COSTOS Y PRESUPUESTOS PARA PROYECTOS

INFORME FINAL
COSTOS Y PRESUPUESTOS
PRESENTADO POR:
NATALIA SNCHEZ
JORGE AQUILES ALVAREZ
HENRY SNCHEZ PIMENTEL
CARLOS ALBERTO SARMIENTO
JOSE LUIS CONTRERAS PABON
TUTORA:
NORA ELSI MARQUEZ
CURSO 210129_A

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE
NEGOCIOS ECACEN
ESPECIALIZACIN EN GESTIN DE PROYECTOS
2014
FI-GQ-GCMU-004-015 V.
001-17-04-2013

INTRODUCCION
La presente actividad se realiza para desarrollar la fase de anlisis y Articulacin del
mdulo costos y presupuestos para proyectos.
Se selecciona en el sector productivo, una empresa de transformacin y escoge un
producto, para desarrollar el proyecto propuesto, que corresponde a la
determinacin de los procesos involucrados en la planificacin, estimacin,
presupuesto y control de costos dentro del proyecto; ttransferir los conocimientos
adquiridos y profundizar los temas de la primera unidad para su aplicacin en la
formulacin de proyectos a nivel profesional y en nuestro entorno.
Utilizaremos el mtodo ascendente, como para el clculo del presupuesto en l se
utiliza los costos de todos los recursos econmicos o de los insumos utilizados en el
proyecto para determinar el presupuesto total del proyecto. Este mtodo es de
presupuesto variable, ya que el costo de los insumos puede variar dependiendo de
la disponibilidad o calidad de los mismos.
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

ANLISIS Y ARTICULACIN
Informacin completa de la empresa seleccionada.
Asociacin de Piscicultores de Garzn APISGAR
Gerente: Andrs Felipe Cuellar Pineda
PRODUCTOS

TILAPIA ROJA
CACHAMA
YANU
BOCACHICO

FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

INFORMACIN DEL PROYECTO

Socios:
ASOPISGAR es la asociacin que agrupa un sector de los piscicultores del
municipio de Garzn conformado por las fincas pisccolas de mayor extensin
en espejo de agua y lagos de produccin.
Clientes:
Nacionales e Internacionales
Nombre del proyecto:
Fomento pisccola de Tilapia en el municipio de Garzn, departamento del
Huila
Alcance del proyecto:
Con esta iniciativa empresarial se pretende desarrollar la cadena productiva
acucola que involucrara directamente en actividades de cria, levante, engorde
y comercializacin.
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

INVERSIN INICIAL
DESCRIPCION

V/TOTAL

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

infraestructura proceso de residuos solidos

$ 5.000.000

Infraestructura planta proceso aguas residuales

$ 7.500.000

Infraestructura planta procesamiento

$ 70.000.000

Equipo y Maquinaria

$ 54.212.000

Camin Fotn 1043

$ 47.136.000

Equipos Oficina

$ 5.539.900

Materias prima e insumos

$ 36.950.000

ACTIVOS INTANGIBLES

Gastos pre operativos

$ 6.000.000

Gastos operativos

$ 176.118.560
TOTAL

FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

$ 408.456.460

COSTO ESTANDAR POR KILOGRAMO DE TILAPIA

Costo material directo

$70

Costo estndar mano de obra directa

$655,68

Costo de energa utilizada

$13,80

Costo descanso retribuido

59,60

Contribucin a seguridad social

0,0034

Costo de mano de obra indirecta

44,35

Costo de fabricacin

307,11
TOTAL

$1.151

PROYECCIN DE VENTAS DE LA PLANTA

Ao 2015

PRODUCTOS
Tilapia Media Libra
Tilipa Libra
Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)
Felite Tilapia

Total ventas por ao

C. Tilapia x Kg

Valor Kg

Valor Total

11500

$6.500

$74.750.000

8050

$6.500

$52.325.000

6325

$6.500

$41.112.500

4025

$10.000

$40.250.000

$208.437.500
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

PRODUCTOS
Tilapia Media Libra

Ao 2016
C. Tilapia x Kg

Valor Kg

Valor Total

13225

$7.200

$95.220.000

Tilipa Libra

9258

$7.200

$66.657.600

Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)

7274

$7.200

$52.372.800

Felite Tilapia

4629

$11.000

$50.919.000

Total ventas por ao

$265.169.400

PRODUCTOS
Tilapia Media Libra
Tilipia Libra
Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)
Felite Tilapia

Ao 2017
C. Tilapia x Kg

Valor Kg

15209
10647
8365
5323

Total ventas por ao

$7.900
$7.900
$7.900
$12.000

Valor Total

$120.151.100
$84.111.300
$66.083.500
$63.876.000

$334.221.900

PRODUCTOS

Ao 2018
C. Tilapia x Kg

Valor Kg

Valor Total

Tilapia Media Libra

17490

$8.600

$150.414.000

Tilipa Libra

12244

$8.600

$105.298.400

Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)

