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LA B S A G

Laboratorio de Simuladores en
Administracin y Gerencia

TENPOMATIC
PRESENTACION &
DEMO
www.gerentevirtual.com

Puesta en escena
Todas las funciones de una empresa estn simuladas, cada una con igual
peso, para ensear a integrarlas en un todo coherente y equilibrado.
Posiblemente una ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3 aos
con un capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para producir
Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados.
La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo
luego vendidos por los vendedores que trabajan en las oficinas de venta.
Se compite con varias otras empresas en 3 mercados.
Gran nmero de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse
para una gestin efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la
empresa.

El Mundo Tenpomatic
Financiamiento obtenido
Materia prima comprada

Personal Contratado

Almacn 1
Aadir? Planta 1
Oficina de
Ventas
Area Clientes
1
3
2

Aadir?

Almacn 3

Almacn 2

Oficina de
Ventas

Clientes

Aadir?

Oficina de
Ventas
Clientes

Decisiones provocadas
1. Cmo deber organizarse su equipo para lograr una gestin ms
efectiva y cuales sern sus objetivos y estrategias?
2. Cunto deber gastar en obtener informacin sobre el mercado
futuro, las actividades de sus competidores y los entornos del futuro?
3. Cuanta promocin de ventas deber tener y cmo deber ser
asignada ?
4. Cuantas unidades deber producir, cuanto material deber pedir,
cuantos empleados deber contratar, y donde almacenar sus
TENPOMATIC?
5. Cuan grande deber ser su capacidad de produccin, y donde
deber estar ubicada?
6. Cmo obtendr y distribuir fondos adicionales. Cmo deber
distribuir las ganancias de la empresa?
7. Cmo deber manejar las demandas del sindicato que representa
a sus empleados?

TENPOMATIC
DEMO
De cmo una Firma 1 se encuentra en un trimestre 8, el
anlisis de un nuevo equipo de Gerencia, y los resultados
que obtiene al final del trimestre 9

Escenario Inicial
Estado en que se recibe la
empresa en el Trimestre 8
Kits disponibles en almacn
Capacidad de planta
Obreros
Obreros renunciantes
Obreros contratados
Nro. de cuadrillas
Ventas totales
Inventario final
Vendedores regulares
Vendedores contratados
Vendedores perdidos

23,600
18,000
53
2
3
17
15,554
3,189
10
1
1

Escenario Inicial
La Empresa en el Trimestre 8
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras de producto
Informacin de mercado
Precio de Tempomatics
Utilidad neta despus de impuestos
Ganancia por accin
Total efectivo disponible
Saldo de caja al final del trimestre
Precio de mercado de la accin

11
16
0
8,500
$40
55,464
$0.347
$702,099
$58,660
$ 9.76

Reporte del Trimestre 8


Cmo reciben la empresa

TENPOMATIC

GIDGET

CIA.

TRIM.

INF. DE PRODUCCION
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO

MATERIAL
1.INV.INIC.
2.ENTRADAS
3.DISPONIB.
4.USADO
5.INV.FINAL.
6.REC.SGTE.TRIM
7.DISP.SGTE.TRIM

UNIDS
1600.
20000.
21600.
18000.
3600.
20000.
23600.

AREA 1
$/UNID
$ 6.76
$ 8.00
$ 7.91
$ 7.91
$ 7.88
$ 8.00
$ 7.98

$
$
$
$
$
$
$

8.

FIRM

2.

COST
UNIDS
10812.
0.
160000.
0.
170812.
0.
142433.
0.
28379.
0.
160000.
0.
188379.
0.

AREA 2
$/UNID
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00

COST
$
$
$
$
$
$
$

0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.

UNIDS
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.

AREA 3
$/UNID
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00

COST
$
$
$
$
$
$
$

0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.

UNIDS
1600.
20000.
21600.
18000.
3600.
20000.
23600.

8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1))


9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)

$
$
$
$
$
$
$

COST
10812.
160000.
170812.
142433.
28379.
160000.
188379.

$
1600.
$ 144033.
ESTE TRIM.

