Pronósticos Financieros

Introducción y Conceptos

Objetivo
El estudiante comprenderá qué es la ciencia económica, conocerá las bases y diferencias de los conceptos de pronósticos, simulación y sensibilización en los negocios

Las Primeras Empresas y la Administración
Evolución en la Fabricación de los productos Artesanal Por Patron Mecánico En Serie Productos elaborados con maquinaria Productos elaborados En serie y con maquinaria

Productos elaborados con piezas iguales Productos elaborados Uno por uno

Evolución y cambio en los sistemas de Producción
Cambios en la forma de Producción
1. Revolución Industrial 3. Tecnología de Producción 2. Costo-Volumen-Utilidad 4. Ciencia e Innovación

En que a cambiado la forma de producir ?
1. La introducción de Maquinaria a la Producción – Desarrollo del producto estandarizado 2. Entre más productos Estandar se hacia, menor era su costo de producción = Costo/volumen/utilidad 3. Los cientificos se enfocaron a desarrollar tecnologia para producir = robótica. 4. La tecnologia de producción permite fabricar varios modelos del mismo producto = Set-up

Evolución en los enfoques de Mercadotecnia
Cambios en el enfoque de Mercadotécnia
1. Orientación a la Producción 3. Orientación al Mercado 2. Orientación a las ventas 4. Orientación al Valor

La Influencia de la Economía
1. La Economía tendia a ser muy estable, el ingreso regulaba el nivel de consumo. 2. El Gobierno determinaba lo que se debia producir y a que precio se debia vender 3. Las economías de los paises abrieron sus fronteras=Librecomercio. 4. Los paises de una region Geográfica acuerdan apoyarse entre si regulando los ciclos de su economía.

Factores Económicos y su influencia en el Mercado
Factores económicos a Considerar
1. Ciclos económicos estables 3. Economía de libre mercado 2. Economía de estado 4. Bloques económicos

El Producto y su relación con el consumidor final
1. La preocupación por las ventas se centro al principio en producir y distribuir al precio mas bajo 2. Las recesiones y la saturación de los mercados obligo a las empresas a preocuparsen por vender. 3. Surge la preocupacion por las necesidades del cliente= Diferenciación de productos. 4. Ahora para poder diferenciarse se desarrollan productos basados en la tecnologia que tratan de ofrecer nuevos atributos.

Cambios generados por la investigación
Los impactos de la investigación
1. Segunda guerra mundial 3. El periodo de la guerra fria 2. La etapa Post-industrial 4. La aceleración del cambio

La investigación y los cambios en los productos
1. Durante la 2da. Guerra las empresas tuvieron que invertir para desarrollar Mejor Tecnología 2. Esta tecnología se empezo a utilizar para desarrollar sistemas de producción y productos. 3. Surge nuevos principios cientificos aplicados al Diseño de Nuevos productos. 4. Se crea la era de la Discontinuidad. La mejora continua es desplazada por la innovación y desarrollo de nuevos productos surge una Nueva Base Tecnológica.

ANALISIS DE LAS CARACTERISTICAS DE LA INDUSTRIA

Actividad Fundamental que realizan las diferentes industrias

Actividades especificas que realizan los Diferentes grupos de empresas dentro de un sector

Unidades de producción que fabrican ciertos bienes dentro de las industrias

Conjunto de consumidores que compran los bienes que fabrican las empresas

Definición
La definición de pronóstico es simple, sin embargo envuelve muchas situaciones que influyen en su resultado o bien en el cumplimiento del mismo. "Un pronostico es un inicio o una señal por donde se puede saber una cosa futura mediante indicios“ El pronóstico juega un papel muy importante en la planificación de LOS RECURSOS económicos traducidos en materiales, comerciales, de tecnología, precios, etc. Y en cualquiera de estos rubros el pronóstico es necesario para la toma de decisiones.

Características
Existen de dos tipos:  Los cuantitativos <cuantitativos como repetitivos,
ya que consideran que los valores que se pronostican siguen un comportamiento repetitivo a través del tiempo, la labor de los analistas de este tipo de pronósticos es el identificar ese comportamiento y desarrollar el pronostico, para desarrollar dicho pronostico es necesario tener en cuenta algunos factores como el valor constante, tendencia, variaciones estaciónales, variaciones cíclicas, variaciones aleatorias y puntos de modulación>

Características
Existen de dos tipos:  Los cualitativos < se consideran más comunes en las empresas de servicios ya que se basan en la repuesta de opiniones de diversas personas, valorizando con juicio dichas opiniones para utilizarlas al generar el pronóstico. Estas técnicas cualitativas son más flexibles que las cuantitativas, sin embargo son tan precisas y exactas como estas >

Entorno Económico Financiero
TIPOS DE DECISIONES 1. Decisión de Inversión: Consiste en determinar la cantidad total de capital de trabajo y activos que se requieren para mantenerse eficientemente la empresa en operación. 2. Decisión de Financiamiento: Consiste en la toma de decisiones para financiar o de que manera se financian los activos de la empresa. Estructura de Financiamiento en funcion de necesidades. 3. Decision de Administracion de activos: Se refiere a la administracion eficiente del total de activos de la empresa. Lograr la mejor rentabilidad de esos activos.

