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DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

Jorge Navarro S.
INTRODUCCION

El fenmeno de la globalizacin gener mayor grado de complejidad
en las relaciones socioeconmicas, lo que propicia mayores niveles de
intercambio econmico, por ende mayores tasas de criminalidad
organizada en la comisin de delitos. Entre las actividades delictivas
el LAVADO DE ACTIVOS , UN DELITO DE NATURALEZA PLURIOFENSIVO , tal
como se puede verificar en la jurisprudencia penal que hasta ahora se
ha generado; por ejemplo ,el modus operandi utilizado en el caso
estudiado por la corte suprema de la Repblica del 4 de octubre de
2006, (R.N. N 944-2006-LIMA) encaja en los supuestos ms comunes
de lavado de Activos, pues aqu uno de los acusados fue condenado
por trfico ilcito de drogas , y que mediante prueba indiciaria , se
acredito en el proceso que haba constituido diversas empresas
fantasmas a fin de legalizar los recursos obtenidos ilcitamente.

CAPITULO I.-
ANLISIS DOGMTICO DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS EN EL PER

MARCO TERICO
La carencia de jurisprudencia relevante en
materia de lavado de activos est confirmada.
Sin embargo, consideramos importante referir a
los principios pues son los que le dan el carcter
garantista a la actuacin del sistema penal, que si
bien debe ser firme frente a la criminalidad
organizada, tambin debe contar con lmites en la
aplicacin de la ley y estos son precisamente los
aportados por la dogmtica penal.

MARCO TEORICO(2)
Ante la ausencia de estudios criminolgicos
que expliquen el tema del lavado de activos,
es frecuente observar que los autores
peruanos prestan mayor atencin a los
aspectos dogmticos. Esto se observa incluso
en el accionar del Poder Judicial, como bien se
aprecia en el Acuerdo Plenario N 3-2010
(Delito de Lavado de Activos) de la Corte
Suprema de Justicia del Per.
MARCO TERICO(3)
Para determinar cundo una conducta constituye
un hecho punible es necesario realizar un estudio
analtico de los elementos materiales que lo
integran: a nivel del tipo penal de lo injusto (la
presencia de la imputacin objetiva y subjetiva),
la concurrencia o no de una causa de justificacin
y, por ltimo, la imputacin personal del autor. En
nuestro pas, ninguna figura delictiva se sustrae
de las reglas que conforman el sistema de
imputacin penal.
MARCO TERICO(4)
En efecto, el estudio de cada uno de los
elementos estructurales del tipo penal del
lavado de activos no solo pasa por reconocer
el bien jurdico protegido, el objeto material,
los sujetos del delito, la accin tpica, el
momento de la consumacin y el grado de
intervencin delictiva sino tambin, por
establecer el contenido y alcance de cada uno
de estos presupuestos de la imputacin penal.
1.1.- CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms
personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas. El delito de lavado
de dinero se desarrolla usualmente mediante la
realizacin de varias operaciones, encaminadas a
encubrir cualquier rastro de origen ilcito de los recursos.
Otra idea aproximativa a su significado, consiste en el
proceso mediante el cual, el dinero, bienes y ganancias
ilegales, tratan de ser legalizados a travs del sistema
financiero, burstil, comercial, propiedades, vehculos, y
dems especies susceptibles de valoracin econmica -
provenientes de actividades ilcitas, con la finalidad de
evitar su deteccin y decomiso.

1.2.- TIPOLOGAS DE LAVADO DE ACTIVOS(2)

Los mtodos del lavado de activos tienen
como caracterstica principal la circulacin del
dinero dentro de las instituciones financieras,
sean nacionales e internacionales, con el fin
de dotarle de sustento lcito sobre aquellos
activos.
________
2 UIF, SBS
1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS


Estas empresas reciben dinero en el exterior y
lo trasladan a los beneficiarios va giros,
generando cierta utilidad por el cobro de la
comisin del giro y la monetizacin a tasas de
cambio inferiores a las oficiales, lo cual se
origina por los incrementos que pueda tener
la moneda entre la fecha de recibo y pago del
giro
2. AMNISTAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con
el propsito de que los contribuyentes legalicen los
capitales que poseen en el exterior y que no han sido
declarados. Para el lavador, esta opcin es muy
esperada, ya que por el pago de una suma
relativamente baja de dinero, a ttulo de impuesto,
legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que
justificar su origen ni estar sujeto a investigaciones o
sanciones por infraccin a las normas de control de
SUNAT.
3. ADQUISICIN DE LOTERAS Y JUEGOS DE
AZAR GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad
organizadora de la lotera y obtiene la informacin de
las personas ganadoras de un premio, los aborda y
les ofrece comprar el billete ganador por un monto
igual al premio mas un adicional plus.
Para el lavador es un excelente medio para justificar
una buena cantidad de dinero, facilitando adems su
colocacin en el sistema financiero.
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS
LCITOS

El lavador procura la adquisicin de empresas con serias
dificultades econmicas, pero con buena reputacin,
trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se pueda
justificar el ingreso de dinero ilcito, presentndolo como
producto de la buena marcha de la compaa de su
recuperacin.
Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que
involucran actividades de comercio exterior, ya que facilitan la
legalizacin del dinero posedo en el exterior. As mismo, el
lavador, establece compaas off shore o empresas que slo
existen en papeles, pero no fsicamente, para as originar
presuntos ingresos que realmente se originan en una actividad
ilcita.
5. UTILIZACIN DE CUENTAS DE TERCEROS

El lavador utiliza cuentas de terceras personas
para realizar operaciones financieras con
dinero de origen ilcito. El uso de estas cuentas
se da muchas veces con el permiso de sus
titulares o sin el permiso de los mismos;
asimismo, en muchos casos los lavadores son
ayudados por funcionarios de la misma
institucin financiera, quienes pueden incluso
indicarles que cuentas de terceros pueden
utilizar para este tipo de operaciones.

6. CRDITOS FICTICIOS

Es una figura que disimula las verdaderas
intenciones del lavador, quien solicita, para s o para
un tercero (testaferro), un crdito a una institucin
del sistema financiero, otorgando como colateral,
normalmente, una garanta de rpida realizacin.
Al crdito se le da un buen manejo en los primeros
meses, luego entra en mora y por ltimo en la
imposibilidad de pago. En esta situacin el lavador
induce la cancelacin del crdito con la garanta
ofrecida, logrando justificar, para s, la procedencia
de los recursos.

