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PRIMER SEMINARIO

MARCO PRESUPUESTARIO A MEDIO PLAZO


PROYECTO MPMP REGIONAL
San salvador, 12- 14 febrero 2015 REGIONAL

Seguimiento y Evaluacin de programas presupuestarios

CONCEPTOS GENERALES SOBRE EL


SEGUIMIENTO Y EVALUACION

CICLO
CICLO DE
DE GESTIN
GESTIN

Planificar

Retroalimen
tar

i n
c
a
u
l
Eva

Hacer

Verificar
/ Ajustar

iento
m
i
u
g
Se

El elemento diferenciador del seguimiento


respecto a la evaluacin

UM

Evaluacin
Por qu existe
esta desviacin?

Seguimiento
Cul es la
desviacin?

Programado
/estimado*

Observado
(Ejecutado)

t1

t2

ELEMENTOS
ELEMENTOS NECESARIOS
NECESARIOS PARA
PARA
REALIZAR
REALIZAR
EL
EL SEGUIMIENTO
SEGUIMIENTO DE
DE PROGRAMAS
PROGRAMAS

Planificacion/
Estrategia

Presupues
tacion de
los
productos
Programas
($)
presupuestarios Metas
(Al menos
Resultado y
Producto)

TOMA DE
DECISONES
CORRECTIVAS

Lineas
Lineas
de
Lneas
de
basede
base
base
Base de
datos
seguimiento
Fsico

Financie
ro

Segum
Segum
iento
Informes
iento
ao
de
ao
n+1
Segumie
n+1
nto

Rendicin de
cuentas
y toma de
decisiones a
futuro

11- DEBILIDADES
DEBILIDADES DEL
DEL SEGUIMIENTO:
SEGUIMIENTO: GIL,
GIL, ANALTICO
ANALTICO
Y
Y ORIENTADO
ORIENTADO A
A LA
LA TOMA
TOMA DE
DE DECISIN?
DECISIN?
Deficiencias frecuentes:
1. El ejercicio de programacin mensual no refleja el flujo de
actividad real.
2. Las reprogramaciones del presupuesto no son coherentes
con las metas fsicas. El cruce de informacin fsicofinanciero no es sistemtico y gil.
3. La toma de decisin se produce a nivel tcnico.
Seguimiento tcnico vs seguimiento poltico-tcnico.
4. Los sistemas informticos no suplen la necesidad de
anlisis ni toman decisiones.
5. La informacin sobre el seguimiento tiende a ser masiva
y de poca calidad (insumos y actividades ms que
productos y resultados)
6. Los problemas de ejecucin se detectan demasiado tarde
(finales de ao).

22- EL
EL JUEGO
JUEGO DE
DE ACTORES
ACTORES REALIZA
REALIZA EL
EL ANLISIS
ANLISIS Y
Y AYUDA
AYUDA
A
A LA
LA TOMA
TOMA DE
DE DECISIONES
DECISIONES

Medidas de mitigacin:
La institucionalidad del seguimiento es fundamental.
Se requiere de mltiples actores para analizar el avance
desde los diferentes subsistemas (Ej. Consejo de Ministros,
Presidencia, Finanzas, Ministros, Directores, gobiernos
subnacionales, etc..)
La informacin no se cruza en los mbitos que permiten
analizar y decidir.
Cualquier sistema de seguimiento requiere que:
1- Se programe mensualmente y se reporta a tiempo y con
calidad suficiente.
2 Se analiza la informacin de ejecucin de las instituciones.
3 Se filtra la informacin para decidir sobre aquello que sea
pertinente a niveles tcnicos interinstitucionales (Toma
decisiones operativas)
4 Para el resto de decisiones, se eleva la informacin y el
anlisis a nivel superior (Toma de decisiones polticas)

LOS
LOS SISTEMAS
SISTEMAS DE
DE
ALERTA
ALERTA TEMPRANA
TEMPRANA

4 Para el resto de decisiones, se


eleva la informacin y el
anlisis a nivel superior (Toma de
Son herramientas
diseadas para:
decisiones
polticas)
recoger
informacin
de
los
3 sistemas
Se filtra la oinformacin
para
subsistemas
decidir
sobre aquello que sea
existentes,

pertinente
a niveles tcnicos
cruza
informacin
sobre
las
interinstitucionales
(Toma
desviaciones
entre
la
decisiones
operativas)
programacin
y ejecucin fsico financiera,

2 Se analiza la informacin de
de indicadores priorizados en
ejecucin de las instituciones.
momentos definidos,

Se
organizados
por
criterios
1programa mensualmente
y
acordados
de cumplimiento.
se reporta
a tiempo
y con calidad
suficiente.