MANO OBRA
AREA 1
10. NO. # OBS.INIC.TRIM.
55.
11. OBS. DESPEDIDOS
0.
12. OBREROS RENUNCIANTES
2.
13. OBS. SUSPENDIDOS
0.
14. OBS. DISPONIBLES
53.
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 17.
16. OBS.CONTRATA.
3.
17. PRODUCTIV. CUAD.
1000.
18. Max. Prod. SIN Sobret.17000.
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000.
20. PLANTA EN CONST.,UN.
0.
21. PLANTA ORDENADA,UN.
0.

TOTAL
$/UNID
$ 6.76
$ 8.00
$ 7.91
$ 7.91
$ 7.88
$ 8.00
$ 7.98

AREA 2
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1000.
0.
0.
0.
0.

SGTE. TRIM.

AREA 3
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1000.
0.
0.
0.
0.

TOTAL
55.
0.
2.
0.
53.
17.
3.
1000.
17000.
18000.

AREA 1
56.

AREA 2
0.

AREA 3
0.

TOTAL
56.

2.

0.

0.

2.

54.
18.

0.
0.

0.
0.

54.
18.

1000.
18000.
18000.
0.

1000.
0.
0.
0.

1000.
0.
0.
0.

1000.
18000.
18000.

Se opera solo en el Area 1 con 55 obreros: 2 renunciaron quedando 53 pero se contrataron 3 nuevos.
No hay cambios de productividad para el siguiente trimestre. Tampoco hay planta ordenada o en
construccin.

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIM.

SGTE. TRIM.

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

MATERIAL
M.O.-PAGO REG.
COS.DE SUSP
COSTO SOBRET.
COS.CONTRA.
GAS.GEN.
DEPRECIACION

8.
9.
10.
11.

COSTO TOT.MANU.
INV.INIC.PRODS.TERM.
COSTO TOT.DE PRODS.
INV.FINAL DE PRODS.

UNIDS
18000.
743.
18743.
3189.

$/UNID
$ 26.72
34.78
27.04
27.04

12. COSTO MANU.DE PROD.TER.

15554.

$ 27.04

($ 2500. X
56. )
($
0. X
0. )
($ 15.00 X 1000. )
($ 3000. X
3. )
($164000.X
50%)

$ 140000.
0.
15000.
9000.

144033.

164000.
82000.
91000.
COSTO TOT.
$ 481033.
25841.
506874.
86241.
$

Costo unitario de 27.04


UNIDS

$/UNIDS

3189.

$ 27.04

CIA.

MOVIMIENTO INVENTARIO
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

INVENTARIO INICIAL
UNIDS ENSAMBL.
UNIDS DISPONIB.
TRANSF. UNIDADES DE
TRANSF. UNIDADES A
UNIDS DISPON. PARA VENTA
VENTAS UN.
INVENTARIO FINAL
VTAS. PERDIDAS UN.

86241

420633.
PAG. 2

GIDGET

COSTO TOT

TRIM.

INDUST.
8.

FIRM

1.
1

2.

ESTE TRIMES.
AREA 1
AREA 2
743.
0.
18000.
0.
18743.
0.
0.
6000.
11000.
0.
7743.
6000.
7743.
4206.
0.
1794.
28.
0.

AREA 3
0.
0.
0.
5000.
0.
5000.
3605.
1395.
0.

TOTAL
743.
18000.
18743.
11000.
11000.
18743.
15554.
3189.
0.

AREA 1
0.

AREA 2
1794.

SGTE. TRIMES
AREA 3
1395.

TOTAL
3189.

Se produce en Area 1 pero


se vende en Areas 2 y 3
donde hay inventario. Area
1 perdi 28 ventas

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS


10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE

$ 44000.
743.) $ 1486.
45486.

($2.00 POR UNID X 3189.)$

6378.

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS


DESCRIPCION

AREA

1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO


2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO
3. VENDEDORES REGULARES
4.
PERSONAL TOTAL VENTAS

1100.)
6.

5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.)


6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.)
7.
8.
9.
10.

