CONTABILIDAD DE

GESTION
EVALUACION DE PROYECTOS

Docente: Carmen Lescano Silva
Bloque: FC-PREADM07B1T
Integrantes:
• Fatima Bocanegra Laverian
• July Castañeda Fonseca
• Mariela Choque Condori
• Cindy Pinedo Montoya
• Giovana Simon Miranda

u1110063
u1211584
u1011821
u1011741
u1120269

HISTOR
IA• Cineplanet

es
una
empresa 100% peruana
dedicada a la operación
de
complejos
cinematográficos
y
exhibición de películas
que inició operaciones en
Julio del 2000.

HISTOR
IA• 3 jóvenes

peruanos
crearon Nexus Film Corp,
empresa que se dedicaría
al sector entretenimiento
debido a la alta demanda
y potencial que mostraba.
• Más adelante Nexus Film
Corp adquiere Cineplex.

HISTOR
IA• En Mayo

del 2005
después de consolidarse
en
Perú,
inicia
la
internalización en Chile.
Consolidando 6 locales.

HISTOR
IA• En febrero del 2013 se
empieza a diversificar el
servicio
según
salas
(Cineplanet Prime).

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Coorporativo Cineplanet Gerente Regional Gerente Zonal Gerente de Complejo Administrador Jefe de Ventas Jefe de Servicio Empleados en general Jefe de proyección .

PLAN ESTRATEGICO • Alianza Estratégica: Cineplex SA posee una alianza con el Grupo Intercorp debido a que tienen negocios comunes y perspectivas de crecimiento en conjunto a futuro. .

.PLAN ESTRATEGICO • Estrategia de diversificación: Cineplex esta dirigiéndose a los sectores socioeconómicos A y B con las nuevas salas Prime.

solvencia financiera y buena imagen Cadena líder y en crecimiento Flexibilidad para reaccionar Alianzas Estratégicas - Nueva estrategia para proceso de selección Refrescar nuestro programa del servicio al cliente Ambiente Laboral Continuar con la incorporación de salas 3D Remodelación de complejos antiguos Ampliar líneas de negocio por internet DEBILIDADES AMENAZAS - - - Servicio al cliente Mantenimiento del complejo Matriz de cobertura Falta de presencia en los shopping centers más importantes de Lima Tercerización de Servicios - Comodidad de nuestra competencia en el Market Share La expansión de la competencia en zonas estratégicas .MATRIZ FODA FORTALEZAS OPORTUNIDADES - - - Mayor participación en el Mercado Programa de Fidelización Ubicaciones Estratégicas Organización profesional.

BALANCE GENERAL .

211 Otros activos no financieros 7. ACTIVO Caja 8.634 15.663 3.723 Otros activos financieros 4.932 23.739 213 116 Inventarios 3.477 141.917 116706 628 754 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 185.602 168.125 27.091 8.473 5283 3207 2428 12053 2.Activo RUBRO 2013 S/. 2012 S/. planta y equipo Activos intangibles .233 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 39.932 0 7 160.760 Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Propiedades. negocios conjuntos o asociados 23.399 TOTAL ACTIVO NETO 224.175 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 10.361 Inversiones en subsidiarias.

912 6.760 .912 6.486 24.229 45.975 70.120 169 42. 2012 S/.229 47.116 224.199 168.602 15.217 46640 2705 2705 9999 59344 101.Pasivo + Patrimonio RUBRO PASIVO Otros pasivos financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas TOTAL PASIVO CORRIENTE Otros pasivos financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Pasivos por impuestos diferidos TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital emitido Otras reservas de capital Resultados acumulados TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2013 S/.823 154.058 67.739 17.663 63.333 131 78. 55.561 15.478 11.772 4.427 23.095 75.107 9.621 3.107 3.189 6.236 18.

