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INDICADORES DE

GESTIÓN
UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA.
Dr. EDWIN PRECIADO LORDUY

INDICADORES DE GESTIÓN
Definición: “Es todo proceso que tiene como
objetivo la evaluación de un
producto o servicio con base en los
valores de compra acordado con el
cliente; definiendo con claridad el
comportamiento de este, mejorando las
expectativas del cliente (V.A), y
sirviendo como elemento para la toma
de decisiones”

CLASIFICACIÓN DE INDICADORES
DE GESTIÓN

Indicadores Gerenciales o de Desempeño (Lagging
Indicators): Miden resultados de objetivos de
corto plazo. Ej: Indicadores Financieros.
Indicadores Impulsores o Motores de Desempeño
(Leading Indicators): Impulsan o lideran acciones
para generar resultados a largo plazo. Ej:
Desempeño de la organización frente al cliente;
mejoramiento en productividad; generación de
conocimiento de la organización.

PRINCIPIOS BÁSICOS DE UN SISTEMA
DE MEDICIÓN






Medir lo que está bajo control de cada nivel.
Optimización de niveles de detalle frente a alcance en los
indicadores.
Facilitar el autocontrol.
Crear las condiciones para el empoderamiento
facultación.
Análisis de GAP & Benchmarking de desempeño.
Cultura cuantitativa.
Costeo de actividades (ABC).
Administración por actividad (ABM).
Auditorias permanentes.
Compensación basada en indicadores.

INDICADORES DE GESTIÓN
Elementos Determinantes de un IG:


Denominación: Cantidad, Tasa, Proporción, %, etc.
Patrón de Comparación: Costo con Costo Promedio
en el mercado local.
Interpretación: Lectura, Gráficos, etc.
Periodicidad: Ser entregado o durante la ejecución
del acuerdo.
Datos Requeridos: Fuentes de Información, quién la
genera y quién la procesa.

MODELO SIMEG COMPONENTES DEL MODELO SIMEG Objetivos estratégicos Indicadores Conjunto de variables (Cuantitativas – cualitativas) Integrantes del SIMEG Variable Sujeta a medición •Tiempo •Costo •Comportamiento •Crecimiento •Cubrimiento •Productividad •Proveedores •Aprendizaje •Procesos •Otros Índice Parámetros .Meta Unidades de medidas del desempeño de las variables que componen el SIMEG Unidades de medidas del desempeño de las variables que componen el SIMEG Logros Alcanzados I = -----------------------Logros Planeados Meta que ha de lograrse Meta que hay que incrementar ><1 Benchmark Mejoramiento Continuo .

Seccio.TecnoOtros cos les nales lógicos Factores Claves de Éxito Industria Cliente Proveedores Competencias Globales GAP Ventaja Competitiva Financiera Mercado y Cliente Perspectivas Innovación y Aprendizaje Factores Claves de Éxito Internas Otras .MODELO SIMEG VISÓN INTEGRAL Organizaciones Recursos Visión Misión Objetivos Infraestructura Competencias Básicas (Core Competences) Producto Innovación y Comercialización Desarrollo E S T R A T Entorno Legales Políti.Socia.

COMPETENCIAS BÁSICAS Vs FACTORES CLAVES DE EXITO Organizaciones Estrategia Industria Entorno Objetivos Estratégicos Recursos Cliente Social Humanos Tangibles Intangibles Gobierno Capacidades Organizacionales Core Competences Proveedores Tecnología Competidores Estructura de Organización Sistema de Información GAP Natural .

Efecto ¿Cómo Interpretarlos? .MODELO SIMEG INFORMACIÓN ¿Dónde Obtener Datos? ¿Cómo Procesarlos? Relación Causa .

MODELO SIMEG MODELO EN CASCADA Indicadores e Índices Corporativos Indicadores e Índices Unidad Estratégica De Negocios Indicadores e Índices Área de Negocios Indicadores e Índices Equipos Indicadores e Índices Puesto de Trabajo .

Perspectiva Competitiva (Modelo Porter). Perspectiva del Mercado y del Cliente. Perspectiva Financiera.PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa. Perspectiva Interna. Perspectiva de la Responsabilidad Social. Perspectiva del Capital Intelectual. .

políticas. Índice de crecimiento económico del país. Tasa de interés comparativa niveles reales/ pesos/ dólares. Comportamiento poder adquisitivo.        .. Índice de Inflación y Revaluación Tasa de desempleo.  Incluye aquellas variables económicas. Tasa de Interés.a) Perspectiva Externa o del Entorno. sociales o culturales que puedan afectar el desarrollo de la empresa en el corto. Otros. mediano y el largo plazo:  Comportamiento del IPC. Comportamiento índice impositivo..

