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Danilo Moura Pereira

CENTRO TERRITORIAL DE EDUCAO PROFISSIONAL DE VITRIA DA CONQUISTA (CETEP/VCA)

PRONATEC AUXILIAR FINANCEIRO


DISCIPLINA: FUNDAMENTOS DE ECONOMIA E CONCEITOS FINANCEIROS
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CONCEITOS FINANCEIROS
1) CONCEITOS BSICOS DE GESTO FINANCEIRA a) Para qu? (objetivo). R: desenvolvimento de competncias para controlar, analisar, planejar e simular as informaes financeiras para uma eficiente tomada de decises.
Auxiliar na melhor utilizao dos recursos disponveis em investimentos, financiamentos e aplicao do lucro. Selecionar as melhores fontes de obteno de recursos financeiros e analisar a correta utilizao desses recursos.

a) Como?. R: atravs de informaes precisas e atualizadas para medir periodicamente a sade financeira do negcio.
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CONCEITOS FINANCEIROS
2) AS ESTRUTURAS ORGANIZAES FINANCEIRAS DAS
a) Administrar as finanas de uma empresa bem parecido com administrar as contas pessoais. b) O objetivo sempre promover o crescimento e construir a solidez de uma empresa, levando-a a obter o MAIOR LUCRO POSSVEL. c) Qualquer empresa existe para obter lucro. Porm, para chegar at esse objetivo necessrio conhecer o trip da estruturao financeira: CAIXA PATRIMNIO LUCRO

CONCEITOS FINANCEIROS
2) AS ESTRUTURAS ORGANIZAES FINANCEIRAS DAS
d) O que significa CAIXA? So os controles financeiros bsicos, tais como: o registro de caixa das entradas e sadas, contas a pagar e contas a receber, controle bancrio, controle de estoques e fluxo de caixa. e) O que significa LUCRO? a apurao do resultado: a relao entre receitas menos os custos somados s despesas, a margem de contribuio, a relao entre despesas e custos fixos e variveis. A partir desses dados, feita a avaliao do lucro ou do prejuzo, so definidas as estratgias para aumentar o lucro e, enfim, as decises so tomadas. f) O que significa PATRIMNIO? a estrutura patrimonial, os bens da empresa, a relao entre enriquecimento e empobrecimento, o capital de giro, as tendncias de crescimento, endividamento e rentabilidade.

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2) AS ESTRUTURAS ORGANIZAES FINANCEIRAS DAS
g) O que entra no CAIXA? Contas de gua, luz, telefone, despesas com funcionrios, pagamento dos fornecedores, vendas feitas vista, vendas feitas a prazo... h) Onde est o LUCRO? O lucro um clculo obtido depois que so contabilizadas todas as receitas, custos e despesas L = R (C+D) por exemplo, o dinheiro obtido na venda dos produtos entra na receita. J o que gasto com funcionrios e fornecedores, alm dos investimentos com as instalaes e equipamentos da fbrica, so os custos e despesas. O lucro resultante da diferena entre as receitas e os custos mais as despesas. Ou seja, para haver lucro, preciso que a receita seja maior que os custos e despesas.
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CONCEITOS FINANCEIROS
2) AS ESTRUTURAS ORGANIZAES
i)

FINANCEIRAS

DAS

j)

Onde est o PATRIMNIO? o conjunto de bens mveis ou imveis que a empresa possui. Por exemplo: o prdio, as mquinas, a cozinha industrial, o capital de giro, as caminhonetes transportadores constituem o patrimnio da empresa. Portanto, no possvel analisar se a sua empresa est com uma boa situao financeira se o empresrio conhece apenas um desses aspectos. Temos que analisar todos os elementos do trip!

CONCEITOS FINANCEIROS
3) PROJEO DO FLUXO DE CAIXA
a) O Fluxo de Caixa ajuda a empresa a controlar o CAPITAL DE GIRO, identifica possveis problemas financeiros da empresa e ainda auxilia no planejamento das finanas. b) Permite que a empresa se programe para realizar gastos e receber receitas, sem haver excesso ou escassez de capital. c) CAPITAL DE GIRO a quantidade (montante) de dinheiro necessrio para cobrir o ciclo de dias que a empresa tem desde a compra da mercadoria, ou matria-prima, at o seu recebimento (ciclo operacional da empresa). tambm uma reserva para manter as atividades operacionais da empresa por um perodo determinado, at que haja receitas.

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3) PROJEO DO FLUXO DE CAIXA
d) CAIXA DA EMPRESA: o capital de liquidez imediata. algo que a empresa deve dispor para cumprir suas obrigaes. Por exemplo: contas de gua, luz, telefone, aluguel, salrios, alm de muitos outros gastos. Para cobrir esses gastos, voc precisa ter uma soma em dinheiro. Esses gastos no podem ser adiados, portanto voc precisa dispor desse valor seguramente a todo incio de ms. O caixa da empresa exatamente o dinheiro destinado para esses gastos. e) A administrao do caixa compreende no s do correto lanamento histrico das entradas e sadas, mas tambm as previses de entradas e sadas e o controle dos recursos disponveis. Desta maneira, possvel ter uma previso mais prolongada da vida financeira da empresa. Saber, por exemplo, quando existiro buracos no oramento da empresa.
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3) PROJEO DO FLUXO DE CAIXA