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CDT

Certificado de Depsito a Trmino


WILLIAMS ANDRADE ELIZABETH MORA TATIANA TOVAR

ANTECEDENTES HISTRICOS

Por su cercana con el depsito podemos circunscribir al CDT con algunas instituciones romanas.

Despositum est quod custodiendum alicui datum est (Deposito es lo que se da a alguien para su custodia)
Los Argentarii quienes en su poca reciban dinero con el propsito de gurdalos y protegerlos de todo riesgo y con cargo de restituirlos a su pedido.

Depsito irregular (Depositum irregulare): Este tipo de depsito tiene por objeto dinero u otras cosas fungibles, se da la posibilidad al depositario de consumir o usar la cosa, pero est obligado a restituir otro tanto del mismo gnero y calidad. En la alta edad media cuando surgen las costumbres mercantiles esta figura del CDT nace vinculada a la banca, del siglo XVI

ANTECEDENTES NORMATIVOS

El Congreso autoriz al gobierno para contratar una misin de especialistas extranjeros que orientaran al pas en la organizacin de la estructura monetaria y bancaria. En marzo de 1923 lleg una misin presidida por Edwin Kemmerer, la cual condujo al ordenamiento del sistema financiero a partir del estudio de nuestra economa.

Ley 25 Orgnica del Banco de la Repblica Ley 45 - Reglament y otorg ciertas autorizaciones a los establecimientos bancarios, y que asimismo cre la Superintendencia Bancaria;

La introduccin de esta normatividad de carcter anglosajn, introdujo sucintamente la figura del Certificate Of Deposit o Time Deposit. Resolucin 51 de 1974 de la Junta Monetaria. Resolucin 10 de 1980 de la Junta Monetaria. Decreto 2041 de 1987 Decreto 2835 de 1989 Artculo 1393 al 1395 del C.Co Decreto 663 de 1993 Estatuto Orgnico

Otras normativas
Decreto 399 de 1975, permiti a las corporaciones financieras captar recursos a corto plazo. Concepto OJ-36 de 1982 de la superintendencia bancaria, hoy financiera que estableci el rgimen operativo y legal de los CDT. La circular externa SB-045 del 27 de Junio 1983 determin los trminos de vencimiento. El oficio OJ-055 del 5 de marzo de 1982. Superfinanciera

DEFINICIN

Contrato de depsito a trmino. Naturaleza del contrato.


Eduardo lvarez Correa Joaqun Garrigues.

Recibo CDT. Definicin de CDT

PARTES
Entidades Emisoras (obligados cambiarios directos) Bancos comerciales Corporaciones financieras Compaas Leasing Compaas de financiamiento comercial

Obligaciones de la entidad Pagar Prorrogar - Entregar el certificado - dar rendimientos.

El Cliente Individual Conjuntos Alternativos El numeral 7 del artculo 127 del estatuto orgnico del sistema financiero, luego de las modificaciones que se introdujeron con las leyes 1395 de 2010 y 1555 de 2012, dispone que a la muerte del titular del CDT, su valor puede ser entregado sin el trmite de juicio de sucesin, si se cumplen las condiciones que la misma norma determina.

CLASIFICACIN
Crediticio
(por el derecho que incorpora)

Singular
(por su forma de creacin)

Promesa
(por la forma de pago)

Nominativo
(por la ley de circulacin)

Completo
(por su eficacia sustantiva y procesal)

Causal
(por su vinculacin a la causa)

Sin contraprestacin
(por la obligaciones del tenedor)

Nominado y Tpico
(reglamentacin)

Privado
(personas que lo crean)

Nacional y Extranjero
(por su lugar de creacin)

Informal
(por las formalidades de su creacin)

CARACTERSTICAS

El CDT se hace por un plazo o trmino determinado que no debe ser inferior a los 30 das (comunes) Sus formas de vencimiento son a da cierto determinado y por instalamentos o cuotas. Es reembolsable nicamente en los plazos y trminos pactados, Puede ser negociado o endosado. Segn la entidad financiera se fijar un monto mnimo para la apertura del CDT, La tasa de inters depende Por lo general, los intereses o rendimientos financieros se pagan al vencimiento del ttulo valor junto con el capital, otras veces a plazos.