Perspectiva Financiera. . Perspectiva del Capital Intelectual. Perspectiva Interna. Perspectiva Competitiva (Modelo Porter). Perspectiva de la Responsabilidad Social. Perspectiva del Mercado y del Cliente.PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa.

lo cual debería realizarse por lo menos cada año.b) Perspectiva Competitiva ………  El modelo de Porter permite identificar las fuerzas que determinan la competitividad de la empresa en un mercado y en un momento dado. esta fuerza incluye el estudio del comportamiento del sector y de la industria. la cual arrojará el perfil de competitividad de cada empresa. . unidad estratégica o sector en un momento determinado. Se trabaja dentro de una matriz .

C. E …. Tecnológicas. E …. otros. Políticas. TT/HH. otros Poder de Negociación. Políticas. Agresividad de la competencia. D. Proveedor: A. Legales. Sustituto: A. Poder de Negociación de los Proveedores. B.. E … Amenaza de Sustitutos. B. C. D. Barreras de salidas: Inversión de capital. C. Clientes: A. D. Tecnológicas. Bajo 1 Medio 2 Medio Bajo Medio Alto Alto 3 4 5 . C.b) Perspectiva Competitiva ……… Análisis Competitivo Comportamiento de la Industria: Indicadores: Comportamiento del Sector: Indicadores: Calificación Factor Barrera de Entrada: Capital. B. E …. Know How. Legales.. D.. B. Competidor: A.

Perspectiva Competitiva (Modelo Porter). Perspectiva del Mercado y del Cliente. Perspectiva de la Responsabilidad Social. Perspectiva Interna. . Perspectiva del Capital Intelectual.PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa. Perspectiva Financiera.

. 3. Ellos son el efecto final donde se reflejan todas las causas. Se analizan desde tres grandes dimensiones estratégicas a saber: 1. Reducción de costos. Rentabilidad para el crecimiento. Utilización del capital. 2.c) Perspectiva Financiera ………  Son el punto de partida de cualquier evaluación interna sobre el desempeño de una organización.

cubrimiento geográfico o tecnología. . Consiste en todas aquellas inversiones y aún gastos que hace una compañía para expandirse en términos de la mezcla de productos. buscando nuevos mercado con el objetivo de generar mayor valor agregado y asegurar la permanencia en el tiempo (largo plazo). servicios.c) Perspectiva Financiera ……… 1.  Rentabilidad para el crecimiento.

Eficiencia = Logro de objetivos.  Las estrategias de reducción de costos buscan. Ej. mejorar la rentabilidad de la compañía mediante el logro de los objetivos de la misma con la mejor utilización de los recursos.   . Reducción de costos. Productividad entendida como:  Eficacia = Logro de objetivos con la mejor utilización de los recursos. Productividad = Eficiencia + Eficacia.c) Perspectiva Financiera ……… 2.

.  Utilización del capital. sino también del capital de trabajo.c) Perspectiva Financiera ……… 3. o aporte del capital intelectual que son medibles con índices y que aportan a la solidez de la compañía. o del acceso a líneas de crédito o del uso del know how. Es la rentabilidad derivada no sólo de la inversión de capital.

Multiplicación patrimonio = Activos totales / Patrimonio. tales como:  Rentabilidad / Ventas = Utilidad neta / Ventas. Margen Bruto de Utilidad = Utilidad bruta / Venta. Razón Pasivo a Patrimonio = Pasivo / Patrimonio.        . Razón de Endeudamiento = Total pasivo + Patrimonio. Eva = Precio actual / Precio óptimo esperado > 1 TIR. Rotación activos = Ventas / Activos totales. Índice Dupont = 1 x 2 x 3 = Utilidad neta / Patrimonio.c) Perspectiva Financiera ………  Los tres conceptos estratégicos permiten obtener índices para medir la rentabilidad de una empresa.

 EVA = Rentabilidad esperada / Inversión.c) Perspectiva Financiera ………  Resumen de Indicadores Financieros. Margen de Utilidad = Utilidad bruta / Ventas .  Ej: Para Rentabilidad: Rentabilidad / Activos Totales = Utilidad neta / Activo total. Rentabilidad / Capital ROI = Utilidad neta / Pasivo a largo plazo – Pat. Rentabilidad / Patrimonio ROE = Utilidad neta/ Patrimonio.