9.

2.

4.

MEJORAS PRODUCTO
INFORM. MERCADO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS

11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)

2.

3.

TOTAL

TASA

GASTOS

1. $
2.
10.
13.

4600. $
3500.
3500.
3585. $

4600.
7000.
35000.
46600.

11.
16.

3000.
900.

33000.
14400.

1.

10000.

10000.
8500.
25000.
$ 137500.

1.

PAG. 3

GIDGET

CIA.

TRIM.

INF. FLUJO DE CAJA


OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO

ING.EFECTIVO

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM.
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT
4. TOT. EFECTIVOS DISP.
TRIMESTRE )

2.

ESTE TRIM

96998.
605101.
0.
702099.

SIG.TRIM.(ESTIMADO )

GASTOS SGTE TRIM.

1.
11.

3500.
38500.

13 Vendedores, 6 de ellos
en el rea 1 pero se perdi
uno; publicidad local y
nacional; una mejora al
producto; hay
investigacin de mercado
disponible: pronstico de
ventas por rea sgtes 4
trimestres
INDUST.
1.
8.

FIRM

Informe de flujo de
Caja muestra 702,099
en efectivo pero
estimacin indica
reduccin siguiente
trimestre

58660.
541128.
0.
599788. (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE

EGRE.EN EFEC.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.

COMPRA MAT. PRIMA


$
INTER. NET. A CORTO PZO
INTERES SOBRE BONOS X PAG
PAGO DIVIDENDOS DECLAR.
IMP.RENTA PAGAD
RETIRO D BONOS Y ACCIONES
PAGOS POR PLANTA
PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION
GASTO M.OBRA+INDIRECTOS
COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
TOTAL EGRESOS EFECT

ESTE TRIM
161600.
3081.
12600.
0.
0.
80000.
0.
107172.
246000.
45486.
137500.

793439.

SIG. TRIM (ESTIMADO)


163600.
3750.
(TASA INTERESE = 11.50 % )
10800.
0.
-52604.
80000.
0.
75000.
?
?
?
280546. (MAS PAGOS DISCRECIONALES-EFECTIV

17. SALDO NETO CAJA


18. PREST.CORTO PZO
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM.

20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)

-91340.

319242.

150000.
$

58660.

0.

Saldo Neto de Caja negativo requiri pedir un


prstamo de 150,000 a corto plazo

319242. (ANTES DE PAGOS DISCRECIONALES)

ESTADO DE RESULTADOS
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO

2.

ESTE TRIM.
1. VTAS NETA

$40. $40. $40.

2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS


3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO

622160.

AO A FECHA
$

420633.
137500.
45846.

2395713.
1703365.
491700.
149336.

5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS

603619.

2344401.

6. UTIL. OPERATIVA

18541.

51312.

7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS)

15681.

8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA

9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%)


10. UTIL.NETA DESPUES IMP.

2860.

91004.
$

-52604.C
$

11. DIVIDENDOS DECLAR.

55464.

-39692.

-19845.
$

-19847.

0.

12. A UTIL. RETENIDAS

0.

55464.

-19847.

14. GANANCIAS X ACCION

.347

-.124

15. DIVIDENDOS X ACCION

.000

.000

13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS

160000.

C - REEMBOLSO DE IMPUESTOS DEBIDO A PERDIDAS ESTE AO/ O EL AO ANTERIOR

El trimestre muestra
utilidades pero el ao
mostrar prdidas
cmo mejorar la
situacin el siguiente
trimestre?

INFORME DE POSICION FINANCIERA


DICIEMBRE 31 AO 2.
ACTIVO
ACTIVOS CTE.
1. EFECTIVO
2. CUENTAS POR COBRAR
3. INVERSIONES CORTO PZO.
INVENTARIOS
4.
MAT. PRIMA
5.
PROD.TERMIN.
6.
ACTIVOS CTES.TOTALE

28379.
86241.

INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO
8.
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
9. PTA.NETA
10.

#1
#2

963272.

1820000.
503000.
1317000.

