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REGLAMENTO

A LA LEY DE
CHEQUES

Marcelo Caiza Ing. Com.

Agenda
Antecedentes
2. Aspectos Generales
3. Glosario de Trminos
4. Causales de Protestos
5. Causales de Rechazo ( Devolucin)
6. Prdida o dao de Cheques
7. Clientes Inhabilitados
8. Detalle de los diferentes estatus del cheque.
9. Manejo de Objeciones del los diferentes estatus
del cheque.
10. Proceso Operativo para los diferentes estatus del
cheque.
1.

Antecedentes

Debido a la aplicacin de la Resolucin SBS- 2014-234


del 13 de Marzo de 2014; la SBS sustituye
ntegramente el captulo III Reglamento General de La
Ley de Cheques, dichas reformas entraron en vigencia
a partir del 29 de Septiembre del 2014, otorgndose
un plazo de 30 das para su correcta aplicacin, siendo
desde el 29 de octubre del 2014 la fecha de aplicacin.
Por lo tanto se ha dado lugar a definiciones que se
explicarn en esta presentacin.

Aspectos Generales

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Cheque de Gerencia:

Glosario de Trminos

El cheque de gerencia se utiliza actualmente en las oficinas


por requerimientos administrativos y operativos de los
clientes.
A partir del 29 de Septiembre los cheques del gerencia sern
utilizados nicamente
para temas administrativos. La
dinmica contable se mantendr igual que la del cheque de
gerencia administrativo actual. No aplica comisin.

Glosario de Trminos
Cheque de Emergencia:
A partir del 29 de Septiembre se emitirn cheques de
emergencia para todo requerimiento de cliente, para lo cual
se ha generado un nuevo formato. La dinmica contable y
comisin se mantendr igual que la del cheque de gerencia
operativo actual y se dotara a las oficinas de los mismos.

Glosario de Trminos
Inhabilidad: Sancin dispuesta por la SBS, que le impide a
una persona Natural o Jurdica de abrir cuentas corrientes o
girar cheques durante un periodo.
Protesto: Imposibilidad de pago de un cheque por no contar
con los suficientes fondos o por mantener la cuenta cerrada o
cancelada.
Rechazo: Es el acto por el cual el Banco niega el pago de un
cheque y Devuelve por defectos de fondo o de forma. En
caso de defectos de forma, si hay insuficiencia de fondos,
corresponde el protesto del cheque.
Formulario: Es el formulario de cheque sin valor.

Glosario de Trminos
Defectos de fondo : Invalida el cheque como tal ya que
no cumple con las caractersticas establecidas en el
Artculo 1 de la Ley de Cheques:
El cheque deber contener :
1.El valor en nmeros , la cantidad por la que se gira el cheque.
2. El valor en letras de la cantidad por la que se gira el cheque
3.El nombre del beneficiario.
4.El lugar y la fecha de la emisin del cheque.
5.La firma de quien gira el cheque.

Glosario de Trminos
Defectos de forma : Es aquel defecto que no invalida el
cheque como tal, pero que ocasiona su rechazo.
Se considerarn defectos de forma:

Inhabilidad de firmas.
Firma anulada.
Firma no registrada.
Firma inconforme.
Uso de sello.

Nota: El rechazo surtir efecto siempre que se


cuente con la suficiente provisin de fondos, caso
contrario se protestar el cheque.

Causales de
Protestos
Insuficiencia
cancelada.

de

fondos,

cuenta

cerrada

cuenta

En el caso que un cheque no mantenga fondos y


presente cualquiera de las siguientes causales
por
defecto de forma se PROTESTAR y se devolver el
cheque:

Inhabilidad de firmas.
Firma anulada.
Firma no registrada.
Firma inconforme.
Uso de sello.