. Cts = Prueba Acida = Act. Ej: Endeudamiento: * Razón de caudal = Pasivos / Total Activos + Patrimonio * Pasivo a Patrimonio = Pasivo / Patrimonio. Ej: Actividad: * Rotación Activos Fijos = Ventas / Activos fijos. Cts / Pas. * Rotación de KT = Ventas / KT. Cte – Act. Menor liquidez / Pas. Cte. * Rotación Activo Total = Ventas / Activos totales. * Razón Cobertura de Interés = Utilidad operacional / Intereses. Ej: Liquidez: * Razón Cte = Act.c) Perspectiva Financiera ………     Resumen de Indicadores Financieros.

PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa. Perspectiva del Capital Intelectual. . Perspectiva Competitiva (Modelo Porter). Perspectiva Financiera. Perspectiva de la Responsabilidad Social. Perspectiva del Mercado y del Cliente. Perspectiva Interna.

d) Perspectiva del Mercado y del Cliente . por lo tanto. a saber... por lo que las compañías deben mantener información permanente y confiable que les permita responder anticipadamente al mercado y al cliente en tres dimensiones fundamentales.     Empresa que no conocen los valores de compra de sus clientes y. están perdiendo una oportunidad para asegurar competitividad en mercados cada vez más dinámicos y competidos. El Mercado. La Comercialización. . El Cliente. no miden su desempeño frente al mercado y sus clientes.

 Top of mind (Recordación de maraca por el cliente): Top of Mind = Nº de menciones de marca / Total de entrevistados.  Participación Total en el Mercado: PTM = Ventas totales de la empresa en la categoría / Ventas totales de la competencia y la empresa en la categoría.d) Perspectiva del Mercado y del Cliente …  Índices del Mercado.  Niveles de Penetración de Marca: PM = Nº de establecimientos con marcas / Total de establecimientos susceptibles. . Participación en el Mercado por Segmento: PMS = Ventas totales de la empresa en la categoría por segmento / Ventas totales de la  competencia y la empresa en la categoría por segmento.

 Índice de Retención: IRC = Total de clientes periodo I + 1 / Total clientes período I. .  Índice de Lealtad: IL = Nº de compras de producto en la empresa / Nº de compras a la competencia.  Valor Agregado: VA = Calidad del producto + Calidad de servicio / Precio competitivo + Entrega completa oportuna + Posventa.d) Perspectiva del Mercado y del Cliente …  Índices de Clientes.

 Productividad comercial: P.  Efectividad comercial: E.  Eficacia en Ventas: Eficacia = Clientes activos / clientes en cartera. Devoluciones = Total devoluciones / Total de ventas.  Eficiencia en Ventas – Distribución: Eficiencia = Clientes en cartera / Total de clientes del mercado objetivo.d) Perspectiva del Mercado y del Cliente …  Índices de Comercialización.C = Ventas ejecutadas / Ventas presupuestadas. .C = Ventas netas / Ventas presupuestas.

.  Índice de Profundidad de Línea: IPL = Productos x Clientes / Total productos.d) Perspectiva del Mercado y del Cliente …  Índices de Satisfacción > 100.  Índice de Retención de Clientes: IRC = Clientes totales – Desertores / Clientes totales.  Índice de Participación en el Mercado Volumen Pesos: IPMVP =Mercado de la Empresa / Mercado total.  Índice de Incorporación de Nuevos Clientes: IINC = Clientes nuevos / Clientes totales.  Índice de Deserción: ID = Clientes desertores / Clientes totales  Índice de Reincorporación de Clientes: IRcC = Clientes reincorporados / Clientes desertores.

Perspectiva Financiera. Perspectiva Interna. Perspectiva del Mercado y del Cliente.PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa. Perspectiva de la Responsabilidad Social. Perspectiva del Capital Intelectual. Perspectiva Competitiva (Modelo Porter). .