MODELO INTEGRADO DE GESTION
PERSPECTIVA FINANCIERA

PERSPECTIVA DE INNOVACION

VISION MISION ESTRATEGIAS PLAN

PERSPECTIVA MERCADO-CLIENTE

PERSPECTIVA INTERNA

LAS 5 PERSPECTIVAS

1 PERSPECTIVA EXTERNA

EL COMPORTAMIENTO DE FACTORES DEL ENTORNO, DEL SECTOR Y DE LA COMPETENCIA, QUE PUEDAN AFECTAR EL DESEMPEÑO DE LA EMPRESA DESEMPEÑO DE ORGANIZACIÓN FRENTE A SUS DUEÑOS EN TERMINOS DE RENTABILIDADY EN ESPECIAL DEL VALOR AGREGADO QUE LE GENERAN MEDIR EL IMPACTO DE LA EMPRESA SOBRE EL MERCADO Y EN LA SATISFACCIONE Y LEALTAD DE SUS CLIENTES EFICIENCIA Y EFICACIA DE LOS PROCESOS ORGANIZACIO NALES QUE GENERAN CADENA DE VALOR INTERNO Y FACILITAN EL DESEMPEÑO FRENTE AL MERCADO Y SUS CLIENTES ENTENDIDA COMO LOS PROCESOS DE MEJORAMIENTO CONTINUO QUE PERMITAN INCORPORAR CONOCIMIENTO Y APRENDIZAJE TRADUCIDOS EN TERMINOS DE CREATI VIDAD E INNOVACION COMO RESPUESTA AL MERCADO

2 PERSPECTIVA FINANCIERA

3 PERSPECTIVA DEL MERCADO Y CLIENTE 4 PERSPECTIVA INTERNA

5 PERSPECTIVA DE LA INNOVACION

CUADRO DE MANDO INTEGRAL ENFOQUE Y FACTORES DE ÉXITO POR CADA PERSPECTIVA
PERSPECTIVA ENFOQUE FACTORES DE ÉXITO

FINANCIERA

DIVERSIFICACION DE INGRESOS REDUCCION DE GASTOS

INCREMENTAR VENTAS REDUCIR GASTOS INCREMENTAR RENTABILIDAD

MERCADO CLIENTE

EXCELENCIA OPERATIVA CONFIANZA CON CLIENTE

SATISFACCION DEL CLIENTE RETENER AL CLIENTE CAPTAR NUEVOS CLIENTES

PROCESOS INTERNOS

EFECTIVIDAD OPERATIVA

MEJORAR ATRIBUTOS DEL SERVICIO PROCESOS MAS AGILES

APRENDIZAJE

CAPACITACION MOTIVACION SISTEMAS DE INFORMACION

CAPACITAR EN NUEVOS SISTEMAS DE LIMPIEZA MOTIVAR AL PERSONAL AGILIZAR SISTEMAS DE INFORMACION

CUADRO DE MANDO INTEGRAL MAPA ESTRATEGICO PARA UNA EMPRESA FINANCIERA
Incremento Rentabilidad Incrementar ventas Reducir Gastos

MERCADO CLIENTE

Satisfacción del Cliente

Retener al Cliente

Captar Nuevos Clientes

PROCESOS INTERNOS

Procesos más Agiles

Mejorar Atributos del Servicio
(Calidad-Precio)

APRENDIZAJE

Capacitar Nuevos Sistema de Limpieza

Motivar al Personal

Agilizar Sistemas de Información

CUADRO DE MANDO INTEGRAL FACTORES DE ÉXITO E INDICADORES POR CADA PERSPECTIVA
PERSPECTIVA FACTORES DE ÉXITO INDICADORES DE GESTION

FINANCIERA

INCREMENTAR VENTAS REDUCIR GASTOS INCREMENTAR RENTABILIDAD

15 % INCREMENTO INGRESOS POR VENTAS 5 % REDUCCION DE GASTOS R O A = 20 % 5 % REDUCCION DE QUEJAS 20 CONTRATOS RENOVADOS 10 NUEVOS CLIENTES 5 % REDUCCION DE QUEJAS 4 PROCESOS INTERNOS REDISEÑADOS 10 % MEJORAMIENTO DEL DESEMPÑO DEL PESONAL- LIMPIEZA 5 % INCREMENTO MOTIVACION DEL PERSONAL 5 % REDUCCION DE QUEJAS INTERNAS DEL SISTEMA

MERCADO CLIENTE

SATISFACCION DEL CLIENTE RETENER AL CLIENTE CAPTAR NUEVOS CLIENTES

PROCESOS INTERNOS

MEJORAR ATRIBUTOS DEL SERVICIO PROCESOS MAS AGILES

APRENDIZAJE

CAPACITAR EN NUEVOS SISTEMAS DE LIMPIEZA MOTIVAR AL PERSONAL AGILIZAR SISTEMAS DE INFORMACION

Particularidad económica

Particularidad económica
Las necesidades:  Aquello de que no se puede prescindir  Supone un estado de carencia de algo Características de las necesidades:  Ilimitadas  Saciables  De Intensidad  Temporales

Aspectos del Diagnóstico económico
 Nivel de actividad económica y la utilización de los recursos productivos  Comportamiento de relaciones externas del país  Comportamiento de las finanzas públicas  Comportamiento de variables monetarias y financieras  Comportamiento de los distintos niveles de precios

El flujo circular del ingreso y del producto.
 Movimiento del ingreso y del producto entre los distintos agentes productivos.  En un modelo simplificado de economía cerrada, las familias o público obtienen sus ingresos por los servicios de los factores productivos que poseen, los cuales son contratados por las empresas, las que pagan salarios, intereses, rentas, etc.