ELEMENTOS CLAVE DE LOS SISTEMAS DE

EVALUACIN

DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

Finalidad y racionalidad de las evaluaciones


Estudio Comparativo internacional sobre el
diseo de sistemas de evaluacin
Conclusiones finales

EVALUACION
EVALUACION
DE
DE PROGRAMAS
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS
PRESUPUESTARIOS

PARA
PARA QU
QU EVALUAR
EVALUAR PROGRAMAS
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS?
PRESUPUESTARIOS?
- Ayudan a TOMAR DE DECISIONES para:
- Mejorar ALINEAMIENTO de Programas
Presupuestarios con Planes Nacionales de
Desarrollo o polticas de Gobierno (PlanPresupuesto)
- Mejorar la EFICIENCIA en la ASIGNACIN de
recursos presupuestarios
- Aumentar la EFICIENCIA de la GESTION y
funcionamiento interno del Programa
Presupuestario.
- Mejorar el uso del MGIMP como herramienta
de vinculacin Plan Presupuesto

Seguimiento y Evaluacin

El SISTEMA DE
SEGUIMIENTO
DETECTA BRECHAS

UN SISTEMA
EVALUACION EXPLICA
EL
POR QU
DE ESAS BRECHAS

Alcance de las evaluaciones


y criterios de evaluacin

Desempe
o
Eficacia

Insumos
y
actividad
es

Producto
s

Resultad
os

Eficiencia

Impactos

Impac
to

Impacto

Gestin

Pertinencia
Diseo

12

Estudio sobre el diseo


de sistemas de S&E
UK - Revisiones Integrales de Gasto
(Comprehensive Spending Reviews).
CANADA - Results Monitoring &
Accountability framework
ECUADOR - Evaluacin pluriinstitucional desde SENPLADES,
SNAP y Min. Finanzas
CHILE - La complementariedad
institucional en los enfoques de
evaluacin
COLOMBIA - SINERGIA
Evaluaciones.
MEXICO El CONEVAL como catalizador
del proceso evaluativo

Variables estudiadas:
1.Modalidad de Ejecucin de las
evaluaciones
2.Alcance Evaluacin
3.Uso y seguimiento de las
conclusiones
4.Ubicacin Institucional de la
Evaluacin del Desempeo de las
evaluaciones

Tipologa de los
sistemas de Evaluacin
Tipo Plan

Tipo
Prespuesto

- Liderazgo de los M.
Finanzas
- Refuerza el proceso de
formulacin
presupuestaria
- Insumos para la
discusin sobre
asignacin
de recursos
UK

- Liderazgo de Presidencia
- Definicin de polticas
- Se focaliza sobre
pertinencia e impacto
- Incluye alineacin de las
polticas
Chile

Ecuador

NO HAY
SISTEMAS PUROS !!
Colombia

Mxico
Canad

Conclusiones
basadas en el estudio
1. Sistemas de Evaluaciones tipo Presupuesto =>
Ministerios de Finanzas / Hacienda. Evaluaciones tipo
Plan => Oficinas de Primer Ministro o Presidencias.
Normalmente coexisten ambos sistemas
2. Experiencia internacional evidencia necesidad de incluir
otras instituciones en direccin sistema de evaluacin.
Ej. Casos de comisiones interministeriales (Mxico,
Chile, Reino Unido y Colombia).
3. Una clave de xito/fracaso es el uso de las
recomendaciones. Toma de decisiones
presupuestarias durante la presupuestacin y/o durante
la ejecucin.
4. El sistema de evaluacin de programas en el contexto
internacional analizado se presenta como elemento
clave para traspasar la utilizacin mecanicista" de