La asignación de recursos (presupuestación). son de corto plazo y se dividen en dos grandes categorías: Procesos Gerenciales: El direccionamiento estratégico. La toma de decisiones.e) Perspectiva Interna ………        La perspectiva tiene relación con la eficiencia y la eficacia con que la organización maneja los proceso internos que le genera valor agregado. . tanto a los clientes internos como a los externos. definirse indices y establecer modelos de desempeño. El control de gestión. La inversión del capital. Sobre estos procesos deben de diseñarse indicadores.

externo e interno. El proceso operativo. El proceso producción.     .e) Perspectiva Interna ………  Procesos de Organización (Operativos):  El proceso Logístico. La gestión de infraestructura. El proceso de comercialización.

.  Índice de Cumplimiento de Aprovisionamiento de Producto Terminado a Centro de Distribución: ICCD = Entrega plantas / Pedidos realizados plantas ≤ 1.e) Perspectiva Interna ………  Índice de Proceso Logístico:  Índice del Cumplimiento del Plan de Aprovisionamiento de Materia Prima: ICA = Entrega de proveedores / Pedidos realizados ≤ 1.  Índice de Cumplimiento de Niveles de Existencia de Producto Terminado: NEPT = Nº de veces fuera de niveles de inventarios / Nº de mediciones de inventarios.  Índice de Cumplimiento de Despacho y Entregas Prometidas Completas: IDC = Nº de pedidos entregados a tiempo y completos / Total de Pedidos = 1.

 Índice Devolución: IDx = Total de unidades devueltas Y / Total unidades despachadas X. .  Índice Desperdicio: ID = Total desperdicio / Total de producción.  Índice de Costo Beneficio: ICB = Total costo de producción / Total costo de producción planeada.e) Perspectiva Interna ………  Índice de Proceso de Producción:  Índice Producción: IP = Total producción realizada / Total producción Planeada.

Barras de Gantt: Nº de comités realizados / Comités planeados.  Índice de Proceso de Reclamos:  Índice de Reclamos: IR = Nº de reclamos periodo actual / Nº de reclamos periodo anterior. Nº de eventos realizados / Nº de eventos planeados. . Nº de sesiones realizadas / Sesiones planeadas.e) Perspectiva Interna ………  Índice de Proceso de Actividades:  Control de Cronograma.

Perspectiva Interna. Perspectiva del Mercado y del Cliente. Perspectiva del Capital Intelectual. Perspectiva Financiera. Perspectiva de la Responsabilidad Social.PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa. . Perspectiva Competitiva (Modelo Porter).

Benchmarking .. Índice de referenciamiento competitivo.      Uno de los grandes retos que enfrentan las organizaciones hacia el futuro es comenzar a medir en término cuantificables los resultados de los procesos de innovación y aprendizaje de la empresa...f) Perspectiva del Capital Intelectual . Medir y cuantificar los efectos de los programas de participación sugerencias. Medir el costo beneficio de los programas de educación y desarrollo.. Las áreas muy importantes han venido siendo sujetas de medición: Los procesos de participación de los colaboradores..

. Indicadores Claves (CI).....f) Perspectiva del Capital Intelectual . CAPITAL INTELECTUAL RETENCIÓN DEL COLABORADOR COMPETENCIA DEL PERSONAL SATISFACCIÓN DEL COLABORADOR INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA PARTICIPACIÓN E INNOVACIÓN DE LOS EMPLEADOS PRODUCTIVIDAD DEL COLABORADOR CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL CAPACIDADES OPERACIONALES DE LA ORGANIZACIÓN .

.  Índice de Inversión en Programas de I & D: IID = Total ejecutado / Total asignado en I & D....  Índice de Contribución Neta de la Participación: CNP = Ingresos totales – Gastos totales / Total de sugerencias.  Índice de Creatividad: ICr = Total de sugerencias aceptadas / Total de sugerencias recibidas.  Índice de Innovación: II = Total de ideas convertidas en productos o servicios / Total de ideas aceptadas.f) Perspectiva del Capital Intelectual .  Índice de Participación: IP = Total de sugerencias recibidas / Total de empleados.. .  Índice de Contribución Bruta de la Participación: CBP = Ingresos generados / Total de sugerencias implementadas.

.  Índice de Inversión en Programas de I & D: IID = Total ejecutado / Total asignado en I & D....  Índice de Referenciamiento Competitivo: IRC = Desempeño de empresa por indicador / Patrones de desempeño de los mejores...  Índice de Referenciamiento Competitivo Global: IRCG = Patrones de desempeño globales / Patrones frente a los mejores.f) Perspectiva del Capital Intelectual .

