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ERP Tiempo de ciclo efectivo a efectivo

Que es ERP? Enterprise resource planning

Representó y representa un enfoque de software integral (una base de datos) para apoyar las decisiones en la empresa (Concurrente con la planificación y el control de la empresa).

 También describe un sistema de software que integra los programas/aplicaciones de muchas áreas funcionales.
 La integración se realiza a través de una base de datos compartida por todas las funciones y aplicaciones de procesamiento de datos en la empresa. ERP requiere definiciones coherentes de medidas tales como la Demanda, el Agotamiento de existencias, Materias Primas, Trabajo en Proceso e Inventario de Bienes Terminados. También debe incluir todos los costos asociados con los inventarios.
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clientes y Emplea procedimientos de negocio probados (best of breed: mejor de la especie) para la toma de decisiones. Dispone de la capacidad de vincular a los proveedores en una cadena de suministro completa. Proporciona una alta integración funcional cruzada. Permite que las personas manejen el negocio con altos niveles de servicio al cliente. Here comes your footer Page 3 .Como se describe el ERP? Un conjunto de herramientas de gestión distribuido en la empresa que ayuda a equilibrar la oferta y la demanda. reduciendo costos y los inventarios y proporcionando una base para el desarrollo del comercio electrónico.

etc. Una transacción debe generar también cambios en todos los otros componentes funcionales relacionados. la adquisición de unidades de material.Imperativos del Software Debería ser multifuncional en su alcance con capacidad de seguimiento de los resultados financieros en términos de dinero. Se debe facilitar la realización de las actividades clásicas de planificación y control de la producción (Previsión. Debe ser modular en su estructura de manera que se pueda combinar en un único sistema. Planificación de Ventas y Operaciones). Deben estar integrados. Here comes your footer Page 4 .

Mayor velocidad de respuesta a las necesidades del cliente. Mayor exactitud de la información.Ahorros generados por el ERP Eliminación de procesos redundantes. Procesos mejorados (lo mejor del mercado). Here comes your footer Page 5 .

Otro objetivo consiste en proporcionar Apoyo a la Toma de decisiones (se refiere a qué tan bien el sistema ayuda al usuario a hacer juicios inteligentes acerca de cómo manejar el negocio). Here comes your footer Page 6 . Existen varios paquetes de software que proporcionan un apoyo inteligente a la toma de decisiones a los sistemas ERP.Los objetivos de la toma de decisiones rutinaria Un objetivo primordial de un sistema ERP está dado por un manejo eficiente de las operaciones a medida que las mercancías se mueven a través del proceso.

la internacionalización. Equipamiento informático y de telecomunicaciones. ¿El hardware existente es compatible? ¿Hacia dónde está yendo la industria? ¿Hay necesidad de ser el líder del mercado? Here comes your footer Page 7 . Las diferencias en el sistema de transformación (Uso de la fabricación discreta.Las consideraciones clave al elegir el software ERP Complejidad de la empresa. el grado de integración vertical. ¿Hay necesidades de información especiales de los clientes? La alineación de los módulos de PyCP con las necesidades de la empresa. de la manufactura por proceso o de ambos. Tamaño de la empresa. que resulta en dificultades de integración en un sistema único). La singularidad de los procesos de la empresa. Grado de funcionalidad necesario (rutinario/complejo). Por ejemplo: ¿Son adecuados los mecanismos de agregación de la demanda con fines de pronóstico? El capital disponible para la implementación del sistema.