Conclusiones
basadas en el estudio
5. En todos los casos, no se evalan todos los
programas cada ao. Existe un plan de evaluaciones
que priorice el esfuerzo evaluativo (10-12
programas al ao).
6. No existe una solucin nica al diseo del sistema
de evaluacin. Cada pas decide entre diferentes
instrumentos, con diferente alcance en funcin de la
informacin que pretende capturar.
7. Es mejor empezar a evaluar con herramientas
simples que nunca empezar. Se establece un ciclo de
gestin que se retroalimenta (y aprende).
8. Introducir una cultura de la evaluacin es un quick
win. Las instituciones (evaluadas o no) saben que es
posible ser evaluadas


EN
EN RESUMEN
RESUMEN

El S&E son herramientas utiles si influyen cada vez ms en las


decisiones politicas.

El mayor avance es empezar a evaluar. No se necesitan grandes


sistemas para arrancar. El S&E es primordialmente una cultura de
gestin, no un sistema.

En gran parte de los casos, con la informacin disponible y


orientacin poltica decidida se puede comenzar un camino para
implantar o desarrollar un sistema de S&E. No es imposible, no es caro,
no es ajeno al contexto latinoamericano.

El S&E realizado a programas mejora el vnculo con el presupuesto


por resultados. La capacidad de implementar politicas mejora!

La formulacin del presupuesto es el momento clave para aprovechar


los beneficios de la evaluacin de programas realizadas anteriormente.

FEBRERO A JUNIO

JULIO
SEPTIEMBRE

OCTUBRE
DICIEMBRE

ASAMBLEA

MHCP +
PLANIFIC

MINIST.

TERRITORI
OS /
OTROS

SEG &
EVAL

Aprobar
Aprobar
MFMP+
MFMP+
MGMP
MGMP

GAB.
ECONOM.

Actlz.
Actlz.
MMM
MMM
+
+
MFMP
MFMP

Prioriza
Prioriza
r en
r en a
base
base
PLANa
PLAN

SEG &
EVAL

Aprobar
Aprobar
PGR +
PGR
+
MPMP
MPMP

POLITICA
POLITICA
PRES +
PRES +
TECHOS
TECHOS
MGMP
MGMP
Actlz.
Actlz.+
PLAN
PLAN
MGIMP+
MGIMP

NECESIDAD
NECESIDAD
ES Y
ES Y
PRIORIDAD
PRIORIDAD
ES
ES
FASE ESTRATEGICA: ANALISIS

FASE ESTRATEGICA: ANALISIS


ENTORNO
ENTORNO Y
Y DESEMPEO
DESEMPEO
PREVISIONES
PREVISIONES

NEGO
NEGO
CIACIO
CIACIO
NES
NES
MGIMP
MGIMP

SEG &
EVAL

Validar
Validar
MPMP
DF
MPMP DF

ENER
O

SEG &
EVAL

Preparar
Preparar
PGR+
PGR+
MPMP
MPMP
PRES
PRES
ANUAL
ANUAL
Negoc.
Negoc.
INTER
INTER
NAS
NAS

NEGOCIACIO
NEGOCIACIO
N
NY
Y
DECISIONES
DECISIONES

Actualizar POA
Actualizar POA

SEG &
EVAL
APROBA
APROBA
C.
C.

Ejemplo de discusion sobre MGIMP


basada en informacion de S&E
Programa de
Educacin
Secundaria

EL)
V
I
N
IMP
ALTO
(
G
M
N
TE
SI
U
N
E
I
C
S
U
DI
L SIG
E
E
SOBR

*Cifras de Gasto deflactadas

Ejecucin presupuestaria:
97.3% (2012), 83.6% (2013)

Evaluaci
n (n-3)

Evaluacin
(n-1)

Reportes
de
Reportes
de
Reportes
de
comisiones
comisiones
comisiones
ad
hoc
ad
adhoc
hoc

Sistema de Seguimiento
de metas presidenciales

Reportes
Reportes
Informes
de
de
de
comisione
comisione
seguimien
ssad
adhoc
hoc
to