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ENSEM

Gnie Informatique

Anne universitaire: 2007/2008

Le monde musulman est aujourdhui travers par un mouvement de fond de ressourcement qui se manifeste par un dsir profond des socits musulmanes de se conformer aux valeurs fondamentales de lIslam. Dans le domaine de lconomie, la conception et la mise en uvre dun systme bancaire et financier dbarrass du riba ou usure, prohib sont au cur des efforts dploys en vue damener le systme conomique dans son ensemble un fonctionnement guid par les principes de lIslam.

Dfinition Historique Les principaux instruments bancaires islamiques 1. La Mourabaha:


2. La Mudharaba: 3. La Musharaka: 4. La ijara: Lessor des banques islamiques dans le monde Avantages et Inconvnients Au Maroc

Une banque islamique est une banque qui applique la Sharia qui interdit tout placement li lalcool, au tabac, larmement, aux jeux dargent, etc. Elle condamne aussi lintrt sur largent plac, lusure et la spculation.

Les produits bancaires islamiques respectent quatre rgles: Le partage de risque. La matrialit des changes. Labsence de pnalits de retards de remboursement. Le non financement des transactions interdites par la Charia (cration de brasseries, de charcuteries ( base de porc), etc.).

Egypte, sous la forme des caisses d'pargne rurales du Mit-Ghamr (delta du Nil) entre 1963 et 1967.
En 1974, au sommet de Lahore, cration de la Banque islamique de dveloppement base Djedda, (La B.I.D).

En 1975, la Duba Islamic Bank fut la premire banque prive islamique voir le jour.

En 1979, le Pakistan devint le premier pays dcrter lislamisation de lensemble du secteur bancaire. Il fut suivi, en 1983, par le Soudan et lIran. En 2001, Les institutions financires islamiques psent environ 230 milliards de dollars, soit quarante fois plus quen 1982.
En 2004, la cration de la IBB Islamic British Bank au Royaume Uni

En 2006, la cration de la plus grande banque au Bahrayn.

La Mourabaha:
Fournisseur Paiement du prix dachat P Paiement du prix dachat P+X Transfert du droit de proprit

Banque islamique

(gnraleme nt sous forme de versements priodiques)

Client

Transfert du droit de proprit

Trois oprations sont simultanes : Une promesse dachat du client. Une promesse de vente la banque. Un contrat de vente bnfices aprs lentre en jouissance de la marchandise par lacheteur.

La Mudharaba:
Capital humain, savoir-faire ou expertise Projet (investissement, socit)

Rendement X

Entrepreneur
Rendement X(1z%); sauf si pertes, auquel cas z=0

Paiement du capital

Banque islamique

La Musharaka:
Banque islamique

Partenaire

Parts respective des profits


X% de participation Capital

(1-X)% de participation

La ijara:
Fournisseur

Paiement du prix dachat Banque islamique


Loyers de leasing

Transfert du droit de proprit


Les actifs sont lous par le client

Client

Dune seule banque islamique en 1975 plus de 300 en 2OO5 dans plus de 75 pays. Elles sont concentres dans le Moyen-Orient et lAsie du Sud-est et totalisent plus de 250 milliards de dollars des avoirs dans le monde avec une augmentation de 15 % par an. Cet essor sexplique par : La forte demande des musulmans. Laugmentation de la manne ptrolire. Le caractre comptitif des produits bancaires islamiques et lchappe aux crises financires graves. Dans certains pays, le secteur bancaire est entirement islamique (Iran et Soudan); dans dautres, les deux systmes coexistent (mirats arabes unis, Indonsie, Malaisie et Pakistan). Limportance que suscite la finance islamique a incit les grandes banques classiques des EtatsUnis et dEurope ouvrir des guichets de financement islamique.

Avantages: March bien matris; cot du risque faible: le partage de risque. Les banques classiques ne simpliquent pas dans les activits de leurs clients qui peuvent subir lexpropriation du patrimoine sils se retrouvent dans limpossibilit de payer. La matrialit des changes, labsence de pnalits de retards de remboursement

Inconvnients:

La prdominance des dpts courte chance prdispose le systme dtenir dimportantes liquidits et des rserves excdentaires. Cette situation freine lintermdiation financire et lapprofondissement du march. Les difficults que pose la dfinition du taux de rendement des instruments islamiques pour les oprations bancaires ont aussi gn le dveloppement des marchs montaire et interbancaire. La banque islamique ne peut recourir au refinancement de la Banque centrale, au march montaire, au systme de prts interbancaires en raison des implications du taux dintrt . Il est difficile dlaborer un cadre relatif la gestion, au contrle et la rglementation des banques islamiques du fait que ces banques ne sparent pas les activits de gestion et dinvestissement de celles de banque commerciale.

Aprs avoir longtemps refus d'autoriser les produits bancaires dits islamiques, le gouverneur de la banque du Maroc a annonc qu'il seront bientt commercialis. C'est l'un des moyens: - accrotre le taux de bancarisation qui stagne depuis plusieurs annes 24 %. - attirer les capitaux du golfe qui sont trs demandeurs. plusieurs banques islamiques avaient dj demand l'autorisation de s'installer au Maroc. Les produits bancaires islamiques, appels officiellement alternatifs, ont t disponibles dans les guichets bancaires le 1er octobre 2007. Abdellatif Jouahri, gouverneur de Bank Al-Maghrib a enfin sign, le 17 septembre dernier, la fameuse recommandation autorisant les banques dcliner leur offre halal. Bonne nouvelle pour les personnes pieuses refusant de contracter des crdits intrt, et Dieu sait quils sont trs nombreux. Aprs trois mois dattente, ils pourront enfin accder au financement bancaire, notamment pour soffrir un logement.

Les trois premires banques qui vont investir ce crneau : Attijariwafa bank, la BMCE et la Banque Populaire. Les banques islamiques trangres ne sont pas encore autorises oprer directement sur le territoire national ;

Halal ou pas, les formules alternatives doivent saligner sur les rgles prudentielles et comptables de Bank Al-Maghrib. Les mesures de gestion des risques seront aussi les mmes pour les deux catgories de solutions. En outre, le cot des formules islamiques ne devrait pas sloigner des taux actuels, indexs sur les marchs montaires et obligataires. Finalement, il ny a que la forme du contrat qui diffre entre halal et conventionnel!