7. FONDOS COLECTIVOS

Corresponde al aprovechamiento de la figura del
ahorro en grupos, en la cual peridicamente se
participa en sorteos o remates de sumas importantes
para la adquisicin de bienes muebles o inmuebles.
El lavador acude a las personas de uno de los grupos
que administra la empresa de fondos colectivos, con
el objeto de adquirir sus contratos, que, finalmente le
den la posibilidad de ser propietario del total del
grupo. Una vez que un contrato se hace ganador de
un sorteo o remate, ste es transferido para l o para
la persona que l indique, justificando la procedencia
del dinero.
8. METAS E INCENTIVOS

Las altas metas y los incentivos establecidos para los
ejecutivos de las entidades financieras, con el propsito
de lograr objetivos institucionales, se han convertido en
un elemento de presin, que muchas veces genera malas
decisiones.
En esta etapa es cuando aparece el lavador, contacta al
ejecutivo y procura convertirse en cliente estrella. Siempre
aparecer en los momentos que ms se necesita y dar la
mano al ejecutivo para que ste cumpla con sus metas. La
presin por el cumplimiento de metas hace que se
debiliten los controles y que se presuma que los recursos
del lavador son de procedencia lcita. En este caso, el
lavador utiliza a un funcionario para sus fines.

9. SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES

El lavador de dinero necesita que ingrese al
pas dinero proveniente del extranjero,
producto de sus actividades ilcitas. Es as,
que mediante exportaciones ficticias o de
bienes de un valor nfimo, las mismas que
son declaradas ante la autoridad aduanera a
un valor exagerado (sobrefacturacin),
permite que ingrese ese dinero ilcito como
pago de la exportacin sobrevaluada.
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O
"TRABAJO DE HORMIGA" (Mtodo de estructuracin).

Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el
fin de no levantar sospechas y/o que las mismas no sean
detectadas; pueden ser a travs de depsitos o cambio de
cheques por otros de sumas menores, para que las efecten
diversas personas, naturales o jurdicas, pero afectando una sola
cuenta o beneficiario, operaciones cuyo monto no obligue el
diligenciamiento de documentos de control. Mtodo sencillo de
ejecutar y difcil de detectar; pues puede burlar el control
consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otro sistema de
pitufeo consiste en evadir el control de operaciones en efectivo
mediante la utilizacin de un mismo pitufo en diferentes
instituciones financieras donde realiza operaciones para el
mismo beneficiario, siempre inferiores a los lmites de control
diario y consolidado.

11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U
ORGANIZACIN

Individualmente, o de comn acuerdo, los
empleados de las instituciones financieras o
comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar
a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin
llenar el Registro de Transacciones en Efectivo,
llenando registros falsos exceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los
formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite al
lavador evitar la deteccin, asocindose con la primera
lnea de defensa contra el lavado de dinero, o sea, el
empleado de una institucin financiera.
12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA

Una compaa de fachada es una entidad que est
legtimamente incorporada (u organizada) y participa,
o hace ver que participa, en una actividad comercial
legtima. La compaa de fachada puede ser una
empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con
sus propias rentas. Puede ser tambin una compaa
que acta como testaferro, formada expresamente
para la operacin del lavado de dinero. Puede estar
ubicada fsicamente en una oficina o tener
nicamente un frente comercial; sin embargo, toda la
renta producida por el negocio realmente proviene de
una actividad criminal. En algunos casos, el negocio
est establecido en otra ciudad o pas para hacer ms
difcil rastrear las conexiones del lavado de dinero.

13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES
HABITUALES

En esta tcnica, el lavador de dinero se
colude con un funcionario del banco a fin
de ser incluido dentro de la lista de clientes
habituales, ello con el fin de realizar
operaciones de legitimacin de dinero y no
ser reportado por la institucin financiera
como operacin sospechosa.

14. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS

Esta tcnica involucra el uso de la red de comunicaciones
electrnicas, de Bancos o de compaas que se dedican a
transferencias de fondos, para mover el producto criminal de
un sitio a otro. Por medio de este mtodo, el lavador puede
mover fondos prcticamente a cualquier parte del pas o al
extranjero. El uso de trasferencias electrnicas es
probablemente la tcnica ms usada para estratificar fondos
ilcitos, en trminos del volumen de dinero que puede
moverse, y por la frecuencia de las trasferencias. Los
lavadores prefieren esta tcnica porque les permite enviar
fondos a su destino rpidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no est restringido. Despus de
transferir los fondos varias veces, especialmente cuando esto
ocurre en una serie de trasferencias sucesivas, se vuelve difcil
la deteccin de la procedencia original de los fondos. Cuando
el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los
fondos son trasferidos, automticamente, fuera del pas.

15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES

Esta tcnica presume que una organizacin de lavado
de dinero puede tener dos o ms filiales en diferentes
pases, o que podra haber alguna clase de filiacin
comercial entre dicha organizacin y su contraparte
ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados
entran en la filial en un pas y despus se los hace
disponibles en un segundo pas en la misma moneda o
en otra diferente. Como hay una relacin de
corresponsala entre las dos filiales, no se necesita
transportar los fondos fsicamente. Tampoco hay
necesidad de transferir los fondos electrnicamente. La
coordinacin entre ambas terminales de la operacin se
lleva a cabo por telfono, fax, o por algn otro medio.

16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILCITOS POR MEDIO
DE COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS

Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los
productos ilcitos de una forma a otra, a menudo en
rpida sucesin. El lavador puede, por ejemplo, adquirir
cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros
por cheques de viajero.
Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs
de estas conversiones; adems, dichos productos se vuelven
menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su
deteccin si se los transporta de o hacia el pas. En algunos
casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el
lavado de dinero convirtiendo los productos criminales en
fichas. Despus de un corto tiempo, el lavador cambia las
fichas por cheques o efectivo.

17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES
INMUEBLES

El lavador compra una propiedad con el producto
ilcito por un precio declarado significativamente
mucho menor que el valor real, pagando la diferencia
al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la
propiedad a su valor real para justificar las ganancias
obtenidas ilegalmente a travs de una renta de
capital ficticia.

1.3. FASES O ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Existe consenso en sostener que son tres las fases o etapas
que configuran el delito de lavado de activos:
a. Fase de colocacin o insercin;
b. Fase de conversin; y,
c. Fase de integracin a la economa oficial.

1.3.1. Fase de colocacin o insercin

Se puede entender esta fase como la ms importante
dentro del proceso de identificacin del lavado de
activos, pues es en ella que se manejan las mayores
cantidades de dinero en efectivo, por lo que se busca
evitar los controles legales del poder estatal a travs
de su ingreso al sistema econmico legal. En estos
casos, los ingresos son depositados generalmente de
manera fraccionada por ejemplo, el pitufeo para
no levantar sospechas de ilicitud en los rganos de
control.

1.3.2. Fase de conversin

El rasgo principal de esta etapa es el uso de sistema
econmico financiero consiste en realizar una serie de
transacciones financieras que separen el dinero de su
origen de modo suficiente como para borrar todo rastro
y complicar el seguimiento de las operaciones por parte
de las autoridades. El dinero pasa de una cuenta a otra y
de una sociedad a otra en distintas entidades financieras
y en distintos pases. Este sera el caso, por ejemplo, de
una transaccin de dinero desde Lima a un paraso fiscal.
Lo que se pretende entonces es alejar el dinero de su
origen mediante la superposicin de transacciones y
operaciones ms complejas tendentes a dificultar el
seguimiento de lo que se conoce como huella o rastro del
dinero.