9620

$8.600

$82.732.000

Felite Tilapia

6121

$13.000

$79.573.000

Total ventas por ao

$418.017.400
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

Ao 2019
PRODUCTOS
C. Tilapia x Kg
Tilapia Media Libra
Tilapia Libra
Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)
Filete Tilapia

Valor Kg

Valor Total

20114

$9.300 $187.060.200

14081

$9.300 $130.953.300

11063

$9.300 $102.885.900

7039

$14.000

Total ventas por ao

$519.445.400
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

$98.546.000

GESTIN DEL VALOR GANADO

GRANDES
PARTIDAS DE
PAGO
INFRAESTRU
CTURA

V. ORIGINAL DE
C/GPP

129.636.000

9,99%

EQUIPOS DE
OFICINA

5.539.900

4,18%

%EJECUT.
%PROGRA
M.

0,43%

%EJECUT.
%PROGRA
M.

221.700.000

6.000.000

17,08%

0,46%

880.592.800

%EJECUT.
%PROGRA
M.

GASTOS
OPERATIVOS

%EJECUT.
%PROGRA
M.

54.212.000

GASTOS PREOPERATIVOS

AOS

%AVANC
E
%PROGRA
M.

MAQUINARIA
Y
HERRAMIENT
AS

MATERIAS
PRIMAS E
INSUMOS

%DE
C/GPP
S/VR.CTO

%EJECUT.
%PROGRA
M.

67,86%

9,99%

9,99%

0%

9,99%

9,99%

9,99%

9,99%

9,99%

4,18%

4,18%

0%

4,18%

4,18%

4,18%

4,18%

4,18%

0,43%

0,43%

0%

0,43%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

2,85%

2,85%

2,85%

5,69%

2,85%

8,54%

2,85%

11,39%

2,85%

14,24%

14,24%

0,46%

0,46%

0,0%

0,46%

100,0%

0,46%

200,0%

0,46%

300,0%

0,46%

400,0%

0,46%

0%

0%

13,57%

13,57%

13,57%

27,14%

13,57%

40,72%

13,57%

54,3%

13,57%

%EJECUT.

TOTAL
COSTO
DIRECTO

1.297.680.700

100%

INVERSION EN PORCENTAJE

I
17,90%
232.337.900

A
17,90%
232.337.900

I
16,42%

A
34,32%

213.068.560

445.406.460

I
16,42%

A
50,74%

213.068.560

658.475.020

I
16,42%

A
67,16%

213.068.560

871.543.580

I
16,42%

A
83,58%

213.068.560

1.084.612.140

I
16,42%

A
100,00%

213.068.560

1.297.680.700

INVERSION EN MILES DE PESOS

1.297.680.700
INVERSION TOTAL EN MILES DE PESOS

*VPN

TIR

RBC
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

$ 81.060.774,86
9%
1.20

ANALISIS DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

Inicialmente se haban presupuestado estanques de 20 m (largo) X 10 m (ancho) X
1.20 m (profundidad), para lo cual se haban proyectado cultivar 600 tilapias, en los
doce estanques tendramos un total de 7.200 tilapias, debido a la gran inversin que
hay que hacer y buscando la rentabilidad del proyecto se busc que el rea mnima
del espejo de agua sea de 30 m X 20 m X 1,2 m, de esta manera duplicar el cultivo
de tilapia a 14.400 unidades en 6 meses.
Una vez seleccionado el rea mnima del espejo de agua para una produccin
rentable, vemos el proyecto es rentable para los cinco aos, con una TIR de 9 % y un
VPN de $ 81.060.774,86 y una relacin RBC de 1.20. Como la RBC es mayor que 1,
implica que los ingresos son mayores que los egresos, entonces el proyecto es
aconsejable, adems el VPN de $ 81.060.774,86, lo que confirma que el proyecto es
rentable a pesar de tener una TIR positiva a pesar de ser pequea. Que el desarrollo
de todo proyecto se lleve a cabo con el mnimo dao sobre el medio ambiente
(prevenir, mitigar, reducir o mitigar) y que promueva un desarrollo econmico y
social sostenible (restauracin o compensacin que mejoren los recursos afectados),
es por eso que los costos iniciales son altos al tener en cuenta una planta de
tratamiento de aguas residuales.
En los planes de desarrollo estn contemplados la posibilidad de jalonar recursos
hacia los proyectos de investigacin y desarrollo, La innovacin constituye el
mecanismo ptimo para garantizar la sostenibilidad del crecimiento y la
competitividad del pas en el largo plazo. Innovar no slo significa desarrollar nuevos
productos y transformar los productos existentes. Consiste en crear nuevas formas
FI-GQ-GCMU-004-015
V. 001-17de organizar, gestionar, producir,
entregar, comercializar,
vender y relacionarse con
04-2013
clientes y proveedores; logrando, en ltima instancia, generar valor agregado a

CONCLUCIONES GENERALES
En el mdulo de costos y presupuestos para proyectos, realizamos la
segunda y tercera fase que es la de aanlisis y articulacin, que se
requiere en la formulacin de proyectos.
Que el desarrollo de todo proyecto se lleve a cabo con el mnimo dao
sobre el medio ambiente (prevenir, mitigar, reducir o mitigar) y que
promueva un desarrollo econmico y social sostenible (restauracin o
compensacin que mejoren los recursos afectados), motivo por el cual
escogemos una empresa de produccin de aprovechamiento forestal y
comercializacin de madera.