. Perspectiva Competitiva (Modelo Porter). Perspectiva Financiera. Perspectiva de la Responsabilidad Social. Perspectiva del Capital Intelectual.PERSPECTIVAS PARA EL MODELO SIMEG a) b) c) d) e) f) g) Perspectiva Externa. Perspectiva del Mercado y del Cliente. Perspectiva Interna.

Hay que saber cómo la institución cumple sus responsabilidades frente a sus grupos de referencia. Por lo anterior se debe incluir índices de desempeño e indicadores sociales. .g) Perspectiva de la Responsabilidad Social ………  La empresa también debe ser medida frente a sus grupos de referencia (Stakeholders) internos y externos. Ella tiene una responsabilidad social. como ciudadano corporativo.

Índice de generación de empleo directo. Inversión en el bienestar de la comunidad. Índice de contribución de la calidad de vida de la comunidad. Inversión en la conservación del medio ambiente. Contribución al PIB. Inversión en el bienestar de sus empleados.g) Perspectiva de la Responsabilidad Social ………           Indicadores Sociales. Índice de contribución a la generación de empleo indirecto. . Índice de contribución al mejoramiento de la calidad de vida de sus colaboradores. Índice de participación en la comunidad.

Esencialmente impulsará a la empresa a la consolidación de sus ventajas competitivas. Por ello el modelo se inspira en el plan estratégico. . al análisis de la competencia.MODELO SIMEG  CONTRIBUCIÓN DEL MODELO: La creación de una cultura orientada hacia los resultados será la gran contribución del desarrollo disciplinado del modelo de medición de gestión aquí expuesto. a la productividad. Los ejecutivos tendrán que aprender a gerenciarlo. La operación del modelo contribuirá. que es su mira. al conocimiento del cliente y el mercado. al mejoramiento operativo. a volverlo una herramienta del día a día. con una proyección hacia el futuro. igualmente.

MODELO SIMEG BALANCE DEL MODELO (The Balanced Scorecard) Organización A Cuadro control corporativo Organización B Cuadro control corporativo Perspectiva Peso Perspectiva Financiera 20% Financiera 10% Mercado y Cliente 30% Mercado y Cliente 20% Innovación y Aprendizaje 10% Innovación y Aprendizaje 30% Interna 10% Interna Peso 20% Responsabilidad Social 15% Responsabilidad Social 10% Competitividad 15% Competitividad 20% Entorno 100% Entorno 100% .

x oficina x cliente •Valor de la Acción •Evolución de costo por actividad. Estrategias y Objetivos VISIÓN ESTRATEGIA Primer grupo al detal. calidad. Generador de lealtad y confianza. orientado Al mercado.The Balanced Scorecard CUADRO DE MANDO GLOBAL Indicadores Alineados con Visión. . Satisfacción I n t e r n •Tasa de retención •Índice de satisfacción de colaboradores •Nº de horas Invertidas en desarrollo •Tiempo de los procesos •Compensación vs mercado •Productividad por empleado A p r e n d •% de procesos optimizados •Nº de sugerencias implementadas •Nº de nuevos productos •Mejora en tiempo de repuesta a los clien. Tecnología y talento • Auditoria de Servicios •Aftermarketing •Calidad del TT/HH •Procesos eficientes (ABM) •Alta sistematización •Mejoramiento continuo •Compensación por resultados •Micromercadeo •Portafolio de productos F i n a n •Patr /Activos de riesgo •Rent. •GAP Analysis C l i e n •Tasa de retención •Precios competitivos •Confianza del público •Tasa de adquisición del cliente •Calidad del servicio.

The Balanced Scorecard ALINEACIÓN ESTRATÉGICA ESTRATEGIAS CORPORATIVAS VISIÓN – MISIÓN DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ESTRATGIAS CORPORATIVAS DE LOS NEGOCIOS UNIDADES ESTRATGICAS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE LOS NEGOCIOS I N D I C A D O R Í N D I C E .

DESPLIEGUE DE LOS INDICADORES CASCADA DE INDICADORES EQUIPO GERENCIAL Indicador Estratégico Macro GERENTES UEN Indicador Estratégico UEN DIRECTORES Indicador Estratégico Operativo COORDINADORES Indicador Operativo OPERARIOS Indicador Operativo .

PLAN DE ACCIÓN PLAN DE ACCIÒN PERSPECTIVAS: OBJETIVOS GLOBALES: ESTRATEGIAS: Estrategias Específicas Indicadores Estándares Índice Fechas Responsable Factores Claves de Éxito .

GRACIAS .