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COMPRENSIÓN DE LOS SISTEMAS DE

CONTABILIDAD Y DE CONTROL INTERNO
La contabilidad de la empresa Mistr S.A. se realiza de manera electrónica, y
por ser considerada como PRICO (Principal Contribuyente) las declaraciones
ante SUNAT se realizan también con los libros electrónicos. Esta empresa
además de ello utiliza comprobantes de pago elegidos por ellos mismos y
cuentan con una firma digital propia. La estructura de los sistemas de
información está compuesta de la siguiente manera:
SISTEMA
Contable

SOFTWARE

VERSIÓN

CONCAR

Software Corporativo

Excel

2013

Finanzas

20.128.3.1

BOOMGERBAND

5 reléase 1

Excel

2013

Ventas

MARCAPAS

Software Corporativo

Proveedores

Multiply

Software Corporativo

Inventarios

.NIVEL PROFESIONAL El personal vinculado a la empresa Mistr S. Existe un buen nivel de comunicación y se tiene claramente establecidas las conductas de ética y su cumplimiento desde el Gerente General hasta los operarios. La Alta Gerencia cuenta con políticas con respecto al apoyo continuo de actualización en las áreas clave de la organización. así como el que presta sus servicios por recibos por honorarios es calificado y profesional.A. como el área comercial..

es ejercida a través del área de Control Interno que está compuesto por un Gerente y 2 asistentes profesionales en Contabilidad Pública con especialización en Contabilidad de Costos. Evaluar si la empresa mantiene un stock de inventarios cada periodo.  Evaluar si la política de precios se cumple eficientemente. emitiendo informes .PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO La función cuentan con Interno. entre otros.      Existe un permanente control a través del técnico informático de los sistemas de información. Evaluar si se realiza una adecuada recepción de mercadería en almacén. Evaluar si la estrategia comercial se cumple idóneamente. los cuales se distribuyen las tareas de Auditoría Interna. Evaluar si el sistema de distribución física de la mercadería se está realizando de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos. El procedimiento de Control Interno diseñado por la empresa se hace principalmente en: Evaluar el correcto registro de cada una de las mercaderías. a través de planes de revisión que involucran a todas las áreas y productos. seguridad a los sistemas de información y análisis y evaluación del riesgo. La actividad de Control Interno es ejercida a nivel local y corporativo. evaluando en forma permanente si la información registrada no ha sido alterada.