Tesis de Como Formar Una Empresa

Ambulante Reha am Krankenhaus GmbH - Wrselen
Centro Integral de Rehabilitacin y terapia fsica en Guayaquil
En Alemania, actualmente funciona la Asociacin Alemana de Fisioterapia (Deutscher Verband fr Physiotherapie) que agrupa a 15 asociaciones regionales esparcidas por todos los Estados Federados. Hace 13 aos el Doctor Kurt Groten decide montar una clnica de rehabilitacin haciendo una alianza con la clnica Medizinisches Zentrum Kreis Aachen y es entonces cuando da vida a la clnica de rehabilitacin en todo un piso del Hospital en la ciudad de Wrselen (Alemania), llamado Ambulante Reha am Krankenhaus Wrselen. La idea fue un xito, por lo que hace 5 aos, se cre otro centro mdico en la ciudad de Geilenkirchen Alemania aplicando la misma metodologa.
Desarrollar un Centro de Rehabilitacin y Terapia Fsica. Establecer el nmero de personas incapacitadas fsicamente en la ciudad de Guayaquil. Delimitar el mercado potencial. Elaborar un plan de mercadeo. Determinar los recursos tecnolgicos, financieros y humanos. Obtener la factibilidad econmica de la prestacin del servicio.
Centro Integral de Rehabilitacin y terapia fsica en Guayaquil 4
Gerente General
Secretaria
Gerente Tcnico
Terapeutas
Asistente tcnico
Guardia/Conserje
Fortalezas
Producto/servicio que cuenta con ltima tecnologa medica en terapia fsica. Versatilidad en el uso de los servicios mdicos. Clnica alemana cuenta con varios aos de experiencia en fisioterapias. Mdicos terapeutas altamente capacitados.
Oportunidades.
Producto dirigido a un segmento socioeconmico medio-alto y alto. Posibilidad de incursionar en otros mercados locales en el largo plazo. Gobierno actual interesado en programas de inclusin en la sociedad de personas discapacitas.
Debilidades
Falta de respaldo de una marca reconocida. Desconocimiento general de los administradores de la clnica sobre el mercado guayaquileo Alta inversin inicial.
Amenazas.
Inestabilidad poltica, social y econmica. Falta de crdito bancario para el sector. Imposicin de nuevas leyes para la entrada de empresas con capital extranjero. Trmites aduaneros tediosos. Entrada de competidores fuertes en el mercado.
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Capital propio que se integrar por las aportaciones de los accionistas. Sociedad Annima, ya que su capital propio va a estar dividido en acciones.
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Determinar la demanda potencial insatisfecha con respecto a terapias fsicas de rehabilitacin Establecer el perfil de los pacientes Determinar la mejor zona para la ubicacin del Centro de Rehabilitacin Medir el grado de aceptacin actual de las terapias fsicas de rehabilitacin entre los pacientes de los centros.
Poblacin: Ciudad de Guayaquil Guayaquil est conformada aproximadamente por 2.086 000 habitantes.
alta 8.60%, media 29.20%, baja 62.21% N = 2086.000 * (29.20% + 8.60%) por lo tanto N = 788,508
Alrededor de 12.000 personas son atendidas anualmente en centros de terapia fsica.

Nivel de Confianza: 1,96 Margen de error: 5% Clculo del tamano de la muestra

Z*N*p*q N*D+ Zp*q
(1.96)*788508*0.27*0.73 788508*(0.05)+(1.96)*0.27*0.73
n = 303
Resultados relevantes de la encuesta.