 Gestión de la calidad. Here comes your footer .  Planificación y control de la producción. Las empresas hacen muchos cambios de menor importancia y los más importantes cada 5 a 8 años. evaluación de proveedores y la gestión de la facturación). Recursos Humanos. Ventas y Marketing. financieras y de planificación de recursos humanos. operaciones. PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA (PCP). Es el módulo más grande y más complejo. que abarca todas las tareas dentro de la cadena de suministro (compras.¿Cómo conecta el ERP a las unidades funcionales? Los módulos se centran en cuatro áreas: Finanzas. Producción y Logística.  Mantenimiento de plantas. Aprovisionamiento. Sus componentes son:  Planificación de ventas y operaciones y su coordinación de comercialización.  La gestión de materiales. Page 8  Gestión de proyectos.  FINANZAS: Un sistema ERP proporciona una plataforma común para la captura de datos financieros y un conjunto de procesos común que facilitan la rápida reconciliación (en la práctica "solución de conflictos") del libro mayor general.

 Las funciones desarrolladas incluyen: la liquidación de sueldos. la administración de datos de postulantes. la planificación del desarrollo. los controles de exportación. la facturación y el procesamiento de descuentos. la gestión del tiempo y la contabilidad de gastos de viaje. Here comes your footer Page 9 . la planificación del calendario y los turnos. la previsión. la administración de prestaciones. la gestión del transporte.¿Cómo conecta el ERP a las unidades funcionales? VENTAS Y MARKETING. la planificación de la fuerza laboral. contratar y capacitar. programar. la gestión de pedidos. la distribución. los embarques. la configuración de verificación de crédito. pagar.  Este grupo de sistemas apoyan la gestión de relaciones con el cliente. RECURSOS HUMANO  Incluye los sistemas necesarios para: Administrar.

Ciclo de Operaciones de Manufactura Ciclo de Aprovisionamiento Ciclo de Producción Ciclo de Ventas/Distribución Costo de compra de materiales Cuentas por pagar Inventario de materias primas Trabajo en proceso Inventario de producto terminado Inventario de Distribución Cuentas por Cobrar Here comes your footer Page 10 .

Ciclo de Operaciones de Manufactura Cuentas por Pagar Compras Inventarios Manufactura Costo de Ventas Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo Ventas y Distribución Ventas Cuentas por Cobrar Base de datos de ERP Here comes your footer Page 11 .

 La cuenta de inventario . Here comes your footer Page 12 . productos terminados.depende de las condiciones de crédito que Compras negocia con los proveedores. fabricación y ventas). establece el monto de dinero que la empresa le debe a sus proveedores (crédito de la empresa). inventario en proceso. Este valor depende de las cantidades y los costos (depende de las tres áreas compras.Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo  Cuentas por pagar .el valor monetario de todo el inventario de la empresa (materia prima. inventarios de distribución).

Here comes your footer Page 13 .  Las Cuentas por cobrar son las cantidades adeudadas por los clientes.  Las ventas son los ingresos totales obtenidos durante un cierto período de tiempo. Se expresa como un % del total de ventas (depende de todos los costos directos asociados con la fabricación y distribución del producto).Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo El costo de las ventas .depende de los gastos realizados en toda la empresa.

Esta medida. Here comes your footer Page 14 . Estos datos pueden ser reportados en tiempo real.Tiempo de ciclo de efectivo a efectivo El Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo (TCEE). es un indicador interesante para evaluar la efectividad relativa de la cadena de suministros de una empresa. puede ser reportada utilizando datos del ERP.

tiempo que se tarda en convertir las salidas de efectivo para compra de materias primas en ingresos de dinero en efectivo. Here comes your footer Page 15 .Tiempo de ciclo de efectivo a efectivo  Integra a compras.  Ciclo de operaciones . fabricación y ventas/distribución.

Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo S d Sd : Ventas durante un número d de días ($) : Días de venta (días) : Venta diaria promedio ($/día) : Cuentas por Cobrar ($) : Costo diario promedio de ventas ($/día) : Costo de venta (%) : Valor actual del inventario ($) : Cuentas por pagar ($) AR Cd CS I AP Here comes your footer Page 16 .

Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo Tiempo de Ciclo de las Cuentas por Cobrar ( ARd ) S Sd  d AR ARd  Sd Id ) Tiempo de Ciclo de Inventario ( Cd  S d  CS I Id  Cd Here comes your footer Page 17 .

Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo Tiempo de Ciclo de las Cuentas por Pagar ( APd ) AP APd  Cd Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo ( TCEE ) AR I AP TCEE  ARd  I d  APd    S d Cd Cd Cuánto debo esperar para recuperar el crédito + cuánto debo esperar para recuperar el valor del inventario – cuándo recuperamos antes de pagarle en efectivo al proveedor Here comes your footer Page 18 .

000 Cuentas por Cobrar al final del mes: $ 200.000 Here comes your footer Page 19 .Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo Ejemplo de cálculo de Tiempo de Ciclo Efectivo a Efectivo. 2005 (Vollman T...F.000 Valor del Inventario al final del mes: $ 400. R. Editorial Mc-Graw Hill. Berry L.). Administración de la cadena de suministros”. ”Planeación y control de la producción. y Jacobs F. México D. Ed. (2005). Whybark D.020. Este ejercicio fue extraído de Vollman et al. B. C. E. 5ta.000 Costo de Ventas: 60 % Cuentas por Pagar al final del mes: $ 160. Ventas de los últimos 30 días: $ 1.

400 $/día Here comes your footer Page 20 .000 $/día Cd  S d  CS  34 .Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo S $ 1.000 ARd    5.000 $/días d 30 días AR $ 200 .020.6  20 .000 Sd    34.000 $/día  0.88 días S d 34 .

6  7.64 días Here comes your footer Page 21 .88  19 .400 $/día TCEE  ARd  I d  APd  5.84 días Cd 20 .6 días Cd 20 .000 Id    19 .400 $/día AP $ 160 .Cálculo del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo I $ 400 .000 APd    7.84  17 .

Here comes your footer Page 22 . Esto implica. tiene un TCEE de -10 a -20 días.Análisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo Algunas empresas. DELL Computer. tienen la capacidad de llevar un valor negativo para este indicador. sin requerimientos de fondos adicionales. la habilidad de invertir en el negocio según se necesite. Otras empresas con TCEE < 0. por ejemplo. invierten en otros negocios.

136 días Here comes your footer Page 23 .Análisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo DELL Oct 2003 Annual Ventas (365 al final) = $ 35404 Cuentas por cobrar = $ 3142 Valor final del inventario = $358 Costo de ventas = 82% Cuentas por pagar = $ 10201 TCEE  ARd  I d  APd  AR I AP   S d Cd Cd TCEE = 3142/97 + 358/79.9.10201/79.54 .54 = TCEE = .

52 días Here comes your footer Page 24 . 2003 (9 meses) Ventas (272 al final) = $ 2527 Cuentas por cobrar = $ 216 Valor final de inventario = $100 Costo de ventas = 90% Cuentas por pagar = $ 248 TCEE  ARd  I d  APd  AR I AP   S d Cd Cd TCEE = 216/9.248/8.3 + 100/8.36= TCEE= 5.36 .Análisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo Gateway Sep.

35 0.00 0.5 S x 1000000 15 10 5 0 0 0.8 0.7 0.3 1.00 10.Análisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo S & TCEE 35.25 0.00 30.00 15.45 AR x 1000000 Here comes your footer Page 25 .3 0.2 0.00 25.00 5.9 1 1.00 TCEE AR & TCEE 30 25 20 TCEE 20.15 0.4 0.05 0.1 1.1 0.6 0.00 0.4 1.2 1.

7 0.4 0.5 0.2 0.25 0.1 0.1 0.35 0.6 0.2 0.45 -15 -20 -25 AP x 1000000 Here comes your footer Page 26 .05 0.4 0.15 0.9 10 5 0 0 -5 I x 1000000 0.Análisis del tiempo de ciclo de efectivo a efectivo I & TCEE 25 30 25 AP & TCEE 20 20 15 15 TCEE TCEE 10 5 0 -5 -10 0 0.3 0.8 0.3 0.