Custo salários 465 465 930 1395

Encargos Benefícios Custo trabalhistas 40% 20% total R$ 186 93 744 186 93 744 372 186 1488 558 279 2232 Total 5208

Tabela 9- Número de trabalhadores.

Máquinas e equipamentos Máquina de costura Moldes

Quantidade 2 3

Preço 1000 50000 Total

Valor total 2000 150000 152000

Tabela 10-Máquinas e equipamentos.

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Índice% Pró-labore dos sócios Encargos do Pró-labore Salário contador Material de escritório Aluguel Depreciação de equipamentos Conta de água Conta de telefone Conta de energia Despesas com material de limpeza Custo de manutenção Despesas com combustível Despesas com markentig Salário empregados Serviço terceirizado qualidade

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1.5

Valor Total R$ 1500 375 465 30 1119 2280 50 200 300 30 200 300 2000 5208 2000 16057

Custo Total
Tabela 11-Custo indireto do produto.

Horas Pagas

Descanso remunerado Horas disponíveis (%) Horas improdutivas (%) 20 Horas produtivas por empregado Números de pessoas na produção Total de horas produtivas (h) Tota de despesas indiretas (R$) Custo Hora (R$/h)
Tabela 12-Custo hora.

Dias de trabalho Horas de trabalho por dia Sub-total Dias Sub-total

30 7.6 228 8 60.8 167.2 33.44 133.76 5 668.8 16057 24.00867225

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Produto: Sequencia 1 2 3 4 5 Operação

Injetar Cortar 2 10 EVA Costurar 4 20 Colar 1 10 Embalar 1 5 Tempo total de fabricação Custo hora (R$/h) Custo de fabricação (R$/u) Serviço terceirizado injetora (R$/u) Custo total de fabricação (R$/u)

Ombreira Número Tempo por de Pessoas Operação (min) 1 2

Total (h) 0.0333 0.3333 1.3333 0.1666 0.0833 1.9498 24.00867 46.81211 3.33 50.14211

Tabela 13-Custo de fabricação.

Item Índice (%) Valor (R$) Custo do produto (direto) 15.85 Custo de fabricação (indireto) 50.142109 Custo Final (direto + Indireto) 65.992109 Despesas ICMS 17 43.1545 de Comissão 7 17.7695 comercialização Frete 10 25.385 Sub-total 34 86.309 Margem de lucro 40 101.54 Sub-total (impostos+lucro) 74 187.849 Preço final de Venda (R$/u) 253.85 Custo do produto x 100% Preço de venda= 100-(% lucro+ %Desp. Comerc.)
Tabela 14-Preço de venda.

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Condição/mês 1 2 Vendas Venda Produto 0 10 Preço do Produto 255 255 Total de vendas do Prod. 0 2550 Produtos fabricados 50 50 Custo direto (Matéria prima) 792.5 792.5 Custo comercialização 0 863.09 Custo indireto 16057 16057 Total de custo + despesa 16849.5 17712.59 Resultado mês -16849.5 -15162.6 Resultado acumulado -16849.5 -32012.1 Controle de estoque 50 90
Tabela 15-Resultado obtido no 1° ano.

3 20 255 5100 50 792.5 1726.18 16057 18575.68 -13475.7 -45487.8 120

4 30 255 7650 50 792.5 2589.27 16057 19438.77 -11788.8 -57276.5 140

5 40 255 10200 50 792.5 3452.36 16057 20301.86 -10101.9 -67378.4 150

6 50 255 12750 50 792.5 4315.45 16057 21164.95 -8414.95 -75793.4 150

7 60 255 15300 60 951 5178.54 16057 22186.54 -6886.54 -82679.9 150

8 60 255 15300 60 951 5178.54 16057 22186.54 -6886.54 -89566.4 150

9 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -95778.2 146

10 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -101990 142

11 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -108202 138

12 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -114414 134

27

Condição/mês 13 14 15 Vendas Venda Produto 70 70 75 Preço do Produto 315 315 315 Total de vendas do Prod. 22050 22050 23625 Produtos fabricados 80 80 80 Custo direto (Matéria prima) 1268 1268 1268 Custo comercialização 7480.2 7480.2 8014.5 Custo indireto 16057 16057 16057 Total de custo + despesa 24805.2 24805.2 25339.5 Resultado mês -2755.2 -2755.2 -1714.5 Resultado acumulado -96418.6 -99173.8 -100888 Controle de estoque 144 154 159 Ponto de equilíbrio
Tabela 16-Resultado obtido no 2° ano.

