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PATRIMONIO

Nombre de las cuentas
PATRIMONIO

AÑO 2

%

AÑO 1

%

VARIACION
$
%

Capital suscrito y pagado

-868,000

-5.69

-868,000 -3.14

0

0.00

Reserva legal

-468,000

-3.07

-437,426 -43.96

-30,574

6.99

-6,140,653 -40.27 -6,130,626 -2.62

-10,027

0.16

Revalorización del patrimonio
Resultado del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores

-763,389

-5.01

0

0.00

-365,768 -0.12 -397,621 108.71
-17,073 -30.72

17,073 -100.00

Patrimonio sin Valorizaciones

-8,240,042 -54.04 -7,818,893 -86.78 -421,149

5.39

Superávit de valorizaciones

-4,841,449 -31.75 -4,284,172 -86.78 -557,277

13.01

Total del Patrimonio

-13,081,491 -85.79 -12,103,065 -100.00 -978,426

8.08

Total del Pasivo y del Patrimonio

-15,248,567 -100.00 -13,946,411 -100.00 -1,302,156

9.34

REVELACIONES Balance
General
1)Principales inversiones temporales y permanentes, % subordinadas,
método y utilidades recibidas.
2)Clases de CXC y provisión. Las de L.P. su recuperación.
3)Clases de inventarios, métodos y valuación, provisiones
4)Activos de Leasing, cánones, plazos y opción de compra
5)Activos no operativos o puestos en venta.
6)Obligaciones financieras con su monto, intereses, tasas, vencimientos,
garantías, en mora y compromisos refinanciación.
7)Obligaciones laborales y pensiones jubilación(personas beneficiadas,
método de cálculo actuarial)
8)Bonos (vr.nominal, primas y dctos,carácter emisión, monto autorizado
y emitido, plazos redención, tasas y forma pago, garantías,cancelación.

REVELACIONES Balance
General
9)Bonos convertibles en acciones (acciones en reserva, base precio
conversión, condiciones, aumento capital suscrito)
10)Origen y naturaleza de las principales contingencias.
11)Capital proyectado, comprometido y pagado (derechos
preferenciales, primas en colocación, readquisición, valor nominal,
costo de readquisición o amortización)
12)Utilidades o excedentes acumulados.
13)Revalorización del patrimonio.
14)Dividendos o participaciones por pagar en especie.
15)Preferencias y otras restricciones distribución utilidades.
16)Remesas al exterior, efecto impositivo.
17)Desglose de rubros distintos que equivalgan a más del 5% activos.

ESTADO DE RESULTADOS o
de pérdidas y ganancias o de
ingresos y egresos

INGRESOS OPERACIONALES (Ventas y/o
prestación de servicios, descuentos, rebajas y
devoluciones)
INGRESOS NO OPERACIONALES (Financieros,
recuperaciones, arrendamientos, otros ejercicios,
extraordinarios, etc.)
COSTOS (Materia Prima, Mano de obra, Costos
indirectos de producción, materiales y suministros
– usados de las ventas o prestación de servicios-)

ESTADO DE RESULTADOS o
de pérdidas y ganancias o de
ingresos y egresos

GASTOS OPERACIONALES (Personal,
Honorarios, Impuestos, Seguros, Mantenimiento,
Servicios, Legales, Depreciaciones,
Amortizaciones, Gastos de viaje, diversos)
GASTOS NO OPERACIONALES (Financieros,
sanciones, litigios, pérdida en venta o retiro de
activos, extraordinarios, ejercicios anteriores, otros)
AJUSTES POR INFLACION (Corrección monetaria)
PROVISION DE IMPUESTOS RENTA

ESTADO DE RESULTADOS o
de pérdidas y ganancias o de
ingresos y egresos (POR
PERIODOS)
(+) VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(+ o - )UTILIDAD BRUTA
(+) SERVICIOS PRESTADOS
(-) COSTOS EN LA PRESTACION SERVICIOS
(+ o -) EXCEDENTE BRUTO POR SERVICIOS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(-) GASTOS DE VENTAS
(+ o -)UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) GASTOS FINANCIEROS
(+ o -) UTILIDAD (antes de Otros ingresos y egresos)
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
(+ o -) UTILIDAD(antes de ajustes por inflación)
(+ o -) AJUSTES POR INFLACION
(+ o -) UTILIDAD (antes de impuestos)
(-) IMPUESTOS DE RENTA
(+ o -) UTILIDAD NETA

ESTADO DE RESULTADOS

VARIACION

Descripción

2002

%

2001

%

Ventas de adornos en el país

1,240,014

15.69

1,520,293

18.87 -280,279

Ventas de adornos en el exterior

6,903,640

87.35

6,822,020

84.69

Total Ventas Brutas

8,143,654 103.04

Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos
Total ventas netas
Costos de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas

