Precio por

Área Requerida (m2) m2 con IGV TOTAL (S/.)

(S/.)
720 643.71 463471.2

INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
AREA
Detalle Total (S/.)
(m2)
Gerencia General 16 10299.36
Comercializacion y Ventas 16 10299.36
Produccion y Logistica 16 10299.36
Admnistracion y finanzas 16 10299.36
Area de Produccion 213 137110.23
Servicios Higiénicos y vestidores
25 16092.75
de Operarios
Comedor 25 16092.75
Sala de Juntas 25 16092.75
Almacen Materia prima 62 39910.02
Almacén de productos terminados 190 122304.9
Estacionamiento 100 64371
Seguridad 16 10299.36
Total 720 463471.2

MAQUINARIA
Precio (/s)
Maquina Operación
Incluye Igv
1) Seleccionadora Ventiladora Clasificado 11122
2) Escarificadora Desaponificado 8260
3) Secador de cámara vertical Secado 8000
4) Molino de martillos Molienda 17511
5) Centrifugadora Filtrado 8220
6) Homogeneizador Homogeneizado 16440
7) Selladora y Llenadora Envasado 28087.5
Total 97640.5

EQUIPOS DE PLANTA
Precio
Detalle Cantidad Precio Total
unitario
Marmitas 1 5200 5200
Balanza de Plataforma 1 1900 1900
Mesas de trabajo 2 650 1300
Termometro 2 14.9 29.8
PHmetro 1 350 350
Juego de camaras de seguridad 1 700 700
Extintores 3 70 210
Tanque de agua 1 18990 18990
Grupo electrógeno 1 19200 19200
Total 47879.8

MUEBLES Y EQUIPOS DEL ÁREA ADMINISTRATIVA

Precio
Equipos en área administrativa Cantidad Precio Total
unitario
Escritorio 3 499 1497
Silla giratoria 3 159 477
Computadora portátiles 5 1200 6000
Mesas 2 500 1000
Sillas 14 40 560
Telefóno móviles 4 300 1200
Telefóno fijo 3 50 150
Microondas 1 299 299
Detectores de humo 4 30 120
Total 11303

Cost Maquinarias y Equipos 156823.3

INVERSION DE TANGIBLES TOTAL 620294.5

ACTIVOS INTANGIBLES
Precio sin
Activos Intangibles IGV (S/.) TOTAL (S/.)
IGV (S/.)
Certificado DIGESA 385 385
Certificación HACCP 3000 3000
Capacitación personal 2000 360 2360
Desarrollar Pagina web 500 90 590
Gastos constitución de la empresa 500 90 590
Licencia de funcionamiento 600 600
Estudios microbiológicos 300 54 354
Total 7879

CAPITAL DE TRABAJO

COSTO DIRECTO P. TOTAL S/.

Material Directo 42240.17083
Mano de obra directa 5215.0
COSTOS GENERALES DE FABRICACION
Mano de obra indirecta 1822.5
Materiales indirectos 12948.5
Depreciacion 2814.3
 GASTO ADMINISTRATIVO 15287.916667
GASTO DE VENTAS 8518
TOTAL 88846.387497

INVERSION TOTAL
CONCEPTO P. TOTAL S/.
Infraestructura 463471.2
Maquinaria 97640.5
Equipos de Planta 47879.8
Muebles y Equipos (Administración) 11303.0
Inversion fija intangible 7879.0
Capital de Trabajo 88846.4
TOTAL 717019.9
Cantidad de kg de quinua requeridos Costo de Quinua= 1,5 kg

DETERMINACIÓN DEL PRINCIPAL INSUMO

Detalle 1 2 3 4 5
Kg requeridos al día 200 220 242 266 293
Kg requeridos al mes 4800 5280 5809 6389 7028
Rotación Mensual 1 1 1 1 1
Kg al año 57600 63360 69708 76668 84336
Sacos 2304 2534.4 2788.32 3066.72 3373.44