PASIVOS
PASICOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR
13. DIVIDENDOS X PAG.
14.
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

16.

114620.
$

ACTIVOS TOT.

DEUDA LGO PZO.


15. BONDS PAYABLE

ESTE TRIM. AO A LA FECHA


58660.
789992.
0.

2280272.

150000.
-52604.
0.
$

97396.

200000.
280000.

480000.

TOTAL PASIVOS

577396.

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10)
$
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA
$
47416.
19. MAS UTIL. DEL TRIM.
55464.
20.
CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
21.

TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION

1600000.
102880.
1702880.
$

9.76

2280276.

TENPOMATIC
Pronstico de Demanda para
primeros 4 trimestres
Trimestre
9
10
11
12

Area 1
8,500
8,700
10,500
11,300

Area 2
6,600
6,800
9,000
11,300

Area 3
6,000
6,000
6,600
7,600

Total
21,100
21,500
26,100
30,200

Decisin de ejemplo
Trimestre 9

Primera decisin tomada por la


nueva administracin

Decisiones de Publicidad, Vendedores, Mejora de


Producto y Precios
Nmero de pginas de publicidad nacional:
Nmero de pginas de publicidad local - Area 1
Nmero de pginas de publicidad local - Area 2
Nmero de pginas de publicidad local - Area 3
Nmero de vendedores - Area 1
Nmero de vendedores - Area 2
Nmero de vendedores - Area 3
Nmero de mejoras de producto
Precio - Area 1
Precio - Area 2
Precio - Area 3

9
9
4
3
6
2
3
0
40
40
40

El nuevo equipo reduce la publicidad nacional y local; mantiene el


precio en $ 40 y mantiene la misma distribucin de vendedores.

Decisiones de Contratacin/Despido de Vendedores


y Transferencia de Productos
Nmero vendedores contratados:
Nmero vendedores despedidos:
Nmero de unidades transferidas desde - Area 1
Nmero de unidades transferidas hacia - Area 2
Nmero de unidades transferidas hacia - Area 3

0
0
7535
3980
3555

Decisiones de pedido de material y planta, pedido/pago de


prstamos, dividendos e informacin ambiental (estudios
de mercado)
Material ordenado en unidades - Area 1:
20,000
No hay pedido de planta
Pedido de prstamo a corto plazo:
70,000
Pago de prstamo a corto plazo:
75,000
No hay pago de dividendos
Costo de informacin ambiental:
5,000
Estudios ordenados: Ventas por cas. En el trimestre
Precio de venta por cas.
Deciden hacer pocos cambios pero invierten en conocer qu es
lo que pasa en el mercado.b

Decisiones de produccin,
contratacin/despido/suspensin de obreros y depsitos
y retiros de Dlares
Produccin total en unidades - Area 1
Obreros de produccin ordenados - Area 1:
No hay despidos ni suspensiones
No hay depsitos ni retiros de $

17,000
2

Las dems decisiones:


Emisin/retiro de acciones
Bonos: emisin y pago
Ventas/compra de planta
y dems ....
Se encuentran en blanco, no se han tomado por no ser
necesarias en este trimestre, segn la gerencia de la empresa.

Reporte del Trimestre 9


Resultados obtenidos

Resultados generales
Trimestre 8

Trimestre 9

Aumentaron los ingresos por ventas

$622,160

$731,800

Disminuyeron los costos de almacenaje

$45,846

$36,518

Utilidad operativa aument

$18,541

$96,508

Utilidad neta despus de impuestos


disminuy, esto debido a que en el
trimestre 8 el gobierno reembols
$52,604 de impuestos por prdidas
de la empresa el ao anterior

$55,464

$40,979

Total pasivo + capital accionario aument $2,280,276

$ 2,329,838

Precio de la accin aument

$ 10.58

$9.76

TENPOMATIC

FFERN

PAG. 1
TRIM.
9.

CIA.

INF. DE PRODUCCION
ENERO 1 A MARZO 31 AO

MATERIAL
1.INV.INIC.
2.ENTRADAS
3.DISPONIB.
4.USADO
5.INV.FINAL.
6.REC.SGTE.TRIM
7.DISP.SGTE.TRIM

UNIDS
3600.
20000.
23600.
17000.
6600.
20000.
26600.

