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Balanced Scorecard

Horacio Chacón C. MBA

“Para el que no sabe a dónde va, ningún viento es favorable”
Séneca

Cuando el desempeño se mide, éste mejora. Cuando se mide y reporta la tasa de mejora se incrementa. Thomas S. Monson

Estrategia Por qué existimos Qué es importante para nosotros Lo que queremos ser Misión Valores Visión Cómo lo vamos a lograr Estrategia .Misión. Valores. Visión.

. Una encuesta realizada entre consultores empresariales indicaba que menos del 10 por ciento de las estrategias formuladas correctamente se aplicaban con éxito. En la mayoría de los casos. sino su mala aplicación. estimados en 70%. ..  Un artículo de portada aparecido en la revista Fortune en 1999 sobre sonados fracasos empresariales. Pero. el verdadero problema no es una mala estrategia. destacaba que el énfasis puesto en la estrategia y visión llevaba a la creencia errónea que lo único que hace falta para tener éxito es contar con la estrategia correcta.  Un estudio de 275 portfolio managers reveló que la capacidad de ejecutar una estrategia era más importante que la calidad de la estrategia en sí.

El Gap entre la Estrategia y las Acciones del Día a Día Misión Visión Valores Estrategia .

alinea Lo que necesito hacer Objetivos Personales .entra el Balanced Scorecard Por qué existimos Qué es importante para nosotros Lo que queremos ser Cómo lo vamos a lograr Misión Valores Visión Estrategia Balanced Scorecard Traduce.... focaliza.

De comportamientos De quienes? De las personas de la Organización.Balanced Scorecard Qué es? Qué hace? Para qué? Modelo de Gestión Transforma la estrategia en objetivos operativos Obtención de resultados estratégicamente alineados : .De negocios . Robert: Cuadro de Mando Integral (BSC) . KAPLAN.

Y el Presupuesto? .

a la innovación y al crecimiento .BSC: 4 perspectivas Estrategia de crecimiento. rentabilidad y riesgo desde la perspectiva del accionista Estrategia para crear valor y diferenciación desde la perspectiva del cliente Finanzas Prioridad estratégica de procesos que crean valor al cliente o accionista Clientes Visión y Estrategia Procesos Internos Aprendizaje y Crecimiento Prioridades para crear clima de apoyo al cambio.

Misión y estrategia Clientes Finanzas Procesos Aprendizaje y crecimiento .

¿Por qué Balanceado? Medidas financieras Medidas no financieras Medidas internas Medidas externas Medidas de resultado Medidas de actuación .

de nosotros. Lo que aquí ocurre El input de esta es un reflejo de lo perspectiva ya nos que ocurrirá en el informa que puede mediano plazo. podemos tener problemas si no cuidamos está perspectiva . son resultados de una actividad pasada Su información Su información refleja que también se es relativa a cómo han desarrollado los nos han visto los procesos internos. pasar en el corto plazo Nos indica que hemos invertido para garantizar el futuro: -Innovación .Tecnología -. que para satisfacer a los percepción tienen clientes.Las Perspectivas del BSC en el tiempo EL PASADO AYER HOY FUTURO Perspectiva Financiera Perspectiva del Cliente Perspectiva de Procesos Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento Su información pertenece al pasado.Recursos humanos A mediano y largo plazo. clientes.

metas e iniciativas. medidas.¿CÓMO REALIZAR UN SISTEMA DE MEDICIÓN DE GESTIÓN? El Balanced Scorecard (BSC) convierte la estrategia en un sistema integrado de objetivos. definidas a través de cuatro perspectivas .