PRODUCCIÓN PROYECTADA
Detalle 1 2 3 4 5
Producción anual (lt) 230420.50 253462.50 278808.70 306689.60 337358.60
Producción mensual (lt) 19201.70 21121.87 23234.06 25557.47 28113.22
Producción al día (lt) 800.07 880.08 968.09 1064.89 1171.38
Mililitros al año 230420500 253462500 278808700 306689600 337358600
Botellas de 330 ml al año 698244 768068 844875 929362 1022299

0.082492653

COSTOS DIRECTOS DE MATERIAS PRIMAS

Detalle 1 2 3 4 5
Quinua 403200 443520 487956 536676 590352
Azucar 80640 88704 97591.2 107335.2 118070.4
Agua 23042 25346 27881 30669 33736
Total (S/.) 506882.1 557570.3 613428.1 674680.2 742158.3
42240.1708333
 MANO DE OBRA DIRECTA
Detalle 1 2 3 4 5
Operarios 62,580 62,580 62,580 62,580 62,580
TOTAL 62,580 62,580 62,580 62,580 62,580
5215

COSTO DIRECTOS (S/.)

Descripcion 1 2 3 4 5
Material directo 506882 557570 613428 674680 742158
Mano de obra directa 62580 62580 62580 62580 62580
TOTAL (S/.) 569462 620150 676008 737260 804738

MATERIAL INDIRECTO
Detalle 1 2 3 4 5
Botellas 139648.80 153613.60 168975.00 185872.40 204459.80
Etiquetas 9775.42 10752.95 11828.25 13011.07 14312.19
Cajas 5818.70 6400.57 7040.63 7744.68 8519.16
Insumos de almacen 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
TOTAL 155382.92 170907.12 187983.88 206768.15 227431.14
12948.5763333

MANO DE OBRA INDIRECTA

Detalle 1 2 3 4 5
Asistente de Calidad 21,870.00 21,870.00 21,870.00 21,870.00 21,870.00
TOTAL 21,870.00 21,870.00 21,870.00 21,870.00 21,870.00
1822.5

COSTO DIRECTOS (S/.)

Descripcion 1 2 3 4 5
Material indirecto 155383 170907 187984 206768 227431
Mano de obra indirecta 21870 21870 21870 21870 21870
TOTAL (S/.) 177253 192777 209854 228638 249301

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN

Descripcion 1 2 3 4 5
Costos directos 569462 620150 676008 737260 804738
Costos Indirectos 177253 192777 209854 228638 249301
TOTAL (S/.) 746715 812927 885862 965898 1054039

MANTENIMIENTO
CONCEPTO VIDA UTIL INVERSION % C. TOTAL S/.
Equipo y maquinaria 10 156823.3 1% 1568.233
TOTAL 1568.233

DEPRECIACION
Valor Inicial Año
Deatlle Tasa
(S/.) 1 2 3 4 5
Construccion de planta 529920.0 5% 26496.0 26496.0 26496.0 26496.0 26496.0
Equipos de planta 97640.5 5% 4882.0 4882.0 4882.0 4882.0 4882.0
Maquinarias 47879.8 5% 2394.0 2394.0 2394.0 2394.0 2394.0
Total 675440.3 33772.0 33772.0 33772.0 33772.0 33772.0
2814.33458333
Insumos de almaUnidad
Sacos de polipro 0.00045
Pallets 35
Depreciación Valor Residual
Total (S/.)
132480.0 397440.0
24410.1 73230.4
11970.0 35909.9
168860.1 506580.2
 RESUMEN COSTOS LABORALES POR MES
Remunerac
Remunerac
N° ión Gratificación CTS EsSalud Total
ión Anual
Detalle Mensual
Gerente General 1 4000 48000 4000 2,000.00 4,320 58,320
Jefe de Producción y logistica. 1 2000 24000 2000 1,000.00 2,160 29,160
Jefe de Administración y Finanzas 1 2000 24000 2000 1,000.00 2,160 29,160
Jefe de Comercialización y Marketing 1 2000 24000 2000 1,000.00 2,160 29,160
Asistente de calidad 1 1500 18000 1500 750.00 1,620 21,870
Encargado de almacén 1 1500 18000 1500 750.00 1,620 21,870
Asistente administrativo 1 1500 18000 1500 750.00 1,620 21,870
Ejecutivo de ventas 1 1500 18000 1500 750.00 1,620 21,870
Personal de ventas 2 1100 26400 1100 550.00 1,188 29,238
Operarios 5 1000 60000 1000 500.00 1,080 62,580
TOTAL 325,098