El nmero de personas por hogar con algn tipo de discapacidad fsica: 35%
Nmero de personas por hogar con discapacidad.
No 65% Si 35%
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El 91% de las personas entrevistadas asisten a algn centro mdico , mientras que el 9% no lo hace.
Personas que asisten algn centro mdico
Si 91% No 9%
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El 41% de los encuestados se sienten muy satisfechos con su actual centro mdico de rehabilitacin fsica. Un 20% se siente algo satisfecho, pero un 18% no se siente nada satisfecho
Nivel de satisfaccin
Muy satisfecho 41%
Algo satisfecho 20% Nada satisfecho 18% Poco satisfecho 17%
18
El 35% de los encuestados estn interesados en un Centro Integral de Rehabilitacin Fsica.Un 20% se mostraron algo interesados, mientras que un 30% estn poco interesados.
Inters en un nuevo centro de Rehabilitacin.
Muy interesados 35% Poco interesados 30% Algo interesado 20% Nada interesado 15%
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Con las personas que se mostraron interesadas en el Centro de Rehabilitacin Fsica respondieron 29% que el nivel de los profesionales es lo que ms les llama la atencin, as como el uso de tecnologa mdica alemana.
Principales caractersticas que buscan en el nuevo centro Integral de Rehabilitacin Fsica
Nivel de los profesionales 29% Tecnologa mdica 21% Precio 20% Calidad de servicio terapeuta 17%
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El precio mximo que estara dispuesto a pagar por sesiones de terapia a la semana, es de US$ 10, con el 65% de la aceptacin. Un 25% contest que sera US$ 20 su precio mximo a gastar.
Precio mximo dispuesto a pagar.
$10 65% $20 25% $30 8% Ms de $30 2%
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El 36% de los encuestados prefiere que el nuevo Centro Integral este ubicado en la Va a Samborondn, mientras que un 33% prefiere que se ubique en pleno centro de la ciudad. Un 18% prefiere que se ubique en Urdesa Central.
Preferencia ubicacin del Centro de Rehabilitacin.
Va Samborondn 36% Av. 9 Octubre 33% Urdesa Central 18% Va la Costa 7% Otro 6%
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Guayaquil, se conoce que existen alrededor de 240.000 personas que sufren algn tipo de discapacidad fsica, con una tasa de crecimiento del 1.02% anual. El 42% de las discapacidades fsicas son permanentes, mientras que el 58% son temporales. 240.000 * 0,35 = 84.000 35% = pernosas no satisfechas 84.000 * 0,55 = 46.200 55% se mostraron entre muy y algo interesados en que funcione en la ciudad un Centro Integral de Rehabilitacin fsica.
46.200 * 0,36 = 16.632 En la ciudad se piensa establecer el primer Centro de este tipo en la Va a Samborondn, lo cual le resulta favorable al 36% de las personas encuestadas. Por ltimo, y para ser conservadores, al inicio de las operaciones del Centro, solo un 5% de la demanda potencial insatisfecha, por lo que la demanda real se reduce en:
16.632
0.05
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Tecnologa La mejor tecnologa alemana en terapias fsicas, reconocida por la Asociacin Alemana de Fisioterapia.
Funciones o necesidades Ser un Centro Integral de Rehabilitacin Fsica que brinde un servicio personalizado y de primera calidad a sus pacientes.
Grupo de compradores Personas con discapacidades fsicas temporales o permanentes residentes en la ciudad de Guayaquil, que posean un nivel socioeconmico media-alto y alto
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Micro Segmentacin.
Segmentacin Sociodemogrfica:
Utilizaremos el segmento que sea experimentador con las nuevas ideas. Las variables sociodemogrficas: hombres y mujeres de 16 a 54 aos de edad de la ciudad de Guayaquil que habitan en zonas del norte, que son deportistas, ejecutivos, comerciantes, obreros etc, propensos a haber sufrido algn accidente o enfermedad que los haya dejado discapacitados fsicamente de forma temporal o permanente.
Segmentacin por Estilo de Vida: Se busca un estilo de personas experimentadoras, preocupadas por su salud y por la calidad de terapias fsicas que reciben.
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Producto/Servicio
Terapia Manual
Ultrasonido Hidroterapia Ejercicio terapeutico Biomecnica
Precio Estrategia de buen valor ya que ser un servicio de buena calidad a un precio competitivo.
Marketing Mix
Publicidad Revistas Participacin en ferias de salud Pautaje teliviso en programas sobre la salud Planes de financiamiento
Promocin Marketing directo.
Ms alto
Ms alta
Ms bajo
Estrategia de primera
Estrategia de buen valor
Ms baja
Estrategia de cargo excesivo
Estrategia econmica
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1. Zona Norte: Sector Urdesa Central, Av. Vctor Emilio Estrada =
Mtodo cualitativo por puntos
6,55%.
El sector en donde debe ubicarse el CIRF es en la Va a Samborondn de la ciudad, en el C.C. La Piazza, en toda la Av. Principal. Al contar con parqueadero privado, los pacientes pueden hacer uso fcilmente de sus vehculos o de la ambulancia que dispondrn del Centro Integral.
2. Zona Va a Samborondn: Sector Entre Ros = 7.55% 3. Zona Va a la Costa: Sector Puerto Azul = 6.75%
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El incremento en la demanda potencial insatisfecha es de 1.02%
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CLCULO DE LA M. O. REQUERIDA
Depende del numero de usuarios que asistan a las sesiones de terapia cada da y a la demanda potencial estimada para el presente proyecto. Se estima que 5 terapeutas y 1 tcnico de planta.
DETERMINACIN DE LAS REAS DE TRABAJO
rea para realizar fisioterapias, Piscina, Unidades especializadas Sanitarios para visitantes, Sanitarios para las oficinas Oficinas administrativas Vigilancia, Estacionamiento
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El siguiente paso en el diseo de la planta es distribuir las reas en el local disponible, de forma que haya seguridad y bienestar para los trabajadores y los clientes que hagan uso del Centro.
La distribucin debe tomar en cuenta todas las zonas de las fisoterapias y la piscina; y la distribucin que se proponga, debe brindar la posibilidad de crecer fsicamente, es decir, contemplar futuras expansiones.
El plano de la empresa se presenta en el siguiente grfico
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La inversin en activos se puede diferenciar claramente, segn su tipo.