AREA 1
$/UNID
$ 7.89
$ 8.01
$ 7.99
$ 7.99
$ 7.97
$ 8.00
$ 7.99

$
$
$
$
$
$
$

INDUST.
FIRM

1.
1

3.

COST
28379.
160000.
188379.
135782.
52597.
160000.
212597.

UNIDS
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $

AREA 2
$/UNID
COST
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.

UNIDS
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $

$/UNID
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $

AREA 3
COST
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.

TOTAL
UNIDS
COST
3600. $ 28379.
20000. $ 160000.
23600. $ 188379.
17000. $ 135782.
6600. $ 52597.
20000. $ 160000.
26600. $ 212597.

8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1))


9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)

$
3600.
$ 139382.
ESTE TRIM.

MANO OBRA
AREA 1
10. NO. # OBS.INIC.TRIM.
56.
11. OBS. DESPEDIDOS
0.
12. OBREROS RENUNCIANTES
2.
13. OBS. SUSPENDIDOS
0.
14. OBS. DISPONIBLES
54.
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18.
16. OBS.CONTRATA.
2.
17. PRODUCTIV. CUAD.
1000.
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000.
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000.
20. PLANTA EN CONST.,UN.
0.
21. PLANTA ORDENADA,UN.
0.

AREA 2
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
900.
0.
0.
0.
0.

SGTE. TRIM.

AREA 3
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
800.
0.
0.
0.
0.

TOTAL
56.
0.
2.
0.
54.
18.
2.
18000.
18000.

AREA 1
56.
2.
54.
18.
1000.
18000.
18000.
0.

AREA 2
0.
0.
0.
0.
900.
0.
0.
0.

AREA 3
0.
0.
0.
0.
800.
0.
0.
0.

TOTAL
56.
2.
54.
18.

18000.
18000.

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIM.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

8.
9.
10.
11.

MATERIAL
M.O.-PAGO REG.
COS.DE SUSP
COSTO SOBRET.
COS.CONTRA.
GAS.GEN.
DEPRECIACION

SGTE. TRIM.
$

($ 2500. X
($
0. X
($ 15.00 X
($ 3000. X
($146000.X

COSTO TOT.MANU.
INV.INIC.PRODS.TERM.
COSTO TOT.DE PRODS.
INV.FINAL DE PRODS.

12. COSTO MANU.DE PROD.TER.

56. )
0. )
0. )
2. )
50%)

$ 140000.
0.
0.
6000.

UNIDS
17000.
3189.
20189.
1894.

$/UNID
$ 26.43
27.04
26.53
26.53

18295.

$ 26.53

139382.

146000.
73000.
91000.
COSTO TOT.
$ 449382.
86241.
535623.
50249.
$

UNIDS
1894.

$/UNIDS

COSTO TOT.

$ 26.53

485374.

1
PAG. 2

INDUST.
1.
FFERN CIA.

TRIM.

9.

FIRM

MOVIMIENTO INVENTARIO
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3.
ESTE TRIMES.
AREA 1
AREA 2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

INVENTARIO INICIAL
UNIDS ENSAMBL.
UNIDS DISPONIB.
TRANSF. UNIDADES A
TRANSF.UNIDADES DE
UNIDS DISPON. PARA VENTA
VENTAS UN.
INVENTARIO FINAL
VTAS. PERDIDAS UN.

0.
17000.
17000.
0.
7535.
9465.
9465.
0.
133.

1794.
0.
1794.
3980.
0.
5774.
4112.
1662.
0.

AREA 3
1395.
0.
1395.
3555.
0.
4950.
4718.
232.
0.

TOTAL
3189.
17000.
20189.
7535.
7535.
20189.
18295.
1894.

AREA 1

AREA 2

0.

1662.

SGTE. TRIMES
AREA 3

TOTAL

232.

1894.

1894.)$

3788.