470 1.474 177.492 Impuesto a la renta -11. 194.599 -3.103 -24 -262 46.343 62.788 -133.450 389 153 Gastos Financieros -6.628 RESULTADO BRUTO 61.160 Gastos de ventas y distribucion -2.ESTADO DE RESULTADOS RUBRO Ventas Netas 2013 S/.070 Diferencias de cambio neto -3.555 48.685 -14.063 30.345 -12. 2012 S/.560 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 25.726 -5.959 RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO 36.131 -115.165 -10.748 45.932 Costo de ventas Gastos de administración Otras ganancias o perdidas RESULTADO DE LA OPERACIÓN Ingresos Financieros .

31% -22.599 -12.062 238 -1.932 RESULTADO BRUTO Gastos de ventas y distribucion Gastos de administración Otras ganancias o perdidas 16.685 -19.656 48.875 -14.97% -5.628 62.160 -3.959 -8.895 177.345 -10.84% RESULTADO DE LA OPERACIÓN Ingresos Financieros Gastos Financieros 46.788 -115.686 -17.131 9.470 -277.560 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 25.66% Diferencias de cambio neto -3.30% 20.25% 32.063 -18.474 -133.91% 154.13% RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO 36.492 .165 -24 -1.103 -262 236 -1.070 -5.726 -3.450 153 -5.744 45. % 2012 S/.75% 2. 194.555 389 -6.22% Impuesto a la renta -11.343 -2.14% 61.39% 15.429 1.869 30.748 -19.ANALISIS HORIZONTAL RUBRO Ventas Netas Costo de ventas 2013 Variación S/.503 -817 746 -2.41% -90. S/.

599 1.68% -24 0.09% Gastos Financieros -6.070 2.474 100.90% 45.94% 48.46% -115.165 6.34% -3. 3013 % 2012 S/.40% Costo de ventas Gastos de administración Otras ganancias o perdidas RESULTADO DE LA OPERACIÓN Ingresos Financieros .450 27.160 34.54% 62.555 23.26% -10.932 17.20% 153 0.04% RESULTADO BRUTO 61.063 12.85% Diferencias de cambio neto -3.560 8.25% 389 0.492 25. 2012 % 194.10% RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO 36.628 65.00% 177.103 5.19% RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 25.46% -5.01% -262 0.959 1.131 68.788 100.78% 1.59% Impuesto a la renta -11.88% -12.96% Gastos de ventas y distribucion -2.470 1.726 3.685 6.ANALISIS VERTICAL RUBRO Ventas Netas 2013 S/.15% 46.343 31.345 1.01% -14.89% 30.748 18.00% -133.

40% 46.73% 11.01 PT/PatN PT/AT Pat/Act 2.33% (AC-Existencias)/PC (Cajas y Bancos)/PC AC-PC 0.14 -24682 -14.71% 18.22% 0.16% -3% -3% -5% -10% -8% -7% 34.03% 28.50 0.20 68.15 -0.45 0.856 36.51 60.538 -0.11 0.89% 35.25% 17.57 0.12 -0.33 36.25 RATIOS DE GESTION Rotación de inventarios RATIOS DE SOLVENCIA 6 Solvencia patrimonial 7 Grado de endeudamiento total 8 Grado de propiedad del patrimonio RATIOS DE RENTABILIDAD 9 Margen bruto 10 Margen operativo 11 Margen neto 12 Rentabilidad patrimonial (ROE) 13 Rendimiento operativo del activo total (ROA) 14 Rendimiento neto del activo total (ROI) 5 CV/existencias .65 0.94% 12.96% 27.75% 20.69 9% -9% 1.78% 31.RATIOS RATIOS FÓRMULAS 2013 Variación 2012 RATIOS DE LIQUIDEZ 1 2 3 4 Liquidez general Prueba acida Prueba defensiva Razón de capital de trabajo AC/PC -39.82% Ubruta/Ventas Uoperativa/Ventas Uneta/Ventas Uneta/Patrimonio Uoperativa/Activo Uneta/Activo 31.54% 23.18% 39.34 -0.