Son todos los activos tangibles de la empresa
* Locales y obra civil *Maquinas , equipos y herramientas *Requerimientos del personal administrativos.
Activos Fijos
Inversion Inicial
Activos Diferidos
Son todos los activos intangibles de la empresa, definidos en las leyes tributarias vigentes
* Gastos de constitucin, *Promocin preoperativa, *Capacitacin del personal *Derecho de llave
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El total de la I.I. en los Activos Fijos y Diferidos se presenta en el siguiente cuadro. El 5% de imprevistos, siempre se utiliza como una medida de proteccin para el inversionista
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Capital de trabajo Una inversin fundamental para el xito o fracaso de un negocio, es necesaria para financiar los desfases de caja durante su operacin.
Mtodo del dficit acumulado mximo: determinar el mximo dficit que se produce entre la ocurrencia de los egresos y los ingresos
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1. Determinar los ingresos mensuales y las ventas netas. 2. Considerar las polticas de crdito, segn los resultados de la encuesta; 3. Determinar los costos y gastos mensuales proyectados (detallados en los puntos siguientes, Presupuesto de Costos y Gastos).
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4. Hacemos 1 estado de resultados, resaltando el mayor dficit,esto sucede en el 4to. mes, con un dficit de US$ 24,328.13.
Por lo tanto, las necesidades de efectivo para el presente proyecto ascienden a US$ 24,328.13 lo que constituye el capital de trabajo.
41
El proyecto ser financiado en un 100% por capital propio
Por parte de un grupo inversionista del pas de Alemania
http://www.rehageilenkirchen.de/kontaktadressen.php
42
Presupuesto de Ingresos
Presupuesto de
Costos
Presupuesto de Gastos
Es la previsin de gastos, ingresos y costos para un ao; permitiendonos establecer prioridades y evaluar la consecuencia de sus objetivos .
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P. Ingresos
Compuesta por sesiones de terapia fsica semanal (que tienen un precio de US$ 15) y las consultas mdicas con terapeutas especializados (cada consulta vale US$ 7). Se determina un incremento durante los 2 primeros meses pacientes hasta alcanzar una demanda del 5% , 10% durante los meses restantes . Recalcando la diferencia entre ingresos por ventas brutas e ingresos por ventas netas (recuperables).
P. Costos
Mano de O.D. Remuneracion mensual de los 5 terap. Mano de O. I. Remuneracion Mensual de los Tec. del CIRF Mantenimento y Reparacion 5% mensual del costo de los equipos y herramienta
P. Gastos
Gastos Administrativos Gastos de Ventas Depreciacion y Amortizacion
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Balance General Inicial
Estado de Resultado
Flujo de Caja
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Activos Activo Circulante