1.3.3. Fase de integracin a la economa
oficial

En esta ltima fase el dinero posee apariencia de legalidad y
puede ser utilizado en el circuito econmico-financiero como si
fuera un capital lcitamente obtenido.
A esta altura del proceso de lavado se debe haber perdido el
rastro de la procedencia del dinero ilegal a travs de las sucesivas
transformaciones efectuadas en la etapa anterior.
Hay que tener presente que estas fases del lavado de activos se
dan de manera simultnea, caracterstica que a veces hace muy
difcil distinguir cundo se inicia y cundo concluye el proceso
delictivo.
De otro lado, si bien estas fases son las que podemos considerar
clsicas, han aparecido mtodos ms sofisticados para la
comisin delictiva a travs de los avances tecnolgicos. Es en este
sentido, como bien sostiene Prez Lamela, que estas fases deben
adecuarse a la realidad criminal actualmente existente.

1.4.-NATURALEZA JURDICA Y BIEN
JURIDICO TUTELADO. Tesis,
La funcin que cumple el bien jurdico, en el campo de la
dogmtica penal, es interpretar el contenido del tipo penal
concreto. De esta manera, se logra identificar cul es el alcance
de la accin tpica y cul es el mbito de proteccin de la norma
penal contra el lavado de activos.
Identificar el bien jurdico protegido en la ley penal contra el
lavado de activos es un tema muy debatido.
Un sector de la doctrina penal cree que el bien jurdico es la
Administracin de Justicia, en el sentido, que con la ocultacin de
los bienes se impide el cumplimiento de la funcin del sistema
penal, obstaculizando el descubrimiento y enjuiciamiento de los
hechos delictivos previos. Adems, el delito de lavado de activos
tiene un principal parentesco con las figuras penales de
encubrimiento real y la receptacin. Las crticas a esta postura
sealan que el delito de lavado de activos no solo supone el
encubrimiento de los bienes sino, sobre todo, se sanciona la
circulacin del objeto material del delito.
La posicin mayoritaria, parte de la idea que son
varios los bienes jurdicos protegidos porque la
naturaleza jurdica del delito de lavado de activos es
compleja. La pluralidad de bienes jurdicos sera el
orden econmico y la administracin de justicia. En
este sentido, el delito de lavado de activos comporta
inicialmente un atentado contra la administracin de
justicia, en la medida que, a travs de la conservacin
y la transferencia de los capitales ilcitamente
obtenidos, se dificulta que el delito previo en el que
tienen su origen los bienes sea descubierto por el
sistema penal.
Luego, en cuanto el sujeto pretende darle una apariencia de
legalidad a los capitales, generalmente tendr que recurrir a
otros delitos que atentan contra el orden socio-econmico
como sera la evasin de capitales, la creacin de sociedades
ficticias, la falsificacin de balances o cualquier otra modalidad.
Sin embargo, esta posicin describe el ciclo operativo del
blanqueo focalizando los dos momentos de su configuracin sin
explicar en cul de ellos se encontrara el plus de gravedad
penal.
Para otros, el orden socioeconmico es el nico bien jurdico
protegido, que debe ser entendido como el inters primordial
que tiene el Estado social de Derecho en relacin a la
conservacin del sistema econmico (produccin y distribucin
de bienes) estructurado bajo parmetros normativos o la
proteccin de la circulacin de los bienes en el mercado como
elemento indispensable para el normal funcionamiento de la
economa en general o, como la atribucin de un perfil meta-
individual al objeto de proteccin de la norma para impedir el
comportamiento de los destinos econmicos de toda una
sociedad.

En el Acuerdo Plenario N 3- 2010/CJ-116, Precedente
Vinculante, prrafos 7 12, sostiene:

La presencia de una pluralidad de bienes jurdicos
que son afectados o puestos en peligro de modo
simultneo o sucesivo durante las etapas y
operaciones delictivas que ejecuta al agente. En ese
contexto dinmico, por ejemplo, los actos de
colocacin e intercalacin comprometen la
estabilidad, transparencia y legitimidad del sistema
econmico-financiero. En cambio, los actos de
ocultamiento y tenencia afectan la eficacia del
sistema de justicia penal frente al crimen organizado.
Simultneamente, en todas estas el rgimen
internacional y nacional de prevencin del lavado de
activos, resulta vulnerado en todas sus polticas y
estrategias fundamentales..