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS


10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE

$ 30140.
3189.) $ 6378.
36518.

($2.00 POR UNID X

50249.

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION

AREA

1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO


2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO
3. VENDEDORES REGULARES
4.
PERSONAL TOTAL VENTAS

1
$

5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.)


6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.)
7.
8.
9.
10.

MEJORAS PRODUCTO
INFORM. MERCADO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS

11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)


1

1100.)
6.

2.

3.

9.

4.

3.

TOTAL

TASA

GASTOS

0. $
1.
11.
12.

4600. $
3500.
3500.
3500. $

0.
3500.
38500.
42000.

9.
16.

3000.
900.

27000.
14400.

0.

10000.

0.
5000.
25000.
$ 113400.

1.

GASTOS SGTE TRIM.

0.
11.

0.
38500.

INF. FLUJO DE CAJA


ENERO
1 A MARZO 31 AO

ING.EFECTIVO

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM.
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT
4.
TOT. EFECTIVOS DISP.
VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

3.

ESTE TRIM

58660.
614308.
0.
$

SIG.TRIM.(ESTIMADO )

672968.

93504.
614764.
0.
$

708268. (MAS 10% DE LAS

EGRE.EN EFEC.
5. COMPRA MAT. PRIMA
$
6. INTER. NET. A CORTO PZO
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR.
9. IMP.RENTA PAGAD
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES
11. PAGOS POR PLANTA
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
16.
TOTAL EGRESOS EFECT
VOLUNTARIOS-EFECTIVO )

17. SALDO NETO CAJA

18. PREST.CORTO PZO


19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM.
VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)

163600.
3750.
10800.
0.
-52604.
80000.
0.
75000.
219000.
36518.
113400.

166600.
3625.
9000.
0.
40979.
80000.
0.
110000.
?
?
?

649464.

23504.

(TASA INTERESE = 10.00 % )

410204.

(MAS PAGOS

298064.

70000.
$

93504.

0.

298064. (ANTES DE PAGOS

ESTADO DE RESULTADOS
ENERO
1 A MARZO 31 AO

3.

ESTE TRIM.
1. VTAS NETA

$40. $40. $40.

2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS


3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO

731800.

AO A FECHA
$

485374.
113400.
36518.

731800.
485374.
113400.
36518.

5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS

635292.

635292.

6. UTIL. OPERATIVA

96508.

96508.

7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS)

14550.

8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA

9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%)

81958.

14550.
$

40979.

10. UTIL.NETA DESPUES IMP.

11. DIVIDENDOS DECLAR.

40979.

40978.
$

0.

12. A UTIL. RETENIDAS

81958.

40980.
0.

40979.

40980.

14. GANANCIAS X ACCION

.256

.256

15. DIVIDENDOS X ACCION


1

.000

.000

13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS

160000.

INFORME DE POSICION FINANCIERA


ACTIVO
ACTIVOS CTE.
1. EFECTIVO
2. CUENTAS POR COBRAR
3. INVERSIONES CORTO PZO.
INVENTARIOS
4.
MAT. PRIMA
5.
PROD.TERMIN.
6.
ACTIVOS CTES.TOTALE

MARZO 31 AO

INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO
8.
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
9. PTA.NETA
10.

52597.
50249.

$
594000.

ACTIVOS TOT.

DEUDA LGO PZO.


15. BONDS PAYABLE

#1
#2

93504.
907484.
0.

102846.
$ 1103834.

1820000.
1226000.

PASIVOS
PASICOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR
13. DIVIDENDOS X PAG.
14.
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

16.

3.

2329834.

145000.
40979.
0.
$

185979.

160000.
240000.

400000.

TOTAL PASIVOS

585979.

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10)
$
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA
$
102880.
19. MAS UTIL. DEL TRIM.
40979.
20.
CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
21.

TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION

1600000.
143859.
1743859.
$
10.58

2329838.

LA B S A G
Laboratorio de Simuladores en
Administracin y Gerencia

TENPOMATIC
FIN DE
PRESENTACION &
DEMO
www.gerentevirtual.com