Causales de Rechazo (devolucin)


En el caso que un cheque mantenga fondos y presente
cualquiera de las siguientes causales por defecto de forma
se DEVOLVER el cheque:
Inhabilidad de firmas,
Firma anulada,
Firma no registrada,
Firma inconforme,
Uso de sellos

Otros causales
Los cheques que tengan las siguientes causales por defecto de
fondo se devolvern independientemente si se tiene o no
fondos.
Falta de firma del girador o del endosante.
Falta nombre del beneficiario del cheque o del endosatario.
Por contener ms de un endoso cuando el cheque sea mayor a
$500 usd.
Falta valor e importe del cheque.
Falta de fecha.
Falta del lugar de emisin.
Alteracin o deterioro de los datos en el cheque.
Suspensin Transitoria
Anulacin de formulario.
Revocatoria.
Declaracin sin efecto.

Resumen de Causales de Protesto y


Devolucin

Estatus de Cheques
Suspensin Transitoria (Prdida)
Aplica a todos aquellos cheques girados con valor y cuyo
plazo transitorio de retencin de fondos ser de 72 horas
laborables. Aplica solo por prdida. No aplica el cobro de una
comisin. La suspensin transitoria debe aplicarse por medio
de canales electrnicos y telefnicos siempre y cuando el
Banco lo ofrezca. Aplica una sola vez por nmero de cheque.
Anulacin de formularios (Prdida y sustraccin)
Acto por el cual el titular solicita al Banco dejar sin efecto uno
o ms formularios de cheques por prdida o sustraccin. Se
cobrar comisin y no existir publicacin.

Estatus de Cheques
Declaratoria sin efecto
deterioro)

(Prdida, sustraccin, destruccin y

Aplica a todos aquellos cheques girados con valor que por prdida
y/o sustraccin, el cliente haya formalizado presentando el
formulario que proporcionar el banco con la denuncia respectiva.
Aplica a todos aquellos cheques girados con valor que por deterioro
y/o destruccin y el cliente haya formalizado presentando el
formulario que proporcionar el banco. ( No aplica la presentacin de
la denuncia).
Se cobrar por publicacin para aquellos cheques cuyo valor sea
igual o superior a dos Remuneraciones Bsicas. La retencin de
fondos tiene un plazo de 60 das.

Revocatoria de Cheques
Acto mediante el cual el Banco se abstiene de pagar un cheque,
siendo el girador quien debe responsabilizarse de las implicaciones

Clientes Inhabilitados
Inhabilidad: Es aplicada a la personera jurdica en el caso de cuentas
corrientes corporativas y en caso de personas naturales, al girador del
cheque y establece las siguientes sanciones:

Multas: Por cada cheque protestado el banco deber cobrar el 10% sobre el
valor del cheque. Si en el caso de no cubrir el pago de la multa en 60 das,
ser inhabilitada la firma y se procede con la cancelacin de la cuenta.

Declaratoria Sin Efecto

Declaratoria Sin Efecto

Anulacin Formulario de
Cheque(s)

Anulacin Formulario de
Cheque(s)

Revocatoria de Cheques (S)

Revocatoria de Cheque(s)

Ley y Reglamento
General de Cheques
Base Legal

1.
2.
3.
4.

Constitucin
Acuerdos / Tratados Internacionales
Ley Orgnica
Reglamentos

Personas Naturales y Jurdicas


Personas Naturales
Son consideradas personas todos los individuos
de la especie humana, cualesquiera que sea su
edad, sexo o condicin
Personas Jurdicas
Se llama persona jurdica una persona ficticia,
capaz de ejercer derechos y contraer
obligaciones civiles y de ser representadas
judiciales y extrajudicialmente.

Generalidades
Cheque: El cheque es un ttulo valor, el mismo
que se encuentra normado por la Ley de
Cheque y su Reglamento General, que consiste
en una orden incondicional de pago girada
girada contra un Banco, en virtud del cual su
beneficiario puede retirar fondos que se
encuentren a disposicin del girador.

