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TALLER

IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO OCI DIRESA
(Aprobado con Resolucin de Contralora N 4582008-CG)
Publicada en El Peruano 30.10.2008

ESQUEMA GENERAL
IMPORTANCIA DEL TRABAJO EN EQUIPO
Aspectos relevantes
Integracin de los equipos de trabajo
ACTIVIDADES PARA LA IMPLANTACION DE LA ESTRUCTURA
DEL CONTROL INTERNO EN LA DIRESA
Elaboracin de diagnostico y determinacin del nivel de
implementacin del CI
Evaluacin del riesgo
Formulacin del Plan de Trabajo
Seguimiento al Plan

DIAGNOSTICO

Nivel de desarrollo y organizacin del SCI


Elementos del control interno que conforman el nivel existente
Deficiencias vacios y oportunidades de mejora que presenta el
sistema
Los ajustes o modificaciones que deben desarrollarse
Las normas de control que deben ser implementadas
Las prioridades en la implementacin (procesos crticos)
Estimacin de los recursos necesarios

RECOPILACION DE LA INFORMACION

ANALISIS NORMATIVO

IDENTIFICACIN DE DEBILIDADES Y
FORTALEZAS

INFORME DE DIAGNOSTICO

PROPUESTA DE ESTRUCTURA
DE INFORME

EVALUACION DE RIESGOS

Cundo va a empezar a manejarse el


tema dentro de la Direccin?
Cundo
van
a
realizarse
las
capacitaciones y a quien van ir dirigidas?
Cmo se va articular el tema con los
procesos?

Concepto de Riesgo

La proximidad de un dao
Una medida de incertidumbre
Una posibilidad de sufrir una prdida
El potencial de resultados negativos
Es la incertidumbre de que ocurra un
acontecimiento que pueda afectar el logro de
los objetivos. El riesgo se mide en trminos
de consecuencias y probabilidad

PLAN DE GESTION DE RIESGOS

Matriz de Calificacin , evaluacin y


respuesta laos riesgos

Impacto de los riesgos segn el


MAR (ejemplos)
GRADO
DE
IMPACT
O
10

TIPOS DE RIESGO
Magnitud de recursos financiero-presupuestales

Complejidad de los procesos (sustantivos) y/o magnitud de los cambios


realizados a esos procesos

Grado de liquidez (o convertibilidad) de los activos

Integridad y/o compromiso de los mandos superiores con respecto al


control interno

Competencia profesional de los mandos medios y/o supervisin

Tiempo transcurrido desde la ltima revisin (auditora) y sus resultados


(recurrencia de las observaciones)

Fortaleza del sistema de control interno

Confiabilidad de la tecnologa de informacin y grado de sistematizacin


de los procesos

Nivel de actualizacin de manuales y procedimientos

Perfil profesional del personal operativo

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA

Agrupacin de los Riesgos segn el


MAR (mapa de riesgos)

10

II

I
2 1

ATENCION
PERIDICA
6

ATENCIN
INMEDIATA

IV

III

6
5

4
3
CONTROLADO SEGUIMIENTO
S
8
7
10
9

2
1
0

10

IMPACTO DE RIESGO

Cdula de
Evaluacin de
Riesgos
Tipo de Riesgo
Definicin
Concepto
Riesgo

o
del

Ponderacin
(Impacto
y
Probabilidad de
Ocurrencia)

Componente Evaluacin de Riesgos