Caja, bancos Subtotal $24,328 $24,328
Pasivos Pasivo Circulante

Sueldo, deudores,impuestos $24,328
Activo Fijo
Equipos y herramientas Muebles y Enseres Obra civil Subtotal $31,240 $ 3,600 $34,380 $69,220
Pasivo Fijo Capital

Capital Social $83,769
Activo Diferido Total de Activos
$14,549 108,097 Pasivo + Capital $108,097
Nos mostrar la aportacin neta que debern realizar los accionistas o promotores del proyecto.
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CONCEPTO
Ingresos por ventas (-) Costo de prestacin Margen unitario de contribucin
1
256,089.60 70,651.40 185,438.20
2
263,004.02 72,558.99 190,445.03
3
270,105.13 74,518.08 195,587.05
4
277,397.97 76,530.07 200,867.90
5
284,887.71 78,596.38 206,291.33
(-) Gastos Administrativos (-) Gastos de ventas (-) Depreciacin y amortizacin
65,212.40 12,000.00 7,744.67
65,212.40 12,000.00 7,744.67
65,212.40 12,000.00 7,744.67
65,212.40 12,000.00 7,188.00
65,212.40 12,000.00 7,188.00
Utilidad Bruta (-) 15% participacin trabajadores
100,481.13 15,072.17
105,487.96 15,823.19
110,629.98 16,594.50
116,467.50 17,470.12
121,890.93 18,283.64
Utilidad antes impuesto

(-) 25% impuesto a la renta
85,408.96
21,352.24
89,664.77
22,416.19
94,035.48
23,508.87
98,997.37
24,749.34
103,607.29
25,901.82
Utilidad neta
64,056.72
67,248.58
70,526.61
74,248.03
77,705.47
Es la base para calcular los flujos netos de efectivo (FNE) con los cuales se realiza la evaluacin financiera. Presentamos un E.R. sin inflacin, sin financiamiento y con una demanda ligada al crecimiento poblacional de la ciudad de Guayaquil, 1.2%, durante los cinco aos de vida til del proyecto.
Concepto Ingresos por ventas netas Costo de prestacin Gastos de administracin Gastos de ventas
1 256.090 -70.651 -65.212 -12.000
2 263.004 -72.559 -65.212 -12.000
3 270.105 -74.518 -65.212 -12.000
4 277.398 -76.530 -65.212 -12.000
5 284.888 -78.596 -65.212 -12.000
Depreciacin
Amortizacin Utilidad bruta Participacin trabajadores Impuesto a la renta Utilidad neta Depreciacin Amortizacin
-5.633
-2.112 100.481 -15.072 -21.352 64.057 5.633 2.112
-5.633
-2.112 105.488 -15.823 -22.416 67.249 5.633 2.112
-5.633
-2.112 110.630 -16.594 -23.509 70.527 5.633 2.112 -1.670
-5.076
-2.112 116.467 -17.470 -24.749 74.248 5.076 2.112
-5.076
-2.112 121.891 -18.284 -25.902 77.705 5.076 2.112
Inversin inicial
Reinversiones Inversin en capital de trabajo Valor de desecho FLUJO DE CAJA NETO TIR VAN
-83.769
-24.328 313.722 -108.097 77,94% $147.850,86 71.801 74.993 76.601 81.436 398.616
Se observar que el proyecto se afianza al pasar de los aos, dando saldos positivos que se van acumulando en forma significativa.
50
Se realiza una evaluacin financiera que requiere de una tasa de descuento acorde al mercado que actualice los flujos del proyecto, para esto se realiza el clculo del CAPM, y se comparara con la TIR para determinar si es mayor o menor dependiendo de esto vero si nuestro proyecto es o no rentable.
Informacion %
Rf Beta Rm Riesgo Pas Ecuador CAPM