Relaciones Causa-Efecto (Mapa Estratégico) Aprendizaje y crecimiento Procesos internos Calidad del Proceso Cliente Finanzas Habilidades de los Empleados Ciclo Temporal de Proceso Entrega Puntual Fidelidad de cliente Rentabilidad .

agrupados en temas. Tema Estratégico: Crecimiento de los Ingresos Financiera ¿Cómo podemos brindar éxito financiero a nuestros accionistas? Cliente Mejorar los retornos Ampliar la mezcla de ingresos ¿Que podríamos ofrecer a nuestros clientes.Resumen del BSC: Un mapa estratégico usa las cuatro (4) perspectivas para describir las relaciones de causa efecto de las relaciones entre los objetivos estratégicos. para lograr nuestra visión ? ¿En qué procesos debemos sobresalir para satisfacer a nuestros accionistas y clientes? Incrementar la confianza del cliente en nuestra asesoría Procesos Internos Entender a nuestro mercado objetivo Desarrollar nuevos productos Venta cruzada de líneas de productos ¿En qué procesos debemos sobresalir para satisfacer a nuestros accionistas y clientes? Aprendizaje y Crecimiento Alinear los objetivos estratégicos Incrementar la productividad de los empleados Acceso a información estratégica Desarrollo de habilidades estratégicas .

cantidad y tiempo .Resumen de Balance Scorecard: Medidas y metas son identificados y comunicados para cada objetivo. Las metas son logradas a través de iniciativas Tema Estratégico: Crecimiento de los Ingresos OBJETIVO: Mejorar los retornos ¿Qué estrategia se está tratando de lograr? MEDIDAS: META: INICIATIVAS: Financiera ¿Cómo monitorear los ¿Qué nivel de desempeño Programas de acciones desempeños para el logro de las o que tasa de mejora se contrarios a los metas requiere? objetivos? Ampliar la mezcla de ingresos Cliente Incrementar la confianza del cliente en nuestra asesoría Objetivo Procesos Internos Venta cruzada de líneas de productos Medidas Participación de clientes con dos o más productos Meta Iniciativas Entender a nuestro mercado objetivo Desarrollar nuevos productos Venta cruzada de líneas de productos 40% en el Año 1 45% en el Año 2 50% en el Año 3 Sistema de información de Clientes Aprendizaje y Crecimiento Alinear los objetivos estratégicos Incrementar la productividad de los empleados Desarrollo de habilidades estratégicas Para medir el cumplimiento del objetivo Cantidad y tiempo de un indicador Acceso a información estratégica Un indicador es un parámetro que ofrece una medida de calidad.

P. Robert: Cuadro de Mando Integral (BSC).La estrategia de crecimiento de los Ingresos: “Mejorar la estabilidad al ampliar las fuentes de ingresos procedentes de los clientes actuales” La estrategia de la Productividad: “Mejorar la eficiencia de las operaciones pasando los clientes a unos canales de distribución más rentables” Financiera Mejorar los rendimientos Ampliar la mezcla de ingresos Mejorar la eficiencia operativa Cliente Aumentar la confianza del cliente en nuestro asesoramiento financiero Aumentar la satisfacción del cliente por medio de una ejecución superior Procesos Internos Comprender los segmentos de clientes Desarrollar nuevos productos La venta cruzada de la línea de productos Pasar al canal adecuado Reducir al mínimo los problemas Proporcionar una respuesta rápida Aprendizaje y Crecimiento Aumentar la productividad de los empleados Desarrollar las habilidades estratégicas Acceder a la información estratégica Alinear las metas personales KAPLAN. Estrategia de Metro Bank. 166 .

BSC: Ilustración .

BSC: Cuatro Procesos Traducir Visión Comunicar y Vincular Balanced Scorecard Aprendizaje Feedback y Planeamiento Empresarial .

Identificar los factores críticos de éxito para implantar la estrategia. Formular la estrategia. 2. 3. Establecer la misión. 5. 6. . Hacer la retroalimentación estratégica. 4. Diseñar el mapa estratégico (diagrama causaefecto). Probar la relación causa-efecto.Metodología de Implementación de un Balanced Scorecard 1.

Falta de compromiso de la alta dirección (“delegado” a equipo de gerencia intermedia) Hecho por unos cuantos individuos Solo para la alta dirección Proceso de desarrollo muy largo 2.. 5. 3. 1.Errores comunes. 4.. Tratado como un proyecto de sistemas de información .

com/watch?v=KaslUFO6Zn8&feature=related Video de indicadores: http://www.youtube.com/watch?v=Xu8zEp8aOCY&feature=related Construcción de indicadores: http://www.youtube.com/watch?v=gwqGCQvB1eo&feature=related .Otras fuentes: Video Mapa estratégico:  http://www.youtube.