El CDT se puede renovar de forma automtica Pueden ser de manejo individual, conjunto o alternativo segn tus necesidades. La base de liquidacin es de 360 das. Algunas entidades ofrecen CDTs que pueden negociarse en bolsa, con alguna sociedad comisionista de bolsa. se le aplican descuentos tributarios, El rendimiento financiero que se paga por un CDT es superior al que paga una cuenta de ahorros

REQUISITOS
Firma del creador Mencin del derecho

Generales

Requisitos Especiales

La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero El nombre de la persona a quien debe hacerse el pago La ley de circulacin (nominativo) El plazo de vencimiento Su carcter de irremediable antes del vencimiento

TIPOS DE CDT

Segn:

Tasa

Fija Variable

Capital

Capitalizable No Capitalizable

OTRAS FIGURAS APLICABLES AL CERTIFICADO DE DEPSITO A TRMINO

RENOVACIN
Al vencimiento de un CDT podr: Renovarse, Prorrogarse,
Por voluntad de cliente

Automticamente

Dar

por terminado el contrato de depsito a trmino, por medio del cobro del ttulo.

CANCELACIN

Anticipada

Aviso de Cancelacin

MENORES TITULARES
Ejemplo:
DIEGO RAMIREZ Y ANA RAMIREZ E.R.M. FABIAN RAMIREZ (En Representacin del menor)

En caso de muerte de los dos titulares mayores de edad y solo quede en el CDT el menor de edad, se deber seguir todo el procedimiento legal de sucesin indicados por la ley.

EMBARGO
se perfecciona de conformidad con el numeral 6 del artculo 681 del CPC, hoy 593 CGP. Inobservancia de la orden genera la responsabilidad de la entidad financiera.

Capital y sus intereses

Inters legal civil

Perjuicios

Hurto, extravo, perdida, deterioro


Presentado el ttulo deteriorado la entidad Deterioro podr expedir uno nuevo.
Informar a la entidad. Incoar Cancelacin y Extravo Reposicin de Ttulo Valor.

AVAL, ACEPTACIN Y PROTESTO

Aval
No est prohibido sin embargo no es comn.

Aceptacin
No es compatible con el CDT.

Protesto
No es obligatorio, pero es recomendable. Debe levantarse ante notario.

PAGO
Cmo se determina? Cmo se pueden pagar los intereses? Cmo se realiza el calculo de los intereses?

Ejemplo: El seor Julin adquiere un CDT con un banco, a una tasa del 2.5% por una inversin de $25000.000 de pesos y aun tiempo de 180 das, es decir 6 meses y la modalidad de pago es al vencimiento.

ENDOSO
Frente a terceros a dicho la Corte Suprema de Justicia: puede suceder que quien trasmita el documento no sea el titular, y, sin embargo, que el actual poseedor, siendo de buena fe exenta de culpa, adquiera un derecho autnomo, porque si bien son conceptos distintos autonoma y titularidad, el ordenamiento jurdico privilegia la proteccin de la primera, al punto que nada puede hacer el acreedor despojado del ttulo para lograr la efectividad de su derecho cuando se enfrenta

PRESCRIPCIN
Queda acudir a la analoga normativa para llenar este vaco, a pesar de esto, no ha haba claridad en el tema, pues en vista de la prrroga automtica que se genera al no presentarse el ttulo al pago, no hay certeza del da desde el que se inicie el conteo del trmino de prescripcin.