Requisitos
El cheque como ttulo valor debe reunir obligatoriamente
los siguientes requisitos:
Denominacin

de Cheque, inserta en el texto del

documento;
El

mandato puro y simple de pagar una suma de


dinero determinada;
EL
El

nombre del Girado (Banco)


Lugar de emisin;

La

fecha de emisin; (pago)

La

firma del girador; y

El

nombre del beneficiario.

Requisitos

Formulario de Cheque
Al no contener los elementos establecidos en el
Articulo 479 del COIF de la Ley de Cheques o
simplemente se encuentra vaco, estamos
frente a un FORMULARIO DE CHEQUE.
Es el formato que no ha sido girado

Glosario
Girador: Es la persona natural que emite el
cheque, pudiendo tener la calidad, ya sea de
titular, firma autorizada o firma conjunta.
Girado:
Es el Banco a quien se ordena
entregar el valor del cheque.
Beneficiario: Es la persona natural o jurdica a
quien se emite el cheque.

Contrato en Cuenta Corriente

La relacin entre el Girado (Banco) y el Girador


(Cliente), se inicia mediante el contrato de
cuenta corriente.
Las cuentas corrientes pueden ser personales,
colectivas, corporativas y de entidades
pblicas.
El Contrato debe cumplir con las condiciones
establecidas en el Articulo 5 del reglamento
General de la Ley de Cheques.

Sociedades de Hecho o Accidentales

En el caso de sociedades de hecho y de


sociedades accidentales, se deber abrir
Cuenta Corriente a nombre de los socios de las
mismas y a continuacin deber constar la
denominacin de la sociedad; los nombres y
apellidos completos, nmeros de registro nico
de contribuyentes y de la cdula de identidad o
ciudadana o el nmero y nacionalidad del
pasaporte, si fuere del caso, de quienes
estuvieren autorizados para girar cheques
sobre su cuenta, a nombre de un apoderado o
procurar comn designado por los socios de

Sociedades de Hecho o Accidentales

No son sujetos de
personera jurdica.

Crdito por no tener

Si se pone en la Chequera el nombre de la


Sociedad Accidental, los socios son cotitulares
de la Cuenta Corriente.

Nuevas Incorporaciones

Cuenta Corriente Bloqueada: Es la cuenta


corriente que no puede ser manejada por su
titular o persona autorizada, en base a una
disposicin judicial o de autoridad competente.
Cheque de Emergencia: Es el cheque girado
por el gerente o funcionario autorizado del
girado. Contra una cuenta corriente, a peticin
del cuentahabiente, que debe recurrir a la
entidad financiera para que le gire un cheque
por la cantidad que requiera. Este cheque debe
ser girado a nombre del beneficiario que seale

Nuevas Incorporaciones

Cheque de Gerencia: Son las ordenes


internas de caja u otros giros contra la propia
institucin, extendidos por el gerente o
funcionario autorizado por servicios, compras y
otros conceptos similares, es decir, que tengan
relacin con el funcionamiento administrativo
de la institucin. Este tipo de Cheque no se
utilizara para operaciones financieras propias
de la entidad, por lo que no podrn presentarse
al cobro a travs de la cmara de
compensacin, con la excepcin de aquellas
oficinas del SF donde no existe oficinas del

Nuevas Incorporaciones

Imagen Digital del Cheque: Es la imagen del


cheque que al cumplir con los requisitos
tcnicos de la digitalizacin, debe aceptarse
para el pago o en la perspectiva compensacin
en cmara.
Institucin Financiera Depositaria: Es la
institucin que esta autorizada a la recepcin
de depsitos de cheques y presentarlos en
cmara de compensacin para su pago. Para el
caso de devolucin, estas instituciones debern
estampar el sello correspondiente en el cheque
fsico devuelto, con la leyenda A orden del

Aspectos a tomar en cuenta


Prohibido:
El

giro del cheque al portador y el pago de


cheques a personas distintas a las que consten
como beneficiario
Estipulacin

de Intereses
comisin (prohibido)

cualquier

otra

El

uso de cintas adhesivas, corrugados y de todo


tipo de sello.
Es

posible el giro de cheque a la orden del


girador
Prevalencia

de la suma
Reglamento Articulo 58)

escrita

(Ley

Art.