Existencias 0. % S/.45 -0.INTERPRETACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS RATIOS DE LIQUIDEZ (2013-2012) Nro DESCRIPCIÓN FÓRMULA 2013 S/.5 veces menor que el pasivo corriente del año 2012 teniendo en cuenta que en el año 2012 tuvo una mayor capacidad de pago para sus deudas respecto al 2013.50 Variación 2012 S/. .15 0.57 Pasivo Corriente La empresa Cineplanet en el año 2013 tuvo una liquidez menor con respecto al 2012 pero cumpliendo con sus obligaciones financieras con dificultad. 2 PRUEBA ÁCIDA Activo Corriente. .65 Pasivo Corriente La empresa Cineplanet en el año 2013 es de 0. -0. 1 LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corrriente 0.12 0.

25 Pasivo Corriente La empresa Cineplanet tiene 0.11 de liquidez.INTERPRETACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS 3 LIQUIDEZ DEFENSIVA Caja y Bancos 0.Pasivo Corriente -39538 -24682 -14856 La empresa Cineplanet tiene -24682 de variación de capital de trabajo con respecto al año de 2013 y 2012 lo cual indica que la empresa tiene una disminución de activo corriente.11 -0. .14 0. este índice nos indica que la empresa no puede operar con sus activos con este monto por lo que debe recurrir a sus flujos de venta. 4 RAZON DE CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente.

34 S/. lo cual refleja 36. % 36. este índice nos indica que la empresa puede operar con sus activos.33 36. 5 ROTACIÓN DE EXISTENCIAS Costo de Venta Variación 2012 S/. .01 Existencias La empresa Cineplanet tiene una rotación de 36.INTERPRETACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS RATIOS DE GESTIÓN (2013-2012) Nro DESCRIPCIÓN FÓRMULA 2013 S/. .34 veces el costo de venta con respecto al stock final en un corto plazo.34 veces al año. -0.

18% La empresa Cineplanet tiene en el año 2013 fue en riesgo a 68.51 La empresa Cineplanet en el año 2013 tiene 2.78% y en el año 2012 a 6.20 y el año 1.69.51 teniendo una variación entre ambos de 0. 6 SOLVENCIA PATRIMONIAL Pasivo Total Patrimonio Neto 2.78% 9% 6.69 1.2 Variación 2012 S/.18% teniendo una variación entre años de 9% en riesgo. .INTERPRETACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS RATIOS DE ENDEUDAMIENTO Y SOLVENCIA (2013-2012) Nro DESCRIPCIÓN FÓRMULA 2013 S/. 0.82% en el año 2013 de de patrimonio con respecto a sus activos y con una variación del -9% . 7 GRADO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL Pasivo Total Activo Total 68.22% en el año 2013 y de 39.82% La empresa Cineplanet tiene 31.22% -9% 39. 8 GRADO DE PROPIEDAD DEL PATRIMONIO Patrimonio Total Activo total 31. % S/.

25% -5% 17.40% Ventas El margen de utilidad bruta o margen bruto de la empresa Cineplanet ha disminuido en -3% con respecto a los al año 2013 y 2012. .96% -3% 27.40% en el año 2012 con una variación del -5% de margen neto. 9 MARGEN BRUTO Utilidad Bruta Variación 2012 S/.25% en el año 2012 teniendo una variación entre ambos del -3% de margen operativo.89% de rentabilidad en el año 2013 y 17.89% Ventas La empresa Cineplanet tiene 12. -3% 34. debido que en el año 2013 hubo un bajo porcentaje de venta.INTERPRETACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS RATIOS DE RENTABILIDAD (2013-2012) Nro DESCRIPCIÓN FÓRMULA 2013 S/. .94% Ventas La empresa Cineplanet tiene una rentabilidad en sus operaciones del 23.94% en el año 2013 y de 27.54% S/. 10 MARGEN OPERATIVO Utilidad Operativa 23. % 31. 11 MARGEN NETO Utilidad Neta 12.