Aplicacin de la prescripcin cambiaria, art 789 del Cdigo de Comercio, solo es procedente, cuando se presenta el no pago por parte del obligado, en nuestro caso, entidad financiera, art 780 Ibd El certificado de depsito a trmino por naturaleza se renueva en forma automtica por el banco, es decir, que la obligacin se mantiene vigente en el tiempo, dicho as, si en ningn momento el legtimo tenedor del ttulo se presenta a exigir el cumplimiento del mismo, el banco no podra negarse al reconocimiento de los derechos en l contenidos,

No se cumplen los requisitos indispensable para que se origine el ejercicio de la accin cambiaria. Luego, se considera que no es factible predicar la prescripcin de la accin cambiaria sealada en el artculo 789 del Cdigo de Comercio.

Y si no opera la renovacin?!

Se recurre a la prescripcin civil.

TESIS 1
a) La prescriptibilidad del crdito. b) La inaccin del acreedor. c) El transcurso de cierto tiempo.

trascurrido este tiempo no hay accin ordinaria con la que renazca el reconocimiento del derecho que por culpa imputable a l, dej perder, as esta obligacin civil pasara a convertirse meramente en natural y su cumplimiento depender exclusivamente del deudor

TESIS 2

Si bien la entidad financiera tiene una obligacin patrimonial con el contratista del depsito a trmino fijo, la actuacin de la entidad ha de propender por solicitar al acreedor, es decir, al beneficiario del ttulo, que se disponga a redimir el contenido crediticio del CDT, actuaciones que claramente son un reconocimiento expreso de la obligacin. Interrupcin natural es el reconocimiento que hace el deudor de la obligacin, expresa y

En lo que respecta a la prescripcin adquisitiva, cierto que puede ser ordinaria u extraordinaria, que para la primera se requiere de justo ttulo, buena fe y el trascurso del tiempo. requiere: 1. Que se posea en nombre propio o como titular de un derecho real, y 2. Que se ejerza sobre cosas susceptibles de apropiacin privada, y 3. Que se trate de actos posesorios de explotacin continua. Quien comienza a poseer en virtud de un derecho personal -arrendatarios, comodatarios, depositarios, etc.- no gana el dominio por prescripcin

CADUCIDAD
1. por no haber sido presentado el ttulo en tiempo para su aceptacin o para su pago, y 2. Por no haber levantado el protesto conforme a la ley

No obstante la naturaleza del CDT impide que se de esta figura, primero en razn a que el principal obligado es una entidad de manejo de capitales, ha de tener en todo momento dinero lquido para efectuar sus operaciones. bien es sabido, que el protesto es para la no aceptacin o pago, Es un ttulo que nace aceptado,

la ley tampoco consagra la obligacin del protesto. Y en todo caso, el banco o su aval como son obligados cambiarios directos no podran presentar esta excepcin.

DIFERENCIA CON OTRAS FIGURAS

Con el contrato de depsito a trmino

Con el depsito mercantil ordinario

Este es un tipo de depsito por el cual una persona entrega un bien a otra para que lo conserve, custodie y restituya ms adelante. En este contrato la remuneracin es a favor del depositario, lo que equivale a que el cliente le paga una suma de dinero como contraprestacin por el servicio que le presta el almacn.

Con los bonos

Los bonos son emitidos de manera serial, a favor de tomadores indeterminados al momento de su emisin y se rigen por complejas reglamentaciones de las entidades de vigilancia, queriendo el Estado, entre otras cosas, conocer las garantas y la solvencia del deudor(es). Mientras que los CDTs son ttulos singulares que se emiten en favor de personas determinadas y su emisin, transferencias se rigen por el procedimiento normal de los ttulos nominativos.

Con la cuenta de ahorros

Las entidades financieras pagan intereses superiores por los CDTs, porque les asegura disponibilidad de efectivo para poder administrar. con los CDTs, el banco slo requiere disponer de dinero al momento del vencimiento, lo que permite que se pueda prepararse o programarse.

MUCHAS GRACIAS