En el Acuerdo Plenario N 3- 2010/CJ-116, Precedente
Vinculante, prrafos 7 12, sostiene:
Los Juristas nacionales, consideran que el bien jurdico
protegido en este delito es el rgimen jurdico socio-
econmico y financiero en la funcin de estabilidad,
competencia empresarial leal y de inversiones
trasparentes. En el marco de un orden econmico de
corte liberal-social como lo seala nuestra
Constitucin, el Estado debe sancionar las prcticas
econmicas-financieras comerciales que sobrepasan
los lmites del riesgo permitido, tales como el delito de
lavado de activos, el mismo que puede producir la
desestabilizacin del mercado y de la economa
nacional.
La naturaleza jurdica y el bien jurdico en el delito de
lavado de activos en el presente Acuerdo Plenario:
Fundamento 7. Se identifica como lavado de activos a todo acto
o procedimiento realizado para dar una apariencia de legitimidad
a los bienes y capitales que tienen un origen ilcito. El Lavado de
Activos es un delito no convencional y constituye en la actualidad
un notorio exponente de la moderna criminalidad organizada.
Desde la promulgacin de la Ley N 27765 del 17 de junio de
2002, este ilcito penal se encuentra tipificado y sancionado fuera
del Cdigo Penal de 1991. Es por ello que en la actualidad la
identificacin del bien jurdico tutelado en este tipo de hecho
punible ya no puede deducirse de la ubicacin sistemtica que
tenan en la Parte Especial de nuestra legislacin penal
fundamental, los derogados artculos 296 A y 296 B. Por
consiguiente, el precisar la calidad y alcances del bien jurdico
tutelado en el lavado de activos constituye un primer problema
dogmtico que se debe abordar en este Acuerdo Plenario.
La naturaleza jurdica y el bien jurdico en el delito de
lavado de activos en el presente Acuerdo Plenario.
Es frecuente en la doctrina y en el derecho penal
extranjero, considerar como el bien jurdico
tutelado con la criminalizacin del lavado de activos
a las funciones, o a la estabilidad o al rgimen
jurdico que regula la actividad econmica de un
pas. ()En ese contexto, GOMEZ INIESTA destaca
la potencialidad negativa del blanqueo la cual
reside en la desestabilizacin del mercado y de la
economa [Cfr. DIEGO J. GMEZ INIESTA. El Delito
de Blanqueo de Capitales en Derecho Espaol.
CEDECS Editorial. Barcelona. 1996, p. 34].
Lavados de Activo : Bien jurdico protegido
El legislador a travs de las distintas conductas tipificadas
en el Titulo XIII, protege algunas esferas, elementos o
intereses del orden socioeconmico. Pues bien, aqu est
el centro de la CUESTIN, en qu medida la tipificacin de
las conductas constitutivas de blanqueo de bienes
contribuyen a la proteccin de ese orden socioeconmico
y ms especficamente, que elemento o qu esfera de ste
se est protegiendo. En nuestra opinin es la circulacin
de los bienes en el mercado como elemento indispensable
para su normal funcionamiento y de la economa en
general, el bien jurdico protegido por el delito de
blanqueo de bienes [Cfr. JUANA DEL CARPIO DELGADO. El
Delito de Blanqueo de Bienes en el Nuevo Cdigo Penal.
Tirant Lo Blanch. Valencia. 1997, p.81](fundamento
jurdico 7).
BIEN JURDICO PROTEGIDO
En el derecho penal colombiano, donde el lavado de activos
tambin se incluye entre los Delitos contra el Orden Econmico
Social ( Artculos 323 a 325 del Cdigo Penal ), la doctrina ha
asumido posiciones similares a las debatidas en Espaa como
se aprecia en la propuesta hermenutica sostenida: es
preciso concluir que el delito de lavado de activos es quiz uno
de los comportamientos que con mayor vehemencia vulnera el
orden econmico social de un pas, al punto que distorsiona la
economa, generando problemas de inflacin, devaluacin,
revaluacin y la conocida por algunos como la enfermedad
holandesa, que no es ms que el fenmeno que se produce en
un pas cuando se presenta, en forma simultnea, una elevada
inflacin acompaada de un proceso de marcada recesin en el
nivel de la actividad econmica [Cfr. HERNANDO HERNNDEZ
QUINTERO. El lavado de Activos. Segunda Edicin. Ediciones
Jurdicas Gustavo Ibez. Santa Fe de Bogot. 1997,
p.94](fundamento jurdico 8)
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
comentando la legislacin uruguaya de la materia, seala: Se ha
discutido intensamente sobre cul es el bien jurdico protegido por esta
y las otras formas de legitimacin de activos, siendo evidente que no
puede sostenerse que lo que se protege es la salud pblica, que slo
vendra a ser, en el mejor de los casos, un inters apenas
indirectamente protegido, como puede serlo cualquier otro en general.
En realidad la disputa se reduce a considerar si se protege la
administracin de justicia (por su evidente parentesco con el delito de
encubrimiento y receptacin) o el orden socio econmico del Estado. Yo
adhiero a esta segunda posicin, por lo cual estrictamente las figuras
deberan estudiarse sistemticamente, entre aquellas que afectan la
economa y la hacienda pblicas (Ttulo IX del C.P.), dejndolas aqu
slo por tradicin y para permitir una lectura ms orgnica de la ley
que las contiene, que es la que prev los delitos contra el trfico ilcito
de drogas, que si afectan la salud pblica [Cfr. MIGUEL LANGON
CUARRO. Cdigo Penal. Tomo II. Universidad de Montevideo.
Montevideo. 2004, p. 272]. (Fundamento jur.8).
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Sin embargo, la posibilidad dogmtica que ofrece la
LEGISLACIN PERUANA para asimilar esta tendencia
a reconocer aspectos o funciones de la economa
como el bien jurdico tutelado requiere atender
previamente varios aspectos. En primer lugar, el
derecho nacional no coloca al lavado de activos
como un delito tpicamente econmico. En segundo
lugar, no es del todo acertado asumir que el lavado
de activos slo colisiona con bienes jurdicos
macrosociales de carcter funcional, como el orden
econmico o el sistema financiero de un pas.
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
()Ahora bien, en referencia al derecho penal nacional tal
adscripcin exclusiva y excluyente de tutela penal, a favor
del BIEN JURDICO ADMINISTRACIN DE JUSTICIA, tambin
debe desestimarse a partir de la decisin legislativa de
extraer al delito de lavado de activos del Cdigo Penal. En
efecto, si el legislador peruano hubiera considerado a tal
ilcito como lesivo a la funcin judicial penal, le hubiera
bastado para reprimirlo con modificar la redaccin y los
alcances del artculo 405 del Cdigo Penal. Segn esta
disposicin: El que dificulta la accin de la justicia
procurando la desaparicin de las huellas o prueba del
delito u ocultando los efectos del mismo, ser reprimido
con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de
cuatro aos(... ).
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
() Sobre todo porque como afirma FABIAN CAPARROS,
tales conductas no estn dirigidas nicamente a evitar
la persecucin del delito previo, toda vez que su fin
prioritario estriba en distanciar progresivamente las
ganancias de su origen para as dotarlas de una
apariencia de licitud y, de este modo, poderlas
reinvertir en el mercado. Por lo tanto, el encubrimiento
no es el objetivo que inspira el origen de una operacin
de reciclado, sino una consecuencia colateral, quiz
necesaria, de la que tambin se beneficia el
delincuente [Cfr. EDUARDO FABIN CAPARRS. El
Delito de Blanqueo de Capitales. Editorial Colex.
Madrid. 1998, p. 262](fundamento jurdico 10).
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
() hoy en da es tambin frecuente encontrar en la doctrina
una alusin directa al CARCTER PLURIOFENSIVO del lavado
de activos. Esto es, a su conexin plural con la afectacin
sucesiva o simultanea de varios bienes jurdicos. Incluso en la
propia doctrina espaola coexisten autores muy caracterizados
como ZARAGOZA AGUADO, que coinciden en sealar que no
cabe duda que el blanqueo de dinero es una actividad
criminal pluriofensiva, pues son variados los bienes que se
tratan de proteger con su incriminacin de forma mediata e
inmediata. su ubicacin dentro del ttulo de los delitos contra
el orden socioeconmico parece dar a entender que ste es el
bien jurdico que se protege de modo directo e inmediato
[Cfr. JAVIER ZARAGOZA AGUADO. El Blanqueo de Bienes de
Origen Criminal. Separata del Curso Combate al Lavado de
Dinero desde los Sistemas Judiciales. CICADDEVIDA. Lima.
Setiembre de 2002. p, 12].
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Los autores nacionales asumen tambin una postura a favor de
la PLURIOFENSIVIDAD del lavado de activos. Por ejemplo,
BRAMONTARIAS TORRES destaca lo siguiente: NUESTRA
OPININ DEL BIEN JURDICO es que nos encontramos ante un
DELITO PLURIOFENSIVO, donde se lesionan varios bienes
jurdicos. Si bien consideramos que el delito de Lavado de Activos
es un DELITO SOCIOECONMICO, por lo que en el fondo el BIEN
JURDICO PRINCIPAL de proteccin es el ORDEN ECONMICO, y
dentro del mismo especficamente el trfico ilcito de bienes que
debe imperar en toda sociedad, lo cual se vera afectado con la
circulacin de bienes ilcitos [Cfr. LUIS ALBERTO BRAMONT
ARIAS TORRES. Algunas Precisiones Referentes a la Ley Penal
contra el Lavado de Activos. Libro Homenaje al Profesor Luis
Alberto Bramont Arias. Editorial San Marcos. Lima. 2003, p. 521].
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
En trminos semejantes se pronuncia GLVEZ VILLEGAS:
Estos actos de lavado o legalizacin de bienes o activos de
procedencia ilcita, que si bien directamente afectan al
ORDEN O SISTEMA ECONMICO, revisten tambin la condicin
de conductas pluriofensivas de distintos bienes jurdicos
penalmente relevantes, y, por ello, tienen enorme
trascendencia en la vida poltica, econmica y social del
pas y de la comunidad internacional, ya que
trastocan el orden econmicofinanciero, afectando su
legitimidad y transparencia, a la vez que dificultan la
planificacin y poltica econmica estatales [Cfr. TOMS
ALADINO GLVEZ VILLEGAS. El Delito de Lavado de Activos. Editora
Jurdica Grijley. Lima. 2004, p .xv].
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Ahora bien, la criminalizacin del lavado de dinero
fue concebida por la poltica internacional antidroga
como una posibilidad de control, destinada a
neutralizar el modus operandi del narcotrfico a
travs de la interdiccin y congelamiento de los
capitales de inversin y reserva que permiten
mantener en actividad a las organizaciones que se
dedican a la produccin y/o comercializacin de
drogas ilegales. Es, pues, desde ese objetivo
funcional que deber de ensayarse toda posible
interpretacin o discusin acerca del bien jurdico
tutelado que est detrs de la penalizacin de los
actos de lavado.
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Para nosotros, por tanto, el lavado de dinero no est orientado
hacia la afectacin de un bien jurdico exclusivo y determinado,
ya que dicha infraccin se presenta en la realidad como un
proceso delictivo que segn sus manifestaciones concretas
perjudica de modo simultneo o paralelo distintos bienes
jurdicos. Se trata, pues, en definitiva, de un delito pluriofensivo
que compromete a varios intereses jurdicamente relevantes
como la eficacia de la administracin de justicia, la transparencia
del sistema financiero, la legitimidad de la actividad econmica e,
incluso, en un plano sumamente mediato, la incolumidad de la
salud pblica. Este ltimo en razn que en su sentido funcional, el
lavado de dinero aparecera como un acto de favorecimiento o
facilitacin del trfico ilcito y, por ende, del consumo indebido de
drogas [Cfr. VCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA. El Delito de
Lavado de Dinero. Su tratamiento Penal y Bancario en el Per.
IDEMSA. Lima. 1994, ps. 65 y 66].
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Por su parte, GARCA CAVERO, desde su ptica dogmtica de
corte funcionalista sostiene: la expectativa normativa de
conducta de que el trfico de los bienes se mueve por
operaciones o transacciones realizadas realmente con las reglas
del libre mercado, de manera que exista la confianza general en
los agentes econmicos de que los bienes no tienen una
procedencia delictiva, sino que se ajustan a las reglas del trafico
jurdicopatrimonial. Por lo tanto, constituira un grave error
exigir en el delito de lavado de activos una afectacin sensible al
orden econmico, pues, como lo demuestra la experiencia, el
delito de lavado de activos puede ser incluso saludable para
determinadas economas dependientes de este flujo de
bienes. [Cfr. PERCY GARCA CAVERO. Derecho Penal
Econmico. Parte Especial. Grijley. Lima. 2007,
p.490](fundamento jurdico 12).
1.5.- ANALISIS DE LAS CONDUCTAS
OBJETIVAS Y SUBJETIVAS EN EL
LAVADO DE ACTIVOS
A. TIPOS OBJETIVOS