12 RENTABILIDAD Utilidad Neta PATRIMONIAL (ROE) Patrimonio Variación 2012 S/. -10% 46.16% de rendimiento en el año 2013 y en el año 2012 fue de 18.73% con respecto a sus activos totales en el año 2012 y de 28-71% en el año 2012 teniendo una variación entre ambos años del -8% rendimiento.75% de rentabilidad y en el año 2012 fue de 46.03% con una variación del -10% entre ambos años.33%. .INTERPRETACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS RATIOS DE RENTABILIDAD (2013-2012) Nro DESCRIPCIÓN FÓRMULA 2013 S/. % 35.33% La empresa Cineplanet en el año 2013 fue de 35. con una variación del -7% entre ambos años en rendimiento o efectividad. . 13 RENDIMIENTO OPERATIVO Utilidad Operativa DEL ACTIVO TOTAL (ROA) Activo 20.73% La empresa Cineplanet tiene un rendimiento operativo del 20.03% -8% 28.71% -7% 18.75% S/.16% Activo Cineplanet fue de 11. 14 RENDIMIENTO NETO DEL ACTIVO TOTAL (ROI) Utilidad Neta 11.

Cineplanet se dirige a la de exhibición de películas. Los niveles de precios existentes son variables Cineplanet va dirigido al publico en general .

Valores de cineplanet .

.

8 2003 Cuenta con más de 135 pantallas en todo Perú: 11 trujillo 6 huancayo 7 Juliaca CHICLAYO 2006 2005 ingresa a Chile con el nombre de Movieland y en el 2011 se consolida como Cineplanet (6) 85 8 4 15 2002 7 .

Proveedores .

Cuenta con servicio delivery . Diferenciación de personal. Cineplanet cuenta con un personal capacitado en la atención al público de manera cordial y respetuosa. Sus instalaciones son confortables para que su público se sienta cómodo.SERVICIOS Facilidad para ordenar. el cliente puede separar sus entradas vía pagina web.

Product o .

Salas de cineplanet .

Sala de cineplanet prime .

INCENTIVO DE COMPRA POR TEMPORADA .

Promociones de Venta .

Exhibición .

Publicidad .

.

2. Asientos para niños y los “loveseats”. Salas 3D y XD en el Perú y el mercado de Latinoamérica. Expansión territorial por parte de la competencia en cuanto a búsqueda de nuevos clientes en el mercado de provincias. Creación de convenios y alianzas estratégicas con los proveedores y los clientes permitiéndole a la compañía incrementar su participación en el mercado. 3.Introducción y expansión en nuevos mercados dentro de las provincias del país. 3. 3. 2. Asociación con alguna productora internacional. Debilidades: 1. Respaldo Internacional “Cinemark USA. 2. Amenazas: 1. (tarjetas de afiliación) Oportunidades: 1. Constantes Innovaciones de la competencia en enfoque al servicio principal y otros servicios adicionales. Creación de artículos de diferenciación reconocidos internacionalmente. no permitiéndole su expansión (plaza) y diversificación (productos). Precios establecidos dentro del sector. Carece de elementos de exclusividad. Se dirige a un solo segmento.”. . Capacitación del personal ligeramente descuidada. Inc. 3. Pioneros en implementación de la última tecnología digital.Análisis de la competencia Fortaleza: 1. No cuenta con los perfiles de puesto necesarios para el desarrollo de actividades propias del servicio. 2. Crecimiento progresivo de la piratería en el mercado nacional.

EVALUACION DE PROYECTOS .