En los planes de desarrollo estn contemplados la posibilidad de jalonar

recursos hacia los proyectos de investigacin y desarrollo, La innovacin
constituye el mecanismo ptimo para garantizar la sostenibilidad del
crecimiento y la competitividad del pas en el largo plazo. Innovar no slo
significa desarrollar nuevos productos y transformar los productos
existentes. Consiste en crear nuevas formas de organizar, gestionar,
producir, entregar, comercializar, vender y relacionarse con clientes y
proveedores; logrando, en ltima instancia, generar valor agregado a
travs de toda la cadena FI-GQ-GCMU-004-015
productiva. Es V.por
esto que la innovacin y la
001-1704-2013 no son exclusivas a los sectores
inversin en investigacin y desarrollo

CONCLUCIONES PERSONALIZADAS
CONCLUSIONES NATALIA
Se dise y se establecieron parmetros para la construccin de la planta
de procesamiento de tilapia roja (PROPESCOL) en el departamento del
Huila, creando de esta forma un modelo para el mejoramiento del producto
final, ampliando su comercializacin. Teniendo en cuenta la prevencin de
eventos que puedan afectar la salud de los consumidores y el medio
ambiente.
Para la realizacin de este se analiz el comportamiento de la tilapia en el
mercado mundial y nacional, siendo este un producto que cuenta con un
gran mercado tanto nacional como internacional, ya que este ha tenido un
gran aumento en el pas en los ltimos aos. El departamento del Huila es
uno de los principales productores a nivel nacional, y se encuentra entre los
principales exportadores de Amrica Latina.
Se investigaron los costos; para determinar el capital necesario, se
estimaron las ganancias de acuerdo al valor que se estableci para el
servicio; teniendo en cuenta las necesidades de los pequeos y medianos
productores y su produccin,
y con estos
datos se calcul la viabilidad del
FI-GQ-GCMU-004-015
V. 001-1704-2013
proyecto.

CONCLUSIONES JORGE
De acuerdo a los indicadores obtenidos en el proyecto como son:
TIR = 9 %
VPN = $ 81.060.774,86 (Positivo)
RBC = 1.20>1
Se puede decir que el proyecto es rentable para los cinco aos,
ms sin embargo, se debe buscar estrategias que permitan reducir
el periodo de recuperacin de la inversin, ya que ste es de 1 ao
y 9 meses, tiempo en el cual el proyecto corre el riesgo de quedar
sin capital de trabajo y con ello la quiebra del negocio.
.
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

RECOMENDACIONES
Iniciativas para el manejo de residuos slidos del proceso, creando
subproductos alimenticios, combustibles y otras soluciones que permitan la
utilizacin de un 100% del pescado y no se generen desechos que contribuyan
al deterioro del medio ambiente.
Realizar investigaciones sobre ensilajes a partir de residuos slidos del
procesamiento del pescado, Estableciendo parmetros para su industrializacin.
Nos corresponde a todos los entes ambientales y de las ciencias de la salud
crear una conciencia sanitaria en los productores de pescado es importante
para hacer productos de calidad nutricional e inocuidad, que favorezcan a los
consumidores y a los productores con una mayor comercializacin.
La financiacin del proyecto se gestionar ante el municipio de Garzn, pero
adems se debe tener un plan B de financiacin del proyecto, de tal manera que
se asegure la sostenibilidad del mismo en el tiempo. Esto se puede hacer con
entidades bancarias, para lo cual se debe hacer el estudio de financiacin de
dichas entidades para elegir el ms conveniente para el proyecto.
FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Burbano, Jorge, (2005). Presupuestos enfoque de gestin, planeacin y

control de recursos, tercera edicin, Ed Mc Graw Hill.
Mendoza Barbosa, Oliva. (2010). Mdulo de Iniciativa y Desarrollo
Empresarial. UNAD. Bogot.
Angulo Aguirre, Luis, (2013). Gestin de proyectos con project, excel y
visio, primera edicin, Empresa Editora Macro. Lma, Per. pp. 1-231
Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014. Prosperidad para todos
Saldarriaga Orozco, Gabriel de Jess. (2009). Mdulo Evaluacin
Econmica del Impacto Ambiental. UNAD. Bogot. pp. 1-146.

FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-1704-2013