1.5.1. FASE DE COLOCACIN O INSERCIN
Se puede entender esta fase como la ms
importante dentro del proceso de identificacin del
lavado de activos, pues es en ella que se manejan las
mayores cantidades de dinero en efectivo, por lo que
se busca evitar los controles legales del poder estatal
a travs de su ingreso al sistema econmico legal. En
estos casos, los ingresos son depositados
generalmente de manera fraccionada por ejemplo,
el pitufeo para no levantar sospechas de ilicitud en
los rganos de control.

TIPO OBJETIVO
1.5.2. FASE DE CONVERSIN O TRANSFERENCIA
El rasgo principal de esta etapa es el uso de sistema
econmico financiero consiste en realizar una serie de
transacciones financieras que separen el dinero de su
origen de modo suficiente como para borrar todo rastro y
complicar el seguimiento de las operaciones por parte de
las autoridades. El dinero pasa de una cuenta a otra y de
una sociedad a otra en distintas entidades financieras y
en distintos pases. Este sera el caso, por ejemplo, de una
transaccin de dinero desde Lima a un paraso fiscal. Lo
que se pretende entonces es alejar el dinero de su origen
mediante la superposicin de transacciones y
operaciones ms complejas tendentes a dificultar el
seguimiento de lo que se conoce como huella o rastro del
dinero.

TIPO OBJETIVO
La conversin o transferencia es, para muchos autores, delito de
lavado de dinero "strictu sensu", constituyendo las dems
hiptesis delictivas "formas especiales de encubrimiento".
LA CONVERSIN es "la transformacin de un acto nulo en otro
eficaz mediante la confirmacin o convalidacin" o tambin la
"accin o efecto de convertir", y convertir es "cambiar, modificar,
transformar algo"..
Por otra parte, la TRANSFERENCIA es definida como "paso o
conduccin de una cosa de un punto a otro", o alguna de sus
otras acepciones es "remisin de fondos de una cuenta a otra,
sea de la misma persona o de diferentes".
A partir de las definiciones anteriores se puede aclarar el sentido
usado de esta figura: transformar un bien por otro, con la
intencin de legitimarlo, de que el bien de origen ilegtimo, se
convierta o pase a la legalidad, a la licitud.