PERSONAL ADMINISTRATIVO
Detalle 1 2 3 4 5
Gerente general 58,320 58,320 58,320 58,320 58,320
Jefe de Administración y Finanzas 29,160 29,160 29,160 29,160 29,160
Jefe de Producción y logistica. 29,160 29,160 29,160 29,160 29,160
Jefe de Comercialización y Marketing 29,160 29,160 29,160 29,160 29,160
Asistente administrativo 21,870 21,870 21,870 21,870 21,870
TOTAL 167670 167670 167670 167670 167670
13972.5
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Detalle 1 2 3 4 5
Agua y acantarillado 445 445 445 445 445
Electricidad 5,815 5,815 5,815 5,815 5,815
Total (S/.) 6260 6260 6260 6260 6260

GASTOS ADMNISTRATIVOS
 Detalle 1 2 3 4 5

Personal administrativo 167670 21060 21060 21060 21060

Servicios administritivos 6260 35700 35700 35700 35700
Publicidad 9525 9525 9525 9525 9525
TOTAL 183455 66285 66285 66285 66285
15287.9167

PUBLICIDAD
Detalle Cant Unidad P.U. (S/.) TOTAL
Anuncios 36 unid 250 9000
Volantes 3 Millar 75 225
Otros 300
TOTAL (s/.) 9525

GASTOS VENTAS EN SOLES

Detalle 1 2 3 4 5
Encargado de almacén 21,870 21,870 21,870 21,870 21,870
Personal de ventas 29,238 29,238 29,238 29,238 29,238
Ejecutivo de ventas 21,870 21,870 21,870 21,870 21,870
Personal de ventas 29,238 29,238 29,238 29,238 29,238
TOTAL (s/.) 102,216 102,216 102,216 102,216 102,216
8518
 PRESUPUESTO EN DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS ADMINSTRATIVOS
Valor inicial
Activo Administrativo (S/.) % Tasa 1 2 3 4 5
Construcción en oficinas administrativas 226585.92 0.05 16092.75 22658.692 33988.038 45317.384 56646.73
Equipos de procesamiento de datos 11,303.00 0.25 2,826.00 5,652.00 8,478.00 11,304.00 -
Equipos de oficina
Intangibles
TOTAL (S/.) 237888.92
OS
Depreciacion
56646.73
-2,825.75 51882.326
0

53820.98
Valor
Residual (S/.)
 Precio 3

PROYECCIÓN DE VENTAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cantidad 698,244 768,068 844,875 929,362 1,022,299
Ingresos 2094732 2304204 2534625 2788086 3066897
Cuadro 2 Información Financiera y Cuota
Inversión fija 1818181.82
% Préstamo s 0.55 En el Cuadro 2 se establece el porcentaje de la inversión que se financiará por medio de
Préstamo(P) 1000000
interés(i) = 0.306
Años(n) = 5
Cuota (C)= -415308.84

Cuadro 3 Pagos de Deuda

Año Deuda o SaldCuota Intereses Amortización
1 1000000 415308.842 306000 109308.842
2 890691.158 415308.842 272551.494 142757.347
3 747933.811 415308.842 228867.746 186441.096 En el Cuadro 3 se calcula la cuota a pagar por la
4 561492.716 415308.842 171816.771 243492.071
5 318000.645 415308.842 97308.1973 318000.644

Intereses 306000 272551 228868 171817 97308

Amortización 109309 142757 186441 243492 318001
ón que se financiará por medio de un endeudamiento y la tasa de la deuda.

se calcula la cuota a pagar por la deuda y se deglosa en amortización e intereses.

