VALUACIN DE GARANTIAS : PRENDA INDUSTRIAL, PRENDA

GLOBAL Y FLOTANTE, WARRANTS, LEASING O ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

1.

Definiciones : (Cdigo Civil)

a)

Bienes muebles.
Aquellosquepuedentrasladarse osertrasladadosdeunlugara
otro (maquinaria, equipos, instalaciones, vehculos, animales,
enseres, mercaderasyotrossimilares).

b)

Bienes inmuebles.

Aquellos que no pueden ser trasladados de un lugar a otro

(terrenos,edificaciones,instalacionesfijasypermanentes).

Deconformidadalartculo885delCdigo,lasnavesyaeronavesse
considerancomobienesinmuebles.

2. Gravmenes

a)Hipoteca

Gravamenqueafectaaunbieninmueble,engarantadelcumplimiento
de una obligacin propia o de un tercero o eventual (artculos 1097 y
1104delCdigo).

b)Prenda

Gravamenqueseconstituyesobreunbienmueble,mediantesu entrega
fsicaojurdica,engaranta delcumplimientodeunaobligacinpropiao
deuntercero,futuraoeventual.

b.1

Prenda con entrega fsica

Perfeccionadaconlaentregafsicadelbien.

b.2

Prenda con registro

Perfeccionada con su anotacin en el registro

correspondiente.

Prendaconentregajurdica
Aplicableabienesmueblesquepuedenserinscritosenregistrodepropiedad
(casovehculos)

Prendasindesplazamiento
Aplicable a bienes que por su naturaleza no son inscribibles enregistrosde
propiedad.

Elgravamenseinscribeenregistrosespecialesdeprenda:industrial,minero,
agrcola,globalyflotante.(artculo1059delCdigo)

3)Reglamento del Contrato de Prenda Global y Flotante

ResolucinSBSN430-97

Artculo1.Definicindeprendaglobalyflotante.

Entindaseporprendaglobalyflotante,elgravamenprendariosin
desplazamientoqueseconstituyensobrebienesfungiblesquepueden
sersustituidosporotrosdeigualnaturaleza,siemprequenoafectenel
valordelaprendanilosderechosdelacreedorprendario.

Parafinesdelapresenteresolucin,sonbienes fungibles(quese
consumenconeluso)aquellosquepueden ser sustituidos por otros
delamismacalidad,especie,claseyvalor

Artculo3.Requisitosparalavalidezdelaprendaglobalyflotante

Sonrequisitosdevalidezparalaconstitucindeprendaglobalyflotante:

1.Queelconstituyentedelaprendaglobalyflotantesea propietariodelos
bienessobrelosquerecaigaelgravamen,oestlegalmenteautorizado
paragravarlos.

2.Queelgravamenderivadodelaprendaglobalyflotantesea por un monto

determinado o determinable.

3.Quedichogravamenest inscrito en el Registro Especial existenteen

laCentraldeRiesgosdelaSuperintendenciadeBancaySeguros.Dicha
inscripcinlosefectosyfuncindeunRegistroPblico.

4)Warrant : Garanta sobre mercadera.

a)Instrumentofinanciero
b)Contratodedepsitomercantil
c)Almacndecampo
d)Bienesquecomponenlagarantaquesedepositarenelalmacnde
campo.
e)Acreditacindelderechodepropiedadsobrelamercaderadepositada
f)Documentacinquepermitevalorizardebidamentelamercadera.
g)Valorqueaceptaelfinanciadordelwarrantdelamercadera.
Elfinanciadorpuedeaceptarladeclaracindeldepositante.
h) Valuacinporlaalmaceneradelamercaderadepositada.
i)Vigilanciapermanentedelalmacndecampoycontrolderetiros.

Autorizacinexpresayporescritodelendosatariodelwarrantyque
correspondalapartidademercadera.
j) Responsabilidaddelaalmaceneraporeltrasladodelamercaderaa
otroalmacnporcausasquelojustifiquen.
k) Segurocontrariesgodelwarrant,incendio,conmocincivil,dao
malicioso,vandalismo,terrorismoyotros,conplizatomadaporel
depositarioyendosadaalaordendelaalmacenera.

5)Leasing o Arrendamiento Financiero

a)Participantesenelcontratodearrendamientofinanciero
b)Propiedaddelosbienesenarrendamientofinanciero
c)Bienesmateriadelarrendamientofinanciero
c.1
c.2
c.3

Inmuebles
Muebles
Otros.

d)Elcontratodearrendamientofinanciero
d.1
d.2

d.3
d.4

Loscontratantes
Minuta que solicita inscribir en el Registro deEscriturasPblicas
una de arrendamiento financiero que otorga de una parte la
entidadfinancieraydeotraparteelcliente.
Detalledelosbienesmateriadelarrendamientofinanciero.
Objetodelcontratodearrendamientofinanciero:Elentefinanciero
y la arrendataria celebran un contrato con el objeto de que la
arrendatariahagausoexclusivodelosbienesmateriadelcontrato,
que son de exclusiva propiedad del ente financiero, a cambio del
pago de cuotas peridicas establecidas, con opcin a favor de la
arrendatariaporunplazo quesepacta.

d.5

Obligacionesdelaarrendataria
d.5.1

Destinar los bienes a su uso exclusivo para los fines

propios de su actividad, salvo que medie autorizacin
expresadelentefinanciero.