000 S/.000.200.00 S/. 4. 1.00 S/.000. MODULO DE VENTAS Año 1 Unidades Valor de Venta Valor de Venta Sin IGV IGV 18% Precio de venta Año 2 190. 14. 3.000.800.00 Costo de la mercaderia Equipos diversos ( Cine) S/.00 S/.360.000.00 S/. 700.00 S/. 236.000.000. 14. 3. 5.424. 200. 826.000.520.00 Alquiler del Local S/.00 S/. 3.00 S/.000.00 S/.000.000.00 S/.00 S/.00 Planilla de Sueldos S/.132. 8.000.876.820.00 S/.000.00 S/.560. 7.940.000.00 S/. 5.00 3.836.00 S/.000. 8.00 Gatos Operativos S/. 600.000.000. 6. 3. 8. 4.751.00 Gasto de Ventas S/. 3.500.080.000. 37. 50. 4.00 S/.00 S/.360.080.000. 1. 28. 2.000.00 S/.500. MODULO DE INVERSION COSTO Y GASTO Equipos y Muebles para Cine Equipos diversos ( Cine) SIN IGV Marca Año 0 Año 1 Año 2 Inversiones Capita de Trabajo S/. 4. 2.000.00 Marca S/.00 S/. 7. 33.540.200. 3.000.00 Gasto Generales Total sin igv S/.00 S/. 50.000.1.00 S/. 7. 8.00 S/.000. 3.000.00 Total con igv S/. 3. 16.00 Alquiler del Local S/.829.711.292.00 S/.000.60 S/.00 S/.550.00 S/. MODULO DE INVERSION COSTO Y G CON IGV Año 0 Año 1 Año 2 Inversiones 2.000. 3.00 Gastos de Seguros Gasto de Ventas S/.00 S/. 2.520.000.000.00 S/. 33. 5.500.560. 37.000.00 Capita de Trabajo Costo de la mercaderia S/. 708.00 S/.000.524.540.00 Gatos Operativos S/. 4.000. 26.00 S/. 16. 3. 1. 889.00 S/.00 S/.000.00 S/.484.000.00 S/.00 Gasto Generales Gastos de Seguros S/.00 Planilla de Sueldos S/.00 S/.00 . 6.700.000.00 S/.840. 6.00 220.000 S/.000.00 Equipos y Muebles para Cine S/.200. 2.00 S/.

00 Utilidad Ante Impuesto S/. 120. MODULO DE LIQUIDACION DE IGV Año 0 Igv .00 S/.700.000.00 Amortizcion 10% S/. 33.000.00 S/.140.140. 1.252.00 Gasto Operativo Otros Ingresos Liquidacion Liquidacion Ventas S/.00 S/. 3.00 -S/. 875. 33. 84. 1.000.00 S/.940.500.00 S/.00 S/.452.000.860.000.00 Amortizcion 10% S/.000.000.Egresos Liquidacion Igv Credito Fiscal Neto a Pagar 0 S/.00 6.00 S/.00 S/. 889. 36.000. 120.200. 270.00 S/.00 S/. 80.00 S/.000.00 Costo de Ventas S/. 375. 6. 183. 270. 957. 80.100.000.000.00 S/.300.00 Gasto Desembosable S/.00 33600 S/. 4. 1. ESTADO DE RESULTADO CON FINAN Año 1 S/.000.840.000. 669. 1.00 S/.00 S/. 33.000.00 S/.000.00 S/. 183.00 S/.00 Costo de Ventas S/.292.00 S/. 380. 70.452.00 Utilidad Neta S/.4.000.00 Año 2 Ventas S/.269.00 Utilidad Neta S/.00 S/.00 S/.00 0 Año 1 Año 2 S/.000. 1. 1. 287.00 Impuesto a la Renta 30% S/. 4.000.000.00 S/.00 S/.000.400.00 S/.269.600. 237.00 Otros Ingresos Utilidad Operativa S/.000.00 S/.00 -S/.00 -S/.000.840.000.00 S/.380. 270.00 16800 Utilidad Ante Impuesto S/. 4. 1. 876. 957.560.000.800. 70.000.00 S/.00 S/.000.000.00 Liquidacion S/. 70.292. 70. 1.00 S/.000.940.000.00 5. 84.00 S/. 3. 200.600.000. 36.00 .540. ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIAMIENTO Utilidad Bruta Año 1 Año 2 Gasto Operativo S/.000.00 S/.132.300.00 Impuesto a la Renta 30% S/.000. 6.Ingresos Igv .000.00 S/.269. 256. 957.00 Gasto Financiero S/.800. 80.000.660. 69.000. 33.00 Utilidad Operativa S/.020.000. 69.000.000.00 S/.00 Utilidad Bruta S/.200.000.000.300.00 S/. 80. 688. 888.00 S/.00 S/.900.00 S/. 270. 183. 923.00 Gasto Desembosable S/.000. 183.000. 4.000.700. 120.700.00 Depreciacion 10% S/.00 S/. 277.560.00 Depreciacion 10% S/. 1. 646.000. 187. 237. 120.00 S/.000.000.