 Estado de Resultados Financiero
(Nuevos Soles)
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2
Ventas 2,094,732.00 2,304,204.00
Costo de produccion 746,714.97 812,927.37
Utilidad Bruta 1,348,017.03 1,491,276.63
Gastos Generales 6,260.00 6,260.00
Gastos Administrativos 167,670.00 167,670.00
Gastos de Ventas 102,216.00 102,216.00
Utilidad de Operación 1,071,871.03 1,215,130.63
Depreciación 33,772.02 33,772.02
Gastos Financieros 64,400.00 54,438.44
Utilidad Antes de Impuestos 973,699.02 1,126,920.17
Impuestos (30%) 292,109.71 338,076.05
Utilidad Neta (Soles) 681,589.31 788,844.12

Estado de Resultados Economico

(Nuevos Soles)
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2
Ventas 2,094,732.00 2,304,204.00
Costo de produccion 746,714.97 812,927.37
Utilidad Bruta 1,348,017.03 1,491,276.63
Gastos Generales 6,260.00 6,260.00
Gastos Administrativos 167,670.00 167,670.00
Gastos de Ventas 111,741.00 111,741.00
Utilidad de Operación 1,062,346.03 1,205,605.63
Depreciación 33,772.02 33,772.02
Utilidad Antes de Impuestos 1,028,574.02 1,171,833.62
Impuestos (30%) 308,572.21 351,550.08
Utilidad Neta (Soles) 720,001.81 820,283.53

Flujo de Caja Económico

(Nuevos Soles)

RUBRO Año 0 Año 1

( S/.) ( S/.)
Total Ingresos 2,094,732.00
Ventas 2,094,732.00
Valor Rescate de Infraestructura
Valor Rescate de Equipos
Valor Rescate de Maquinarias
Valor Rescate de Capital de Trabajo
Total Egresos 717,019.89 1,331,433.17
Costos de producción 746,714.97
Gastos operativos 276,146.00
Impuestos 308,572.21
Inversión 717,019.89
Flujo Neto Económico (Soles) -217,019.89 638,020.05

Flujo de Caja Financiero

(Nuevos Soles)

RUBRO Año 0 Año 1

( S/.) ( S/.)
Total de Ingresos 500,000.00 2,094,732.00
Ventas de productos 2,094,732.00
Valor Rescate de Infraestructura
Valor Rescate de Equipos
Valor Rescate de Maquinarias
Valor Rescate de Capital de Trabajo
Prestamo 500,000.00
Total Egresos 717,019.89 1,456,711.95
Costo de producción 746,714.97
Gastos de operación 276,146.00
Intereses 64400
Amortización de Préstamo 77341
Impuesto 292,109.71
Inversión 717,019.89
Flujo Neto Financiero (Nuevos Soles) -217,019.89 496,278.78

Cuadro Nº 24 : Indicadores de Evaluación

Indicadores Económicos Valores

Valor Actual Neto Económico (VANE) en Nuevos Soles Err:504
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles 2,314,398
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) Err:504
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 247.63%
Periodo de Recuperación de Inversión (en años) 0.40
Err:504
C/B 0.21 5
ltados Financiero
os Soles)
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2,534,625.00 2,788,086.00 3,066,897.00 100%
885,861.95 965,898.31 1,054,039.40 34%
1,648,763.06 1,822,187.69 2,012,857.60 66%
6,260.00 6,260.00 6,260.00 0%
167,670.00 167,670.00 167,670.00 5%
102,216.00 102,216.00 102,216.00 3%
1,372,617.06 1,546,041.69 1,736,711.60 57%
33,772.02 33,772.02 33,772.02 1%
43,193.84 30,500.93 16,173.17 1%
1,295,651.20 1,481,768.74 1,686,766.41 55%
388,695.36 444,530.62 506,029.92 16%
906,955.84 1,037,238.12 1,180,736.49 38%