El flujo circular del ingreso y del producto.
 Por otro lado, las empresas producen bienes y servicios utilizando los factores que han contratado.  Los bienes y servicios son comprados por las familias, quienes pagan con los ingresos obtenidos por la venta de factores productivos.

El entorno de las organizaciones: Las Variables Económicas
• Distintos acontecimientos que ocurren en la economía pueden afectar significativamente al empresa: • el crecimiento del economía, • la situación fiscal, • las variaciones en los precios, • la evolución de las tasas de interés, • el tipo de cambio, • las distintas políticas fiscales y monetarias, etc.

Aspectos del diagnostico económico
1. Nivel de actividad económica y la utilización de los recursos productivos 2. Comportamiento de relaciones externas del país 3. Comportamiento de las finanzas públicas 4. Comportamiento de variables monetarias y financieras 5. Comportamiento de los distintos niveles de precios

ESTRUCTURA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL

ACTIVO

=
COSTOS Y GASTOS

PASIVO PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS
BALANCE GENERAL:

=

UTILIDADES

REPRESENTA FOTOGRAFIA DE LA POSICION FINANCIERA DE LA EMPRESA EN UN MOMENTO DETERMINADO

ESTADO DE RESULTADO:PRESENTA UN RESUMEN DE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA A TRAVES DEL TIEMPO

COMPONENTES DE UN BALANCE GENERAL

.

USOS
ACTIVO CIRCULANTE

FUENTES
PASIVO CIRCULANTE

ACTIVOS FIJOS Y OTROS

DEUDA A LARGO PLAZO Y CAPITAL CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO:CONJUNTO DE BIENES Y SERVICIO QUE NECESITA LA EMPRESA PARA MANTENER LA ACTIVIDAD PRODUCTIVA

CAJA Y BANCOS CLIENTES EXISTENCIAS INMOVILIZADO

SALDO EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS. ES UN ACTIVO DISPONIBLE DINERO QUE LE DEBEN LOS CLIENTES Y QUE GENERA LAS CTAS. POR COBRAR. ACTIVO REALIZABLE DINERO INVERTIDO EN MATERIAS PRIMAS, PRODUCTO TERMINADS Y EN PROCESO. ACTIVO REALIZABLE DINERO INVERTIDO EN INMUEBLES, MUEBLES, EQUIPO, MAQUINARIA. ES EL ACTIVO FIJO

PASIVO Y PATRIMONIO: MUESTRA TODOS LOS RECURSOS MENSURALBLES QUE SE PONEN A DISPOSICION DE LA EMPRESA E INDICA QUIEN ES EL PROPIETARIO DE LOS FONDOS
FONDOS EXIGIBLES POR TERCEROS QUE SUMINISTRAN BIENES Y SERVICIOS AL CREDITO. GENERAN LAS CTAS. POR PAGAR FONDOS RECIBIDOS EN CALIDAD DE PRESTAMOS A MENOS DE UN AÑO. EXIGILBES POR TERCEROS FONDOS RECIBIDOS EN CALIDAD DE PRESTAMOS A MAS DE UN AÑO. EXIGIBLES POR TERCEROS FONDOS APORTADOS POR LOS ACCIONISTAS Y NO SON EXIGIBLES POR TERCEROS FONDOS APORTADOS POR LOS ACCIONISTAS Y QUE PROVIENEN DE LAS UTILIDADES DE EMPRESA

PROVEEDORES PRESTAMOS C. P. PRESTAMOS L. P. CAPITAL RESERVAS

ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL
ACTIVO DISPONIBLE (AD) FONDOS AJENOS DE CORTO PLAZO (FACP ) PASIVO CIRCULANTE (PC)

ACTIVO CIRCULANTE (AC)

ACTIVO REALIZABLE (AR)

FONDO DE MANIOBRA (FM) FONDOS AJENOS DE LARGO PLAZO (FALP) CAPITAL PERMANENTE (CP)

INVERSION PERMANENTE (IP)

ACTIVO FIJO (AF)

FONDOS PROPIOS (FP)

ESTRUCTURA ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS ( V )

=

COSTO DE VENTAS ( C V ) UTILIDAD BRUTA ( M B ) GASTOS DE ADMON ( G A ) GASTOS DE VENTA ( G V )
UTILIDAD DE OPERACION ( U O )

=

= =

GASTOS FINANCIEROS ( G F ) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS ( B A I )

-

IMPUESTOS ( T ) UTILIDAD NETA ( B N )

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