1. 3. 1. 934.820.000. 700.00 S/.424.200.700.00 Pasivo + Patrimonio Prestamo Capital Social Total Pasivo + Patrimn.00 S/. 50.00 S/. 646. 3.00 Venta de Activo Prestamo S/. 1.00 Liquidacion R.080.00 S/.700. 876.829.600.00 S/.7.000.000.00 S/.319. 187.00 S/. 1. 1.00 S/.000.00 Resultado Acumulado 0 S/.000. 120.00 S/.000. 1.000. 800.00 S/.340.200.000. 800. 37.000. 237.920.00 Saldo Final de Caja 0 S/. 0.920.00 S/.00 -S/.000.000. SERVICIO DE DEUDA Años Año 1 Año 2 Año 3 Principal 120000 60000 - Amortizacion 60000 60000 Intereses 33600 16800 Saldo 60000 Pago 93600 76800 9.00 S/.000.00 Costo S/.000. 3.000.00 S/. 2.500. 3.820. 2. 287.104.00 S/.00 S/.306.920.600. 270.560.00 S/. 273.557. 5. 700.000.00 IGV x Pagar S/.00 S/.811.00 Activo Fijo S/.000. 160.00 Capital de Trabajo S/.306. 1.522.000.00 S/. BALANCE GENERAL Año 0 Año 1 Caja Banco Año 0 Año 1 Año 2 0 Ventas S/.00 S/.000.600. 7. 53.00 S/. 1. 646. 80.00 S/.00 S/.00 S/.00 Impuesto.00 S/.00 S/.00 Gasto S/.306. 60.00 Amortizacion S/.700.000. 1.700.00 S/.00 S/.00 S/.000.000.00 S/.00 S/.000.00 S/. 7. 56. 934.700.540.00 Salidas S/. 380.00 S/.920.484.406.820.000.00 S/.00 S/. 69. 4.080. 36. 1.00 S/.00 S/. 140.000.000.966.080. 3. 800. Renta Depreciacion Acumulado Intangible S/.820. 84.613.100.600.380.380. 1.560.920.380.300.600.00 . 5.222.000.00 Saldo Inicial de Caja 0 0 S/.032.000.000.00 S/.600.711. FLUJO DE CAJA Entradas Año 2 120000 Total de Activo S/.00 Flujo Caja Financiera S/. 1.424. 1.00 S/.00 S/.829. 3.600. 56. 6.080.00 S/.200. 700. 1.00 S/.340.00 S/.920.560.00 S/.00 Credito Fiscal S/.920. 37.000. 1.920.406.00 S/.00 S/.222.840. 1.00 S/.00 S/.000. 1. 3. 1.00 S/.700.920.00 S/. 1.00 Resultado de Ejercicio 0 S/.017.000.380.00 S/.306.966.920. 70.Capital de Trabajo Flujo Caja Economica Liquidacion Activo 8. 0 S/.000.500. 4.00 S/.820.00 Amortizacion 60000 60000 Interes 33600 16800 Escudo Fiscal 30% 10080 5040 -S/.966.00 Inversion S/.960.00 S/.000. 5.00 S/.000. 934. 934. 1. 1. 3.

000. 1.065934066 30% Capital S/.000.Ejercicio Total S/.820.00 0.16813 R. 1. 120.00 0.934065934 18% (1-t) CPPC 70% 0.700.18198 .Acumulado R.000.01385 0.VAN ECONOMICO Y FINANCIERO – TIRE Y TIRF Datos: COK 18% WACC 30% Ǿ Pesos Costo Deuda S/.00 0.