ltados Economico
os Soles)
AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2,534,625.00 2,788,086.00 3,066,897.00
885,861.95 965,898.31 1,054,039.40
1,648,763.06 1,822,187.69 2,012,857.60
6,260.00 6,260.00 6,260.00
167,670.00 167,670.00 167,670.00
111,741.00 111,741.00 111,741.00
1,363,092.06 1,536,516.69 1,727,186.60
33,772.02 33,772.02 33,772.02
1,329,320.04 1,502,744.67 1,693,414.58
398,796.01 450,823.40 508,024.37
930,524.03 1,051,921.27 1,185,390.21

lujo de Caja Económico

(Nuevos Soles)
AÑOS
Año 2 ( Año 3 Año 4 Año 5 (
S/.) ( S/.) ( S/.) S/.)
2,304,204.00 2,534,625.00 2,788,086.00 3,662,323.61
2,304,204.00 2,534,625.00 2,788,086.00 3,066,897.00
397,440.00
 73,230.38
35,909.85
88846.39
1,440,623.45 1,560,803.96 1,692,867.71 1,838,209.78
812,927.37 885,861.95 965,898.31 1,054,039.40
276,146.00 276,146.00 276,146.00 276,146.00
351,550.08 398,796.01 450,823.40 508,024.37

735,313.30 842,180.42 959,769.79 1,595,520.62

lujo de Caja Financiero

(Nuevos Soles)
AÑOS
Año 2 ( Año 3 Año 4 Año 5 (
S/.) ( S/.) ( S/.) S/.)
2,304,204.00 2,534,625.00 2,788,086.00 3,573,477.23
2,304,204.00 2,534,625.00 2,788,086.00 3,066,897.00
397,440.00
73,230.38
35,909.85
88,846.39

1,568,890.70 1,692,444.58 1,828,316.21 1,977,956.60

812,927.37 885,861.95 965,898.31 1,054,039.40
276,146.00 276,146.00 276,146.00 276,146.00
54438 43194 30501 16173
87303 98547 111240 125568
338,076.05 388,695.36 444,530.62 506,029.92

593,572.03 700,439.14 818,028.51 1,453,779.34

Err:504
S/. 2,314,398.43

360 1.07
 Estado de Resultados Economico
(Nuevos Soles)
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas 2,094,732.00 2,304,204.00 2,534,625.00
Costo de produccion 746,714.97 812,927.37 885,861.95
Utilidad Bruta 1,348,017.03 1,491,276.63 1,648,763.06
Gastos Generales 6,260.00 6,260.00 6,260.00
Gastos Administrativos 167,670.00 167,670.00 167,670.00
Gastos de Ventas 111,741.00 111,741.00 111,741.00
Utilidad de Operación 1,062,346.03 1,205,605.63 1,363,092.06
Depreciación 33,772.02 33,772.02 33,772.02
Utilidad Antes de Impuestos 1,028,574.02 1,171,833.62 1,329,320.04
Impuestos (30%) 308,572.21 351,550.08 398,796.01
Utilidad Neta (Soles) 720,001.81 820,283.53 930,524.03
co

ÑOS
AÑO 4 AÑO 5
2,788,086.00 3,066,897.00
965,898.31 1,054,039.40
1,822,187.69 2,012,857.60
6,260.00 6,260.00
167,670.00 167,670.00
111,741.00 111,741.00
1,536,516.69 1,727,186.60
33,772.02 33,772.02
1,502,744.67 1,693,414.58
450,823.40 508,024.37
1,051,921.27 1,185,390.21