-240,201

-3.04

7,903,453 100.00
-5,259,778

$

%
-18.44

81,620

1.20

8,342,314 103.56 -198,660

-2.38

-286,776

46,575

-16.24

8,055,538 100.00 -152,085

-1.89

-66.55 -5,621,179

-3.56
-69.78

361,401

-6.43

2,643,675

33.45

2,434,359

30.22

209,316

8.60

Gastos de administración personal

-409,388

-5.18

-488,015

-6.06

78,627

-16.11

Gastos de administración otros

-355,931

-4.50

-329,842

-4.09

-26,089

7.91

Total Gastos de administración

-765,319

-9.68

-817,857

-10.15

52,538

-6.42

-57,740

-0.73

-49,380

-0.61

-8,360

16.93

Gastos de ventas personal
Gastos de ventas otros

-1,368,055

-17.31 -1,324,254

-16.44

-43,801

3.31

Total Gastos de ventas

-1,425,795

-18.04 -1,373,634

-17.05

-52,161

3.80

Utilidad Operacional
Otras ventas
Ingres os Financieros
Otros ingresos
Total ingresos no operacionales
Gastos f inancieros y otros no operacionales
Utilidad antes de ajustes por inflación
Ajustes por inf lación
Utilidad antes de im puesto de renta
Impuesto de renta
Utilidad después de im pue stos

452,561

5.73

242,868

3.01

209,693

86.34

9,880

0.13

11,841

0.15

-1,961

-16.56

1,425,543

18.04

667,726

8.29

757,817 113.49

439,535

5.56

456,576

5.67

-17,041

-3.73

1,881,950

23.81

1,136,143

14.10

745,807

65.64

-822,026

-10.40

-594,094

-7.37 -227,932

38.37

1,512,485

19.14

784,917

9.74

727,568

92.69

-298,896

-3.78

-299,336

-3.72

440

-0.15

1,213,589

15.36

485,581

6.03

-450,200

-5.70

-119,813

763,389

9.66

365,768

728,008 149.93

-1.49 -330,387 275.75
4.54

397,621 108.71

REVELACIONES ESTADO DE
RESULTADOS
1)Ingresos brutos actividades principales asociados con
las devoluciones y rebajas
2)3 principales clientes de más del 50% o individual
20%, descontando devoluciones
3)Costo de Ventas
4)Gastos de ventas, administración, de investigación y
desarrollo
5)Ingresos y gastos financieros y corrección monetaria
asociados entre sí.
6)Otros conceptos cuyo importe sea más del 5%

ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO
Sistema horizontal o sistema vertical
Es más aconsejable el horizontal porque se indica
con claridad los cambios de las cuentas de
patrimonio de dos períodos (comparativo), tales
como nuevos o retiros de aportes, capitalización
de revalorización del patrimonio, revalorización
del patrimonio del año, traslados a reservas,
afectación de utilidades retenidas, ajuste a las
valorizaciones y utilidad del ejercicio.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AÑO 2 (Miles de Pesos)
MOVIMIENTOS

PRESENTACION

SALDOS AÑO 0
AUMENTO DE LOS SOC IOS
C APITALIZAC ION REVALORIZA
DEL PATRIMONIO
REVALORIZAC ION PATRIMONIO
REPARTO UTILIDADES:
RESERVAS
DIVIDENDOS DEC RETADOS
UTILIDAD DEL EJ ERC IC IO
VALORIZAC IONES AÑO
SALDO A AÑO 1
AUMENTO DE LOS SOC IOS
C APITALIZAC ION REVALORIZA
DEL PATRIMONIO
REVALORIZAC ION PATRIMONIO
REPARTO UTILIDADES:
RESERVAS
DIVIDENDOS DEC RETADOS
UTILIDAD DEL EJ ERC IC IO
VALORIZAC IONES AÑO
SALDO A AÑO 2

CAPITAL

550,000
50000
60000

RESERVAS

85,000

REV ALORIZAC ION

UTILIDADES

DEL PA TRIM ONIO

RETENIDAS

310,000

-60000
90000

90,000

660,000 110,000
90000
100000

-25000
-110000
125000

130,000

(110,000)
125,000

-100000

50000
300,000 1,535,000
90,000
-

110000

110,000

340,000

20000

850,000

250,000

TOTALES

1,380,000
50,000
-

25000

185,000

V ALORIZAC IONES

175,000

-20000
-120000
145000
350,000

180,000

(120,000)
145,000
60000
360,000 1,760,000

REVELACIONES del Estado de
Cambios en el Patrimonio
1)Distribuciones de utilidades o excedentes del período.
2)Dividendos o participaciones decretados con fechas y
formas de pago.
3)Movimiento de utilidades acumuladas.
4)Movimiento de las reservas
5)Movimiento de la prima en colocación acciones.
6)Movimiento de la revalorización del patrimonio
7)Movimiento de las valorizaciones de activos.
8)Movimiento de las donaciones
9)Movimiento de otras cuentas del patrimonio.