You are on page 1of 10

Kas & Bank

Rekonsiliasi Bank

S Rekening Koran .Pengertian Rekonsiliasi Bank    Proses untuk menentukan penyebab terjadinya perbedaan pencatatan Saldo Rekening Bank Buku Besar V.

Penyebab Perbedaan 1.  Setoran dalam perjalanan/deposit intransit . Elemen-elemen yang oleh perusahaan sudah dicatat sebagai penerimaan uang tetapi belum dicatat oleh bank.

Penyebab Perbedaan 2. Elemen-elemen yang sudah dicatat sebagai penerimaan oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan.  Bunga bank  Penagihan wesel oleh bank .

 Check-check yang beredar (outstanding check) .Penyebab Perbedaan 3. Elemen-elemen yang sudah dicatat oleh perusahaan sebagai pengeluaran tetapi bank belum mencatatnya.

 Bunga yang diperhitungkan atas overdraft  Biaya administrasi bank . Elemen-elemen yang sudah dicatat oleh bank sebagai pengeluaran tetapi belum dicatat oleh perusahaan.Penyebab Perbedaan 4.

Penyebab Perbedaan 5. . Akibat kesalahan-kesalahan catat di catatan kas perusahaan atau di catatan bank.

Model Rekonsiliasi Bank    Model dua kolom Model empat kolom Model delapan kolom .

900. 1.000.Kesalahan mencatat penerimaan Rp.Nomor 0611 Rp. 220. 661. 614.Soal Data yang diperoleh yang berkaitan dengan rekening kas PT.000.200 dicatat sebesar Rp.600.Biaya bank Rp. 80.Check-check yang beredar : Nomor 0602 Rp. 60.Nomor 0614 Rp.Diminta : Buatlah rekonsiliasi bank Buatlah ayat jurnal penyesuaian .100. 121.000.600. 8.200.000. 102.Saldo akhir Rp.- Dari rekening kas : Setoran dalam perjalanan (deposit in transit) Rp. Risa Fadila pada tanggal 31 Desember 1991 adalah sebagai berikut : Dari laporan bank (rekening Koran) : Bunga jasa giro Rp. 101.Saldo akhir Rp.

.Sekian……….