Aspectos a tomar en cuenta


Prohibido:
Si

un cheque es girado y el numero y la cantidad


en letras difieren, la cantidad en letras
prevalecen, en esta caso podr ser devuelto como
defecto de forma.
Para

el pago de un cheque deber considerarse


la suma menor, en esta caso podr ser devuelto
como defecto de forma.
Cheques

antedatados posdatados. El cheque es


pagadero a la vista.
Frases

como: No a la orden para pagar al


beneficiario,
solo
para
pagar
al
primer
beneficiario u otro similar, no es transferible por
endoso y, por lo tanto solo podr ser depositado
en cualquier cuenta perteneciente al beneficiario

Plazos del Cheque


Plazo de Presentacin: Conforme lo establece el
artculo 493 del COMF, debern presentarse al
pago debern presentarse al pago dentro de los
veinte (20) das contados desde la fecha de su
emisin, aquellos cheques girados y pagaderos en
el Ecuador; mientras que los cheques girados en el
exterior
y
pagaderos
en
el
Ecuador,
se
presentarn al pago dentro del plazo de noventa
(90) das contados desde la fecha de su emisin.
El Banco puede pagar un cheque en el Ecuador
hasta trece (13) meses posteriores a la fecha de
su emisin.

Cheque Certificado
Girados
y beneficiario
certificacin. ($2,65)

pueden

solicitar

la

Efectos:
No

puede ser revocado, pero si dejarlo sin efecto


por perdida, deterioro, destruccin o sustraccin.
(Fondos retenidos 200 das)
No

Negociable

Cheque Cruzado
Cheque Cruzado
Puede cruzarlo de manera general o especial,
pudiendo no slo utilizar las dos lneas paralelas
sino tambin la frase cheque cruzado; o
cheque cruzado y el nombre de la institucin
financiera designada para el cobro, insertada en
su anverso.
Solo para acreditar en cuenta
Si se puede doble endosar Cheques cruzados
hasta $500.00.

Pago de Cheques
De la Presentacin y del Pago
Se debe examinar:
Que cuente con los fondos suficientes para cubrir
los cheques
Que corresponda a cheques comprendidos en la
numeracin entregada al girador
Que no exista en su texto alteraciones que se
aprecien a simple vista
Que la firma del girador no muestre diferencias
notorias con la registrada en el banco.
Que contenga los requisitos del cheques
Que la presentacin del cheque se la haga dentro
de los plazos establecidos
Que se encuentre cancelado por el beneficiario y

Identificacin para el cobro


El beneficiario se identifica con:
C.C.
C.I.

Cedula de Ciudadana

Cedula de Identidad

Pasaporte
Documento

no migrante

que acredite visa de migrante o de

Obligaciones del Banco


El banco esta obligado a:

PAGARLO

DEVOLVERLO por efectos del

PROTESTO O RECHAZO

Obligaciones del Banco


El banco podr negarse al pago de un Cheque:
Protestndolo

por:

Insuficiencia de fondos

Cuenta Cerrada, o

Cuenta Cancelada.

Rechazndolo

por:

Suspensin de pago, declaracin sin efecto, por


revocatoria, por anulacin, por caducidad y por
cuenta bloqueada.

Por haber sido girado sin el nombre y apellido


de un beneficiario o por constar al portador,
o por contener ms de un endoso en
transmisin, cuando dicho endoso no contenga
el nombre y apellido del endosante.