16 75 315 23625 80 1268 8014.5 16057 25339.5 -1714.5 -102603 164

17 80 315 25200 80 1268 8548.8 16057 25873.8 -673.8 -103277 164

18 80 315 25200 80 1268 8548.8 16057 25873.8 -673.8 -103950 164

19 85 315 26775 80 1268 9083.1 16057 26408.1 366.9 -103583 159

20 85 315 26775 80 1268 9083.1 16057 26408.1 366.9 -103217 154

21 90 315 28350 80 1268 9617.4 16057 26942.4 1407.6 -101809 144

22

23

24

90 98 98 315 315 315 28350 30870 30870 80 80 80 1268 1268 1268 9617.4 10472.28 10472.28 16057 16057 16057 26942.4 27797.28 27797.28 1407.6 3072.72 3072.72 -100401 -97328.6 -94255.9 134 116 98

28

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

Vendas Venda Produto 105 105 115 115 130 130 140 Preço do Produto 315 315 315 315 315 315 315 Total de vendas do Prod. 33075 33075 36225 36225 40950 40950 44100 Produtos fabricados 120 120 120 120 120 120 150 Custo direto (Matéria prima) 1902 1902 1902 1902 1902 1902 2377.5 Custo comercialização 11220.3 11220.3 12288.9 12288.9 13891.8 13891.8 14960.4 Custo indireto 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 Total de custo + despesa 29179.3 29179.3 30247.9 30247.9 31850.8 31850.8 33394.9 Resultado mês 3895.7 3895.7 5977.1 5977.1 9099.2 9099.2 10705.1 Resultado acumulado -90360.2 -86464.5 -80487.4 -74510.3 -65411.1 -56311.9 -45606.8 Controle de estoque 113 128 133 138 128 118 128 Ponto no qual foi pago investimento sem contar as máquinas
Tabela 17-Resultado obtido no 3° ano.

140 150 150 315 315 315 44100 47250 47250 150 150 150 2377.5 2377.5 2377.5 14960.4 16029 16029 16057 16057 16057 33394.9 34463.5 34463.5 10705.1 12786.5 12786.5 -34901.7 -22115.2 -9328.72 138 138 138

160 160 315 315 50400 50400 150 150 2377.5 2377.5 17097.6 17097.6 16057 16057 35532.1 35532.1 14867.9 14867.9 5539.18 20407.08 128 118

29

Condição/mês 37 Vendas Venda Produto 160 Preço do Produto 315 Total de vendas do Prod. 50400 Produtos fabricados 250 Custo direto (Matéria prima) 3962.5 Custo comercialização 17097.6 Custo indireto 16057 Total de custo + despesa 37117.1 Resultado mês 13282.9 Resultado acumulado 33689.98 Controle de estoque 208

38

39

40

41 230 315 72450 250 3962.5 24577.8 16057 44597.3 27852.7 126368.2 378

42

43

44

45

46

47

48

180 200 220 315 315 315 56700 63000 69300 250 250 250 3962.5 3962.5 3962.5 19234.8 21372 23509.2 16057 16057 16057 39254.3 41391.5 43528.7 17445.7 21608.5 25771.3 51135.68 72744.18 98515.48 278 328 358

240 250 260 315 315 315 75600 78750 81900 250 250 250 3962.5 3962.5 3962.5 25646.4 26715 27783.6 16057 16057 16057 45665.9 46734.5 47803.1 29934.1 32015.5 34096.9 156302.3 188317.8 222414.7 388 388 378

270 280 315 315 85050 88200 250 250 3962.5 3962.5 28852.2 29920.8 16057 16057 48871.7 49940.3 36178.3 38259.7 258593 296852.7 358 328

290 300 315 315 91350 94500 250 250 3962.5 3962.5 30989.4 32058 16057 16057 51008.9 52077.5 40341.1 42422.5 337193.8 379616.3 288 238

Retorno do investimento das máquinas
Tabela 18-Resultado obtido no 4° ano.

30

Demonstrativo de resultado
60000 40000 20000 0 0 Valor (R$) -20000 -40000 -60000 -80000 -100000 -120000 5 10 15 20 25 30 35 40

Resultado acumulado
Custo direto Custo indireto Custo de comercialização Custo Total

Número de meses

Figura 10- Gráfico demonstrativo de resultado.

31