VAN ECONOMICO Y FINANCIERO – TIRE Y TIRF .

4. 580. 4. Antes impuestos S/.711.940.000 S/. 216. 2.000 Año 1 Costos Fijos M. 6. 199.60% . 456. 216. 2.800 S/.164.292. 199.484.50% 65. 381. 2.PUNTO DE EQUILIBRIO Año 1 Año 2 Ventas S/. 2.600 S/.000 Costos Variables S/.500 S/.000 S/. 5.64 90.346.800 U.000 S/.200 Margen Contribucion S/.500 52.682 S/.600 S/.400 S/.250 75. contribucion unit Punto de Equilibrio unid Punto de Equilibrio soles Margen de seguridad Año 2 S/.800 Costos Fijos S/. 239.40 S/.

VALOR ECONOMICO AGREGADO .

000.380.140. 6.800. 923.000.660. 1.800.000.00 Utilidad Operativa S/.00 Amortizcion 10% S/. 33.340.269.600. 16.940.00 Gasto Operativo Gasto Financiero UAIDI .00 S/. 893.00 S/.292.00 S/. 33.00 Depreciacion 10% S/.000.00 S/.00 Utilidad Bruta S/.000.000. 80.000.00 Utilidad Ante Impuesto S/.00 S/.400. 1. 70. 876.000.000.00 S/.800.020. 3. 33.ESTADO DE RESULTADOS Año 1 Año 2 Ventas S/. 4.00 Impuesto a la Renta 30% S/.000.00 S/.000.00 Gasto Financiero S/.000.000. 70. 375.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/.000. 1. 33. 679. 1. 16.00 Costo de Ventas S/.200. 4.00 S/.000.252.00 S/. 80. 646. 183. 277.540.00 S/.00 Gasto Desembosable S/.00 S/.980. 183.00 S/.452. 957.00 Utilidad Neta S/.00 S/.000.840.600.

00 S/. 3.000.12407 0. 646.00 Pesos 0.Ejercicio Total Costo (1-t) 30% 18% 18% 18% 70% CPPC 0.00 Pesos 0. 120.380.920.000.000.18055 .00 S/.00 0.700.282.03544052 0.04806002 0.01827641 0.00 S/. 60.Acumulado R.00 S/.2620764 Ǿ S/.Acumulado R.00 S/.466. 646. 876. 1. 2.380.540.51783169 0.68926929 S/.00384 0.Ejercicio Total Ǿ S/.000.0486543 0.26700011 Costo (1-t) 30% 18% 70% 18% CPPC 0.19689179 0.700.00 S/.09321 0.01022 0. 1.COSTO PROMEDIO PONDERADO CAPITAL CPPC 1: Deuda Capital R.18146 CPPC 2: Deuda Capital R.04717375 0.380.

00 S/. 679.VALOR ECONOMICOAGREGADO Año 1 UAIDI Activos CPPC EVA Año 2 S/. 2.222.00 S/. 243.447.00 18.00 S/.340.30 .980.380.920. 3. 893.15% 18.05% S/.319.406.18 S/. 311.

por lo que el proyecto es rentable. se acepta el proyecto.CONCLUSIONES El proyecto resulta viables debido a: • Se obtiene un VANE mayor a cero. . se acepta el proyecto • La TIRF es mayor que el costo promedio ponderado de capital . • EL VANF es mayor que cero (0) se reafirma la rentabilidad y viabilidad del proyecto • La TIRE es mayor que el costo de oportunidad de capital.

RECOMENDACIONES • Se sugiere la aceptación del proyecto de inversión debido a los indicadores obtenidos. . • Se recomienda la elaboración de un proyecto de salas 4D debido al aumento de demanda de este tipo de sala. • Solo existe un lugar en lima con este tipo de sala (Cinépolis) y se puede generar competencia si se incursiona en este sector.