Por defecto de fondo o defecto de forma de

Defecto de Forma y de Fondo

Defecto de Fondo:

Es la carencia de algunos de los requisitos que


deben constar en el cheque, de conformidad
con las disposiciones contenidas en el artculo
479 del COMF. DEVUELTO POR DEFECTO DE
FONDO CONSISTENTE EN

Defecto de Forma:

Es aquel defecto que no invalida el cheque como tal,


pero que ocasiona su rechazo. Se consideran defectos
de forma al cheque girado por persona in habilitada o
no autorizada a la fecha de giro, la disconformidad
notoria de firma del girador o giradoras con la
registrada en la institucin financiera, el uso de sello
de antefirma, de sello seco, el uso de cintas adhesivas
o de corrugados en las cifras de la cantidad. El
rechazo surtir efecto siempre que se cuente con la
suficiente provisin de fondos, caso contrario se
protestara el cheque. DEVUELTO POR DEFECTO DE

Defecto de Forma y de Fondo

Revocatoria:

Consiste en que el girador deja sin efecto la


orden de pago librada bajo su firma. Se refiere a
un cheque emitido de forma usual.

Anulacin de Formularios de Cheques, Suspensin


Transitoria de Cheques y Declaracin sin Efecto:

Consiste en que el girador, sin dejar sin efecto


su orden, solicita al banco que se abstenga de
pagar el cheque, por la ocurrencia de un hecho
que afecta materialmente al documento, como
por ejemplo: prdida o destruccin.

Revocatoria de Cheque

Es el caso ms usual, se produce cuando el


cliente, luego de girado el cheque y
entregado
al
beneficiario,
encuentra
alguna razn para dejar sin efecto su
orden de pago. Ni la Ley ni el Reglamento
expresan causas para la revocatoria, pero
establecen la obligacin del girador de
determinar siempre el motivo para ella.

Tampoco compete al banco calificar el


motivo invocado, por lo que puede
admitirse Inconformidad de Negocio u
otra.

Revocatoria

El cliente debe dirigir al Banco una


solicitud escrita y firmada por l (original),
haciendo constar que se revoca l cheque, y
los siguientes particulares:

El motivo de la revocatoria

El nmero del cheque revocado

El nmero de la cuenta corriente

La cantidad por la que se giro el cheque

La fecha de emisin

El nombre del beneficiario

La declaracin de asumir las responsabilidades de


orden civil y penal que se deriven de la
revocatoria.

Revocatoria - Verificaciones

Vigencia de la Cuenta

Cerrada o cancelada

Si no cumple con lo anteriormente


sealado, no cabe aceptar la revocatoria, y
si llega a presentarse el cheque al cobro,
se
lo
protestar
con
la
leyenda:
PROTESTADO POR CUENTA CERRADA o
PROTESTADO POR CUENTA CANCELADA.

Debe confirmarse que el cheque no haya


sido pagado antes, porque de ser as no
procede la revocatoria.

Si la Cuenta est vigente y el cheque no ha


sido pagado, se verificara la autenticidad
de la firma del solicitante, la cual deber
guardar conformidad con la que conste en

Retencin de Fondos

La revocatoria no surtir efectos si no hay


los fondos suficientes en la cuenta.

De ser la Cantidad mayor a la expresada en


el pedido de revocatoria, en este caso la
verificacin debe ser:

Verificacin que no exista una adulteracin


a simple vista.

Si no existe alteracin y existiendo la


diferencia de fondos en la cuenta, se los
retendr y ser devuelto el cheque por
revocatoria.

Si los fondos no fuesen suficientes para


retener la diferencia, se protestar por
insuficiencia de fondos, pero se retendr
los fondos existentes.

Levantamiento de la Retencin

La retencin debe mantenerse hasta que


se produzca alguna de las siguientes
situaciones:

Cuando exista un proceso judicial producto


de la revocatoria y el banco haya sido
notificado, la retencin ser nicamente
levantada por orden judicial.

Se levantar la retencin de forma


inmediata, cuando el girador por solicitud
escrita deje sin efecto su orden de
revocatoria

Se levantar la retencin de forma


inmediata, cuando el girador devuelva al
Banco el cheque revocado.

De

no

haberse

producido

los

casos