Re = r (r -r
2.84% 0.9 4.17% 20.26% 24.34%

) + Riesgo Pas
f+
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TIR
VAN
Evaluando el flujo de caja proyectado observado, la tasa interna de retorno del proyecto para los inversionistas es de 77.94%, Al ser esta tasa mayor a la tasa de descuento (CAPM) del 24,34%, se acepta que el proyecto es rentable.
El valor actual neto del presente proyecto es de US$ 147,850.86 y siendo este valor mayor que cero, se verifica la factibilidad financiera de invertir en el mismo.
PR
El Capital que los inversionistas aportaran para la ejecucin del presente proyecto, se recuperara en el 2do. ao de vida til.
52
Fijo 1 Mano de obra directa Mano de obra indirecta Mantenimiento y reparacin Depreciaciones Amortizaciones Gastos administrativos Gastos de ventas TOTAL VENTAS PUNTO DE EQUILIBRIO (%) Variable Variable Variable Fijo Fijo Fijo Fijo $5,632.67 $2,112.00 $65,212.40 $12,000.00 $84,957.07 $256,089.60 45.81% $5,632.67 $2,112.00 $65,212.40 $12,000.00 $84,957.07 $263,004.02 44.61% $5,632.67 $2,112.00 $65,212.40 $12,000.00 $84,957.07 $270,105.13 43.44% $70,651.40 2 3 1 $47,470.00 $21,307.00 $1,874.40
Variable 2 $48,751.69 $21,882.29 $1,925.01 3 $50,067.99 $22,473.11 $1,976.98
$72,558.99
$74,518.08
PUNTO DE EQUILIBRIO (U)
381
387
392
PE
Cf ( P Cv )
53
Cry stal Ball Student Version Not for Comm erc ial Use
Forecast: VAN Frequency Chart 6 Outliers

32
1,000 Trials
.032
.024
24
.016
16
.008
.000 -50,000.00 37,500.00 125,000.00 212,500.00 300,000.00
Certainty is 98.80% from 0.00 to + Infinity $
Con la ayuda del grfico,se pueerificar que el proyecto es rentable hasta en circunstancias adversas, y se dice esto por cuanto la probabilidad de que el VAN del proyecto sea igual o menor a cero es del 1.20%, lo cual quiere indicar que existe un 98.80% de posibilidades que el proyecto sea rentable para los promotores del mismo. Adems, el valor mximo que el VAN puede alcanzar es de US$ 341,344.81 (en las mejores de las circunstancias), mientras que en el peor de los escenarios el valor que el VAN puede tener es de -54,710.99, pero se acaba de explicar que esta posibilidad es muy remota. La media del VAN se se ubica en US$ 147,850.86, mientras que la
mediana es de US$ 147,850.86

Para que el proyecto sea rentable nosotros como minimo deberiamos mantener una demanda de 381 pacientes al ao para obtener ingresos iguales a los costos estimados, durante el segundo ao la cantidad de pacientes aumenta a 387, mientras que en el tercer ao se debera atender a no menos de 392 pacientes para que las utilidades sean iguales a cero. Cuando el nmero de pacientes atendidos aumenta, se obtienen ingresos netos. El proyecto result ser rentable para los potenciales inversionistas, pues obtendrn un VAN de $147,850.86, y una TIR del 77.94%, siendo la probabilidad de que el proyecto no sea viable para los inversionistas del 1.20%, una posibilidad relativamente baja. Es fundamental que la empresa, en el mediano y largo plazo, se abra a nuevos mercados en la Costa Ecuatoriana, y considere la importacin abierta, de nuevas mquinas para satisfacer a ms personas de otras provincias.
56

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Alrededor de 12.000 personas son atendidas anualmente en centros de terapia fsica.

Nivel de Confianza: 1,96 Margen de error: 5% Clculo del tamano de la muestra

Resultados relevantes de la encuesta.

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$10 65% $20 25% $30 8% Ms de $30 2%

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Promocin Marketing directo.

Estrategia de buen valor

Estrategia de cargo excesivo

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1. Zona Norte: Sector Urdesa Central, Av. Vctor Emilio Estrada =

Mtodo cualitativo por puntos

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El incremento en la demanda potencial insatisfecha es de 1.02%

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La inversin en activos se puede diferenciar claramente, segn su tipo.

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El proyecto ser financiado en un 100% por capital propio

Por parte de un grupo inversionista del pas de Alemania

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Gastos Administrativos Gastos de Ventas Depreciacion y Amortizacion

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Balance General Inicial

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Activos Activo Circulante

Pasivos Pasivo Circulante

Pasivo Fijo Capital

Activo Diferido Total de Activos