d.5.2

Mantener los bienes en la ubicacin que se acuerde y

no disponer su traslado al lugar distinto, salvo
autorizacinexpresaporescritodelentefinanciero.

d.5.3

No insertar, modificar, eliminar ni suprimir repuestos o

accesorios o cambio de los bienes, ni efectuar ninguna
modificacin que menoscaben su estructura, operatividad,
funcionalidadovalorsincontarconelconsentimientoprevio
porescritodelentefinanciero.

d.5.4

Pagaralentefinancieroelimportedelarentaconvenidaen
laformayoportunidadqueseestablece.

d.5.5

Respondersinexcepcinalgunaportodoslosriesgosquepudieran
estarnocubiertosporlaplizadeseguros.

d.5.6

Repararlosbienesaenterasatisfaccindelentefinanciero,entodos
loscasosenqueestesedeteriore,asimismotodoslosgastosquese
generen.

d.5.7

Noafectarlosbienesconcargasogravmenesdecualquier
naturaleza,nipermitirsuusoporpersonasdistintasalaarrendataria.

d.5.8

Asumirlosriesgosporperdidaoaveradelosbienesdesdeel momento
desuentrega.

d.5.9

Adoptarlasmedidasnecesariasconelobjetodepreservaryhacer
respetarelderechodepropiedaddelentefinancierosobrelosbienes.

d.5.10

Mantenerperfectamentelegiblestodaslasinstruccionesrelativasala
identificacindelosbienes.

d.5.11

Avisardeinmediatoalentefinancieroencasodeembargoyadoptar
cuantasmedidasseannecesariasparahacervalerelderechode
propiedaddeeste.

d.5.12

Asumirtodoslosgastosquesederivendecualquiersituacinde
embargodelosbienes.

d.5.13

Facilitaralentefinancierolalabordeinspeccinoverificacin
concernientealaconservacinyadecuadautilizacindelosbienes,
reconociendoelderechodelentefinancieroderevisarlasreparaciones
oreposicionesaquehubierelugar.

d.5.14

Asumirtodoslosgastoscorrespondientesquepudieranocasionarseal
entefinancierooaterceros,encasosdeaccidentecausadoporocon
losbienes,porelusoindebidooinadecuadodelosmismos,yen
cualquiersituacin,siendodecargodelaarrendatariatodoslosdaosy
perjuiciosquesegeneren.

d.5.15

Reembolsaralentefinancieroporlospagosqueestehubierahechoen
virtuddelmandatojudicial,tratndosedeaccionesodaoscausados
conelbien,sinreservanilimitacinalguna

d.5.16

Darcumplimientoatodaslasnormasaplicablesalaactividad
paralacualsearriendaelbien,ascomogestionar,obtenery
mantener vigentes los permisos, licencias y registros
necesarios para la utilizacin de los bienes y del personal
encargadodeoperarlo,sifueseelcaso.

d.5.17

Pagar todos los tributos y multas que afecten a los bienes o

quesegenerenporsuusoincorrectooindebido.

e)Cuotasdelarrendamientofinanciero

Laspartesacuerdanlosmontosyfechasdevencimientos.

f)Seguros:

Enelcontratoseestablecequelosbienesmateriadelarrendamientose
encuentren permanentemente asegurados, en forma suficiente contra
todotipoderiesgosasatisfaccindelentefinanciero.

Laplizaserendosadaafavordelentefinanciero,contratadaenuna
compaadesegurosaltamentecalificadaysolventeyasatisfaccindel
ente financiero, quecubra albien contra todo riesgoyeventualidadde
perdida o de dao fsico, cualquiera sea su naturaleza, sin reserva ni
limitacin alguna, incluyendo los riesgos de robo, huelga, conmocin
civil,ycualquierotroqueseconsidere.Laarrendatariadebermantener
vigentelaplizadeseguros.Elentefinancierosereservaelderechode
mantener vigente la pliza de seguros en caso de incumplimiento de la
arrendataria.

g)Resolucindelcontrato:

El incumplimiento en el pago puntual de 2 o ms cuotas consecutivas o

alternadas o de cualquier otra obligacin derivada del contrato de
arrendamiento, facultar al ente financiero a resolver el contrato, sin
necesidad de declaracin judicial previa y sin perjuicio de los
correspondientesdaosyperjuiciosacargodelaarrendataria.

h)Opcindecompra:

Elentefinancieroconcedealaarrendatariaopcindecomprasobreelbien
porunimportedeterminado,mselimportecorrespondienteycualquierotro
gastos que afecte la operacin. Esta opcin de compra solo surtir efecto
despusdelpagodelaltimacuotadelcontratodearrendamientofinanciero,
ascomodetodoslosintereses,gastospormoraydemsgastosaplicables
y siempre y cuando la arrendataria haya cumplido totalmente con las
obligacionesasumidasenelcontrato.

i)Devolucindelosbienes

Si al vencimiento del plazo de vigencia del contrato, la arrendataria no

hubiese hecho una opcin de compra, proceder a devolver el bien al ente
financieroenperfectascondicionesdefuncionamiento.

6)Ejemplos de valuacin:
a)Prendaindustrial:Maquinariayequiposdiversosyprendaindustrial.
b)Prendaglobalyflotante:mercaderaperecible.
c)Warrants:warrantdeharinadepescado,conservayotrosinsumos.
d)Contratodearrendamientofinanciero:Centralhidroelctricas, embarcaciones
pesqueras, plantas industriales, maquinarias y equipos, automviles e
inmuebles.