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Fines de la auditora en

sistemas

Realizar una evaluacin con personal multidisciplinario y


capacitado en el rea de sistemas, con el fin de emitir un
dictamen independiente sobre la razonabilidad de las
operaciones del sistema y la gestin administrativa del
rea de informtica.
Hacer una evaluacin sobre el uso de los recursos
financieros en las reas del centro de informacin, as como
del aprovechamiento del sistema computacional, sus
equipos perifricos e instalaciones.
Evaluar el uso y aprovechamiento de los equipos de
cmputo, sus perifricos, las instalaciones y mobiliario del
centro de cmputo, as como el uso de sus recursos

Evaluar el aprovechamiento de los sistemas de


procesamiento, sus sistemas operativos, los lenguajes,
programas y paqueteras de aplicacin y desarrollo, as
como el desarrollo e instalacin de nuevos sistemas.
Evaluar el cumplimiento de planes, programas, estndares,
polticas, normas y lineamientos que regulan las funciones
y actividades de las reas y de los sistemas de
procesamiento de informacin, as como de su personal y
de los usuarios del centro de informacin.
Realizar la evaluacin de las reas, actividades y funciones
de una empresa, contando con el apoyo de los sistemas
computacionales, de los programas especiales para

Principales reas, actividades y resultados que se


auditan
Evaluacin de los estados de
financieros y operaciones contables

resultados

Revisar el cumplimiento exacto y razonable de las normas


contables que regulan todos los asuntos financieros de una
empresa, as como revisar sus registros contables y el
cumplimiento de sus operaciones conforme a los principios de
contabilidad generalmente aceptados.

Evaluacin de los objetivos, planes, programas y


presupuestos
En dicha evaluacin se incluye la definicin de las actividades,
metas y eventos que se deben cumplir, as como la asignacin
de los recursos y tiempos programados para el desarrollo de
esas actividades.

Evaluacin de la estructura organizacional,


funciones, perfil de puestos, lneas de autoridad
y comunicaciones
Aspectos organizacionales de una empresa y a sus unidades
administrativas, sus funciones, as como sus perfiles de puestos,
la delimitacin de sus lneas jerrquicas de autoridad y

Evaluacin de la administracin de los recursos


humanos de una empresa o del rea auditada
En esta evaluacin se considera la seleccin, capacitacin,
adiestramiento y obligaciones de los patrones y trabajadores, el
diseo de sus actividades, la definicin de sus funciones y
tareas, los contratos laborales.

Evaluacin de la administracin de prestaciones,


impuestos y obligaciones de una empresa, as
como de sus funcionarios y personal en general
El objetivo principal de esta auditora es hacer una revisin de la
correcta determinacin y cumplimiento de las obligaciones de
una empresa, de sus funcionarios, empleados, proveedores y

Evaluacin de las actividades y operaciones de


una empresa, as como de sus funcionarios y
personal en general
Esta auditora est orientada a verificar el correcto desarrollo y
ejecucin de las operaciones, funciones y actividades de las
reas que integran una institucin, as como a verificar que los
funcionarios y empleados cumplan con dichas operaciones,
funciones y actividades de acuerdo con las necesidades de la
institucin.

Evaluacin de las normas, polticas, mtodos y


procedimientos de operacin
Es la revisin del cumplimiento de las normas, polticas y
lineamientos que regulan el desarrollo de las actividades de los

Evaluacin
empresa

de

los

bienes

activos

de

una

Es la evaluacin de la proteccin, custodia y forma de uso de los


bienes muebles, inmuebles, equipos, y sistemas de las reas de
una empresa.. Se incluyen las instalaciones, comunicaciones y
proteccin de activos de la empresa.

Evaluacin de otras reas y actividades por


auditar
Es la determinacin especfica y concreta de las reas,
actividades y/o eventos especiales que sern evaluados dentro
de una empresa, mismos que estarn definidos por sus
necesidades particulares de revisin o, en su caso, de sus
operaciones que requieran ser evaluadas mediante una auditora

Cmo debe ser el perfil de un auditor de SI ?


Conocimientos tcnicos de la informtica.
Conocimientos de auditora: psicologa, redaccin de informes,
direccin, etc.
Cualidades personales: atencin, equilibrio emocional,
intuicin profesional, dinamismo, capacidad de escuchar, etc.
Estndar de Auditora
Independencia.

de

Sistemas

de

Informacin:

Punto de vista imparcial que le permita obrar objetiva y


justamente.
El Auditor no slo debe ser independiente, sino tambin
guardar las apariencias.
El Auditor y la direccin deben evaluar continuamente la
independencia.
El trabajo e informe del Auditor deben representar
grandes responsabilidades profesionales, lo que
ejemplifica la integridad y la objetividad.

reas de aplicacin
1. Auditora de Seguridad Fsica y Lgica
2. Auditora de Planificacin
3. Auditora de la Organizacin y Gestin de Centro de
Procesamiento de Datos
4. rea de explotacin
5. rea del entorno Hardware/Software

Auditora de Seguridad Fsica y Lgica


Seguridad Fsica: adecuacin de instalaciones
Seguridad Lgica: salvaguarda de acreditacin de
usuarios, secreto de archivos y transacciones

Auditora de Planificacin
Conocer y evaluar los planes del Centro de Proceso de
Datos y su nivel de integracin con la empresa
Revisin de planes informticos y desarrollo de software
Evaluar el nivel de participacin y compromiso de
directivos en la elaboracin de los planes

Auditora de la Organizacin y Gestin del CPD


Analizar que el responsable del Centro de Procesamiento de
Datos organiza, dirige y controla los recursos del mismo

rea de Explotacin
Examinar los procedimientos seguidos en el Centro de
Procesamiento de Datos en su operatividad diaria.

rea del entorno Hardware/Software


Garantizar un eficiente funcionamiento y utilidad del
ordenador garantizando su continuidad en el tiempo.