TIPO OBJETIVO
1.5.3. FASE DE INTEGRACIN
En esta ltima fase el dinero posee apariencia de legalidad y puede
ser utilizado en el circuito econmico-financiero como si fuera un
capital lcitamente obtenido. A esta altura del proceso de lavado se
debe haber perdido el rastro de la procedencia del dinero ilegal a
travs de las sucesivas transformaciones efectuadas en la etapa
anterior.
Hay que tener presente que estas fases del lavado de activos se dan
de manera simultnea, caracterstica que a veces hace muy difcil
distinguir cundo se inicia y cundo concluye el proceso delictivo.
De otro lado, si bien estas fases son las que podemos considerar
clsicas, han aparecido mtodos ms sofisticados para la
comisin delictiva a travs de los avances tecnolgicos.
B. TIPO SUBJETIVO

Los instrumentos internacionales establecen que quien incurre en el
delito conoce o sabe el origen ilcito de los bienes o recursos. No
obstante, entre los mismos instrumentos existen diferencias que
implican diversidad de criterios para establecer el elemento subjetivo
que en unos casos se limita al simple dolo directo y en otros se ampla.
Que el autor sepa implica la existencia de un conocimiento real, efectivo
de que los bienes son producto de un delito. En este sentido, el
conocimiento no se extiende hasta el extremo de que el delincuente
sepa cul es el delito cometido y las circunstancias de su perpetracin;
es suficiente que sepa que las cosas provienen de un delito. Aqu se ve
un caso de dolo directo, ya que el individuo actu conscientemente,
con voluntad de realizar la accin, aun cuando saba el origen espurio
de los activos. En este caso ha de desestimarse cualquier hiptesis de
obrar culposo o aun de dolo eventual.
Respecto de la "sospecha" del origen legtimo de los bienes puede
observarse que quien dudando o sospechando del origen ilcito de los
mismos igualmente realiza la actividad, obra con cierta malicia,
ocultando cierto conocimiento.
1.6.- ELEMENTOS ESTRUCTURALES DEL TIPO DE
LO INJUSTO3

La norma penal nacional como sucede tambin en el
derecho penal comparado sanciona a todo el ciclo
econmico-comercial del blanqueo de activos. De esta
manera, se reprimen las conductas de conversin,
transferencia de los bienes, ocultamiento o encubrimiento
de la procedencia; y por ltimo, la posesin, tenencia,
adquisicin, administracin y utilizacin de activos ilcitos.
La norma penal de lavado de activos no est dirigida a
evitar la persecucin del delito previo, como sucede con la
receptacin o encubrimiento real. El contenido de ilicitud
estriba en el distanciamiento progresivo de las ganancias de
su origen para as dotarla de una apariencia de licitud y de
este modo poderlas reinvertir en el mercado; siendo la
modalidad delictiva generalmente ms utilizada el reciclaje
de los bienes ilcitos.

ELEMENTOS ESTRUCTURALES DEL TIPO DE LO
INJUSTO
As, en su lucha contra el lavado de activos, el legislador penal
nacional ha estructurado los tipos penales que reprimen este
delito, colocando el acento en el desvalor de la conducta de tal
manera que son tipos penales de mera actividad. En ningn caso,
se puede tratar de un delito de resultado, porque siendo el
blanqueo un proceso perfectible, no puede exigirse que un bien
haya sido completamente blanqueado, sino que basta con la
conducta orientada a realizar un proceso econmico-financiero
destinado a alcanzar la licitud.
Se trata, dependiendo de la realizacin de la accin tpica, de un
delito de naturaleza instantnea, continuada o permanente.
Esto depender finalmente del proceso de blanqueo que utilice
el sujeto activo del delito. Generalmente, la accin tpica es una
de naturaleza permanente (depsitos bancarios a largo plazo,
empresa con largo tiempo de funcionamiento, etc.).

1.6.- .DELITO FUENTE O PREVIOS

Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado
de Activo, los delitos FUENTE o precedentes del lavado
son el, trfico ilcito de drogas, secuestro, proxenetismo,
trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos contra
la administracin pblica, delitos aduaneros, minera
ilegal y cualquier otro que genere ganancias ilcitas a
excepcin del delito de receptacin.
()la doctrina refiere de manera uniforme a los actos de
conversin y transferencia como conductas iniciales
orientadas a mutar la apariencia y el origen de los activos
generados como practicas del crimen organizado, cuya
consumacin adquiere forma instantnea, los actos de
ocultamiento y tenencia son actividades
finales(Funfamento jurdico 8, Acuerdo Plenario N 72011-
CJ-116).



1.7. SUJETO ACTIVO Y SUJETO
PASIVO.
SUJETO ACTIVO
El Sujeto activo puede ser cualquier persona, no cualificado, pues
se trata de un delito de dominio. Cuando el sujeto activo sea un
agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil que
realice acciones dirigidas a trasferir o convertir activos de
procedencia ilcita, por su cualidad o posicin en el mbito socio-
econmico, responder en la modalidad agravada (art. 4 del D.
Legislativo1106). Tambin lo har el funcionario pblico que realice
los actos ilcitos en el ejercicio de sus atribuciones. En estos casos,
estaremos ante un delito de infraccin de deber.
Sobre este tema el Acuerdo Plenario N 3-2010 establece lo
siguiente:
Se trata, pues, de un tpico delito comn que puede ser realizado
por cualquier persona. Incluso la frmula empleada por el
legislador peruano no excluye de la condicin potencial de autor a
los implicados, autores o partcipes, del delito que gener el capital
ilcito que es objeto de las posteriores operaciones de lavado de
activos.

SUJETO PASIVO
El Sujeto pasivo en este delito es el Estado como titular del
bien jurdico protegido cual es el orden socio-econmico y
financiero. Al respecto, la jurisprudencia penal viene
considerando que la identidad estatal afectada por el delito
previo no puede ser considerada como sujeto Pasivo del delito
contra lavado de activos. As:
[E]l sujeto pasivo es la comunidad en general pues, los bienes
jurdicos tutelados tienen un carcter colectivo, y siendo el
Estado el garante de ellos, debe ser considerado como parte
agraviada, interviniendo en el proceso en su condicin de
parte civil de conformidad con el artculo cincuenta y cuatro
del Cdigo de Procedimientos Penales. Y si bien la apelante
alega la afectacin de su patrimonio para fundamentar su
petitorio, sin embargo, debe tenerse en cuenta que la
penalizacin de la conducta criminal de lavado de activos,
tiene como fin la proteccin de los bienes jurdicos reseados.
COMPORTAMIENTO TIPICO,D. Leg. 1106
Actos de conversin y transferencia de activos (art. 1 del D. Leg.
1106)
Segn el artculo 1 de la, son dos las conductas tpicamente
independientes que permiten la configuracin del delito: 1)
convertir y 2) transferir activos obtenidos ilcitamente. No existe
impedimento legal para que ambos actos criminalizados puedan
ser realizados por el mismo agente o por agentes distintos en
momentos sucesivos.
El acto de conversin es aquel proceso de trasformacin o
sustitucin que sufren los activos de origen ilcito (delito previo)
cuyo resultado es la obtencin de un activo total o parcialmente
diferente al originario. En un sentido amplio, comprende todas las
formas posibles de colocacin o movilizacin primaria de dinero
lquido, siendo incluso actos de conversin la recoleccin del
dinero sucio ejecutada por el mismo agente de la operacin de
lavado.

COMPORTAMIENTO TIPICO
Creemos que los actos de transferencia de activos ilcitos deben
entenderse como toda disposicin jurdica, sea esta una renuncia o cesin
a favor de otro, de un derecho o dominio que tiene sobre bienes, sabiendo
que su origen se encuentra en un delito previo. De esta manera, el
trmino transferir comprende no solo la transmisin material sino
tambin la transmisin jurdica, entendiendo por tal aquella en la que se
produce un cambio en la titularidad de un determinado derecho, pero no
implica un desplazamiento fctico de la cosa sobre la que recae el
derecho.
Asimismo, debe entenderse el trmino transferencia como traslado de los
bienes de una esfera jurdica a otra, al margen de si existe o no el cambio
de titularidad , lo mismo que supone que en la actuacin intervenga ms
de un sujeto: el que transfiere y el que recibe. La traslacin del bien puede
hacerse por cualquier ttulo sea este de dominio o propiedad
(compraventa, permuta, donacin, etc.) onerosa o gratuita.

Actos de ocultamiento y tenencia de activos
(art. 2 del D. Legislativo 1106)

Por su parte, el artculo 2 del D. Leg. N 1106, tipifica los actos de
ocultamiento y tenencia de activos como figuras penales
autnomas. Ambas modalidades pueden presentarse
secuencialmente y con un mismo agente.
Los actos de ocultamiento o tenencia son aquellos que
representan en la legislacin penal a la fase final del proceso del
lavado de activos (etapa de la integracin). Estos actos son figuras
delictivas que se encuentran atravesando el proceso de apariencia
de la licitud, pero que ya pasaron los actos de conversin y
transferencia. En estos casos, los actos posteriores consumen a los
actos anteriores (principio de consuncin).
En cuanto a los verbos rectores que utiliza la norma penal son
variados y de diferentes connotaciones prcticas, entre los que
se encuentran: adquirir, utilizar, guardar, custodiar, recibir,
ocultar o mantener en su poder.

VERBOS RECTORES
Es la prctica judicial, la que delimita y otorga contenido normativo a cada
uno de estos verbos tpicos; no obstante, puede entendrselos de la
siguiente manera: 1) adquirir, no solo debe entenderse como comprar u
obtener la propiedad sobre un bien a ttulo oneroso, sino que es
equiparable a la toma de posesin de un cierto objeto. En definitiva, la
toma de posesin de los bienes de origen delictivo o la incorporacin al
patrimonio de los mismos, que se lleven o no a cabo mediante un ttulo y
un modo, ser suficiente a efectos de configurar la accin tpica de
adquirir, sea a ttulo oneroso o gratuito, 2)utilizar, es usar, servirse de una
cosa o usufructuar directa o indirectamente los bienes. 3) guardar,
comprende actos externos de proteccin fsica de los bienes, en
condiciones materiales adecuadas para la conservacin de la calidad y
cantidad de los bienes, 4) custodiar, es vigilar o guardar con cuidado y
sobre seguro los activos obtenidos ilcitamente que se encuentran ocultos,
5) recibir, es admitir, aceptar u obtener los activos ilcitos que fueron
previamente transmitidos por otra persona, existiendo una relacin entre
transmitir-recibir, 6) ocultar, es todo acto de esconder o camuflar los
activos mediante el empleo de distintos artilugios para impedir su
descubrimiento y, 7) mantener en su poder, es una expresin legal amplia
que alcanza toda forma de tenencia o posesin de los bienes reciclados .
IMPUTACIN OBJETIVA

La imputacin objetiva es uno de los elementos del tipo penal que
permite delimitar y establecer los alcances de las conductas
tpicas del delito de lavado de activos (actos de conversin o
actos de transferencia de dineros, bienes, efectos o ganancias). La
importancia de la imputacin objetiva para solucionar problemas
dogmticos penales es reconocida tanto por la doctrina como por
la jurisprudencia nacional.
Mediante el criterio normativo de la imputacin objetiva una
conducta puede ser irrelevante jurdico-penalmente si esta se
encuentra en el marco del riesgo permitido, el principio de
confianza, la prohibicin de regreso o accin a propio riesgo entre
otros. En realidad, la imputacin objetiva afecta al mismo tipo
penal, cuya ausencia producir una causa de atipicidad penal.
Como lo ha sealado la jurisprudencia nacional:
La imputacin objetiva es aquella que desarrolla actualmente la
teora del tipo desde una imputacin objetiva a la conducta y al
resultado: 1.- el riesgo permitido; 2.- el principio de confianza; 3.-
la prohibicin de regreso y 4.- competencia de la vctima.
El Acuerdo Plenario N 3-2010 con un matiz
subjetivo considera:

La funcin de un lavado de activos es asegurar
la ganancia o mejora patrimonial obtenida por
quien requiere de sus servicios. Su nimo
delictivo est indisolublemente enlazado en la
bsqueda de una consolidacin aparente o
fctica de su patrimonio de origen o
componentes ilegales. Pero, adems, no existe,
frente a tales conductas, una necesidad de pena,
ni hay riesgos de debilitamiento de la prevencin
general, ni mucho menos el agente expresa en su
conducta requerimientos de prevencin especial.

ORIGEN ILCITO DEL OBJETO MATERIAL DE LA
IMPUTACIN DE LAVADO DE ACTIVOS .

En este mismo sentido, el Acuerdo Plenario N 3-2010
sostiene:
Los denominados delitos fuente han sido precisados
relativamente, en una suerte de catlogo abierto, pues en
la lista de once delitos, que siempre ser el caso acotar, se
agreguen delitos similares-obviamente graves:
sancionados con penas privativas de libertad significativas
y realizados tendencialmente en delincuencia organizada
que generan ganancias ilegales su lgica delictiva se
engarza en la generacin de una ganancia econmica que
se pretenda sustraer del sistema de persecucin estatal
para su incautacin y decomiso-, con excepcin del delito
de receptacin.

Objeto material de la accin tpica de
lavado de activos

El objeto material del delito es aquello a lo que
se dirige la accin tpica. Tratndose del delito
de lavado de activos los actos de conversin,
transferencia, ocultamiento y tenencias pueden
recaer sobre: dinero, bienes, efectos y
ganancias. Estos objetos materiales tienen una
connotacin econmica o patrimonial.
La norma penal se refiere con el trmino dinero,
a la moneda de curso legal sea esta nacional o
extranjera; siempre debe tratarse de efectivo.

TENTATIVA Y CONSUMACIN

En el derecho penal peruano, los tipos penales de lavado de
activos constituyen delitos de realizacin instantnea, por lo
tanto, se consuman con la mera comisin de cualquiera de las
acciones tpicas antes mencionadas.
La tentativa en este delito depende de la modalidad delictiva que
se analice: 1) en los actos de conversin existir cuando no se
haya alcanzado al menos simular la licitud; 2) en casos de
transformacin existir cuando este se interrumpe por cuestiones
ajenas a la voluntad del autor y no se llegara a materializar la
sustitucin del bien por la intervencin de un tercero; y, 3) resulta
difcil en los casos de ocultacin y tenencia la existencia de
tentativa, porque la simple accin tpica ya consuma el delito,
pero tericamente se puede presentar. Basta simplemente con
que se acredite en el autor la intencin de lograr los resultados de
ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes o el de ayudar a la
persona que haya intervenido en el delito precedente a eludir las
consecuencias legales de sus actos. As lo seala nuestra
jurisprudencia:

JURISPRUDENCIA:
De la revisin de autos se advierte que, el denunciado, encontrndose
internado en el Hospital Militar Central con sede en Lima, con fecha
siete de setiembre del Dos mil cuatro, contando con el apoyo de un
tercero an no identificado, envi un fax al Banco BNP PARIBAS
Miami Florida, autorizando la transferencia de la totalidad de su
cuenta setentisis millones trescientos siete mil cuatrocientos
treintinueve a las dos siguientes cuentas: Uno) Stanford International
Bank Ltd. [...] The Toronto Dominion Bank International Banking
Center, Toronto Canad y Dos) Stanford International Bank Ltd. [...]
siendo el beneficiario final de ambas transferencias Athenas Trust [...]
operaciones bancarias que el denunciado intent realizar desde la
cuenta nmero setentisis millones trescientos siete mil cuatrocientos
treintinueve del Banco BNP PARIBAS, Miami Florida, no obstante
tener perfecto conocimiento de la sentencia judicial de fecha
veintiuno de junio del ao prximo pasado [...] en la que en cuanto a
la Reparacin Civil se dispone el decomiso del dinero que M.A.R.H
tiene depositado en una cuenta a su nombre en el Banco Nacional de
Pars Sucursal Miami, no logrando sin embargo el denunciado su
cometido, debido a la oportuna comunicacin de la Fiscala Federal
del Distrito Sur de la Florida a la Procuradura Pblica de nuestro pas;
por lo que se le abre instruccin como presunto autor del delito de
lavado de activos().
Autora y participacin

a).Autora Directa.
En el delito de lavado de activos, autor ser aquel que ejecuta de
propia mano los supuestos descritos en el artculo 1 y tambin en
el artculo 2 de la Ley Penal, ejecutando actos de conversin,
transferencia, ocultamiento o tenencia de activos de procedencia
ilcita. Por ejemplo, el que utiliza cincuenta mil dlares americanos
obtenidos del trfico de menores en la compra de inmuebles.
b) Autora mediata
El autor mediato, en el mismo sentido que el autor directo,
tambin parte del criterio del dominio del hecho, pero en este
caso, entendido como dominio de la voluntad. As, es autor
mediato quien ejecuta de manera indirecta el tipo penal utilizando
un intermediario, quien acta bajo influencia de un error o
coaccin..
La recoge el artculo 23 del Cdigo Penal, a travs de la
terminologa por medio de otro. Por ejemplo: el que se dedica
al lavado de activos coacciona con matar a la madre de un
funcionario bancario si este se niega a introducir el dinero ilcito
en la institucin financiera, lo que realiza.

Imputacin subjetiva

Si bien, el delito de lavado de activos exige para la configuracin de la
imputacin subjetiva, que el agente deba tener conocimiento previo o al
menos presumir o sospechar que los activos que tiene en posesin
provienen de un delito previo, en la prctica no se logra establecer por
parte de los jueces penales cules son esos niveles de presuncin o
sospecha para imputar a ttulo de dolo y no de imprudencia.
La presuncin de conocimiento o notoriedad dolosa se adquiere por el
conjunto de las diversas circunstancias que median el hecho siempre que
sea evidente o posible de conocer. Adems del dolo especfico se
requiere que el autor obre con el fin inmediato de evitar la
identificacin, origen o incautacin de los bienes o ganancias
provenientes del delito previo.
El delito de lavado de activos se configura solo por accionar doloso
(conocimiento y voluntad de realizacin de los elementos que integran el
tipo penal). Entonces, no se admite la forma imprudente por la cual el
sujeto activo convierte o transfiere los bienes de origen ilcito. En
definitiva, la doctrina mayoritaria seala que si de forma imprudente, por
ms grave que esta sea, se concierta o transfiere los bienes provenientes
de fuentes ilcitas aquella conducta resultara atpica.
El Acuerdo Plenario N 3-2010 sostiene:

Sin embargo, no es una exigencia del tipo penal que el
agente conozca de qu delito previo se trata, ni cuando se
cometi este, ni mucho menos quines intervinieron en
su ejecucin. Tampoco el dolo del agente tiene
necesariamente que abarcar la situacin procesal del
delito precedente o de sus autores o partcipes.
Igualmente, tratndose de los actos de ocultamiento y
tenencia, no es parte de la tipicidad subjetiva que el autor
conozca o est informado sobre las acciones anteriores de
conversin o transferencia, ni mucho menos que sepa
quines estuvieron involucradas en ella.
Tambin puede presentarse la figura del error. En caso
que el sujeto activo desconociera de forma inevitable que
los activos provienen de un delito previo se aplicar la
regla del error de tipo (artculo 14 del CP).
Cmo debe interpretarse la expresin
normativa puede presumir?

Nuestra legislacin penal no sanciona el delito de lavado de activos en su
modalidad de conversin y transferencia de bienes de origen ilcito en su forma
imprudente. Claro que puede sostenerse que cuando la ley hace referencia al
supuesto puede presumir el origen ilcito del dinero, no descarta la posibilidad
de un supuesto imprudente, pues en tal caso el agente, aun pudiendo presumir,
no lo hace, precisamente por su actuar imprudente, y a consecuencia de ello se
realiza la conducta propia del lavado.
Sin embargo, se advierte que la doctrina y la jurisprudencia han sostenido que
no se puede presentar un supuesto impudente en el delito de lavado de activos.
En este sentido, a partir de la frmula asumida por el artculo 12 del Cdigo
Penal, sostienen que cuando el legislador quiere considerar el supuesto
imprudente lo har expresamente. Por lo tanto, la expresin puede presumir
solo hace referencia al supuesto de dolo eventual, As:
El delito de lavado de activos es una figura penal autnoma de carcter
pluriofensivo y dirigida a tutelar el orden socioeconmico. Este delito exige el
conocimiento del origen ilcito de los activos, pero no es necesario que este sea
preciso o exacto, pues basta con la conciencia de la anormalidad de la
operacin y la razonable inferencia de que procede de un delito. El dolo
exigido, por lo tanto, puede ser directo o eventual (cuando el agente considere
seriamente y acepte como probable que el dinero o bien proceda de un
delito).

Muchas gracias